UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL
FACULTAD DE INGENIERÍA INDUSTRIAL DEPARTAMENTO ACADÉMICO DE GRADUACIÓN
TRABAJO DE TITULACIÓN PREVIO A LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE
LICENCIADA DE SISTEMAS DE LA INFORMACIÓN
ÁREA PLAN DE NEGOCIO
TEMA TOMATODO, INFORMACIÓN NUTRICIONAL Y
BENEFICIOS EN LA WEB
AUTOR RIZO VARGAS JESSICA PAOLA
DIRECTOR DEL TRABAJO LIC. CONT. AUD. MUÑOZ CAMADER CÉSAR, MBA
2015 GUAYAQUIL - ECUADOR
ii
DECLARACION DE AUTORIA
“La responsabilidad del contenido de este Trabajo de Titulación me
corresponde exclusivamente; y el patrimonio intelectual del mismo a la
Facultad de Ingeniería Industrial de la Universidad de Guayaquil”
Rizo Vargas Jessica Paola C.C. 0917117814
iii
DEDICATORIA
Esta tesis se la dedico a Dios quién supo guiarme por el buen
camino, darme fuerzas para seguir adelante y no desmayar en los
problemas que se presentaban, enseñándome a encarar las adversidades
sin perder nunca la dignidad ni desfallecer en el intento.
Para mis padres quienes me impulsaron a terminar con éxito la
carrera y a todas las personas que tuvieron confianza en mí para llevar a
cabo el sueño de ser profesional.
iv
AGRADECIMIENTO
Primeramente a Dios, a mis padres por el apoyo incondicional, a mis
amigos y compañeros quienes durante las clases compartidas lograron
expandir la capacidad del razonamiento y comprensión. Y a todas las
personas que de una manera u otra ayudaron a desarrollar está tesis.
Finalmente al director de tesis, Lcdo. Muñoz César por toda su
ayuda y tiempo brindado.
v
ÍNDICE GENERAL
Nº Descripción Pág
PROLOGO 1
CAPÍTULO I
PERFIL DEL PROYECTO Nº Descripción Pág
1.1 Antecedentes 2
1.2 Identificación del problema 3
1.2.1 Nombre de la Empresa 5
1.2.2 Descripción del Negocio 5
1.2.3 Misión y Visión 5
1.2.4 Objetivos 6
1.2.5 Valores 7
1.2.6 Tendencia Del Entorno Internacional 8
1.3 Justificativos 9
1.3.1 Justificación 9
1.3.2 Delimitación 10
1.4 Objetivos 10
1.4.1 Objetivo General 10
1.4.2 Objetivos Específicos 10
CAPÍTULO II
ANÁLISIS DE MERCADO
Nº Descripción Pág
2.1 Análisis Político, Económico, Social Y Tecnológico 12
2.1.1 Análisis Político 12
vi
Nº Descripción Pág
2.1.2 Análisis Económico 14
2.1.2.1 Perspectiva Internacional en cifras 14
2.1.2.2 Perspectiva Nacional en cifras 15
2.1.2.3 Perspectiva local en cifras 16
2.1.3 Análisis Social 17
2.1.4 Análisis tecnológico 18
2.2 Análisis De La Industria 19
2.3 Análisis de la Empresa 20
2.3.1 Análisis de valor 21
2.4 Matriz FODA 22
2.5 Planificación Estratégica 23
2.5.1 Ventaja diferencial del producto 25
2.6 Análisis de Mercado 25
2.6.1 Análisis de nuestro mercado meta 26
2.6.2 Determinación del tamaño del Mercado Objetivo 28
2.6.3 Tamaño del Mercado Objetivo 29
2.6.3.1 Resultado de las Encuestas 30
2.6.4 Análisis de la Competencia 46
2.7 Plan de Mercadeo y Estrategias de Ventas 47
2.7.1 Presentación y descripción del Producto 49
2.7.2 Estrategias de precio 52
2.7.3 Estrategias de comercialización y distribución 52
2.7.4 Estrategias de publicidad y promoción 53
CAPÍTULO III
ANÁLISIS TÉCNICO Nº Descripción Pág
3.1. Cadena de valor de la empresa 55
3.1.1. Descripción Actividades Primarias 56
3.1.1.1. Logística Interna o de entrada 56
3.1.1.2. Operaciones 56
vii
Nº Descripción Pág
3.1.1.2.1. Proceso de Prestación del Servicio 57
3.1.1.2.2. Diagrama del Flujo del proceso 57
3.1.1.3. Logística Externa o de salida 59
3.1.1.4. Mercadeo y Ventas 60
3.1.1.5. Servicio o Post-Venta 60
3.1.2. Descripción Actividades Apoyo 61
3.1.2.1. Administración y Dirección 61
3.1.2.2. Infraestructura 61
3.1.2.3. Gestión Personal 62
3.1.2.4. Tecnología 62
3.1.2.5. Aprovisionamiento 66
3.2. Análisis Técnico Operativo 66
3.2.1. Servicio al Cliente 66
3.2.2. Facturación 67
3.2.3. Compras 67
3.2.4. Cobranzas 68
3.3. Desarrollo del Producto 68
3.3.1. Metodología de Desarrollo 72
3.3.1.1. Metodología de desarrollo del Prototipo WebSite 72
3.3.1.1.1. Identificación de roles, actores y tareas 72
3.3.1.1.2. Levantamiento de requerimientos 73
3.3.1.1.3. Arquitectura 73
3.3.1.1.4. Componentes visuales. 74
3.3.1.1.5. Interface del sistema 74
3.3.1.1.6. Modelo de Casos de Uso 81
3.3.1.1.6.1. Descripción de los Casos de Uso 81
3.3.1.1.6.1.1. Especificación de caso de uso Administrador 81
3.3.1.1.7. Atributos del sistema 84
3.3.1.1.8. Diagrama de secuencia 84
3.3.1.1.9. Implementación del Sitio Web 85
3.3.1.2. Metodología de desarrollo del Producto 85
viii
Nº Descripción Pág
3.3.2. Estrategia de Desarrollo 90
3.3.3. cronograma de Implementación 92
3.3.4 Diseño y distribución de la oficina 93
3.3.5. Localización geográfica 94
CAPÍTULO IV
ANÁLISIS ADMINISTRATIVO Nº Descripción Pág
4.1. La empresa 95
4.2. Personal de la empresa 95
4.3. Estructura de la Organización 96
4.3.1. Áreas y actividades 98
4.3.2. Descripción de cargos y funciones 98
4.3.2.1. Gerencia General 98
4.3.2.2. Contador- Administrador 99
4.3.2.3. Secretaría Administrativa 100
4.3.2.4. Gerente de Producción 101
4.3.2.5. Gerente de Marketing 101
4.3.2.6. Vendedores 102
4.3.2.7. Conserje Mensajero 102
4.3.2.8. Control de Calidad 103
4.3.2.9. Personal de Planta 103
4.4. Plan de Control de Calidad 104
4.5. Plan de Capacitación de la Organización 105
4.6. Políticas de Organización 105
CAPÍTULO V
ANÁLISIS LEGAL Y SOCIAL Nº Descripción Pág
5.1. Aspectos Legales 108
ix
Nº Descripción Pág
5.1.1. Procesos para Constitución de una Compañía 108
5.2. Aspectos de Legislación 110 5.3. Aspectos de Legislación 111 5.4. Aspectos de Legislación 111
CAPÍTULO VI
ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO
Nº Descripción Pág
6.1 Inversión 114 6.1.1 Inversión fija 114 6.1.2 Activo intangible 115 6.1.3 Capital de Trabajo 117 6.2 Inversión total 117 6.3 Financiamiento 118 6.4 Ingresos 119 6.4.1 Ingresos por venta 119 6.4.2 Costos de Venta 120 6.5 Gastos 122 6.5.1 Gastos Administrativos y operativos 122 6.5.2 Análisis de Costos 123 6.6 Depreciación 124 6.7 Amortización 125 6.8 Flujo de Caja 125 6.8.1 Flujo de Caja Conservador 125 6.8.2 Flujo de Caja Optimista 127 6.8.3 Flujo de Caja Pesimista 128 6.9 Estado Financiero 129
CAPÍTULO VII ANÁLISIS DE RIESGOS
Nº Descripción Pág 7.1. Análisis de Riesgo 131
x
Nº Descripción Pág
7.1.1. Identificar Riesgo en la Producción 132
7.1.2. Calculo del Riesgo en la Inversión 136
7.2. Plan de Administración de Riesgos 138
CAPÍTULO VIII
EVALUACIÓN DEL PROYECTO Nº Descripción Pág
8.1 Punto de Equilibrio 139
8.2 Evaluación del proyecto 140
8.2.1 Valor Actual Neto Financiero (VAN) 141
8.2.2 Tasa Interna de Retorno Financiera (TIR) 141
8.2.3 Periodo de Recuperación 142
CAPÍTULO IX
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Nº Descripción Pág
9.1 Conclusiones 143
9.2 Recomendaciones 144
GLOSARIO DE TÉRMINOS 145
ANEXO 146
BIBLIOGRAFÍA 149
xi
ÍNDICE DE GRÁFICO
Nº Descripción Pág
1. Participación de mercado por marca 16
2. Nivel de instrucción 31
3. Ingresos 32
4. Frecuencia de consumo 33
5. Marca de jugos 35
6. Fidelidad a la marca 36
7. Consumo mensual 37
8. Conocimiento de beneficio 38
9. Conocimiento de jugos envasados 39
10. Interés por jugo de sábila 40
11. Precio por medio litro de jugo 41
12. Precio por litro de jugo 42
13. Factor que motiva a la elección del producto 43
14. Lugar de compra 44
15. Canales de distribución 55
16. Cadena de valor 57
17. Procesos internos 58
18. Proceso de entrega del servicio 58
19. Pre-proceso de producción de “jugos fructus” 59
20. Producción de jugo 81
21. Caso de uso administrador 82
22. Caso de uso pedido de producto 83
23. Caso de uso contacto servicio al cliente 85
24. Diagrama de secuencia 97
25. Punto de Equilibrio 140
xii
ÍNDICE DE CUADROS
Nº Descripción Pág
1 Factores internos: fortalezas y debilidades 22
2 Factores externos: fortalezas y debilidades 23
3. Nivel de Instrucción 30
4. Ingresos 31
5. Frecuencia de consumo 33
6. Marca de jugos 34
7. Fidelidad a la marca 35
8. Consumo mensual 36
9. Conocimiento de beneficio 37
10. Conocimiento de jugos envasados 38
11. Interés por jugo de sábila 39
12. Precio por medio litro de jugo 40
13. Precio por litro de jugo 41
14. Factor que motiva a la elección del producto 42
15. Lugar de compra 43
16. Mercado latente 45
17. Mercado posible 45
18. Mercado potencial 45
19. Análisis de competencia 46
20. Roles, actores, tarea 72
21. Roles, actores, tarea 73
22. Descripción de caso de uso administrador 82
23. Descripción caso de uso pedido de productos 83
24. Descripción caso de uso servicio al cliente 84
25. Cronograma de implementación 92
26. Inversión fija 115
27. Gasto de arranque 116
xiii
Nº Descripción Pág
28. Gasto de constitución 116
29. Software 116
30. Capital de trabajo 117
31. Inversión total 117
32. Financiamiento 118
33. Parámetros de ingresos 119
34. Ingresos 119
35. Proyección de costos de venta 121
36. Gastos administrativos 122
37. Costo fijos 123
38. Costo variable 124
39. Depreciación 124
40. Amortización 125
41. Flujo de caja 126
42. Flujo de caja optimista 127
43. Flujo de caja pesimista 128
44. Balance general 129
45. Estado de resultado 130
46. Análisis de riesgo 132
47. Valor actual neto financiero 141
48. Tasa interna de retorno financiera 142
49. Tasa de riesgo 142
50. Periodo de recuperación 142
xiv
ÍNDICE DE IMAGEN
Nº Descripción Pág 1. Diseño y empaque 50
2. Canal de distribución 53
3. Modulo contabilidad 63
4. Reportes 65
5. Facturación 67
6. Arquitectura 74
7. Página inicio 75
8. Página nuestra historia 76
9. Página producto 77
10. Página ubicaciones 78
11. Página contacto 79
12. Página carrito de compra 80
13. Proceso de tratamiento del agua 86
14. Proceso de preparación de jarabe 87
15. Proceso de retrolavado 88
16. Diseño de oficina 93
17. Localización geográfica 94
18. Localización geográfica satelital 94
xv
AUTOR: TEMA: DIRECTOR:
RIZO VARGAS JESSICA PAOLA TOMATODO, INFORMACIÓN NUTRICIONAL Y BENEFICIOS EN LA WEB. LIC. CONT. AUD. MUÑOZ CAMADER CÉSAR, MBA
RESUMEN
El proyecto para producir y comercialización de jugo de aloe vera se crea con la finalidad de ofrecer a los consumidores una alternativa de jugo rico en vitamina y propiedades curativas. Con el fin de establecer el atractivo inicial de mercado de jugos en la ciudad de Guayaquil, el capítulo dos se realiza una investigación que le permita a la empresa conocer en qué medio habrá de moverse, verificar que los clientes previstos en la realidad existen, identificar las preferencias del consumidor y sobre todo si las posibilidades de ventas son reales. Por medio de la investigación de mercado, se identificó que sí existen clientes potenciales para esta tesis, los cuales están interesados en la propuesta. Este análisis arrojó datos interesantes como el mercado potencial que será el 28% por ciento de la población de la ciudad de Guayaquil. Se cuenta con diferentes estrategias de posicionamiento como volantes, sitio web y prensa escrita. Para este proyecto se hace una inversión inicial de $90.968,00 que se recupera en el segundo año con once meses con una Tasa Interna de Retorno (TIR) de 21,02%, con un VAN positivo de $ 158.454,39 dólares, esto permite apreciar la viabilidad financiera del proyecto Tomatodo, Información Nutricional y Beneficios en la Web. Se recomienda implementar ya que tiene flujos futuros expectantes, es viable. PALABRAS CLAVES: Jugo, Aloe, Web, Mercado, Potencial,
Tecnología, Propiedades, Curativas.
Rizo Vargas Jessica Paola Lcdo. Muñoz Camader César, MBA. C.I: 0917117814 Director del Trabajo
xvi
AUTHOR: SUBJECT: DIRECTOR:
RIZO VARGAS JESSICA PAOLA TOMATODO, NUTRITIONAL INFORMATION AND WEB BENEFITS. DEG. ACC. AUDIT. MUÑOZ CAMADER CÉSAR, MBA
ABSTRACT
The project to produce and commercialization of juice of aloe tends
to offer to the consumers an alternative of rich juice in vitamin and curative properties. In order to establish the initial attraction of market of juices in the city of Guayaquil, the chapter two to promotes an investigation that allows the company to know in what way it will move, to recognize that the clients foreseen exist in the reality, to identify the preferences of the consumer and especially if the possibilities of sales are real. By means of market investigation, there was identified that there are potential clients exist for this proyect, which are interested in the offer. This analysis establishes interesting information as the potential market that will be of 28 % per cent of the population of the city of Guayaquil. One possesses different strategies of positioning as steering wheels, web site and written press. For this project an initial investment of $90.968,00 was made to itself $ that recovers in the second year with eleven months with an Internal Rate of Return (TIR) of 21,02 %, with one positive of $ 158.454,39 dollars, this allows to estimate the financial viability Tomatodo, Nutrition Facts and Benefits Web. It is recommended to implement because it has future expectant flows, which is viable. KEY WORDS: Juice, Aloe, Web, Potential, Market, Technology,
Healing, Properties. Rizo Vargas Jessica Paola Lcdo. Muñoz Camader César, MBA.
C.C: 0917117814 Director of work
PRÓLOGO
Considerando la importancia de la calidad de alimentos que deben
consumir los seres humanos, nació la idea de buscar en el medio,
alternativas que complemente la parte nutricional de las personas. Es por
ello que la compañía EMBENAT S.A. pensó en crear una bebida
refrescante a base de sábila apta para el consumo humano.
La sábila, es un producto no exportado aún de forma industrial, se
ha vuelto muy popular la comercialización de jugo de sábila con otras
mezclas de manera rudimentaria y poco higiénica, nosotros vemos la
necesidad de cambiar la cultura de consumir productos callejeros de mala
manipulación y con la finalidad de dar un producto higiénico con todo el
valor nutritivo de sábila.
De este escenario es de donde parte la idea del proyecto, el cual
consiste en poner a disposición de los consumidores, Jugo Fructus
basado en extracto de sábila.
Concretamente la tesis se denominará de la manera siguiente:"
TOMATODO, INFORMACIÓN NUTRICIONAL Y BENEFICIOS EN LA
WEB"
CAPÍTULO I
PERFIL DEL PROYECTO 1.1 Antecedentes
El mercado de jugos y conservas de frutas, empezó a desarrollarse
en el año 1960; Industrias Conserveras del Guayas fue una de las
empresas pioneras en la incursión de este mercado, actualmente
empresas como Agrícola e Industrial Ecuaplantation S.A., Industrias
Conserveras Guayas S.A., y Quicornac S.A., son industrias modernas con
estándares de tecnología muy avanzados.
En 1998 Quicornac S.A. desarrolló una nueva línea de llenado en
aséptico para proveer la alternativa de los jugos y concentrados de larga
vida que no necesitan de refrigeración. Según reportes del INEC (Instituto
Nacional de Estadísticas y Censos), el sector manufacturero representa el
64% de la producción total generada, contribuyendo mayoritariamente al
proceso productivo del país, le sigue en importancia el sector de la
minería (15%), los sectores de servicios (11%) y comercio con el 10%.
El mayor número de establecimientos se concentra en la industria
manufacturera con el 97%, entre los principales ítems del sector se tiene
las industrias de Alimentos y Bebidas, seguido de productos de caucho y
de plásticos, prendas de vestir, adobo y teñido de piel, sustancias y
productos químicos, que abarcan el 52% de los establecimientos que
funcionan en el país.
En Ecuador, el mercado de bebidas no alcohólicas tiene como
principal actor a las bebidas gaseosas. Sin embargo en los últimos 5 años
Perfil del Proyecto 3
el consumo de otras categorías como: aguas embotelladas, aguas
saborizadas, jugos, hidratantes, energizantes y tés; ha crecido de manera
importante, observándose al mismo tiempo una desaceleración en el
consumo de gaseosas. También cabe recalcar que en los últimos años la
producción y comercialización de los llamados “productos no
tradicionales”, ha tomado fuerza por el crecimiento productivo de cultivo
como: las rosas, camarón, frutas exóticas y demás. En este contexto, la
producción y comercialización de la sábila como jugo acompañado de
deliciosas y nutritivas frutas naturales como: la manzana, papaya y
naranja; se considera como una alternativa de inversión rentable en una
de las áreas de crecimiento económico más importantes del país, como
es el sector agroindustrial.
El objetivo del presente proyecto será incursionar como una
empresa encargada de la comercialización del jugo marca Fructus a base
de sábila aprovechando las cualidades que ofrece dando al consumidor
una alternativa de alimento rico en vitaminas, minerales y propiedades
curativas. Es necesario conocer que la sábila tiene excelentes cualidades
regenerativas, curativas, humectantes y nutritivas que han sido poco
difundidas, también conocida como aloe vera, es también considerada
como una planta medicinal a la misma que se atribuye las siguientes
propiedades: anti inflamatoria, analgésico, regenerador celular,
coagulante, rehidratante, cicatrizante y reduce la inflamación artrítica,
trata los problemas intestinales y facilita la digestión por su alto contenido
de encimas, ayuda a mejorar la digestión, ulceras bucales y problemas de
hígado y reduce el azúcar en la sangre por diabetes.
1.2 Identificación del problema
La proliferación de bebidas gaseosas y no alcohólicas brindan al
consumidor acceso a innumerables opciones en un mercado saturado de
productos elaborados con ingredientes artificiales, los mismos que poco o
Perfil del Proyecto 4
nada se interesan en la salud y/o bienestar de los consumidores; y así
mismo existen muy pocas bebidas cuyo contenido nutricional cumplen
con los niveles vitamínicos necesarios para una adecuada alimentación.
De acuerdo a estudios realizados, las bebidas gaseosas están
llenas de azúcar y calorías vacías convirtiéndose en uno de los factores
más importantes que contribuyen al problema de la obesidad como
enfermedad que preocupa a nivel mundial, lo cual incluye y en gran
medida a la población ecuatoriana, principalmente afectando a jóvenes y
niños de diferentes sectores sociales.
En el Ecuador se sigue la tendencia por el consumo de productos
naturales con alguna funcionalidad especifica que van de acuerdo con el
estilo de vida moderno de las ciudades cosmopolitas.
Los consumidores preocupados por su salud están apuntando
hacia un mercado de bebidas naturales, alimenticias y bajas en calorías,
por lo que incluso las grandes empresas de bebidas gaseosas como la
Pepsi Cola incorporó Gatorate a sus productos con el fin de satisfacer las
exigencias de este mercado.
Se avanza hacia una cultura de vida más sana y natural, en este
camino se comprueba una tendencia ascendente a retomar el uso de las
frutas y productos naturales como la sábila y sus derivados el aloe vera,
por su alto contenido vitamínico, energético y cualidades medicinales
principalmente y salínico mineral por potasio y fósforo, además de la fibra
y el aporte antioxidante de las frutas y vitaminas, aminoácidos y enzimas
que aportan al organismo múltiples beneficios por medio de la sábila.
En los últimos años, el consumo de productos naturales ha crecido
notablemente debido a que cada vez hay más concientización sobre su
uso para poder llevar un buen estilo de vida.
Perfil del Proyecto 5
1.2.1 Nombre de la Empresa
EMBENAT S.A. – JUGOS FRUCTUS
1.2.2 Descripción del Negocio
La empresa se dedicará a la producción y comercialización de
bebidas a base de Sábila que serán combinados con distintas frutas como
manzana, papaya y naranja, con la finalidad de ofrecer al consumidor final
bebidas ricas en vitaminas y propiedades curativas. Éste producto se
diferencia de las demás bebidas que se expenden en el mercado por su
ingrediente base el “Aloe vera” o también conocida como “Sábila” que es
rica en vitaminas B12, B6, B5, B, A y C Aminoácidos y Oligoelementos:
Magnesio, Calcio, Potasio, Sodio, Aluminio, Hierro, Zinc, Cobre, Plata,
Fósforo y Titanio. De esta manera el Jugo Fructus se convertirá en una
bebida funcional, que ofrecerá al consumidor las propiedades nutritivas de
la sábila junto con las vitaminas de distintas frutas, logrando así llevar una
vida mucho más saludable mediante el consumo de productos naturales.
A futuro Jugo Fructus contará con más sabores. El jugo de sábila se
creará para satisfacer la demanda de bebidas funcionales producidas
localmente, que permita al consumidor tener acceso no sólo a un jugo con
sabor agradable sino también a un jugo que aporte diferentes beneficios
para mejorar su salud, calidad y estilo de vida.
1.2.3 Misión y Visión
Misión
Satisfacer las necesidades de los consumidores mediante bebidas
que aporten con elementos funcionales y nutritivos, contando con
distribuidores altamente motivados, colaboradores comprometidos que
permitan la diferenciación frente a la competencia.
Perfil del Proyecto 6
Visión
Convertirse en una empresa importante a nivel nacional en la
elaboración de bebidas naturales, reconocida por la calidad, excelencia
operativa y continua innovación. Una empresa orientada a satisfacer las
necesidades alimenticias del consumidor, a través de mejoras de la
calidad del producto.
1.2.4 Objetivos Objetivo General
Lograr una buena participación en el mercado de bebidas naturales
que le permita generar altas rentabilidades para el negocio y el
reconocimiento a nivel nacional.
Objetivos Específicos
• Ofrecer productos elaborados con la más alta calidad y control.
• Ofrecer productos naturales con materia prima 100%
ecuatoriana.
• Fomentar la producción nacional de bebidas naturales.
• Lograr una imagen - marca en la mente del consumidor dentro
del mercado de bebidas nutricionales. (Top of Mind).
Estrategias
• Realizar contratos con proveedores que entreguen productos
frescos y de calidad, pasando por supervisión y control en la
compra.
• Adquirir las frutas directamente a los agricultores para
garantizar materia prima de primera calidad.
Perfil del Proyecto 7
• Promocionar en el mercado los beneficios del producto
nacional.
• Negociar la degustación, promoción y venta del producto en los
sitios estratégicos: tiendas de barrio, estaciones de servicio,
farmacias y supermercados como: Mi Comisariato, Supermaxi,
Megamaxi, Centros Naturistas, gimnasios y otros puntos de
ventas estratégicos.
Metas
• Mantener un estándar de producción diaria de 8 horas de
trabajo productivo basado en un estricto control de calidad
durante el tiempo de funcionamiento de la empresa.
• Realizar mensualmente negociaciones con productores
directos de la materia prima y disminuir los costos de
producción a través de eliminación de intermediarios, para
incrementar las utilidades brutas en un 5%, en relación de la
disminución de costos.
• Producir bebidas naturales que cubra como mínimo en un 40%
la demanda del mercado nacional.
• Crear la expectativa del consumidor con la aparición del
producto dentro del mercado de bebidas nutricionales en los
tres primeros meses antes del inicio de la producción.
1.2.5 Valores
Dentro de la organización existirán valores fundamentales para
poder ejercer las actividades eficazmente. Dentro de éstos se mencionan
los siguientes:
Transparencia y Respeto: El trabajo serio y efectivo ofertado por
parte de la empresa para nuestros clientes.
Perfil del Proyecto 8
Integridad y Honestidad: Basada en valores inculcados en la
familia, los cuales nos proporcionan sentimiento de confianza en nuestros
clientes y en la sociedad.
Ética: Apegarse a todas las normas legales impuestas por las leyes.
Respeto: Estar siempre atentos y comprender las necesidades de
los clientes y satisfacer la demanda.
Responsabilidad: Es el pulso del trabajo y lo que será con la
empresa, con el cumplimiento y compromiso de todo lo que implique éste
trabajo.
Excelencia: Brindar al cliente la satisfacción total basado en la
cultura mediante un oportuno y eficiente trabajo.
1.2.6 Tendencia del Entorno Internacional
El creciente interés de los consumidores por la salud y lo natural,
se refleja fuertemente en la actividad de los nuevos productos en el
mercado mundial de bebidas. De acuerdo con Innova Market Insights, el
60% de los refrescos lanzados a nivel mundial durante el 2010 registró un
posicionamiento de salud de algún tipo. Esto fue primordialmente en
términos de “salud pasiva” (alimento sin componentes nocivos), aunque
más del 20% de los productos fueron introducidos con salud activa
(alimentos con componentes beneficiosos) con mensajes dinámicos de
algún tipo. Las afirmaciones más populares relacionadas con la salud
registrada.
por Innova Market Insights durante 2010, fueron sin duda, la
preocupación con la naturalidad y libres de aditivos artificiales y
Perfil del Proyecto 9
conservantes. Esto abarca una amplia gama de productos, liderados por
los jugos y el agua, que tienden a ser vistos como inherentemente natural.
El interés en la salud claramente no es el único factor que conduce
la actividad de productos de bebidas, pero se ha convertido en un
elemento muy importante en indicar las posibles direcciones futuras del
mercado, tanto a nivel mundial y regional indica Lu Ann Williams,
Directora de Investigación en Estudios de Mercado de Innova en Chile.
Lo brevemente expuesto revela un extraordinario potencial, las
personas están apuntando hacia la línea de las bebidas que aporten
bienestar a su salud.
1.3 Justificativos
1.3.1 Justificación
Ecuador gracias a su ubicación en la parte central del planeta tiene
una gran variedad de frutas exóticas no tradicionales, que muchas veces
por ausencia de factores tecnológicos o falta de ayuda de las entidades
encargadas no se han aprovechado al máximo.
Estas frutas contienen un gran valor nutricional y representan un
potencial agrícola aun no explotado. La tendencia de crecimiento e
introducción de nuevos y mejores productos en mercados nacionales e
internacionales es un factor aprovechable para difundir las bondades de la
Sábila.
En el mercado local existen muchos tipos de bebidas como:
gaseosas, jugos y demás, las cuales en sus ingredientes aportan poco o
nada al bienestar del consumidor, es por esta razón que surge la idea de
introducir al mercado Jugos Fructus que será una bebida que brindará
Perfil del Proyecto 10
beneficios para mejorar la salud, calidad y estilo de vida de quien lo
consuma.
1.3.2 Delimitación
El proyecto estará enfocado en la producción y comercialización a
nivel nacional de Jugos Fructus de distintos sabores teniendo como ingrediente base la sábila.
Su aplicación será su distribución y comercialización dentro del
territorio nacional.
El inicio de la investigación y estudio temporal corresponden al
primer trimestre del año 2015 y el inicio de la actividad e implementación
de la empresa en el primer trimestre del año 2016. 1.4 Objetivos 1.4.1 Objetivo General
Implementar una empresa para realizar un plan de negocios de
producción y comercialización de jugos naturales que tiene como base la sábila (aloe vera) a nivel nacional, y alcanzando solidez económica y
financiera utilizando difusión y un website para la presentación y
conocimiento de la organización.
1.4.2 Objetivos Específicos
• Efectuar un estudio de mercado que permita establecer el
potencial del nuevo producto para su lanzamiento e
introducción.
• Determinar el monto de inversión necesaria y los costos para el
desarrollo e implementación de la empresa, producción del
Perfil del Proyecto 11
nuevo jugo natural y el tiempo que tomará recuperar la
inversión.
• Determinar y establecer estrategias para la comercialización e
incorporación en el mercado del nuevo producto y el nivel de
aceptación por parte de los consumidores.
• Establecer procedimientos de logística y distribución del nuevo
producto.
• Analizar la factibilidad y viabilidad financiera del proyecto
mediante el análisis de las variables que determinen su
rentabilidad a largo plazo.
• Desarrollar un website para dar a conocer los beneficios del
producto.
CAPÍTULO II
ANÁLISIS DE MERCADO
2.1 Análisis Político, Económico, Social Y Tecnológico
2.1.1 Análisis Político
La diversificación del mercado, el servicio a pequeños, medianos y
grandes productores y la innovación tecnológica son los pilares de la promoción de las exportaciones e inversiones del país.
Ecuador es un Estado constitucional de derechos y justicia, social,
democrático, soberano, independiente, unitario, intercultural, plurinacional
y laico. Se organiza en forma de república y se gobierna de manera
descentralizada. Existen marcadas diferencias geográficas, sociales y
económicas en sus cuatro regiones geográficas: la Costa, la Sierra, la Amazonía u Oriente y la región insular constituida por las Islas
Galápagos. Para la administración del Estado y la representación política,
existen 24 provincias, 221 cantones y 1205 parroquias (408 urbanas y
797 rurales) y las circunscripciones territoriales indígenas y afro ecuatorianas.
La Presidencia de la República, es el organismo responsable de
establecer los objetivos nacionales permanentes en materia económica y
social, fijando metas de desarrollo a corto, mediano y largo plazo que
deberán alcanzarse en forma descentralizada. La Secretaría del Frente
Social, conformada por los Ministerios de Salud, Educación, Trabajo, Bienestar Social, Vivienda y Medio Ambiente, es el organismo encargado
de la política social.
Análisis de Mercado 13
El Instituto de Promoción de Exportaciones e Inversiones PRO ECUADOR, del Ministerio de Relaciones Exteriores, Comercio e
Integración, tiene el gran compromiso de impulsar la cultura exportadora,
los estándares de calidad y condiciones de comercialización; propiciando
el desarrollo productivo, la desconcentración y diversificación de actores, productos y mercados. Todas estas acciones articuladas a la política del
Gobierno Nacional y al Plan del Buen Vivir.
En las últimas décadas la producción de jugos envasados ha mantenido una notable tendencia de crecimiento en el mercado nacional y
con ello la aparición de nuevos competidores que hace que el mercado se
estratifique y ofrezca productos que establezcan la diferencia ante las
exigencias del consumidor. Calidad y experiencia son los parámetros con los que una empresa puede destacarse sobre las demás e incursionar
con éxito en el mercado ecuatoriano, bajo las políticas de
comercialización y distribución. En nuestro medio se empieza a hablar de
mejoras de calidad para dar un valor agregado a los productos ecuatorianos. El organismo Gubernamental que regula este mercado, es
la CORPEI (Corporación de Promoción de Exportaciones e Inversiones),
según este secciona que en el mercado nacional se considera varios tipos de jugos, entre los cuales se encuentran las bebidas de frutas, néctares
y jugos.
La participación de Ecuador en el mercado internacional de jugos
ha crecido en los últimos años posicionando sus exportaciones de frutas y conservas entre las cinco no petroleras más importantes. La competencia
y las exigencias para ingresar al mercado exterior ha hecho que las
empresas modernicen sus equipos y maquinarias; implementen sistemas
que aseguren y garanticen la calidad del producto; apliquen efectivamente las Buenas Prácticas de Manufacturas (BPM), Higiene alimentaria;
establezcan sistemas de Análisis de Peligros y Puntos Críticos de Control
(cuya siglas en inglés es HACCP); y la implementación de sistema de
gestión de calidad ISO 9001:2000 son requisitos fundamentales para competir en el mercado internacional.
Análisis de Mercado 14
2.1.2 Análisis Económico
2.1.2.1 Perspectiva Internacional en cifras
El mercado de jugos naturales a nivel mundial está compuesto por:
los concentrados de jugos de fruta (100% fruta reducido en su proporción
de agua), jugo de fruta (100% fruta listo para tomar), néctar (30%-99%
jugo de fruta) y, bebidas de fruta (0-29% jugo de fruta).
Según MarketLine, entre el 2003-2009, éste creció a una tasa
compuesta de 2.5% alcanzando un valor de $ 56.7 billones y un volumen
de consumo que asciende a 36.5 billones de litros para el último período
anual.
La participación de mercado a nivel mundial en su mayor parte
corresponde al continente europeo que concentra el 45.8%, seguido de
América y Asia-Pacífico con 37.3% y 16.9% respectivamente.
Por otra parte, el segmento más lucrativo es el de los concentrados
de jugo de fruta que generó el 27.7% de las ventas totales del mercado
global. Como en otras categorías de bebidas, las grandes corporaciones
de la industria de bebidas son las que también lideran en este segmento,
The Coca-Cola Company mantiene el 12.6% del mercado mundial,
mientras que Pepsi Cola por su parte cuenta con 11.1% de participación.
Finalmente, en cuanto a las tendencias internacionales de desarrollo de
producto, durante el último período prácticas como la adición de
ingredientes funcionales, lanzamiento de ediciones limitadas y la
innovación en sabores a base de frutos como la granada (fruta cítrica con
propiedades anti cancerígenas, procedente de Oriente Medio entre la
región de Irán a los Himalayas) fueron las más sobresalientes, al estar
alineadas con los principales conductores de compra del mercado, el
placer y la salud. (Wong G. S., 2009).
Análisis de Mercado 15
2.1.2.2 Perspectiva Nacional en cifras
En el contexto nacional, el año 1998 marcó el inicio del mercado de
jugos naturales, con la aparición de Deli y dos años más tarde de Sunny.
Si bien Natura había existido mucho antes del lanzamiento de ambas
marcas, la tendencia de consumo por parte del mercado recién se genera
en el año en mención.
Estas tres marcas fueron las principales protagonistas del
segmento hasta el año 2006, tiempo en el que Natura captaba el 37%,
seguida por Sunny con el 33% y por último Deli con 30%. En este mismo
año, Frutal y Frutto ingresan como nuevos competidores.
Para el año 2007, según el reporte Ecuador Overview 2008 de
IPSA Group, el segmento había experimentado un crecimiento del 13%,
con un volumen de ventas de 25 millones de dólares.
El acelerado crecimiento del segmento observado en el 2007
primordialmente obedeció a la llegada de Pulp, marca que con su
estrategia de precios bajos terminó con la hegemonía de los líderes
tradicionales. Un año más tarde, exactamente para el primer semestre del
2008, la marca peruana se consolida como líder absoluto de la categoría,
concentrando 33,5% de participación.
Asimismo, el crecimiento de la categoría, que para el primer
período semestral del 2008 alcanzó un 34% de participación respecto al
total de ventas del mercado de jugos, incentivó al ingreso de reconocidas
empresas nacionales e internacionales como Toni y Coca-Cola Company,
con sus marcas Jambo y Del Valle.
Frente a este panorama general, es imposible negar que a la fecha
actual, el mercado ecuatoriano de jugos naturales se haya convertido en
Análisis de Mercado 16
un campo de batalla de marcas, en donde cada una lucha por alcanzar y
mantener una porción representativa del segmento que hasta septiembre
del año en curso, facturó 21 millones de dólares.
2.1.2.3 Perspectiva local en cifras
Guayaquil es el mercado de mayor consumo nacional en la
categoría de jugos naturales, cuyo volumen de ventas para el 2007
ascendió a 11 millones de dólares, un 44% del valor total del mercado
ecuatoriano. El comportamiento protagónico, que lleva al puerto principal
a consumir anualmente 7,7 millones de litros de jugo natural, obedece al
clima de la ciudad caracterizado por temperaturas que oscilan entre 30 a
32 °C durante las épocas más calurosas del año.
Según la IPSA GROUP LATIN AMERICAN, en cuanto a la distribución de la participación de mercado por marca, dentro del contexto local, Pulp es la marca número uno con 41,4%, seguida por Natura y Sunny con 20,1 y 16,08% respectivamente, en cuarta posición Deli alcanza el 12% mientras que Frutal y Jambo ocupan los últimos lugares con market shares de 9,22% y 0,9%.
GRÁFICO N°. 1 PARTICIPACIÓN DE MERCADO POR MARCA
Fuente: IPSA Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
Análisis de Mercado 17
2.1.3 Análisis Social
Ecuador, localizado en los Andes y al mismo tiempo en el Trópico,
ha incidido para que la población ecuatoriana sea étnica y culturalmente
rica en diversidad, así como para que las relaciones sociales sean
múltiples.
Según Edad:
0-14 años: 34.9% (hombres 2, 430,303; mujeres 2, 351,166)
15-64 años: 60.6% (hombres 4, 116,289; mujeres 4, 198,667)
65 años y más: 4.5% (hombres 284,082; mujeres 329,727)
Edad Media:
Total: 28.4 años (2010)
Hombres: 22 años
La estructura demográfica refleja una población
predominantemente joven con más del 30% de menores de 15 años y un
índice de envejecimiento del 25,97% (adultos mayores de 60
años/población 0-14 años).
La esperanza de vida para los quinquenios 1995-2000 y 2000-2005
se incrementó para ambos sexos, pasando de 72,3 a 74,2 años (de 69,6 a
71,3 años en hombres y de 75,1 a 77,2 en las mujeres).1 El crecimiento
anual durante el período inter censal 1990-2001 fue de 2,1 por 100
habitantes.
El país se caracteriza por ser multiétnico y pluricultural. El 6,1% de
la población mayor de 15 años se considera indígena, el 5%
afroecuatoriana y mulata, el 77,7% mestiza y el 10,8% blanca. (INEC,
2010).
Análisis de Mercado 18
Entre las características sociales, los habitantes de la ciudad de
Guayaquil, por ser una ciudad costera con elevadas temporadas de calor
y temperaturas climáticas elevadas, la deshidratación es un problema a
nivel general, los habitantes consumen en gran escala bebidas envasadas
desde agua, gaseosas, te, jugos, entre otras de su preferencia.
Es una ciudad que le gusta ingerir bebidas alcohólicas y no
alcohólicas, pero en sentido de la preocupación de incorporar en el
mercado una bebida refrescante y que propicie mejorar las condiciones
de vida de la comunidad se crea la idea de la creación de jugos “Fructus”,
rescatando lo mejor que tiene la tierra ecuatoriana con productos
naturales como la sábila combinada con frutas naturales con propiedades
medicinales de exquisito sabor.
2.1.4 Análisis tecnológico
El Estado proporciona recursos para el fomento de la investigación
y la tecnología, de acuerdo a algunos boletines de entidades dedicadas a
la ciencia y tecnología: “Existe preocupación ante los escasos recursos
con que cuentan para invertir en ciencia y tecnología en el país y sus
efectos negativos para la productividad y competitividad de los productos
ecuatorianos, mientras que los países europeos y América se destina más
porcentaje del PIB para inversión en ciencia y tecnología, en Ecuador
sucede lo contrario, por lo que retrocedemos sin una visión quepermita un
anclaje en estos dos ejes para ser mejores y tener bases para el
desarrollo socio-económico.” (Giovanni Stumpo y Dini Marco, 2009)
Estos factores inciden en el desarrollo de la producción nacional ya
que al invertir más en estas áreas, el país tendría la posibilidad de mejorar
su productividad y promover el desarrollo de la economía, por ejemplo en
el sector agropecuario, el cual es el principal proveedor de materia prima
a las empresas de alimentos.
Análisis de Mercado 19
A pesar de esto, la tecnología aplicada en la agroindustria
específicamente en el campo de elaboración de alimentos, en la industria
nacional ha sido impulsada por nuevos y mejores productos, ocupándose
de la composición, las propiedades y el comportamiento de los alimentos
desde el lugar de su producción hasta su calidad para el consumo en el
lugar de venta. Para esto un componente determinante es el elemento
humano que existe en el país, científicos y técnicos de la alimentación
trabajan en institutos de investigación, Universidades y empresas,
organismos internacionales y laboratorios controlados por el gobierno,
cuyo objetivo es garantizar que los productos alimenticios que
consumimos sean nutritivos y seguros, y podamos disfrutar de ellos sin
preocupación alguna.
No obstante el sector agroindustrial consciente del papel crucial,
que desempeña la calidad final de los productos, se ha visto en la
necesidad de utilizar sistemas modernos para los diferentes procesos
productivos que no sólo ofrecen un producto manufacturado sino la
adición del valor agregado al desplegar una eficiente presentación, por
estar adecuadamente sellados y fabricados con los materiales
apropiados, cumpliendo con la oportuna función de actuar como barrera
protectora hasta llegar al cliente final. Otro de los factores a considerar
dentro de este aspecto, son las tendencias para el eficiente uso de la
tecnología dentro del sector industrial, como es la denominada producción
más limpia, la cual hace referencia a un criterio que enfatiza la producción
de bienes y servicios con el mínimo impacto ambiental bajo la tecnología
actual.
2.2 Análisis De La Industria
El País debido a su buen clima, y buen suelo para la agricultura ha
sido excelente, primero para el cultivo de frutas para exportación, luego
aparece la idea de procesarlas para hacer jugos naturales.
Análisis de Mercado 20
El desarrollo de esta Industria nació en el país por el año 1960, con
el pasar del tiempo se fueron incrementando establecimientos medianos y
pequeños. A fines de la década del 70, algunas de las grandes industrias
importaron maquinarias como homogenizadores, pasteurizadores,
máquinas extractores de jugos, mezcladores, etc.
Durante estos años las empresas se dedicaron a satisfacer
únicamente la demanda local y no es sino al principio de la década de los
90 que se registran las primeras exportaciones de jugos de frutas. En
estos últimos años pocas han sido las empresas que han podido importar
sofisticadas maquinarias debido a sus altos costos.
Hoy en día, las empresas compran grandes cantidades de frutas
para procesarlas a niveles industriales. El Ecuador durante la última
década ha exportado grandes cantidades de jugos de frutas. El
crecimiento de la oferta ha sido estable durante toda la década, excepto
por el año 98. En este año aparece el fenómeno del niño dañando las
plantaciones de frutas.
Los mayores productores de Jugos del Ecuador: Quicornac,
Ecuaplantation, y Tropifrutas. La mayoría de las agroindustrias de este
tipo han dedicado casi la totalidad de su capacidad productiva a procesar
jugo y concentrado de maracuyá debido a la gran demanda por este
producto, dejando paso a pequeños y medianos productores para
ingresar a producir otras frutas sin dificultad.
2.3 Análisis de la Empresa
EMBENAT S.A. – Jugos Fructus
Una empresa nueva que se dedicará a la producción y
comercialización de jugos naturales a base de Sábila combinados con
Análisis de Mercado 21
distintas frutas como manzana, papaya y naranja, para introducir en el
mercado una bebida con propiedades curativas, con adiciones de las
vitaminas propias de las frutas y aloe vera que contienen B12, B6, B5, B,
A y C Aminoácidos y Oligoelementos: Magnesio, Calcio, Potasio, Sodio,
Aluminio, Hierro, Zinc, Cobre, Plata, Fósforo y Titanio.
La bebida estará dirigida a todo tipo de clientes que desean
refrescarse con un jugo que además de tener un sabor agradable, aporte
beneficios para la salud, en su mayoría de preferencia a jóvenes y adultos
con un nivel de ingresos medios y de poder adquisitivo básico.
La empresa, aún no se encuentra legalmente constituida, se
encuentra como una propuesta de proyecto, para ser considerada como
una inversión innovadora para la creación de una microempresa dentro
del sector industrial del mercado ecuatoriano.
2.3.1 Análisis de valor
El consumidor de jugos naturales listos para tomar en Ecuador,
suele tener un estilo de vida más cómodo pero a la vez consciente de los
beneficios de algo natural. Debido al posicionamiento de estos jugos, los
consumidores de estos productos pertenecen a la clase media, media alta
y alta.
Los consumidores compran este tipo de productos en cadenas de
supermercados, tiendas, estaciones de servicio, farmacias y restaurante.
El consumidor prefiere consumir productos de marcas nacionales
aunque es evidente la oferta de productos importados.
El valor de los jugos envasados dentro del mercado, son accesibles
al consumidor, estimando que una familia de medianos ingresos, paga por
una bebida un valor mínimo de 0.50 centavos, y el precio se incrementa
de acuerdo al tamaño y beneficio que ofrece el producto, llegando a tener
un precio máximo por litro de $5.00.
Análisis de Mercado 22
2.4 Matriz FODA
El FODA se lo realizado para conocer los factores internos y
externos que influyen en el estudio de mercado de los jugos naturales
envasados.
CUADRO Nº 1 FACTORES INTERNOS: FORTALEZAS Y DEBILIDADES
FORTALEZA DEBILIDAD
• Infraestructura adecuada de producción estándar.
• Beneficios del producto (propiedades nutricionales).
• Es una bebida que no requiere muchos cuidados de preservación.
• La presentación del producto es muy variable y depende básicamente del perfil del consumidor y de las características del mercado objetivo.
• No se requiere de innovación tecnológica ni científica de manera constante o continuada.
• Los canales de distribución no son de altos costos.
• Las materias primas se encuentran fácilmente en el mercado nacional.
• No está sujeto a estacionalidad del producto en sí.
• El incumplimiento de los requerimientos de la implementación de gestión de calidad ISO, pueden resultar demorados y onerosos.
• A pesar que es un producto que no necesita de una cadena de frío, el clima no favorece al almacenamiento por períodos muy prolongados, de allí que los canales de distribución deben ser óptimos.
• Escasez de mano de obra calificada en el área de producción de jugos de frutas con características medicinales.
• Los daños en maquinarias genera paralización de la producción.
Fuente: Estudio de Mercado Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
Análisis de Mercado 23
CUADRO Nº 2 FACTORES EXTERNOS: OPORTUNIDADES Y AMENAZAS.
Fuente: Estudio de Mercado Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
2.5 Planificación Estratégica
Misión
Ser una empresa dedicada a la producción y comercialización de
jugos naturales con propiedades medicinales, de alta calidad a través de
un servicio que garantice el máximo beneficio para los consumidores y
accionistas.
OPORTUNIDAD AMENAZA
• El precio del producto está acorde con los precios de la competencia nacional, si se implementa certificados de calidad, el precio que se tendría que afrontar, es relativamente pequeño comparado con los beneficios que los clientes obtendrían.
• Es una ventaja que los competidores en el mercado de jugos envasados no tienen implementados sistemas de calidad en sus procesos de producción.
• Crecimiento del consumo interno de jugos y bebidas naturales con aportes nutricionales.
• Apertura de mercados internacionales a través de tratados comerciales.
• Aumento en la importación de jugos envasados.
• El mercado puede llegar a saturarse, y el consumidor optar por productos sustitutos como gaseosas, bebidas hidratantes, yogurt, avenas con frutas.
Análisis de Mercado 24
Visión
Ser una empresa líder en la producción, comercialización y
distribución de jugos naturales medicinales a nivel nacional, con un alto concepto en servicio al cliente, brindando asesoría e innovación tecnológica en productos y servicio.
Objetivos
A través de la formación de la empresa EMBENAT S.A. – JUGOS
FRUCTUS, se pretende alcanzar los siguientes objetivos:
• Introducir en el mercado un producto que genere una
rentabilidad económica a la empresa.
• Alcanzar un buen funcionamiento de la producción y distribución del producto al 100% de su capacidad instalada.
• Favorecer al incremento y cambiar la calidad de vida de los clientes con la producción de una bebida con propiedades nutricionales.
Estrategias de Crecimiento
Tomar en cuenta que para el crecimiento del producto nuevo, la
penetración en el mercado se logra mediante el incremento del nivel de esfuerzo del mercadeo, y mediante la disminución de precios, aunque esto es particularmente apropiado en mercados de alto crecimiento. En mercados de bajo crecimiento la penetración puede ser apropiada si la empresa estima que puede mejorar su participación en el mercado aprovechando alguna ventaja competitiva. La estrategia de crecimiento será implementando canales de distribución alternativos, aparte de la incorporación del producto en las cadenas de supermercado, se lo promocionará en negocios alternativos como farmacias, centros de estética y centros naturistas para garantizar el crecimiento del mercado.
Análisis de Mercado 25
2.5.1 Ventaja diferencial del producto
La diferencia del producto de “Jugos Fructus”, es que no es una simple bebida refrescante saborizada y pasteurizada, es un jugo con extracto natural de sábila combinada con frutas que tienen propiedades nutritivas y antioxidantes, cuya combinación se constituyen en una fusión regeneradora y restauradora del organismo con componentes vitamínicos. Esto representa una ventaja comparados a los productos similares que ofrece la competencia.
2.6 Análisis de Mercado
Para Bonta P. y Farber M. (2009), el mercado
es "donde confluyen la oferta y la demanda.
En un sentido menos amplio, el mercado es el
conjunto de todos los compradores reales y
potenciales de un producto".
Según Kotler P., Armstrong G., Cámara D. y
Cruz I., aseguran que un mercado es el
"conjunto de compradores reales y
potenciales de un producto. Estos
compradores comparten una necesidad o un
deseo particular que puede satisfacerse
mediante una relación de intercambio"
Dentro del mercado interno de bebidas, tenemos las bebidas alcohólicas y las bebidas no alcohólicas. Entre las bebidas no alcohólicas existe gran diversidad de productos como los jugos de frutas, bebidas energizantes, gaseosas, té saborizados, agua embotellada entre otros. El mercado de las bebidas tiene gran diversidad de productos y cada vez atrae a más ofertantes tanto nacionales como extranjeros interesados en invertir. (Grupo Vistazo, 2009).
Análisis de Mercado 26
En el 2008 este mercado generó alrededor de 780 millones de dólares y según estudios del Banco Central del Ecuador el crecimiento de este sector industrial para el 2014 se proyecta de 8.65%, siendo el segundo sector que más crecería después del cemento con un 9.7%.
2.6.1 Análisis de nuestro mercado meta
El mercado meta, significa segmentar el mercado es el proceso de dividir el mercado total de un bien o servicio en grupos específicos de consumidores, ubicando dentro de cada uno de ellos a los distintos tipos de consumidores de acuerdo a sus necesidades, gustos y preferencias. En el mercado de bebidas los nuevos hábitos de consumo influenciadas por las tendencias mundiales, han llevado a buscar bebidas que tengan efectos funcionales y a la vez sean naturales para satisfacer una necesidad básica, adicionalmente que brinde salud y prevenga enfermedades o envejecimiento prematuro de la piel. El mercado meta será aquellas personas que cumplan con las siguientes características:
Geográficas
Se puede operar en una o dos áreas, o en todas, pero como la empresa se va a encontrar ubicada en la ciudad de Guayaquil, inicialmente el mercado meta son aquellos habitantes de la zona urbana de la ciudad de Guayaquil (2´350.915).
Demográficas
Es importante utilizar este tipo de segmentación puesto que las necesidades, deseos y tazas de uso están a menudo estrechamente relacionadas con las variables demográficas. La bebida funcional está orientada a hombres (753,728) y mujeres (783,764) de edades comprendidas entre 17 a 64 años de edad que tienen un nivel de instrucción de post bachillerato, universitario, superior o postgrado que se preocupan de su salud y que conocen las bondades de la sábila.
Análisis de Mercado 27
Psicológicos
Aquí se divide a la población en grupos según su clase social, estilo de vida, intereses, valores, cultura o personalidad de acuerdo a la información que se encuentra en la mente del consumidor. El consumidor de esta bebida tendrá las siguientes características:
• Conocen las bondades de la sábila y cuidan su salud.
• Estilos de vida: Un régimen de vida saludable.
• Sugestión hacia una figura esbelta.
Conductuales En esta segmentación la población se divide en grupos según sus
conocimientos, actitudes, costumbres o sus respuestas a un producto y serán:
• Aquellos que cuidan su salud con ingesta de alimentos saludables.
• Personas que buscan productos naturales para conservar su piel joven toda la vida.
Que consuman habitualmente un vaso diario de agua para
satisfacer la sed en lugar de cualquier líquido.
Socio-económicos Clase social media, media alta y alta, con poder adquisitivo para la
compra seleccionada de bebidas saludables que ofrezcan beneficio a su salud.
Perfil del consumidor.- El consumidor de jugos naturales listos
para tomar en Ecuador, suele tener un estilo de vida más cómodo pero a
la vez consiente de los beneficios de algo natural.
Análisis de Mercado 28
Los consumidores compran este tipo de productos en cadenas de supermercados, tiendas, estaciones de servicio, farmacias y restaurantes.
El consumidor prefiere consumir productos de marcas nacionales
aunque es evidente la oferta de productos importados. Productos naturales de alta calidad.
En el mercado de este tipo de productos, no distingue entre
productos con y sin preservantes, haciendo más difícil la promoción y venta.
El consumidor de néctar antioxidante “FRUCTUS” es una persona
que entiende el beneficio de la sábila como ingrediente principal del jugo y está dispuesto a pagar un diferencial en precio por un jugo natural que contenga este ingrediente, así mismo es una persona que cuida de su salud, que conoce las bondades de la sábila y que toma bebidas listas para tomar con frecuencia y prefiere los productos naturales.
2.6.2 Determinación del tamaño del Mercado Objetivo
Guayas es la provincia que mayor número de habitantes tiene en el país con 3.645.483 personas, según la última encuesta realizada por el INEC, en Noviembre del 2010 y cuyos datos fueron proyectados a principio del 2011.
La población objeto de este estudio, fueron los hogares de clase
socioeconómica media, media alta y alta de la ciudad de Guayaquil. El Instituto Nacional de Estadística y Censos (INEC) presenta los datos que determinan que la ciudad de Guayaquil es la más poblada del país con 2’291.158 habitantes, el 1,9% corresponde a la clase alta o categoría A, el 11,20% a la categoría B que corresponde a la clase media alta, y el 22,80% corresponde a la clase media o categoría C+, dando como resultado que la determinación del tamaño del mercado es el 35,9% de la ciudad de Guayaquil.
Análisis de Mercado 29
2.6.3 Tamaño del Mercado Objetivo El tamaño del mercado corresponde al 35,9% de los habitantes de
la ciudad de Guayaquil es decir, 929,533 habitantes.
Para determinar el tamaño de la muestra objeto de estudio se
considera la siguiente fórmula.
Muestra
Corresponde a 384 individuos que serán sometidos a la
investigación de mercado a través de una encuesta.
Técnicas de medición para el estudio de mercado
Para la realización del Estudio de Mercado es imprescindible
utilizar documentos que permitan obtener información de primera mano
cuando no existen instrumentos elaborados acerca del universo de
estudio, por lo cual, para el presente trabajo se utilizará la encuesta,
puesto que facilita obtener los datos más relevantes del mercado.
La encuesta fue realizada a empresarios de la ciudad de
Guayaquil, por considerarse una población con conocimiento sobre
bebidas que puedan aportar salud y nutrición, y sobre todo cuenta con
ingresos económicos fijos como poder adquisitivo de compra, con la
finalidad de completar la información con datos más específicos y
relevantes para la investigación del mercado objetivo.
383,82 384
Análisis de Mercado 30
La Encuesta
La encuesta es el método más conocido para la recolección de
datos y es una herramienta muy importante en la investigación de
mercados, involucra a los clientes, proporciona valiosa información acerca
de los comportamientos, actitudes y/o características de los entrevistados.
Con el fin de obtener información fácil de tabular, calcular
porcentajes y ocupar el menor tiempo posible del entrevistado se
utilizaron preguntas de alternativa múltiple y cerradas de si/no. La misma
que consta de 14 preguntas y cada una de ellas representa una variable
que permitirán identificar el comportamiento de los consumidores frente al
producto que será introducido en el mercado, así como también niveles
de posicionamiento de la competencia y otros detalles importantes para
comprobar la viabilidad comercial del proyecto.
2.6.3.1 Resultado de las Encuestas
1) Nivel de instrucción
CUADRO N° 3 NIVEL DE INSTRUCCIÓN
Fuente: Estudio de Mercado Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
ÍTEM CATEGORÍA CANTIDAD PORCENTAJE
1 Primaria 2 1%
2
3
4
Secundaria
Superior
Postgrado
63
143
176
16%
37%
46%
Total 384 100%
Análisis de Mercado 31
GRAFICO N° 2 NIVEL DE INSTRUCCIÓN
Fuente: Estudio de Mercado Elaborado por: Rizo Vargas Jessica Análisis:
El estudio de mercado determinó que la mayoría de la población
encuestada tiene postgrado o título profesional con el 46%, el 37%
educación superior, 16% secundaria y el mínimo del 1% primaria. Este
resultado refleja que en su mayoría de los posibles clientes, son personas
con un nivel de instrucción superior y título profesional que saben llevar
un estatus de vida por lo general óptimo lo cual garantiza que adquieran
productos de calidad y de beneficios para la salud como los jugos
“Fructus”.
2) Ingresos mensuales
CUADRO N° 4 INGRESOS
Ítem Categoría Cantidad Porcentaje
1 Menos de $500,00 13 3%
Análisis de Mercado 32
Fuente: Estudio de Mercado Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
GRAFICO N° 3 INGRESOS
Fuente: Estudio de Mercado Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
Análisis:
Los resultados del estudio de mercado, determinan que la mayoría
de los posibles clientes tienen un poder adquisitivo de más de 1000
dólares mensuales, los cuales representan el 57%, lo cual indica que
pueden comprar el producto con facilidad, el 40% tiene un ingreso menor
a 1000,00 lo cual permite determinar que también pueden adquirir el
producto sin inconvenientes.
2
3
De $501,00 a $1000,00
Más de $1000,00
154
217
40%
57%
Total 384 100%
Análisis de Mercado 33
3) Frecuencia de consumo de jugos envasados
CUADRO N° 5 FRECUENCIA DE CONSUMO
Fuente: Estudio de Mercado Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
GRAFICO N° 4 FRECUENCIA DE CONSUMO
Fuente: Estudio de Mercado Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
Ítem Categoría Cantidad Porcentaje
1 Muy frecuentemente 134 35%
2
3
4
5
Frecuentemente
Con poca frecuencia
Rara vez
Nunca
121
67
48
14
32%
17%
12%
4%
Total 384 100%
Análisis de Mercado 34
Análisis:
Los resultados del estudio de mercado, demuestra que la mayoría
de las personas consumen con mucha frecuencia jugos envasados, el
35% manifestó que frecuentemente, 32% frecuentemente, 17% con poca
frecuencia, 12% rara vez y solo un 4% nunca lo consume.
Es decir, que en el mercado la mayoría adquiere un jugo envasado
ya sea para refrescarse, tomarlo en el desayuno o saciar su sed, según
su preferencia en la adquisición de este tipo de producto bebible.
4) Marcas de jugos preferidas
CUADRO N° 6 MARCA DE JUGOS
Fuente: Estudio de Mercado Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
Item Categorias cantidad Porcentaje1 Natura 35 9%2 Pulp 31 8%3 Del valle 27 7%4 Sumesa 19 5%5 Frutal 19 5%6 Deli 27 7%7 Tampico 31 8%8 Sunny 35 9%9 Facundo 23 6%
10 Tony Jambo 15 4%11 Otros Nacionales 27 7%12 Floridas's Natural 35 9%13 Watt's 31 8%14 Otros Extranjeros 31 8%
Total 384 100,00%
Análisis de Mercado 35
GRÁFICO N° 5 MARCA DE JUGOS
Fuente: Estudio de Mercado Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
Análisis:
Según el estudio de mercado, las marcas nacionales de mayor
preferencia se encuentran Natura, Sunny, Pulp, Tampico, y en las
extranjeras Florida’s Natural y jugos Watt’s, seguidas de otros que se
encuentran en igual proporción de preferencias, pero todas tienen una
gran participación en el mercado nacional.
5) Fidelidad a la marca
CUADRO N° 7 FIDELIDAD A LA MARCA
Fuente: Estudio de Mercado Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
Item Categorias cantidad Porcentaje1 Si 207 54%2 No 177 46%
Total 384 100,00%
Análisis de Mercado 36
GRÁFICO N° 6 FIDELIDAD A LA MARCA
Fuente: Estudio de Mercado Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
Análisis:
El resultado de las encuestas refleja que, la mayoría de los
consumidores de jugos, cuando este satisface sus necesidades, se
consolidan como marca preferida y se hacen parte de un producto de
primera necesidad dentro del hogar, guardando fidelidad hacia el mismo.
6) Consumo mensual
CUADRO N° 9 CONSUMO MENSUAL
Ítem Categoría Cantidad Porcentaje
1
2
3
4
Menos de 1 litro
1 a 3 litros
4 a 6 litros
7 a 10 litros
30
98
116
115
8%
26%
30%
30%
Análisis de Mercado 37
Fuente: Estudio de Mercado Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
GRAFICO N° 7 CONSUMO MENSUAL
Fuente: Estudio de Mercado Elaborado por: Rizo Vargas Jessica Análisis:
Se comprobó que el consumo mensual corresponde de 4 a 6 litros
con el 30% y de 7 a 10 litros con otro 30%, es decir, que el 60% del
mercado consume entre 4 a 10 litros de jugo envasado mensualmente.
7) Conoce beneficios de la sábila
CUADRO N° 10 CONOCIMIENTO DE BENEFICIO
Fuente: Estudio de Mercado Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
5 Más de 10 litros 25 6%
Total 384 100%
Ítem Categoría Cantidad Porcentaje1 Si 220 57%2 No 164 43%
384 100,00%Total
Análisis de Mercado 38
GRAFICO N° 8 CONOCIMIENTO DE BENEFICIO
Fuente: Estudio de Mercado Elaborado por: Rizo Vargas Jessica Análisis
Según los encuestados el 57% conoce los beneficios de la sábila,
este es un factor importante para la promoción e introducción de jugos
“fructus” en el mercado local.
8) Conoce jugos envasados con sábila
CUADRO N° 11 CONOCIMIENTO DE JUGOS ENVASADOS
Fuente: Estudio de Mercado Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
Ítem Categoría Cantidad Porcentaje1 Si 250 65%2 No 134 35%
384 100,00%Total
Análisis de Mercado 39
GRAFICO N° 9 CONOCIMIENTO DE JUGOS ENVASADOS
Fuente: Estudio de Mercado Elaborado por: Rizo Vargas Jessica Análisis:
El 35% de los encuestados no conocen un jugo envasado con
contenido de Sábila en el mercado local, es decir, que jugos “Fructus”,
tendría una ubicación preferencial en el mercado, por ser uno de los
pocos productos que ofrece los beneficios de la sábila en su composición
nutricional y medicinal.
9) Interés por jugo de sábila
CUADRO N° 12 INTERÉS POR JUGO DE SÁBILA
Fuente: Estudio de Mercado Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
Ítem Categoría Cantidad Porcentaje1 Si 200 52%2 No 184 48%
384 100,00%Total
Análisis de Mercado 40
GRAFICO N° 10 INTERÉS POR JUGO DE SÁBILA
Fuente: Estudio de Mercado Elaborado por: Rizo Vargas Jessica Análisis:
El 52% de los encuestados manifestaron interés por consumir jugo
de sábila, puesto que reconocen que posee grandes bondades
alimenticias y medicinales. Por lo que se afirma que jugos “Fructus”,
tendría gran acogida y preferencia en el mercado local, con expectativas
de expansión de la distribución y comercialización del producto a nivel
nacional.
10) Precio por medio litro de jugo “Fructus”
CUADRO N° 13 PRECIO POR MEDIO LITRO DE JUGO
Ítem Categoría Cantidad Porcentaje
1 Menos de $1,00 35 9%
Análisis de Mercado 41
Fuente: Estudio de Mercado Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
GRAFICO N° 11
PRECIO POR MEDIO LITRO DE JUGO
Fuente: Estudio de Mercado Elaborado por: Rizo Vargas Jéssica 11) Precio por litro de jugo “Fructus”
CUADRO N° 14 PRECIO POR LITRO DE JUGO
Fuente: Estudio de Mercado Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
2
3
$1,10 a $1,50
$1,50 a $2,00
160
189
42%
49%
Total 384 100%
Ítem Categoría Cantidad Porcentaje
1 2 3 4 5
Menos de $2,50 $2,60 a $3,00 $3,10 a $4,00 $4,10 a $5,00 Más de $5,00
43 67
164 78 32
11% 18% 43% 20% 8%
Total 384 100%
Análisis de Mercado 42
GRAFICO N° 12 PRECIO POR LITRO DE JUGO
Fuente: Estudio de Mercado Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
12) Factor que motiva a la elección del producto
CUADRO N° 15 FACTOR QUE MOTIVA A LA ELECCIÓN DEL PRODUCTO
Fuente: Estudio de Mercado Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
Item Categorias cantidad Porcentaje1 Sabor 54 14%2 Salud 100 26%3 Belleza 38 10%4 Marca 50 13%5 Precio 142 37%
Total 384 100,00%
Análisis de Mercado 43
GRAFICO N° 13 FACTOR QUE MOTIVA A LA ELECCIÓN DEL PRODUCTO
Fuente: Estudio de Mercado Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
Análisis:
Según las respuestas del mercado meta, el 37% por lo general elige
el producto por el precio, salud y sabor, en realidad todos estos puntos
son de gran importancia para los consumidores, porque aparte de tener
un buen precio, se necesita que el producto ofrezca bondades y
beneficios para la salud, con un agradable sabor al consumirlo.
Lugar de compra
CUADRO N° 16
LUGAR DE COMPRA
Fuente: Estudio de Mercado Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
Item Categorias cantidad Porcentaje1 Supermercado 157 41%2 Farmacia 27 7%3 Tienda de Barrio 111 29%4 Estacion de Servicio 77 20%5 Otros 12 3%
Total 384 100,00%
Análisis de Mercado 44
GRAFICO N° 14 LUGAR DE COMPRA
Fuente: Estudio de Mercado Elaborado por: Rizo Vargas Jessica Análisis
Según el resultado de las encuestas, el producto, se lo adquiere
preferentemente en supermercados con el 41%, seguido de las tiendas de
barrio, 29% en estaciones de servicios, se necesita mejorar la promoción
del producto en las cadenas de farmacias por su alto contenido nutricional
y medicinal.
Los resultados obtenidos de las encuestas realizadas de
acuerdo a la distribución se puede observar a continuación:
El mercado latente es un grupo de personas que comparte una necesidad, ya que todavía no existe, tomando en consideración este punto se considera que un 92% de la población de Guayaquil (2’428.234) tendrían o se podría crear en ellas la necesidad de comprar el jugo.
Análisis de Mercado 45
CUADRO 17 MERCADO LATENTE
Fuente: Estudio de Mercado Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
Mercado Latente = 57,00% + 35,00% = 92%
El mercado posible es aquel que tiene la necesidad y el deseo de comprar el jugo. Se determina que el 53% de la muestra poblacional (1’391.175) se encuentra dispuesta en comprar el jugo, en otras palabras el deseo de conseguirlo.
CUADRO 18
MERCADO POSIBLE
Fuente: Estudio de Mercado Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
Mercado Posible = 92% x 57% = 53%
El Mercado Potencial es grupo de consumidores que cumplen las
siguientes características.
Tienen la necesidad, 92%, el deseo y 57%, que estaría dispuesto a
comprar el jugo.
CUADRO 19 MERCADO POTENCIAL
Fuente: Estudio de Mercado Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
Necesidad de comprar el jugo 57% Mercado adepto 35% Total 92
Mercado latente 92% Deseo de consumir el jugo 57% Total 53%
Mercado latente 92% Deseo de consumir el jugo 57% Interés en comprar el jugo 52% Total 28%
Análisis de Mercado 46
Mercado Potencial = 92% x 57% x 52% = 28%
Se determina que nuestro mercado potencial será el 28% de la
población de Guayaquil (724.571).
2.6.4 Análisis de la Competencia
En el país existen muchos oferentes de jugos envasados tanto del
tipo bebida como aquellos que tienen una textura más consistente, pero
son pocos los que tienen calidad certificada.
La industria ecuatoriana de la producción de jugos es homogénea
en su producción, los procesos básicamente son los mismos, lo que varía
en sí es la tecnología empleada en las diferentes etapas del proceso. El
posicionamiento en el mercado además depende del marketing que se
desea emplear. Existen diferentes empresas que ofrecen en el mercado
nacional bebidas de frutas en diversas presentaciones y variados sabores
como se describe en el siguiente cuadro.
CUADRO N° 20 ANÁLISIS DE COMPETENCIA
Fuente: Estudio de Mercado Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
Análisis de Mercado 47
Entre las marcas más conocidas en la provincia del Guayas existen
Natura, Tampico, Sunny, Pulp, Deli, Del valle, Rey jugo. Otras marcas
suplementarias a estos productos son los jugos en polvo para preparar en
casa como Fresco Solo, Yupi, Jugos Ya, Tang, Clight. La proyección de
crecimiento para las bebidas no alcohólicas al 2011 fue de 6.5% dentro de
ello el mercado de jugos de frutas (incluye jugos, néctares y bebidas)
proyecta un crecimiento de su producción en un 15.6 % en los próximos
cinco años.
Entre los productos sustitutos aparte de ser los jugos en polvo para
preparar, también se tiene el yogurt, leches, avenas, bebidas gaseosas.
2.7 Plan de Mercadeo y Estrategias de Ventas
Comúnmente el mundo del marketing, el posicionamiento está
ligado a la diferenciación, siendo éste el concepto sobre el cual se
fundamenta. En el caso de los artículos de consumo masivo y de compra
por conveniencia, como los jugos naturales, no resulta suficiente fabricar
un néctar de fruta de calidad y decírselo al mercado, dado que en el
marco competitivo, es lógico pensar que las compañías rivales también lo
harán. Es entonces cuando el éxito del producto, marca y empresa
realmente dependen del arte de diferenciarse, ya sea mediante atributos
únicos del producto, servicios adicionales, imagen, entre otros.
Ya en el campo práctico sobre el que se sitúa el presente proyecto,
jugos “fructus”, debe encontrar un posicionamiento en base a
características que el mercado objetivo distinga y valore. Por ello se
propone tomar como ventaja competitiva la nueva identidad de la marca;
identidad en la que Fructus sea sinónimo de Salud y Bienestar, promesa
que puede cumplirse por los atributos propios del producto como el alto
nivel de naturalidad, contenido de fruta y de plantas medicinales como la
sábila o aloe vera.
Análisis de Mercado 48
Entre las estrategias de ventas se tiene la promoción en los
siguientes medios:
Audiovisual en televisión: este medio permitirá demostrar las
cualidades del producto y llegar a una gran audiencia sin desperdicios.
Este medio permitirá llegar a las amas de casa y a todos los potenciales
clientes y a su vez contrarrestar la estrategia de otros productos de la
competencia que oferta jugos naturales envasados.
Impreso Prensa: se selecciona este medio como apoyo a la
campaña, el mismo permitirá informar a los lectores sobre las cualidades
e información nutricional de jugo Fructus. La información será entregada
junto al diario los días viernes y sábado, pues estos días suelen las amas
de casas hacer las compras al supermercado. Esta estrategia permitirá
recordar la presencia del producto. El vehículo seleccionado es Diario El
Universo, El Telégrafo, El Comercio, revistas locales como Vistazo y otras
para ejecutivos, empresarios y revistas de Salud.
Vallas: este medio actuará también como apoyo, permitiendo
mantener en la mente al producto. Se seleccionará sectores
estratégicamente ubicados en la región, cerca de supermercados y
colegios.
Promoción de Ventas: Se utilizará el Merchandising, obsequio de
un tomatodo con colores atrayentes y divertidos.
Degustación: Se aplicará también degustación del producto que
reforzará la acción de los mensajes publicitarios que la audiencia recibirá,
es decir, con la publicidad se presentará al público el producto y con las
degustaciones se reafirman los atributos y beneficios de Jugos “Fructus”,
en el gusto y cuidado de la salud del mercado meta.
Análisis de Mercado 49
Objetivos del Plan de Mercadeo
• Evaluar y mejorar todos los procesos de producción y comercialización de la empresa.
• Realizar una campaña de publicidad para dar a conocer las propiedades y beneficios del jugo “Fructus”.
• Desarrollar una oferta de introducción para motivar al consumidor a comprar el producto.
• Ganar prestigio mediante el desempeño de las funciones que cumpla en el mercado.
• Buscar nuevos mercados mediante estudios de mercados ad-hoc.
• Posicionar el producto Loe en sitios estratégicos de imagen como beneficioso para la salud, en el nivel socioeconómico medio y alto y para personas entre 25 y 39 años.
• Promocionar en revistas especializadas y corporativas.
2.7.1 Presentación y descripción del Producto
Características y atributos funcionales: Fructus es un néctar de fruta combinado con extracto de sábila, dirigido a las familias de nivel socio-económico medio alto y alto, y que por su composición y cualidades nutricionales se constituye en el elemento importante de hidratación y para la salud de los consumidores:
• Alto contenido de fruta natural
• Contenido de aloe vera
• Bajo nivel de químicos
• Saludable y natural
• Enriquecido con vitaminas
Características y atributos emocionales: El producto y sobretodo la marca creará en el consumidor las siguientes experiencias emocionales:
Análisis de Mercado 50
• Empezar bien el día
• Alta autoestima
• Compartir en familia
• Disfrutar la vida
• Cuidar y preservar una buena salud
• Mejorar la calidad de vida
• Mejorar el ánimo y vitalidad.
Nivel de calidad: Elaborado con las mejores materias primas nacionales, seleccionados según los estándares de calidad, a fin de garantizar la obtención de un producto de alto desempeño en cada una de sus funciones.
Diseño y Empaque: Las presentaciones por tipo de envase y tamaño tendrán las siguientes características: El jugo vendrá envasado en un tomatodo de las presentaciones de 500ml y 1000ml.
500 ml: Es la presentación mayormente consumida por los adultos,
por su fácil transportación y por el amigable manejo que brinda. El empaque por su diseño en forma de tomatodo es único, con respecto al de la mayoría de los competidores.
1000ml: En esta presentación, se da puesto que puede ser
compartido con toda la familia y para garantizar su consumo durante todo el día.
IMAGEN N° 1 DISEÑO Y EMPAQUE
Fuente: Estudio de Mercado Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
Análisis de Mercado 51
Estrategias de precio
Determina el costo financiero total que el producto representa para
el cliente incluida su distribución y descuentos, es decir el precio es una
expresión del valor del producto para los consumidores potenciales. Uno
de los factores de éxito de una empresa radica en la eficiencia de la
fijación en los precios, la empresa debe mostrarse sensible a las
variaciones de los hábitos de compra y a la aceptación por parte de los
clientes por sus precios. Debe esforzarse por no fijar precios exagerados,
ya que de esta manera se puede limitar el número de producto vendidos,
además al mismo tiempo se debe tener en cuenta los costos y el margen
de utilidad.
Existen varios métodos y políticas para fijación de precios a
continuación se detallan los que se aplicarán.
• Enfoque de precio basado en el comprador
• Enfoque de precio determinado por el valor percibido
• Enfoque de precio basado en la competencia
Para el enfoque de precio basado en el comprador, toma en
consideración para la fijación del precio del producto, el valor que está
definido en el sondeo realizado en la aplicación de la encuesta.
Para el precio determinado por el valor percibido está
determinado en el estudio de mercado en donde se realizó en la pregunta
12: El jugo “Fructus” es diferente de los jugos comunes por contener
sábila y frutas naturales, y viene en envase tipo tomatodo, en
presentación de medio litro y de un litro, Cuánto estaría dispuesto a pagar
por él?
Para el enfoque basado en la competencia, la empresa debe
evaluar los precios y la calidad de los productos de la competencia.
Análisis de Mercado 52
2.7.2 Estrategias de comercialización y distribución
Debido a que es un producto de consumo masivo la
comercialización de los jugos se la realiza mediante intermediarios, esto
beneficia las ventas porque la distribución se hace en grandes volúmenes
disminuyendo los costos de la empresa. Los intermediarios se encargan
de poner el producto en el lugar que se necesita, asumen el riesgo de
transporte y cobro, se encargan de la distribución al menudeo.
2.7.3 Estrategias de publicidad y promoción
La presentación del producto cobra especial importancia, por lo que
se hace necesario que la empresa cuide al máximo la imagen del
producto, de forma que transmita elegancia, exclusividad, y además
cuidar aspectos como higiene, seguridad y calidad.
Para lograrlo, la estrategia que se utilizará es la diferenciación del
producto con el fin de que sea percibido en el mercado como único a
través de diversos aspectos como diseño de marca, características
particulares, calidad, etc. Esta estrategia supone un bloqueo de la acción
competitiva, al obtener la lealtad de los clientes hacia la marca, lo que
resulta en menor sensibilidad al precio y aumento de utilidades. Al
obtenerse mayores ingresos, se puede enfrentar de mejor manera los
aumentos de precios de los proveedores. También se reduce el poder
negociación de los compradores, ya que carecen de alternativas
comparables.
• Iniciar la venta del producto en redes de amigos y sus conocidos.
• Negociar la degustación, promoción y venta del producto en los siguientes sitios estratégicos: tiendas de barrio, estaciones de servicio y farmacias
Análisis de Mercado 53
• Hacer degustación y venta de producto en supermercados como Supermaxi, Mi comisariato, Multiahorro, y otros puntos de venta.
• Repartir volantes informando las principales características y beneficios del producto como regenerador celular, facilita la digestión, y reduce el azúcar en la sangre por diabetes; en los lugares donde existan consumidores potenciales con este perfil de requerimientos, como la cadena de farmacias Farmacys, Cruz Azul, Sana sana y Fybeca.
2.7.4 Estrategias de distribución
Los canales de distribución que se usan para la comercialización,
son los de productos de consumo popular con mercado amplio, según se
muestra en el siguiente flujo:
IMAGEN N° 2 CANALES DE DISTRIBUCIÓN
Fuente: Estudio de Mercado Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
A pesar de existir varios distribuidores en el proceso de
comercialización si es posible mantener el control sobre el precio de venta
con que llega al consumidor, ya que en el empaque del jugo se imprime
un precio de venta sugerido al que se planea llegar desde el momento en
Análisis de Mercado 54
que se evalúan los costos de producción y los márgenes de ganancia
esperados.
El costo de distribución de este canal es menos costoso que si la
venta fuera realizada directamente a los consumidores.
CAPÍTULO III
ANÁLISIS TÉCNICO
3.1. Cadena de valor de la empresa
Tomando en cuenta que el concepto de cadena de valor se enfoca en la identificación de los procesos y operaciones que aportan valor al negocio, desde la creación de la demanda hasta que ésta es entregada como producto final.
Es de mucha importancia tener muy clara la cadena de valor dentro
de una empresa más aún en un entorno donde cada vez es más difícil competir, la eficiencia en la cadena de valor beneficia a la empresa en el impulso para disminuir costos y eficientar recursos, sin embargo su objetivo principal es establecer esquemas logísticos, operativos y estratégicos que rompan con los tradicionales, para así establecer fuertes ventajas competitivas en el mediano y largo plazo.
La cadena de valor será fundamental basada en las actividades
primarias que generan la producción del producto entre ellas se tienen:
GRÁFICO Nº 15 CADENA DE VALOR
Fuente: Estudio de Mercado Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
H. Aprovisionamiento G. Gestión Personal
J. Infraestructura I. Tecnología
A Logística Interna o de entrada
B Operación
C Logística externa o de salida
D Mercadeo y venta
E Servicio o post venta
F. Administración y dirección
Análisis Técnico 56
3.1.1. Descripción Actividades Primarias
3.1.1.1. Logística Interna o de entrada
EMBENAT S.A. – JUGOS FRUCTUS, comercializa únicamente el
jugo pulpa de fruta mezclada con aloe vera o zábila, en envase de tipo
tomatodo que garantiza su calidad, frescura y propiedades alimenticias.
El producto será elaborado en sus instalaciones que serán
ubicadas en la vía Daule de la ciudad de Guayaquil. El producto se lo
fabricará con excelentes técnicas de calidad y estarán dirigidos a los
segmentos de clase media alta y alta.
El momento de finalizar la producción y el empaque, el producto es
almacenado en cuartos refrigerados.
El volumen de inventario no es muy grande, no requiere de un
montacargas, solamente la fuerza humana. En vista del tamaño pequeño
de la empresa, el guardia de seguridad se encarga de vigilar y resguardar
la bodega y las oficinas de la empresa, estos procesos se encuentra en
los flujogramas expuestos en los ítems que se observan en el mismo
capítulo.
3.1.1.2. Operaciones
EMBENAT S.A. – JUGOS FRUCTUS, lleva a cabo el proceso de
transformación de materias primas, donde las frutas pasan por diferentes
procesos para convertirse en jugo de fruta. Los productos son empacados
en cajas de cartones de acuerdo al pedido realizado por los clientes y a
las dos distintas presentaciones en ml., que presentará la empresa.
Estos cartones son almacenados en dos de sus cuartos refrigerados,
llevando un orden de acuerdo a la fecha de caducidad, tipo de fruta y tipo
de presentación.
Análisis Técnico 57
3.1.1.2.1. Proceso de Prestación del Servicio
Para el inicio de las actividades empresariales en el proceso de
prestación del servicio se llevarán a cabo los siguientes puntos clave:
Selección de personal.- El proceso de prestación del servicio
comienza por seleccionar el personal, es decir, escoger el recurso o
talento humano que serán necesarios para el desarrollo de las funciones
administrativas y de planta para la producción y envasado de jugos
FRUCTUS.
Inducción o capacitación.- El siguiente paso es capacitar al
personal seleccionado en los siguientes aspectos: manejo de materia
prima, control de calidad, procesos de producción, seguimiento de las
normas ISO y normas de control e higiene.
Entrega de servicio.- Una vez que el personal ha sido
debidamente capacitado, viene la etapa de comercialización, producción y
distribución. El gerente general, establece los contactos, visita a los
clientes, una vez receptado los pedidos, se procede a coordinar la fecha
de entrega para la distribución del jugo.
3.1.1.2.2. Diagrama del Flujo del proceso
GRÁFICO N° 16 PROCESOS INTERNOS
Fuente: Estudio de Mercado Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
Análisis Técnico 58
GRÁFICO N° 17 PROCESO DE ENTREGA DEL SERVICIO
Fuente: Estudio de Mercado Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
GRÁFICO N° 18
PRE-PROCESO DE PRODUCCIÓN DE “JUGOS FRUCTUS”
Fuente: Estudio de Mercado Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
Análisis Técnico 59
GRÁFICO N° 19 PRODUCCIÓN DE JUGO
Fuente: Estudio de Mercado Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
3.1.1.3. Logística Externa o de salida
EMBENAT S.A. – JUGOS FRUCTUS, contará con un tipo de
canal de distribución. En su actividad inicial contará con un pequeño
camión equipado con un cuarto refrigerado para que el producto sea
transformado y entregado en óptimas condiciones.
EMBENAT S.A., realizará las entregas de los pedidos en donde se
acuerde con los clientes. La capacidad del camión con el que se contará,
será suficiente para la entrega en autoservicios como Supermaxi, Gran
Akí, Tía y Mi Comisariato.
Análisis Técnico 60
La empresa contará con un stock de productos para hacer frente a
los pedidos realizados por los clientes, tomando en cuenta la
estacionalidad de los mismos, dependiendo la temporada de las frutas.
Gracias al estudio de mercado, se conocerá la rotación de los productos;
y en función de las proyecciones que tiene del incremento de la demanda
de los mismos, se abastecerá del inventario necesario. De esta manera
procurar hacer siempre entregas oportunas, ya que de no ser así los
clientes podrían recurrir a otros proveedores y productos sustitutos.
3.1.1.4. Mercadeo y Ventas
Actualmente EMBENAT S.A. no realiza ninguna publicidad de su
producto, porque aún no comienza sus operaciones comerciales, se
considera que para que ésta sea efectiva, la inversión requerida debería
ser muy alta y previamente bien estudiada; actualmente el volumen de
ventas y el capital con que cuenta la empresa, no le permitiría cubrir este
rubro en gran porcentaje. Las promociones en las ventas deberían
realizarse en el lugar de distribución. Sin embargo en vista de la
experiencia del gerente de la empresa y a los contactos claves que
contará en el sector de consumo de jugos de frutas.
La atención a autoservicios y consumidores intermedios será de
manera personalizada y constante; gracias a que la empresa EMBENAT
S.A., contará con una infraestructura reducida, un gerente, un contador,
un ingeniero en alimentos, un asistente administrativo, un repartidor, un
guardián y diez personas que trabajan directamente en el procesamiento
del jugo de fruta.
3.1.1.5. Servicio o Post-Venta
EMBENAT S.A., comercializará un producto de consumo masivo y
estarán destinados principalmente a los supermercados; por otro lado
Análisis Técnico 61
EMBENAT S.A., estará siempre al pendiente de sus canales de
distribución, especialmente de los autoservicios, para poderlos atender
inmediatamente con los pedidos, cualquier comentario o sugerencia que
tengan a través de un seguimiento periódico y atención de sugerencias
para la promoción del producto.
3.1.2. Descripción Actividades Apoyo
3.1.2.1. Administración y Dirección
Dentro del área de administración se abarcará las actividades de
planificación y organización que presentará la compañía Embenat.
Mientras que en el departamento de dirección incluirá todos los
concerniente al aspecto financiero y legal de la empresa.
3.1.2.2. Infraestructura
EMBENAT S.A., en el inicio de sus actividades, contará con una
infraestructura organizacional totalmente reducida. Contará con el
gerente de la empresa y propietario, el mismo que se encarga de
gerenciarla, administrarla, de la toma de decisiones y de su planificación.
Se contratará un contador que es el que se encargará de llevar la
contabilidad y de presentar las declaraciones fiscales respectivas. El
gerente encargado del manejo de la empresa tiene más de cinco años de
experiencia en el sector de jugos de fruta envasados, lo que le
beneficiará para realizar excelentes contactos en el sector y abrir nuevas
plazas en el mercado.
Tomando en cuenta la infraestructura de las empresas de la
competencia, EMBENAT S.A., tendrá una infraestructura suficiente para
su desempeño, con el desarrollo de negocio actual. El contar en la
empresa con éste tipo de infraestructura representará ventajas como son:
Análisis Técnico 62
reducción de costos y agilidad en la toma de decisiones, gracias a que el
costo operativo de la empresa será moderado, se podrá ofrecer en el
mercado precios reales y competitivos. En cuanto a la infraestructura
física, EMBENAT S.A., contará con su planta ubicada en el km 5 vía
Daule, con una extensión de 1280 m2 en la cual se desarrollará el
proceso de producción y contará con las oficinas operativas, de la misma
forma las operaciones de comercialización y ventas.
3.1.2.3. Gestión Personal
EMBENAT S.A., no tendrá un departamento de Recursos
Humanos, ya que su personal se compone por el dueño de la empresa,
un gerente, un contador, un asistente, un ingeniero de alimentos, un
ingeniero de marketing, un mensajero, tres repartidores y cinco operarios.
Como se ha detallado anteriormente, la operación de la empresa
no necesitará de más personal por el momento, al inicio de las actividades
de producción y comerciales, pero a medida de que se vaya
incrementando la demanda del mercado se deberá considerar el ampliar
el personal existente para no perder el dinamismo que caracterizará a
EMBENAT S.A. Por lo anteriormente mencionado no se maneja una
política de reclutamiento o capacitación al personal. Una gran ventaja es
que el gerente de ésta empresa tiene una vasta experiencia en el
mercado, tomando en cuenta que él ha trabajado también como gerente
de producción por lo que conoce ampliamente la calidad de los productos.
3.1.2.4. Tecnología
Tomando en cuenta que EMBENAT S.A., es una empresa
dedicada a la producción de un bien que implica un proceso productivo,
realizará inversiones en el desarrollo dentro del campo de alimentos. La
administración de la empresa contará con equipos computarizados, redes
Análisis Técnico 63
y aplicación de software contable de fácil manejo que se pueda encontrar
en el mercado.
Cabe recalcar que la producción del jugo de las frutas deberá
contar con un proceso productivo que estará inmerso en un desarrollo
tecnológico constante.
Para la administración contable se lo realizará a través de un
software online del Ecuador que se lo adquirirá a la empresa CONTÍFICO
dedicada al desarrollo y prestación de servicios de sistemas de gestión
financiera y administrativa a empresas grandes, pymes y personas
naturales, con el software online tendremos los módulos:
Contabilidad:
• Ejercicios contables: para la creación de período contable
• Plan de cuentas: plan de cuentas genérico NIIF
• Centros de costos: centros de costo que permite controlar la utilidad bruta
• Libro diario: control de asientos manuales y generados por el sistema
IMAGEN Nº 3 MODULO CONTABILIDAD
Fuente: Contífico Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
Análisis Técnico 64
Clientes/proveedores
• Clientes/proveedores: registro del clientes y proveedores
• Estados de cuentas por personas: saldos a fechas de clientes y proveedores
• Cobros/pagos: registros de cobros
• Compra/venta: registros de todos los documentos por el SRI para clientes y proveedores
• Depósitos: depósitos de los cobros en las cuentas bancarias.
Inventario
• Unidades: manejo de diferentes unidades para cada producto del inventario
• Bodega: registro de bodegas de la empresa, control de saldos, stock de productos
• Productos: creación de seriados, productos
• Movimiento de inventario: ingresos, egresos, traslados entre bodegas y ajuste de costos del inventario
Banco
• Cuentas bancarias: Manejo de todas las cuentas bancarias, secuencias y anulaciones de cheques
• Estado de Resultados: El Estado de Resultado puede filtrarse por centro de costo y visualizarlo de manera anual, semestral, trimestral y mensual
• Balance General: El Balance General se puede consultar en cualquier rango de fechas y visualizarlo de manera anual, semestral, trimestral y mensual.
• Flujo de Caja: Permite medir el Flujo de efectivo del Período escogido.
Análisis Técnico 65
Reportes de gestión
• Ventas: Permite analizar las ventas por categoría, producto, persona, centro de costo.
• Ventas por Vendedor: Permite medir la Gestión de los vendedores, según sus ventas.
• Cuentas/Mayor: Saldos y transacciones asociados a cada cuenta del Plan de Cuentas
Reportes de Inventario
• Saldos: Resumen del estado actual del inventario con información de costos y stock en las diferentes bodegas.
• Kardex: Reporte detallado sobre todos los movimientos de inventario efectuados en bodegas.
IMAGEN Nº 4 REPORTES
Fuente: Contífico Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
Análisis Técnico 66
3.1.2.5. Aprovisionamiento
Debido a que EMBENAT S.A., constará con una infraestructura
reducida no tendrá un departamento de compras de inventario ni para
compras generales como suministros de oficina, en ésta empresa el
mismo gerente y propietario son los que toman las decisiones de compra
de suministros de cualquier insumo necesario para la operación de la
empresa; de igual manera el propio gerente es quien realiza todos los
contactos necesarios para la venta del producto.
Vale recalcar que todas las decisiones que toma el gerente en
cuanto a compras y venta del producto, las toma fundamentadas en la
amplia experiencia que tiene en el mercado de jugos de fruta, sin
embargo la pulpa será obtenida directamente de los productores de frutas
naturales de la provincia del Guayas, en caso de dificultad de contacto, se
encuentra como contingencia el aprovisionamiento en los mercados
mayoristas.
En cuanto a los envases estos serán obtenidos a través de la
empresa Ecuatoriana DIPOR ubicada en el Km 10.5 Vía a Daule.
3.2. Análisis Técnico Operativo
3.2.1. Servicio al Cliente
Al inicio de las operaciones comerciales, se contará con un
servicio de atención al cliente ya que en el empaque constará un número
directo para atención al cliente, lo cual se encargará de su atención el
departamento de ventas y secretaría administrativa. Serán visibles
también, datos importantes como son: el nombre de la empresa, teléfono,
correo electrónico para conocimiento general y poderse comunicar con la
empresa.
Análisis Técnico 67
3.2.2. Facturación
La facturación, será realizada a través de un sistema contable con
módulo de control de Créditos y Cobranza, para este proceso se realizará
a través de un software online proveído por la empresa CONTÍFICO.
Para aquellos clientes a los cuales se les ha otorgado crédito
directo a través de un documento en garantía que puede ser débito
bancario, tarjeta de crédito, pagarés.
IMAGEN Nº 5
FACTURACIÓN
Fuente: Contífico Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
3.2.3. Compras
Las compras las realizará el gerente general que será el encargado
directo de abastecer a la empresa de la materia prima, el cual conoce los
parámetros de selección, grado de madurez de las frutas.
Análisis Técnico 68
En el proceso de adquisición de los envases que consisten en
TOMATODOS, en donde será envasado JUGOS FRUTUS, para lo cual
se seguirán los siguientes procesos:
• Contacto con el proveedor del suministro
• Solicitud de catálogo de envases (modelo de tomatodos)
• Se recibe proforma o cotización de precios.
• Se emite orden de compra
• Se realiza transferencia de dinero a través de depósito bancario
• Proveedor embarca mercadería
• Recepción de mercadería a oficina (bodega)
• Los tomatodos pasarán por proceso de rinseado antes de ser envasados con el jugo.
3.2.4. Cobranzas
La cobranza se realizará mensualmente, mediante la emisión de
facturas con los valores correspondientes al proporcional según el crédito
diferido otorgado al cliente, los valores se recaudarán según convenio
establecido en el contrato, es decir, a través de un recaudador, en oficina,
o mediante débito bancario o tarjeta de crédito.
3.3. Desarrollo del Producto
Operaciones Pre – Proceso
El éxito en la obtención del jugo, se encuentra en la selección de
las frutas, en la obtención de pulpas adquiridas de la Provincia del
Guayas, que serán previamente seleccionadas según su característica de
alta calidad comienza en la disponibilidad de frutas de excelentes
características gustativas. Junto a esta disponibilidad está el cuidado que
Análisis Técnico 69
se tenga en mantener la alta calidad en los pasos previos de la llegada a
la fábrica de procesamiento.
Las condiciones para realizar la cosecha son: el grado de madurez
que la fruta debe alcanzar en el momento de ser retirada de la planta; la
delicadeza con que se realice la cosecha; la hora que se decida para
cosechar, las condiciones en que permanezca antes de salir del sitio del
cultivo; las condiciones del transporte y su duración. Hay la posibilidad de
retirar la fruta pintona de la planta para que madure en la fábrica. La fruta
pintona ofrece más resistencia a sufrir heridas y aguanta más el
transporte brusco.
Tal es el caso de la papaya y la naranja, con las manzanas se
tienen menos problemas. El inconveniente es que no todas las frutas una
vez retiradas de la planta logran madurar. Las frutas deben ser
empacadas con mucho cuidado y evitar recipientes muy grandes donde
las que se hallan en la parte inferior sufran deterioro por la sobre presión
del peso de las demás frutas.
Los cestillos empleados como empaques deben estar limpios y ser
fáciles de higienizar. Estos son de plásticos que ofrezcan resistencia,
facilidad de ventilación, ensamblables para apilarlos cuando están llenos y
hay algunos que se pueden desarmar y apilar ocupando una cuarta parte
del volumen de un cestillo armado.
Una vez que los cestillos con fruta han sido transportados desde el
cultivo del sitio de acopio hasta la fábrica procesadora, deben ser
manipulados con cuidado teniendo en cuenta que la calidad de las frutas
difícilmente puede mejorar una vez retirada de la planta, en el mejor de
los casos se puede mantener.
Una vez en la planta, la fruta debe ser rodeada de unas
condiciones que favorezcan sus mejores características sensoriales. Si la
Análisis Técnico 70
fruta llegó pintona, habrá que propiciar su maduración adecuada. Si ya
está madura, se procurará evitar su deterioro microbiológico mediante la
disponibilidad de un ambiente aseado e higiénico y luego la pulpa pueda
estar expuesta a varios ambientes durante la aplicación de diferentes
operaciones de proceso.
Proceso de elaboración de JUGOS FRUCTUS
Para la elaboración del jugo envasado se tienen 8 procesos que
son:
• Recepción
• Mezclado
• Homogenizado
• Pasteurizado
• Enfriamiento
• Envasado
• Etiquetado
• Tapado y almacenado
Previo a estos procesos se tienen que considerar el pre-proceso
que son: adecuación, transformación de la pulpa y conservación de la
misma para la producción del jugo. Se deben considerar 2 procesos
adicionales que están definidos como Procesos Preliminares y Procesos
Auxiliares. En los Procesos Preliminares se tienen la recepción de la
materia prima, el tratamiento del agua y la preparación del jarabe simple.
En los Procesos Auxiliares se considera el retrolavado y el rinseado.
Descripción de los procesos
Recepción: Se inicia el proceso con la recepción de las materias
primas e insumos de los proveedores directos (concentrado de jugo,
jarabe simple y aditivos), que previamente han cumplido con los
parámetros de formulación.
Análisis Técnico 71
Mezclado: Una vez filtrado el jarabe simple, es bombeado hacia un
tanque de preparación donde se procede a la mezcla de las materias
primas para la elaboración del jugo, el agua tratada, ácido ascórbico,
ácido cítrico, benzoato de sodio, y el concentrado de frutas son
completamente mezclados y la fórmula es estandarizada.
Homogenizado: La mezcla es bombeada hacia el tanque
homogenizador donde se logra obtener una textura fina y libre de grumos.
La función del homogenizador es compactar las partículas que están
disueltas y hacer una mezcla homogénea.
Pasteurizado: Esta solución bien mezclada es bombeada a través
de un cambiador tubular de calor para su pasteurización, por medio de un
choque térmico que se logra incrementando la temperatura de 70 º a 85º
C por tiempo de 15 segundos para asegurarse de que no queden
microorganismos que puedan dañar el producto.
Enfriamiento: Enseguida es llevado a la fase de enfriamiento, por
medio de agua helada a una temperatura promedio de 4º C.
Envasado: Luego es bombeado y pasa a la máquina llenadora de
jugos, donde los tomatodos que se utilicen, ya sean de vidrio o plástico,
deben ser previamente rinseados, es decir sometidas al lavado en agua
caliente.
Etiquetado: La siguiente ruta es hacia la máquina etiquetadora.
Una vez etiquetado el producto, pasa por la codificación automatizada, en
donde se le otorga una identificación al lote respectivo con su fecha de
vencimiento.
Tapado: Enseguida se pasa a la máquina de sellado donde se
hará la colocación de los sellos herméticos de los frascos de los
tomatodos.
Análisis Técnico 72
Empaque: Finalmente el producto es empaquetado y transportado
por bandas especiales e introducido en cajas, que son llevadas a la
bodega de producto terminado, a una temperatura refrigerada debido a su
naturalidad sin preservantes que tiene el producto hasta su posterior
comercialización.
3.3.1. Metodología de Desarrollo
Para el desarrollo del producto se realizará en dos partes:
metodología del WebSite y desarrollo del producto.
3.3.1.1. Metodología de desarrollo del Prototipo WebSite utilizando OOHDM
3.3.1.1.1. Identificación de roles, actores y tareas
Es establecer las necesidades del usuario, las cuales deben ser
abordadas en desarrollo de software y se las obtienes a través de
entrevistas, encuestas y análisis realizados.
En esta etapa se identifica los actores que participan en el sistema
y las tareas que realizan. Los diagramas facilitan la representación gráfica
de la interacción de los usuarios con el sistema durante la ejecución de la
tarea.
Mediante la representación gráfica que se hace referencia en el
siguiente cuadro se hace uso de los UID (Diagrama de Interacción
Usuarios) los cuales explicarán de forma gráfica a los casos de uso.
CUADRO N° 21 ROLES, ACTORES, TAREA
Rol Descripción Administración Tiene la capacidad de publicar imágenes,
modificar eventos y administrar componentes
Análisis Técnico 73
Fuente: Investigación de la autora Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
Estos roles ayudará a manejar los datos y decidir qué información
se va a publicar. A continuación se describe las tareas del actor:
administrador según se hace referencia en el cuadro siguiente, se
mostrará rol, módulos y tarea.
CUADRO N° 22
ROLES, ACTORES, TAREA (2)
Fuente: Investigación de la autora Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
3.3.1.1.2. Levantamiento de requerimientos
Aquí se buscará la necesidad, este es lo primordial en el desarrollo
del sistema, una vez establecida se procederá a diseñar el proyecto, aquí
se encuentra cual sería el orden de prioridad en los requerimientos ya que
muchos usuarios no están seguros de lo que necesitan y los recursos que
se empleará.
3.3.1.1.3. Arquitectura
En la siguiente figura se puede observar la arquitectura de un gestor
de contenidos.
Usuario registrado Usuario que ha pasado por el proceso de validar los datos en formulario.
Usuario no registrado Usuario común; es decir que entra a navegar en portal con fin informativos o curiosidad.
Rol Módulos Tarea
Administrador
Inicio Crear información para el portal Ingresar Ingresar al sistema usando un usuario
y contraseña. Modificar Administrar la informa de perfil de
usuario Secciones Diseñar las secciones que contiene el
portal Texto y publicaciones Registrar publicaciones Quienes somos Agregar la información
correspondiente a la reseña histórica. Agregar la información correspondiente de la misión y visón
Análisis Técnico 74
IMAGEN N° 6 ARQUITECTURA
Fuente: Investigación de la autora Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
3.3.1.1.4. Componentes visuales.
Representa la vista de un Sitio Web, modela la estructura de
implementación de aplicación.
Los componentes representan una parte física en el Sitio Web que
conforman un conjunto de interfaces y proporciona una implementación
de clases.
3.3.1.1.5. Interface del sistema
Aquí se define la forma en la cual deben aparecer los contextos
navegacionales. También se incluye aquí el modo en que dichos objetos
de interfaz activarán la navegación y el resto de funcionalidades de la
aplicación del sistema.
La interfaz debe ser amigable, intuitiva y agradable al ojo humano,
no debe proyectar distorsión gráfica, y los colores contemplan los
estándares de la teoría de color tal como se indica en la siguiente imagen.
Análisis Técnico 75
Página inicio
IMAGEN N° 7 PÁGINA INICIO
Fuente: Investigación de la autora Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
Análisis Técnico 76
Página nuestra historia
IMAGEN N° 8 PÁGINA NUESTRA HISTORIA
Fuente: Investigación de la autora Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
Análisis Técnico 77
Página producto IMAGEN N° 9
PÁGINA PRODUCTO
Fuente: Investigación de la autora Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
Análisis Técnico 78
Pantalla de ubicación
IMAGEN N° 10 PÁGINA UBICACIONES
Fuente: Investigación de la autora Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
Análisis Técnico 79
Pantalla de contactos
IMAGEN N° 11 PÁGINA CONTACTO
Fuente: Investigación de la autora Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
Análisis Técnico 80
Página de carrito de compra
IMAGEN N° 12 PÁGINA CARRITO DE COMPRA
Fuente: Investigación de la autora Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
Análisis Técnico 81
3.3.1.1.6. Modelo de Casos de Uso
Un caso de uso es una técnica que captura los requisitos
potenciales de un sitio web, cada caso de uso describe un escenario por
ejemplo que sucederá cuando alguien trabaja recíprocamente con la
aplicación.
En otras palabras, un caso de uso es una secuencia de
interacciones que se desarrollarán entre el sitio y sus actores en repuesta
a un evento que inicia un actor:
Los diagramas de caso del uso es una colección de actores, y de
sus relaciones.
3.3.1.1.6.1. Descripción de los Casos de Uso 3.3.1.1.6.1.1. Especificación de caso de uso Administrador
GRÁFICO N° 20 CASO DE USO ADMINISTRADOR
Fuente: Investigación de la autora Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
Análisis Técnico 82
CUADRO N° 23 DESCRIPCIÓN DE CASO DE USO ADMINISTRADOR
Fuente: Investigación de la autora Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
GRÁFICO N° 21
CASO DE USO PEDIDO DE PRODUCTO
Fuente: Investigación de la autora Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
Nombre casos de uso CU-1: Mantenimiento del web site
Código CU01 Actores Administrador
Flujo de eventos
• El usuario ingresa al sistema. • El sistema responde
correctamente se enviará a la ventana de inicio del sesión.
• Ingreso del webmasater. • Ingreso/modificación del
producto y actualización de datos en el website.
Condiciones de entrada El usuario ingresa al sistema Condiciones de salida
Los datos ingresados por el webmaster en cualquier de los módulos son actualizados y visualiza correctamente.
Análisis Técnico 83
CUADRO N° 24 DESCRIPCIÓN CASO DE USO PEDIDO DE PRODUCTOS
Fuente: Investigación de la autora Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
GRÁFICO N° 22
CASO DE USO CONTACTO SERVICIO AL CLIENTE
Fuente: Investigación de la autora Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
Nombre casos de uso CU-2: Pedido del producto Código CU02 Actores Cliente Flujo de eventos
• El cliente ingresa al website. • Visualización del website. • Ingreso a módulos “Nuestro
producto” y lectura del beneficio del producto.
• Selección e ingreso del producto al carrito de pedido.
• Envío de pedido.
Condiciones de entrada El cliente ingresa al website y realiza el pedido del producto.
Condiciones de salida Valor total del pedido y envío del pedido
Análisis Técnico 84
CUADRO N° 25 DESCRIPCIÓN CASO DE USO SERVICIO AL CLIENTE
Fuente: Investigación de la autora Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
3.3.1.1.7. Atributos del sistema
Los atributos del sistema se realizan para representar múltiples
entidades del mundo real. Se puede usar un modelo de datos semántico
estructural.
Los atributos que posee el Sitio Web:
• Imagen corporativa
• Menú horizontal desplegable.
• Contacto (formulario de registro)
3.3.1.1.8. Diagrama de secuencia
Se muestra una interacción ordenada según la secuencia temporal
de eventos de un caso de uso.
Es un diagrama que detalla cómo se realiza las operaciones; se
organiza según el tiempo, el cual mientras progresa se recorre el
diagrama hacia debajo de la página.
Nombre casos de uso CU-3: Contacto Servicio a clientes
Código CU03 Actores Cliente Flujo de eventos
• Ingreso al website • Ingreso al módulo de “Contacto” • Ingreso de datos personales • Digitalización del requerimiento • Envío del requerimiento
Condiciones de entrada Ingreso de información de datos del cliente
Condiciones de salida Envío del requerimiento
Análisis Técnico 85
Los diagramas dan un vistazo general de cómo se comporta un
caso de uso, no detalla a fondo, lo que hace es un bosquejo, un
simulacro, un proceso global de cómo se comporta un caso de uso en
relación con el tiempo.
GRÁFICO N° 23
DIAGRAMA DE SECUENCIA
Fuente: Investigación de la autora Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
3.3.1.1.9. Implementación del Sitio Web
Se necesita verificar las necesidades de los potenciales usuarios,
estrategia y análisis financiero, un servidor de hospedaje (hosting) que
permita almacenar información, imágenes, acceso remoto a la base de
datos, administrador de archivo, correo y dominio.
3.3.1.2. Metodología de desarrollo del Producto
Como metodología del desarrollo del producto, se deben realizar
los siguientes procesos:
Análisis Técnico 86
Etapas Preliminares del Proceso
Recepción de materias primas en bodega
En esta etapa el área de bodega se encarga de recibir los
materiales e insumos que se usarán durante la producción. Esta
recepción incluye análisis químicos, microbiológicos y de control de
cumplimiento de especificaciones según la ficha técnica de cada uno de
los materiales solicitados.
Tratamiento de agua
El agua potable que llega desde la red pública se almacena en una
cisterna, donde se aplica un primer proceso de clorado, (generalmente el
agua llega en un promedio de 1 a 1.5 ppm, esto es 1 a 1.5 miligramos de
cloro por litro de agua) se necesita agregar al agua de la cisterna cloro
para elevar la concentración de 3 a 5 ppm para desinfectar el agua.
IMAGEN N° 13 PROCESO DE TRATAMIENTO DEL AGUA
Fuente: Investigación de la autora Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
Análisis Técnico 87
Posteriormente es bombeada y ésta pasa por el filtro de arena de
30 micras, este filtro ayudará a retener sólidos suspendidos, como
partículas contenidas en el agua y cualquier otra sólido que se encuentre
en ella; luego pasa al filtro de carbón activado granulado, donde se
retienen las impurezas, sirve de purificador; éste a su vez tiene la función
de permitir que el agua salga inodora, incolora e insípida, además retiene
el cloro que inicialmente utilizamos. Por último se pasa por un filtro pulidor
que puede contener elementos filtrantes de 10, 5 o 1 micra, que ayudará
a retener sólidos suspendidos de menor tamaño, esto generalmente
depende de calidad de agua que queremos tener, mientras más pequeña
son las micras retendrá sólidos aún más pequeños. Al finalizar el proceso
del tratamiento de agua, tomamos una muestra y ésta debe contener 0%
ppm de cloro. El agua tratada está lista para ser utilizada dentro del
proceso de elaboración.
Preparación del jarabe simple
La preparación del jarabe simple, no es más que la mezcla del
agua tratada y azúcar e insumos como carbón activado y tierra filtrante
que ayudará a la clarificación de esta mezcla, una vez colocado en el
tanque doble chaqueta se procede a remover e ingresa vapor generado
por calderos para alcanzar una temperatura de 90º centígrados, una vez
alcanzado esta temperatura se mantiene por un lapso de 15 a 20 minutos.
IMAGEN N° 14 PROCESO DE PREPARACIÓN DE JARABE
Fuente: Investigación de la autora Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
Análisis Técnico 88
Esta mezcla es bombeada y pasa por un filtro prensado, que junto
a los insumos ingresados en el proceso ayudará a que las partículas
queden retenidas, éste proceso entra en una recirculación por un lapso de
20 minutos para así asegurarse que el jarabe quede totalmente libre de
impurezas, ésta mezcla pasa por un enfriador (plataforma cambiador-
agua de enfriamiento-) para ser depositado en un tanque acumulador de
jarabe simple a una temperatura de 30º centígrados.
Procesos Auxiliares
Los procesos auxiliares son aquellos que se deben ejecutar en
forma independiente y previa al proceso de producción. En la elaboración
de jugos FRUCTUS, consideramos los siguientes:
Retrolavado
La verificación de la higiene de los filtros de arena y el filtro de
carbón activado granulado que se utilizan en el tratamiento de agua
deben someterse a un proceso de retrolavado. Este proceso consiste en
fluir el agua en forma contraria al proceso normal, este proceso debe ser
previo al inicio del tratamiento de agua para la completa eliminación de las
partículas retenidas en el interior de los filtros.
IMAGEN N° 15 PROCESO DE RETROLAVADO
Fuente: Investigación de la autora Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
Análisis Técnico 89
Normalmente estos filtros tienen 4 válvulas, en un proceso normal
una válvula se abre y las restantes se mantienen cerradas. Al proceder
con el retrolavado, la válvula principal se cierra junto a una secundaria, y
las 2 válvulas restantes se abren, permitiendo de esta manera que las
partículas que están asentadas en el interior, en el momento de ingresar
el agua en forma contraria, de abajo hacia arriba, salgan directamente al
desagüe.
Rinseado
Antes del proceso de llenado de los envases ya sean de vidrio o de
plásticos, deben someterse a un rinseado, que no es más que el lavado
de los envases que se utilizarán, este puede ser un lavado con agua que
contenga 3 ppm (partes por millón) de cloro o agua caliente. La
temperatura del agua para rinsear envases plásticos debe ser de 50ºC a
60º C y de 90º C en los envases de vidrio.
Implementación de la Calidad en el Proceso de Producción de Jugos FRUCTUS.
La implementación de la calidad en los procesos de producción de
bebidas no consiste en cambiar el diagrama de flujo de producción sino
en el establecimiento de parámetros y controles que permitan cuantificar
la correcta aplicación de las normas
Estas normas a las que se sujetan la producción de jugos
FRUCTUS, deben estar establecidas en el manual de calidad, el mismo
que deberá describir quién, cómo y cuándo hacer ejecutar las tareas
correspondientes a cada proceso del flujo; y la forma correcta de registrar
el resultado y las observaciones de cada actividad. El primer paso para
poner en marcha este tipo de sistemas es la aplicación de las Buenas
Prácticas de Manufactura (BPM), para luego implementar sistemas más
Análisis Técnico 90
complejos y exhaustivos de aseguramiento de la calidad que incluyen el
Análisis de Riesgos y Puntos Críticos de Control.
(HACCP) e ISO 9001:2000 Todos estos modelos y sistemas están
relacionados entre sí, y su adopción debería realizarse en forma
progresiva y encadenada.
3.3.2. Estrategia de Desarrollo
La estrategia de desarrollo se encuentra basado en las Buenas
Prácticas de Manufactura (BPM), que son un conjunto de normas
diseñadas y usadas para asegurar que todos los productos satisfacen los
requerimientos de identidad, concentración, seguridad y eficacia que
garantice que los productos cumplan satisfactoriamente los
requerimientos de calidad y necesidades del cliente.
Toda empresa que desee implementar sistemas de calidad en sus
procesos de producción debe aplicar las BPM.
El objetivo de estas es buscar siempre la mejor forma de fabricar
un producto limpio y de excelente calidad. Para el proceso de elaboración
de jugos, se consideran las siguientes estrategias:
• Desarrollar e implementar políticas de administración del
personal (Selección, inducción, capacitación y seguimiento).
• Adecuar las instalaciones físicas y la maquinaria de acuerdo a
los requerimientos establecidos; con un programa de
mantenimiento acorde a las necesidades.
• Definir, estandarizar y documentar todos los procesos de
producción, ensamble y empaque.
• Desarrollar e implementar controles y pruebas de laboratorio
durante los procesos de producción y empaque.
Análisis Técnico 91
• Desarrollar programa de control y calibración de equipos de
medición y pruebas.
• Implementar un sistema de aseguramiento de la calidad que
cumpla con la norma ISO 9000.
• Documentar procedimientos, manuales, fichas técnicas,
reportes de control.
• Desarrollar normas y procedimientos de higiene personal.
• Capacitar y concientizar a todo el personal en las Buenas
Prácticas de Manufactura.
• Implementar un programa de mantenimiento y sostenimiento
de las B.P.M en la organización.
El desarrollo de nuevos productos innovadores se consigue:
• Desarrollando nuevos productos, que saltarán radicalmente a
la competencia
Como resultado de la aplicación de las Buenas Prácticas de
Manufactura en el proceso de elaboración de jugos envasados se
esperan obtener los siguientes beneficios:
• Producto limpio, confiable y seguro para el cliente.
• Procesos y gestiones controladas.
• Aseguramiento de la calidad de los productos.
• Mejorar la imagen y la posibilidad de ampliar el mercado
(reconocimiento nacional e internacional).
• Instalaciones modernas, seguras y con ambiente controlado.
• Creación de la cultura del orden y aseo en la organización.
• Desarrollo social, económico y cultural de la empresa.,
• Se facilitan las labores de mantenimiento y prevención del daño
de maquinarias.
Análisis Técnico 92
3.3.3. cronograma de Implementación
CUADRO N° 26 CRONOGRAMA DE IMPLEMENTACIÓN
Fuente: Investigación de la autora Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
ID Nombre de la Tarea Duracion
1 Administracion del Personal 6 dias
2Adecuar las Instalaciones fisicas y maquinarias. 45 dias
3 Defnir procesos de produccion, ensamble y empaque 30 dias
4Implementar controles y pruebas de laboratorio 30 dias
5Control y calibración de equipos 15 dias
6
Sistema de aseguramiento de la calidad Norma ISO 9000 60 dias
7Documentar procedimientos 30 dias
8Normas y procedimientos de higiene personal 15 dias
9 Capacitacion BPM 15 dias
Oficinas
3.3.4 Diseño y distribución de la oficina
Fuente: Investigación de la autora Elaborado por: R
izo Vargas Jessica IMA
GEN
N° 16
DISEÑ
O D
E OFIC
INA
Análisis Técnico 93
Análisis Técnico 94
3.3.5. Localización geográfica
IMAGEN N° 17 LOCALIZACIÓN GEOGRÁFICA
Fuente: Investigación de la autora Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
IMAGEN N° 18
LOCALIZACIÓN GEOGRÁFICA SATELITAL
CAPÍTULO IV
Fuente: Investigación de la autora Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
CAPÍTULO IV
ANÁLISIS ADMINISTRATIVO
4.1. La empresa
Conociendo que la aceptación en el mercado de los jugos
naturales, ha ido en continua innovación y crecimiento, la empresa
EMBENAT S.A. – JUGOS FRUCTUS, tomó la decisión de competir en el
mercado ecuatoriano ofreciendo el mejor sabor, la mejor calidad y el
mejor precio con jugos que ofrecen salud y bienestar para el consumidor.
Ante la apertura del mercado de productos externos, las bebidas de
frutas de la empresa EMBENAT S.A. – JUGOS FRUCTUS, crea la
necesidad de incorporar dentro del mercado un jugo natural de sábila con
frutas y mejorar los estándares y controles de producción que le
garanticen un nivel de participación mayor dentro del mercado local.
Es por esta razón que deciden invertir dentro del mercado con la
incorporación del producto y para competir ante un importante sector del
mercado a través del empleo de nueva tecnología que los ayude a
mejorar sus costos de producción y a la vez brindar al consumidor final un
producto de calidad.
4.2. Personal de la empresa
En cuanto a los requerimientos de personal se necesita la creación
de puestos en el área de producción, los que darán el apoyo al control,
verificación y documentación formando el departamento de calidad. Estos
son:
Análisis Administrativo 96
Jefe de Calidad.- Se encargará de controlar y documentar el
cumplimiento de los requisitos y manuales de calidad e implementar el
programa de mejora continua.
Secretaria.- Se contratará una secretaria que dará soporte en las
labores al Jefe de Calidad y al Jefe de Producción.
Contador.- Su función será de llevar el control administrativo total
de la empresa, generará los balances y estados financieros, para
determinar las utilidades, pagos de sueldos, proveedores y los impuestos
de ley.
4.3. Estructura de la Organización
La finalidad de una estructura organizacional es establecer un
sistema de papeles que han de desarrollar los miembros de una entidad
para trabajar juntos de forma óptima y que se alcancen las metas fijadas
en la planificación.
Todas las organizaciones tienen propósito, estructura y una
colectividad de personas y están conformadas por un grupo de elementos
interrelacionados entre sí, tales como: estructura organizacional, procesos
que se dan dentro de ellas y conducta de los grupos e individuos. La
interacción de estos componentes producen patrones de relación variadas
y específicas que encajan en lo que se ha denominado Clima
Organizacional. (Caligiore y Díaz, 2008).
La organización entonces es el proceso a través del cual se busca
asignar funciones a unidades específicas bajo un ordenamiento jerárquico
que especifique la responsabilidad que cada miembro de una empresa
debe ejecutar en la misma. Por tal motivo, la funcionalidad de ésta recae
en la buena estructuración del organigrama funcional y estructural, los
cuales buscan definir la línea de autoridad y responsabilidad, así como
Análisis Administrativo 97
también los canales de comunicación y supervisión que acoplan las
diversas partes de una empresa.
La estructura de la Organización, obedece al diseño del proceso
administrativo, el cual permite la flexibilidad de la organización, y debe
ser adaptable a nuevas circunstancias y a crecimientos elevados de la
producción, por lo que es necesario realizar un planteamiento técnico de
la empresa, basado en una estructura organizacional adecuada tanto para
la producción del jugo, como para su comercialización, este planteamiento
se establece partiendo del organigrama.
En el organigrama se describen las funciones principales, y los
funcionarios de la empresa y para EMBENAT S.A. – JUGOS FRUCTUS,
es el siguiente:
GRÁFICO Nº 24 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
Fuente: Investigación de la autora Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
GERENTE-PROPIETARIO
CONTADOR - ADMINISTRADOR
GERENTE DE PRODUCCIÓN (ING. DE
ALIMENTOS)
VENDEDORES-Repartidores
CONTROL DE CALIDAD
PERSONAL DE PLANTA
SECRETARIA
CONSERJE-MENSAJERO
SISTEMA
MARKETING
VENDEDORES-Repartidores
Análisis Administrativo 98
4.3.1. Áreas y actividades
La empresa tendrá una estructura funcional jerárquica, donde su
máxima autoridad es el presidente que a su vez hace de Gerente
General, contando que la empresa es nueva en su constitución. Se
encuentra en la primera línea de mando como el gerente general, quien
es el propietario de la empresa, se encuentra respaldado por la segunda
línea de mando conformada por un jefe de producción, que es el
Ingeniero de alimentos, jefe de marketing, contador y por la secretaria
contadora, hacia abajo se encuentran los vendedores, el personal de
planta y mensajero. Aunque formalmente la estructura es funcional con
varios niveles jerárquicos, en la práctica su operación, específicamente a
la primera línea de mando, responde a una estructura más plana, la cual
opera como una fuerza de tarea multifuncional con base en las cercanas
relaciones de familiaridad de sus miembros.
Las tareas que nacen en la organización son muchas, entre ellas
las siguientes:
Negociar con los proveedores para comprar materia prima, llevar
cuentas, planeación del trabajo, publicitar y vender el producto; también
se debe estar pendiente del manejo efectivo de los recursos monetarios
que tendrá a su disposición la empresa.
4.3.2. Descripción de cargos y funciones
4.3.2.1. Gerencia General
El gerente general es el representante legal de la empresa, es el
encargado de planificar, organizar, dirigir, controlar, coordinar, analizar, y
deducir el trabajo de la empresa. El gerente debe ser innovador y con
capacidad de trabajo bajo objetivos de logro a corto y mediano plazo.
Análisis Administrativo 99
Funciones
• Dirigir la administración y operación de la entidad.
• Realizar la prospección, planificación, evaluación y control
permanentes de las actividades de la empresa.
• Elaborar los correctivos que fueren necesarios a fin de alcanzar
la eficiencia y efectividad en los procesos internos y externos.
• Planificar los objetivos generales y específicos de la empresa a
corto y largo plazo.
• Organizar las funciones del talento humano en caso de que
considere necesario.
• Decidir respecto a la contratación, selección, capacitación
y ubicación del personal adecuado para cada cargo.
4.3.2.2. Contador- Administrador
El contador deberá encargarse del manejo de la contabilidad y de
las finanzas de la empresa y cumplir con las funciones de administrador y
ser titulado en Contaduría Pública, Ingeniería Comercial, Administración
de empresas, economía y afines.
Funciones
• Llevar las finanzas del establecimiento.
• Realizar las cuentas diarias y la contabilidad de la empresa.
• Tener al día los Estados Financieros.
• Declarar los impuestos.
• Controlar la facturación.
• Supervisar el orden y control de los empleados de la empresa.
• Elegir proveedores en conjunto con la gerencia y las
sugerencias de los otros departamentos.
• Sugerir al Gerente General el grupo de talento humano
seleccionado para laborar en la empresa.
Análisis Administrativo 100
• Llevar el control periódico de compras.
• Provisionar el stock de la producción.
• Organizar y generar los pagos a los proveedores y empleados.
• Autorizar los roles de pagos y asignaciones de salarios.
• Realizar certificaciones de ingresos y egresos.
• Definir el destino de los fondos hacia activos específicos de
manera eficiente.
4.3.2.3. Secretaría Administrativa
La persona que se encargue de este puesto deberá brindar al jefe
apoyo con las tareas establecidas y mantener la organización de la
empresa, contará con titulación media universitaria, conocimientos de
protocolo, documentación, informática, archivo y contabilidad.
Funciones
• Atender el teléfono y filtrar llamadas
• Elaborar cartas, escritos, informes, contratos, acuerdos, actas,
informes y documentos en general.
• Atender personalmente a clientes y visitas.
• Organizar reuniones o audiencias.
• Ordenar y mantener actualizado el archivo.
• Realizar el proceso de facturación
• Pagar al personal interno y proveedores
• Archivo de documentos.
• Manejo de roles de pago.
• Llevar los registros contables.
• Elaborar balances.
• Llevar el control de la agenda del gerente.
• Supervisar el cumplimiento de funciones del recurso humano y
notificar novedades.
Análisis Administrativo 101
• Mantener el orden de la función administrativa general.
• Atender a proveedores y entregar las órdenes de compra.
• Coordinar las labores y gestión de cobro del mensajero.
4.3.2.4. Gerente de Producción
El Gerente de Producción se encargará de planificar, dirigir,
coordinar la producción, debe ser un profesional calificado en Ingeniería
de Alimentos y control de calidad.
Funciones
• Controlar la calidad del producto elaborado antes de ser
dispuesto para su distribución.
• Organizar las labores del talento humano de producción.
• Controlar la producción y los inventarios.
• Encargado de supervisar la higiene y seguridad industrial del
personal.
4.3.2.5. Gerente de Marketing
El Gerente de marketing es el encargado de establecer las
estrategias de marketing de la empresa, realizando las actividades de
marketing y promoción, así como la gestión del personal.
Funciones
• Planificar, analizar, sugerir, diagramar y asesorar en la política
comercial de la Empresa, en relación a otras líneas aéreas que
brindan servicios en el mismo mercado y los futuros a operar.
• Planificar y sugerir la apertura de nuevos mercados.
• Elaborar los estudios y análisis de proyección requeridos para
los planes de expansión de rutas, así como propuestas de
Análisis Administrativo 102
incremento de frecuencias en base a reportes de demanda de
mercado.
• Analizar, diseñar y elaborar el plan de marketing.
• Elaboración del presupuesto de marketing.
• Elaborar el presupuesto de ingresos, basados en estimaciones
y crecimiento.
4.3.2.6. Vendedores
Es la persona encargada de realizar la promoción, venta y
distribución del jugo, manteniendo e incrementando la cartera de clientes.
Deberá tener titulación de grado medio, preferentemente relacionada con
el sector de productos o servicios a distribuir.
Funciones
• Conocer el mercado, para tomar las medidas necesarias para
adaptarse a las necesidades o tendencias de sus clientes.
• Seguir la política de precios de la compañía y las condiciones
de venta.
• Atención y captación de clientes en su área de actuación.
• Administrar su territorio o zona de ventas.
• Lograr los objetivos trazados.
• Abrir mercado, incrementando la cartera de clientes y mantener
o potenciar los ya existentes.
4.3.2.7. Conserje Mensajero
Es la persona encargada de mantener la limpieza y mantenimiento
de las instalaciones y realizar los trámites de la empresa. Para el cargo
será suficiente el título de Bachiller. Su profesión es un estilo de vida,
mientras que para el conserje es un puesto de trabajo.
Análisis Administrativo 103
Funciones
• Mantener la limpieza de la empresa.
• Compras y trámites varios de los diferentes departamentos de
gerencia y administración.
• Recoger y dejar documentos en los lugares que se requieran.
• Realizar trámites bancarios y el pago de impuestos.
4.3.2.8. Control de Calidad
Es la persona encargada de la implementación y cumplimiento de
normas, estudios y procedimientos para controlar la calidad del producto.
Para este cargo deberá ser un profesional calificado en Ingeniería de
Alimentos y control de calidad.
Funciones
• Implementar procedimientos de control de calidad y
proporcionar actualizaciones para maximizar la eficiencia.
• Realizar pruebas a fondo a la mercancía utilizando
metodologías y criterios establecidos.
• Realizará actividades de pruebas directas a productos.
• Ajustar procesos basándose en resultados de pruebas de
control de calidad.
• Rastrear defectos, resultados de pruebas u otros datos de
control de calidad informados regularmente
4.3.2.9. Personal de Planta
Comprende únicamente al personal cuyo trabajo está relacionado
directamente con los procesos de abastecimiento, producción y
distribución. Para el cargo será suficiente el título de Bachiller.
Análisis Administrativo 104
Funciones
• Realizar las funciones asignadas por el jefe inmediato
(Gerente).
• Informar al Gerente o a quien corresponda, de cualquier
anomalía que se presente.
• Responder por los implementos de trabajo asignados.
• Comunicar cualquier daño encontrado en alguno de los sitios
de trabajo.
• Velar por el orden y aseo del lugar.
• Llevar al día los registros requeridos para el control de la
producción.
• Dentro de las funciones a realizar se encuentran: Recepción y
compra de materias primas, bodegajes, transportes (materias
primas, insumos y productos terminados), manejo de los
equipos, máquinas y herramientas de la empresa, entrega de
productos terminados, cargas y descargas, despacho de
órdenes, revisión del estado de los equipos y maquinas, demás
funciones delegadas por el jefe inmediato.
4.4. Plan de Control de Calidad
La implementación de un Plan de Control de calidad en los
procesos de producción de bebidas no consiste en cambiar el diagrama
de flujo de producción sino en el establecimiento de parámetros y
controles que permitan cuantificar la correcta aplicación de las normas.
Estas normas a las que nos sujetamos deben estar establecidas en
el manual de calidad, el mismo que deberá describir quién, cómo y
cuándo hacer ejecutar las tareas correspondientes a cada proceso del
flujo; y la forma correcta de registrar el resultado y las observaciones de
cada actividad.
Análisis Administrativo 105
El primer paso para poner en marcha este tipo de sistemas es la
aplicación de las Buenas Prácticas de Manufactura (BPM), para luego
implementar sistemas más complejos y exhaustivos de aseguramiento de
la calidad que incluyen el Análisis de Riesgos y Puntos Críticos de Control
(HACCP) e ISO 9001:2000.
Todos estos modelos y sistemas están relacionados entre sí, y su
adopción debería realizarse en forma progresiva y encadenada.
4.5. Plan de Capacitación de la Organización
Se capacitará a todo el personal que está en contacto con la planta
de producción, pues es necesario que todos sepan los
procedimientos correctos para ingresar a la planta, entrar en contacto con
los materiales, normas de aseo, salubridad y manipulación de alimentos.
El personal debe recibir dos cursos de capacitación uno sobre
Buenas Prácticas de Manufactura y otro de Sistema de Análisis de
Peligros y Puntos Críticos de Control, cada uno tiene un costo por hora de
$20 y para acreditar el conocimiento de la norma es necesario cumplir con
50 horas de capacitación lo que totaliza un valor de $ 1.600,00 entre los
dos cursos. Es recomendable realizar este curso dos veces al año para
retroalimentar y cumplir con la mejora continua.
4.6. Políticas de Organización
Las políticas de Organización empresarial, se regirán en los
siguientes principios.
Nivel de calidad: Que cumpla con las funciones de durabilidad
total, confiabilidad, precisión, factibilidad de operación y reparación.
Análisis Administrativo 106
Nivel de consistencia: Apego a la calidad sin defectos, de
consistencia en la entrega de un óptimo nivel de desempeño.
Las políticas son los principios con componentes éticos empleados
para la guía de las decisiones de una empresa.
EMBENAT S.A. – JUGOS FRUCTUS, tendrá las siguientes
políticas:
Trabajo en Equipo:
Ser un grupo cabalmente enlazado, al trabajar con firmeza y
persistencia a través del complemento de esfuerzos individuales que
estén integrados y dispuestos a participar en la solución de problemas,
cooperando para alcanzar los objetivos planteados.
Calidad:
En la realización de las actividades de cada uno de los miembros
de la organización, enfocada en la satisfacción de nuestros clientes a
través de la eficiencia y eficacia que aseguren el desarrollo y
cumplimiento de las obligaciones.
Innovación:
La empresa favorece el estímulo y fortalecimiento permanente de
la capacidad creativa, que fomente al desarrollo habilidades y destrezas
de la organización.
Competitividad:
Capacidad para competir en el actual mercado globalizado.
Análisis Administrativo 107
Actitud mental positiva:
Disposición de ánimo que promueve a participar activamente,
tomando los problemas como oportunidades para dar soluciones rápidas
y prácticas.
CAPÍTULO V
ANÁLISIS LEGAL Y SOCIAL
5.1. Aspectos Legales
El primer paso para constituir una empresa es decidir qué tipo de
compañía se va a formar, como la empresa denominada Empresa de
Bebidas Naturales EMBENAT, cuenta con dos accionistas que responden
únicamente por el monto de sus acciones, por lo tanto, será una
compañía anónima, este tipo de compañías según la ley de compañía
presenta los siguientes lineamientos: La compañía anónima es una
sociedad cuyo capital, dividido en acciones negociables, está formado por
la aportación de los accionistas que responden únicamente por el monto
de sus acciones. Estas compañías se constituyen con al menos dos
accionistas, no hay número máximo y no podrán subsistir con menos de
dos accionistas, salvo las compañías cuyo capital total o mayoritario
pertenezcan a una entidad del sector público, especificaciones que se
ajustan a las condiciones de EMBENAT. El capital mínimo con que ha de
constituirse la Compañía Anónima, es de ochocientos dólares.
El capital deberá suscribirse íntegramente y pagarse al menos en
el 25% del capital total.
5.1.1. Procesos para Constitución de una Compañía
Los procesos para constituir una compañía anónima de acuerdo al
instructivo para la constitución, aumento de capital y más acto Societarios
de las compañías mercantiles sometidas al control de la Superintendencia
de Compañías son las siguientes:
Análisis Legal y Social 109
1. El Nombre: puede consistir en una denominación objetiva o de
fantasía, menos en una razón social, la misma que deberá ser
aprobada por la Secretaria General de la oficina matriz de la
Superintendencia de Compañías.
Para evitar que exista competencia desleal o piratería de la
marca, se registrará en el Instituto Ecuatoriano de Propiedad
Intelectual IEPI, con el fin de proteger la razón comercial.
2. Solicitud de Aprobación: Se debe presentar al Superintendente
de Compañías o a su delegado tres copias certificadas de la
escritura de constitución de la compañía, a las que se les
adjuntará la solicitud suscrita por abogado, requiriendo la
aprobación del contrato constitutivo.
3. El objeto social: Como requisito para la obtención de la
resolución aprobatoria por parte de la Superintendencia de
Compañías, y debido a que la compañía va a dedicarse a la
actividad industrial, es necesario que se obtenga la afiliación a
la Cámara de la Pequeña Industria, en observancia de la
dispuesto en el Art.7 del decreto Nº 1531, publicado en el R.O.
18 del 25 de Septiembre de 1968 o en el Art. 5 de la Ley de
Fomento de la Pequeña Industria y Artesanía, publicada en el
R.O. 878 de 29 de Agosto de 1975 y reformada mediante ley
promulgada en el R.O. 200 de 30 de Mayo de 1989.
4. Además, la empresa estará afiliada a la Cámara de Comercio
de Guayaquil puesto que sus actividades obedecen al género
de comercio, según prescribe el Art. 13 de la ley de Cámaras
de Comercio.
5. Origen de la Inversión: Debido a que la constitución de la
compañía invierte personas naturales, es indispensable que
declaren el tipo de inversión que realizan.
6. La sociedad anónima permite establecer un capital autorizado,
que no es, sino, el cupo hasta donde pueden llegar tanto el
capital suscrito como el capital pagado.
Análisis Legal y Social 110
5.2. Aspectos de Legislación Trámites Municipales Requisitos:
• Formulario “Solicitud para registro de patente personas
jurídicas”.
• Copia de cedula de identidad del contribuyente.
• Copia legible del RUC actualizada.
• Original y copia legible del certificado de seguridad (otorgado
por el Benemérito Cuerpo de Bomberos).
• Copias de la declaración de impuesto a la renta o a las
declaraciones del Impuesto al valor agregado del ejercicio
económico inmediato anterior al que va a declarar.
Requisitos para obtener RUC
Una vez aprobado el uso de suelo se procede a sacar el RUC
(Registro Único Contribuyente).
Requisitos:
• Original y copia de cedula y votación del solicitante.
• Pago de agua, luz o teléfono original y copia del local donde se
va a desarrollar el negocio.
• Datos de ubicación del local.
• Copia de escritura pública de la sociedad o empresa adquirida.
• Ruc del contador encargado con copia de la respectiva
credencial que le acredite su profesión. (Colegio de
Contadores, título universitario certificado).
Análisis Legal y Social 111
5.3. Aspectos de Legislación
Embenat tendrá personal laborando, que aportará al desarrollo
económico de familias de la ciudad de Guayaquil.
El principal motor de Embenat es el personal. Además recibirán
capacitación que tecnificará sus conocimientos, experiencia profesional,
mantendrán ingresos acordes con la realidad nacional y sus necesidades
progresarán tanto personal como profesionalmente, adquiriendo una
posición financiera aún mejor, dado que este proyecto ofrece al trabajador
estabilidad económica y laboral.
En el Artículo 73 de la Ley de Seguridad vigente instituye que está
obligado bajo su responsabilidad y sin necesidad de reconvención, a
inscribir al trabajador o servidor como afiliado del Seguro General
Obligatorio desde el primer día laborable, y dar aviso al IESS a través del
sistema Historia Laboral de la modificación del sueldo o salario, la
separación del trabajador, u otra novedad relevante para la historia laboral
del asegurado, dentro del término de tres días posteriores de ocurrido el
hecho.
5.4. Aspectos de Legislación
La empresa se regirá a las normas de higiene, el cual colaborará el
cuidado del mismo debido a que las normativas fueron hechas con este
fin.
Solicitar permiso Cuerpo de Bomberos:
• Copia de cedula y votación del solicitante.
• Original y copia de la factura autorizada de compra o recarga
del extintor.
Análisis Legal y Social 112
• Copia del RUC donde conste el establecimiento con su
respectiva dirección.
Permisos sanitarios
Cuando se va a realizar la elaboración de los productos de
consumo humano se necesita de un permiso sanitario, y es necesario
cumplir con los siguientes requisitos:
Solicitud dirigida al jefe de Departamento del Instituto de Higiene.
La solicitud contendrá lo siguiente:
• Nombre, razón social del establecimiento
• Nombre del propietario o representante
• Ubicación del establecimiento
• Detalles de los productos que se van a fabricar
• Indicar número de empleados por sexo y educación
• Administración
• Técnicos
• Operarios
Los residuos que se originen de las actividades para la adecuación
del lugar y las actividades diarias propias del negocio, serán depositados
en fundas herméticamente cerradas y entregadas a la empresa de
reciclaje.
Requisitos para la patente municipal
• Formulario “solicitud para registro de patente personas jurídica”
• Copia legible de los Estados Financieros del periodo contable a
declarar, con la fé de presentación de la superintendencia de
compañía o de banco, según el caso.
Análisis Legal y Social 113
• Copia legible de la cedula de identidad y del nombramiento
actualizado del representante legal.
• Copia legible del RUC actualizado
• Original y copia legible del certificado de seguridad (otorgado
por el Benemérito Cuerpo de Bombero), las personas que
tienen más de un establecimiento, deben presentar el
certificado de seguridad de cada uno de los locales.
• Copia de la escritura de constitución (cuando es por 1ra vez).
(M.I. Municipio de Guayaquil).
CAPÍTULO VI
ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO
6.1 Inversión
Se comprende como inversión inicial aquella cantidad que se
requiere para adquirir los factores de producción, y poner en marcha el
funcionamiento de la planta.
Entre estos se encuentra el activo diferido en el que se consideran
los intereses preoperacionales también como parte de la inversión. Estos
Intereses son generados por el préstamo a largo plazo.
Como la planta no generará ingresos hasta después de un año, los
intereses son considerados dentro del monto de la inversión inicial.
En el Capital de trabajo se comprende aquella cantidad que se
requerirá para poner en marcha la empresa durante los primeros meses.
Esta asciende a $ 9.860,00 y también se incluye en el monto de la
inversión inicial.
En este capítulo la inversión se detalla con sus respectivos
valores, para poder estimar el monto total de la inversión en activos fijos
que se planea hacer.
6.1.1 Inversión fija
Las inversiones incluyen aquellos costos en los cuales se incurrirá
para la compra de mobiliarios, equipos de oficina y un vehículos para la
Análisis Económico y Financiero 115
distribución de los productos, estos son los bienes tangibles que se
utilizarán en el proceso de comercialización de la mercancía, los mismos
que formarán parte de los activos fijos de la empresa.
CUADRO N° 27 INVERSIÓN FIJA
Fuente: Investigación de la autora Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
6.1.2 Activo intangible
Son aquellas necesarias para la puesta en marcha del proyecto.
Para esto se tomó en cuenta los gastos previstos en la constitución de la
DETALLE CANTIDAD VALOR UNITARIO
TOTAL DE INVERSIÓN
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN:COMPUTADORA CLONE CORE I3, 500GB, 2GB, DVD-WRITER, LCD 18.5 7 550,00 3.850,00LAPTOP Hp 425 1 494,00 494,00UPS POWER COM. 500A 2 60,00 120,00ROUTER DFL-210:FIREWALL AND VPN SERVER, 1 LAN/1 DMZ/1 WAN 1 100,00 100,00IMPRESORA Samsung laser Multifunción 1 192,00 192,00SWITCH 8 PTO. 1 30,00 30,00
4.786,00INSTALACIONES:LÍNEA TELEFÓNICA 1 80,00 80,00INSTALACIONES DE RED 1 250,00 250,00ADECUACIONES DEL LOCAL 1 2.000,00 2.000,00
2.330,00VEHICULOSVEHICULOS 1 24.000,00 24.000,00
24.000,00MUEBLES Y ENSERES:Counter y estaciones de trabajo 7 190,00 1.330,00sofa de espera 1 320,00 320,00silla de gerencia 1 240,00 240,00Sillas 10 70,00 700,00
2.590,00Equipo de OificinaTelefax 2 120,00 240,00Aire Acondicionado Split Dual De 12.000 BTU 2 1100,00 2.200,00Extintor de CO2 de 5 LBS 3 60,00 180,00
2.620,00Maquinaria/Equipos y AccesoriosMaquinaria de producción 1 30000,00 30.000,00Pasteurizadora 0,00Equipo de Tratamiento de Agua 0,00Equipos de Laboratorio 0,00 Mesas, útiles de trabajo 1 5000,00 5.000,00
35.000,0071.326,00
TOTAL DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN
TOTAL DE INSTALACIONES
TOTAL DE MUEBLES Y ENSERES
TOTAL IVERSION EN ACTIVOS FIJOS
TOTAL DE INSTALACIONES
TOTALMAQUINARIA
TOTAL EQUIPO DE OFICINA
Análisis Económico y Financiero 116
empresa y otros relacionados con las inversiones previas al
funcionamiento de la compañía; así como también, impuestos y permisos
de funcionamiento. El valor de este activo se distribuye de la siguiente
manera:
CUADRO N° 28
GASTO DE ARRANQUE
Fuente: Investigación de la autora Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
CUADRO N° 29 GASTO DE CONSTITUCIÓN
Fuente: Investigación de la autora Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
CUADRO N° 30
SOFTWARE
Fuente: Investigación de la autora Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
DETALLE CANTIDAD PVP TOTAL Afiliación a la Cámara 1 65,00 65,00 Número patronal 0,00 1er Año Suscripción Cámara Comercio 4 60,00 240,00 Permiso de funcionamiento del Municipio 1 57,00 57,00 Permiso del Cuerpo de Bomberos 1 50,00 50,00 Permiso del Ministerio de salud 1 23,00 23,00 SRI 0,00 Depósito en Garantía de Arriendo Oficina 2 1.200,00 2.400,00 Adecuación de oficina 1 1.000,00 1.000,00 Gastos de mano obra inicial 1 250,00 250,00 Diseño y desarrollo del sitio 1 600,00 600,00 Instalación Línea 1 150,00 150,00
TOTAL DE ARRANQUE 4.835,00
Detalles PVP INSCRIPCIÓN AL REGISTRO MERCANTIL 60,00 HONORARIOS CÁMARA DE COMERCIO DE GUAYAQUIL 554,00 NOMBRAMIENTO DEL PROPIETARIO DE LA EMPRESA 15,00 NOTARIO 40,00
TOTAL DE GASTOS DE CONSTITUCIÓN 669,00
S.O. WINDOWS 7 STARTER 8 150,00 1.200,00 ANTIVIRUS AVAST 2 39,00 78,00 OFFICE 2010 8 300,00 2.400,00 PAGINA WEB 1 600,00 600,00
TOTAL DE SOFTWARE 4.278,00
Análisis Económico y Financiero 117
6.1.3 Capital de Trabajo
El Capital de Trabajo es simplemente el monto a necesitar para
poder cubrir todos los gastos que genere el negocio mientras éste no
pueda generar utilidades en los primeros meses de operación. Por esto es
primordial considerar además de la inversión en todos los activos fijos, la
inversión en el capital necesario para financiar los desfases de caja
durante su operación.
CUADRO N° 31 CAPITAL DE TRABAJO
Fuente: Investigación de la autora Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
6.2 Inversión total
La inversión total requerida para que entre en funcionamiento la
Empresa Embenat será de $ 90.968,00 como se ilustra en el siguiente
cuadro.
CUADRO N° 32 INVERSIÓN TOTAL
Fuente: Investigación de la autora Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
Descripción Enero Febrero Marzo Abril 2014 Agua 100,00 100,00 100,00 100,00 400,00 Luz 200,00 200,00 200,00 200,00 800,00 Teléfono 50,00 50,00 50,00 50,00 200,00 Arriendo 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 4.800,00 Internet, Dominio, Hosting 45,00 45,00 45,00 45,00 180,00 Suministros de Oficina 150,00 150,00 150,00 150,00 600,00 Publicidad 720,00 720,00 720,00 720,00 2.880,00
TOTALES 9.860,00
Capital de trabajo 9.860,00 Gastos de arranque 4.835,00 Gastos de constitución 669,00 Inversión en activos fijos 71.326,00 Software 4.278,00
TOTAL INVERSIÓN 90.968,00
Análisis Económico y Financiero 118
6.3 Financiamiento
El capital de trabajo y el activo diferido serán financiados por dos
fuentes: el aporte de capital de los accionistas y un préstamo a corto
plazo a los mismos, el destino y la composición del financiamiento que se
lo presenta a continuación:
Capital Propio: $35.000,00
Financiamiento Bancario: $57.000,00
CUADRO N° 33 FINANCIAMIENTO
Fuente: Investigación de la autora Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
Se consiguió que el BNF otorgue un crédito a 5 años por la
diferencia faltante para la inversión requerida con un interés del 9.80%
anual, ya que CFN otorga un crédito directo con el 10.85% de tasa anual
AÑOS CUOTAS FECHA PAGO CAPITAL INTERES SALDO57.000,00
1 31-Ene -1.205,48 739,98 465,50 56.260,022 28-Feb -1.205,48 746,02 459,46 55.514,003 30-Mar -1.205,48 752,12 453,36 54.761,884 29-Abr -1.205,48 758,26 447,22 54.003,625 30-May -1.205,48 764,45 441,03 53.239,176 29-Jun -1.205,48 770,69 434,79 52.468,487 30-Jul -1.205,48 776,99 428,49 51.691,498 30-Ago -1.205,48 783,33 422,15 50.908,169 29-Sep -1.205,48 789,73 415,75 50.118,43
10 30-Oct -1.205,48 796,18 409,30 49.322,2511 29-Nov -1.205,48 802,68 402,80 48.519,5712 30-Dic -1.205,48 809,24 396,24 47.710,33
-14.465,76 9.289,67 5.176,0913 30-Ene -1.205,48 815,85 389,63 46.894,4914 27-Feb -1.205,48 822,51 382,97 46.071,9815 30-Mar -1.205,48 829,23 376,25 45.242,7516 29-Abr -1.205,48 836,00 369,48 44.406,7617 30-May -1.205,48 842,82 362,66 43.563,9318 29-Jun -1.205,48 849,71 355,77 42.714,2219 30-Jul -1.205,48 856,65 348,83 41.857,5820 30-Ago -1.205,48 863,64 341,84 40.993,9321 29-Sep -1.205,48 870,70 334,78 40.123,2422 30-Oct -1.205,48 877,81 327,67 39.245,4323 29-Nov -1.205,48 884,98 320,50 38.360,4524 30-Dic -1.205,48 892,20 313,28 37.468,25
-28.931,52 10.242,08 4.223,6825 30-Ene -1.205,48 899,49 305,99 36.568,7626 27-Feb -1.205,48 906,84 298,64 35.661,9327 30-Mar -1.205,48 914,24 291,24 34.747,6928 29-Abr -1.205,48 921,71 283,77 33.825,9829 30-May -1.205,48 929,23 276,25 32.896,7430 29-Jun -1.205,48 936,82 268,66 31.959,9231 30-Jul -1.205,48 944,47 261,01 31.015,4532 30-Ago -1.205,48 952,19 253,29 30.063,2633 29-Sep -1.205,48 959,96 245,52 29.103,3034 30-Oct -1.205,48 967,80 237,68 28.135,4935 29-Nov -1.205,48 975,71 229,77 27.159,7936 30-Dic -1.205,48 983,67 221,80 26.176,11
-43.397,28 11.292,14 3.173,62
25 30-Ene -1.205,48 991,71 213,77 25.184,4026 27-Feb -1.205,48 999,81 205,67 24.184,6027 30-Mar -1.205,48 1007,97 197,51 23.176,6228 29-Abr -1.205,48 1016,20 189,28 22.160,4229 30-May -1.205,48 1024,50 180,98 21.135,9230 29-Jun -1.205,48 1032,87 172,61 20.103,0531 30-Jul -1.205,48 1041,31 164,17 19.061,7432 30-Ago -1.205,48 1049,81 155,67 18.011,9333 29-Sep -1.205,48 1058,38 147,10 16.953,5534 30-Oct -1.205,48 1067,03 138,45 15.886,5335 29-Nov -1.205,48 1075,74 129,74 14.810,7936 30-Dic -1.205,48 1084,53 120,95 13.726,26
-57.863,04 12.449,85 2.015,9125 30-Ene -1.205,48 1093,38 112,10 12.632,8826 27-Feb -1.205,48 1102,31 103,17 11.530,5727 29-Mar -1.205,48 1111,31 94,17 10.419,2528 28-Abr -1.205,48 1120,39 85,09 9.298,8629 29-May -1.205,48 1129,54 75,94 8.169,3230 28-Jun -1.205,48 1138,76 66,72 7.030,5631 29-Jul -1.205,48 1148,06 57,42 5.882,5032 29-Ago -1.205,48 1157,44 48,04 4.725,0633 28-Sep -1.205,48 1166,89 38,59 3.558,1734 29-Oct -1.205,48 1176,42 29,06 2.381,7435 28-Nov -1.205,48 1186,03 19,45 1.195,7136 29-Dic -1.205,48 1195,71 9,77 0,00
-72.328,79 13.726,26 739,50
4
5
2
1
3
Análisis Económico y Financiero 119
CUENTA NUMERO US$ NUMERO US$ NUMERO US$JUGOS FRUCTUSENV. 500 ml (1/2 litro) 900.000,00 540.000,00 927.000,00 589.572,00 954.810,00 643.694,71
CUENTA NUMERO US$ NUMERO US$ NUMERO US$JUGOS FRUCTUSENV. 1000 ml (1 litro) 450.000,00 382.500,00 463.500,00 417.613,50 477.405,00 455.950,42
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
de interés, por lo que se determinó realizar el crédito con el BNF por tener
la tasa de interés más favorable para la empresa.
6.4 Ingresos
Tomando en consideración la producción de cada uno de los años
de vida útil del proyecto, se calcularon los ingresos generados
anualmente, para esto se ha adoptado cifras conservadoras en lo que
respecta a precios, así también la producción de cada uno de los
productos asegurando una producción.
CUADRO N° 34 PARÁMETROS DE INGRESOS
Fuente: Investigación de la autora Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
6.4.1 Ingresos por venta
CUADRO N° 35
INGRESOS
Fuente: Investigación de la autora Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
Parámetros Porcentaje Habitantes Ventas Mercado potencial 28% 724.571 Participación en el mercado 10,35 75.000 75.000lt
NUMERO US$ NUMERO US$
1.002.550,50 716.432,21 1.052.678,03 797.389,05
NUMERO US$ NUMERO US$
501.275,25 507.472,82 526.339,01 564.817,24
AÑO 5
AÑO 4 AÑO 5
AÑO 4
Análisis Económico y Financiero 120
6.4.2 Costos de Venta
En el caso de la empresa EMBENAT S.A., el costo de Venta,
representa todas las operaciones realizadas desde la adquisición de la
materia prima hasta su transformación en artículos de consumo o de
servicio. En este concepto destacan tres elementos o factores que a
continuación se mencionan:
a) Materia prima: Es el elemento que se convierte en un artículo
de consumo o de servicio.
b) Mano de obra: Es el esfuerzo humano necesario para la
transformación de la materia prima.
c) Gastos indirectos de producción: Son los elementos
necesarios y accesorios para la transformación de la materia
prima, y que incluyen sueldos y erogaciones necesarios para
tal fin.
Dentro de este proceso se considera el costo unitario de venta en
donde luego de calculados todos los gastos que representan la
producción incluyendo los ítems mencionados, se multiplica este costo
unitario por las unidades vendidas o proyectadas a vender de tal manera
que se puede estimar el costo total de las ventas, como se muestran a
continuación en el cuadro de proyección de costo de venta.
Se puede definir como costo de venta a la inversión inicial que se
hace al adquirir un producto ya sea para manufactura o reventa y es el
que se deduce del total del costo para separar la ganancia final del costo
total.
No es complicado separar este costo, pero en cantidades muy
elevadas se requiere de mucho tiempo y atención para separar el costo
de venta del resto de los gravámenes y costos añadidos.
Análisis Económico y Financiero 121
CUADRO N° 36 PROYECCIÓN DE COSTOS DE VENTA
Fuente: Investigación de la autora Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
CUENTA NUMERO US$ NUMERO US$ NUMERO US$ NUMERO US$ NUMERO US$JUGOS FRUCTUSENV. 500 ml (1/2 litro) 900.000 270.000 927.000 292.005 954.810 315.803 1.002.551 348.173 1.052.678 383.861
27.000 46.350 47.741 50.128
CUENTA NUMERO US$ NUMERO US$ NUMERO US$ NUMERO US$ NUMERO US$JUGOS FRUCTUSENV. 1000 ml (1 litro) 450.000 202.500 463.500 219.004 477.405 236.853 501.275 261.130 526.339 287.896
22.500 23.175 23.870 25.064
CUENTA NUMERO US$ NUMERO US$ NUMERO US$ NUMERO US$ NUMERO US$ENVASES TOMATODO500 ml (1/2 litro) 900.000 135.000 927.000 150.174 954.810 160.866 1.002.551 180.733 1.052.678 197.361
45.000 46.350 47.741 50.128
CUENTA NUMERO US$ NUMERO US$ NUMERO US$ NUMERO US$ NUMERO US$ENVASES TOMATODO 1000 ml (1 litro) 450.000 112.500 463.500 125.145 477.405 134.055 501.275 150.611 526.339 164.467
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
AÑO 5
AÑO 5
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
Análisis Económico y Financiero 122
6.5 Gastos
Los gastos son desembolsos monetarios relacionados con la parte
administrativa de la empresa y la comercialización del producto o servicio.
6.5.1 Gastos Administrativos y operativos
Son egresos asociados con las labores administrativas y
operativas. Dentro de estos rubros se considera los sueldos y salarios.
CUADRO N° 37 GASTOS ADMINISTRATIVOS
Fuente: Investigación de la autora Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
DESCRIPCION 2013 2014 2015 2016 2017Electricidad 2.400,00 2.520,00 2.646,00 2.778,30 2.917,22Internet, Dominio y Hosting 540,00 567,00 595,35 625,12 656,37Arriendos 14.400,00 15.120,00 15.876,00 16.669,80 17.503,29Publicidad 8.640,00 9.072,00 9.525,60 10.001,88 10.501,97Utiles oficina 1.800,00 1.890,00 1.984,50 2.083,73 2.187,91Cámara de Comercio 305,00 335,50 369,05 405,96 446,55Software Contable Online 540,00 567,00 595,35 625,12 656,37Municipio 57,00 62,70 68,97 75,87 83,45Cuerpo de bomberos 50,00 55,00 60,50 66,55 73,21Agua Potable 1.200,00 1.320,00 1.452,00 1.597,20 1.756,92Telefono 600,00 630,00 661,50 694,58 729,30Sueldo del personal de la administrativo 27.440,11 28.812,12 30.252,72 31.765,36 33.353,63Sueldo del personal externo 1.800,00 1.890,00 1.890,00 2.079,00 2.079,00Prestaciones del personal 2.120,58 2.226,61 2.337,94 2.454,84 2.577,58Intereses del Préstamo Bancario 5.176,09 4.223,68 3.173,62 2.015,91 739,50Total 67.068,78 69.291,60 71.489,10 73.939,19 76.262,27
Análisis Económico y Financiero 123
Alquiler de oficina $ 14.400,00 $ 15.120,00 $ 15.876,00 $ 16.669,80 $ 17.503,29Agua $ 1.200,00 $ 1.320,00 $ 1.452,00 $ 1.597,20 $ 1.756,92Luz $ 2.400,00 $ 2.520,00 $ 2.646,00 $ 2.778,30 $ 2.917,22Teléfono $ 600,00 $ 630,00 $ 661,50 $ 694,58 $ 729,30Internet, Dominio Hosting $ 540,00 $ 567,00 $ 595,35 $ 625,12 $ 656,37Publicidad $ 8.640,00 $ 9.072,00 $ 9.525,60 $ 10.001,88 $ 10.501,97Utiles de de oficina $ 1.800,00 $ 1.890,00 $ 1.984,50 $ 2.083,73 $ 2.187,91Software Contable Online $ 540,00 $ 567,00 $ 595,35 $ 625,12 $ 656,37Sueldo y salarios $ 31.360,69 $ 32.928,73 $ 34.480,66 $ 36.299,20 $ 38.010,21Municipio $ 57,00 $ 62,70 $ 68,97 $ 75,87 $ 83,45Cámara de comercio $ 305,00 $ 335,50 $ 369,05 $ 405,96 $ 446,55Cuerpode bomberos $ 50,00 $ 55,00 $ 60,50 $ 66,55 $ 73,21Depreciación de Equipos computo $ 1.595,33 $ 1.595,33 $ 1.595,33Depreciación Muebles y enseres $ 259,00 $ 259,00 $ 259,00 $ 259,00 $ 259,00Depreciación Maquinarias $ 3.500,00 $ 3.500,00 $ 3.500,00 $ 3.500,00 $ 3.500,00Depreciación Equipos oficina $ 524,00 $ 524,00 $ 524,00 $ 524,00 $ 524,00Depreciación Vehiculo $ 4.800,00 $ 4.800,00 $ 4.800,00 $ 4.800,00 $ 4.800,00Depreciación Instalaciones $ 466,00 $ 466,00 $ 466,00 $ 466,00 $ 466,00Intereses Bancarios $ 5.176,09 $ 4.223,68 $ 3.173,62 $ 2.015,91 $ 739,50
Amortizacion de gasto de constitucion $ 669,00
Amortizacion de software $ 1.426,00 $ 1.426,00 $ 1.426,00
Total Costo Fijos $ 80.308,12 $ 81.861,94 $ 84.059,44 $ 83.488,19 $ 85.811,27
6.5.2 Análisis de Costos
Dentro del análisis de los costos, se debe recalcar que los
principales rubros de los costos indirectos de producción están dados por
los materiales indirectos y las depreciaciones.
CUADRO N° 38 COSTO FIJOS
Fuente: Investigación de la autora Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
Análisis Económico y Financiero 124
costo de venta $ 720.000,00 $ 786.327,75 $ 847.577,68 $ 940.647,74 $ 1.033.585,02Sueldo empleados operativos $ 73.708,96 $ 77.394,41 $ 95.602,56 $ 105.838,71 $ 132.667,60Total de Costos Variables $ 793.708,96 $ 863.722,16 $ 943.180,23 $ 1.046.486,46 $ 1.166.252,62
Los costos variables están representados por los sueldos del
personal operativo y los costos de producción
CUADRO N° 39 COSTO VARIABLE
Fuente: Investigación de la autora Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
6.6 Depreciación
La depreciación es un reconocimiento racional y sistemático del
costo de los bienes, distribuido durante su vida útil estimada, con el fin de
obtener los recursos necesarios para la reposición de los bienes.
CUADRO N° 40 DEPRECIACIÓN
Fuente: Investigación de la autora Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
DETALLE TIEMPO PERIODO % DEPRECIACION INVERSION DEPRECIACION DEPRECIACION ACUMULADA
3 0 4.786,001 33% 1.595,33 1.595,332 33% 1.595,33 3.190,673 33% 1.595,33 4.786,00
5 0 2.330,001 20% 466,00 466,002 20% 466,00 932,003 20% 466,00 1.398,004 20% 466,00 1.864,005 20% 466,00 2.330,00
10 0 2.590,001 10% 259,00 259,002 10% 259,00 518,003 10% 259,00 777,004 10% 259,00 1.036,005 10% 259,00 1.295,006 10% 259,00 1.554,007 10% 259,00 1.813,008 10% 259,00 2.072,009 10% 259,00 2.331,00
10 10% 259,00 2.590,00Equipo de Oficina 5 0 2.620,00
1 20,00% 524,00 524,002 20,00% 524,00 1.048,003 20,00% 524,00 1.572,004 20,00% 524,00 2.096,005 20,00% 524,00 2.620,00
Vehiculo 5 0 24.000,001 20,00% 4.800,00 4.800,002 20,00% 4.800,00 9.600,003 20,00% 4.800,00 14.400,004 20,00% 4.800,00 19.200,005 20,00% 4.800,00 24.000,00
10 0 35.000,001 10% 3.500,00 3.500,002 10% 3.500,00 7.000,003 10% 3.500,00 10.500,004 10% 3.500,00 14.000,005 10% 3.500,00 17.500,006 10% 3.500,00 21.000,007 10% 3.500,00 24.500,008 10% 3.500,00 28.000,009 10% 3.500,00 31.500,00
10 10% 3.500,00 35.000,00Total 71.326,00 71.326,00
MUEBLES Y ENSERES
Maquinarias
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
INSTALACIONES
Análisis Económico y Financiero 125
6.7 Amortización
La amortización para gastos de constitución sólo aquellos
indispensables para que la empresa se constituya bajo una forma legal
determinada y estos se amortizan durante 1 año.
CUADRO N° 41
AMORTIZACIÓN
Fuente: Investigación de la autora Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
6.8 Flujo de Caja
6.8.1 Flujo de Caja Conservador
El flujo de Caja llamado también flujo de efectivo, se obtendrá
mediante el cálculo del volumen de ingreso y egreso que afectaría si no
se realiza el proyecto y de costos de la propuesta. A continuación se
detalla el flujo de caja realizado
DETALLE TIEMPO PERIODO % DEPRECIACION INVERSION DEPRECIACION DEPRECIACION ACUMULADA
1 0 669,001 20% 669,00 669,00
Total 669,00 669,00
3 0 4.278,001 33% 1.426,00 1.426,002 33% 1.426,00 2.852,003 33% 1.426,00 4.278,00
Total 4.278,00 4.278,00
SOFTWARE
GASTOS DE CONSTITUCION
Análisis Económico y Financiero 126
CUADRO N° 42 FLUJO DE CAJA
Fuente: Investigación de la autora Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
Capital de trabajo 9.860,00Gastos de arranque 4.835,00Gastos de constitucion 669,00Inversion en activos fijos 71.326,00 0,00 0,00Software 4.278,00
TOTAL INVERSIÒN 90.968,00 0,00 0,00Efectividad 922.500,00 1.007.185,50 1.099.645,13 1.223.905,03 1.362.206,30
INGRESOS POR VENTAS 922.500,00 1.007.185,50 1.099.645,13 1.223.905,03 1.362.206,30922.500,00 1.007.185,50 1.099.645,13 1.223.905,03 1.362.206,30
Costos Variablescosto de venta 720.000,00 786.327,75 847.577,68 940.647,74 1.033.585,02Sueldo empleados operativos 73.708,96 77.394,41 95.602,56 105.838,71 132.667,60Total de Costos Variables 793.708,96 863.722,16 943.180,23 1.046.486,46 1.166.252,62
EGRESOS 0,86 0,86 0,86 0,86 0,86Costos FijosAgua Potable 1.200,00 1.320,00 1.452,00 1.597,20 1.756,92Telefono (Fijo y Mòviles) 600,00 630,00 661,50 694,58 729,30Permisos y alicuotas 412,00 432,60 454,23 476,94 500,79Publicidad 8.640,00 9.072,00 9.525,60 10.001,88 10.501,97Utiles de Oficina 1.800,00 1.890,00 1.984,50 2.083,73 2.187,91Software Contable Online 540,00 567,00 595,35 625,12 656,37Arriendos 14.400,00 15.120,00 15.876,00 16.669,80 17.503,29Electricidad 2.400,00 2.520,00 2.646,00 2.778,30 2.917,22Internet, Dominio y Hosting 540,00 567,00 595,35 625,12 656,37Sueldo Personal de Administrativo 27.440,11 28.812,12 30.252,72 31.765,36 33.353,63Sueldo Personal de Servicio 1.800,00 1.890,00 1.890,00 2.079,00 2.079,00Beneficios Social Personal de operativo 2.120,58 2.226,61 2.337,94 2.454,84 2.577,58Depreciación de Equipos de Computación 1.595,33 1.595,33 1.595,33Depreciación de las Instalaciones 466,00 466,00 466,00 466,00 466,00Depreciacion de Muebles y Enseres 259,00 259,00 259,00 259,00 259,00Depreciacion de Equipos de Oficina 524,00 524,00 524,00 524,00 524,00Depreciacion de Vehiculo 4.800,00 4.800,00 4.800,00 4.800,00 4.800,00Depreciacion de maquinarias 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00Amortizacion de Gastos de Constitucion 669,00Amortizacion de software 1.426,00 1.426,00 1.426,00Intereses Bancarios 5.176,09 4.223,68 3.173,62 2.015,91 739,50TOTAL COSTOS FIJOS 80.308,12 81.841,34 84.015,15 83.416,76 85.708,85
874.017,08 945.563,50 1.027.195,38 1.129.903,22 1.251.961,47UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO o NETO DISPONIBLE 48.482,92 61.622,00 72.449,75 94.001,81 110.244,83PARTICIPACION A TRABAJADORES 15% 7.272,44 9.243,30 10.867,46 14.100,27 16.536,72IMPUESTOS A LA RENTA 25% ( 21,25%) 10.302,62 13.094,68 15.395,57 19.975,39 23.427,03UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO -90.968,00 30.907,86 39.284,03 46.186,71 59.926,16 70.281,08Aporte de Socios 35.000,00ADICION DE LA DEPRECIACIONDepreciación de Equipos de Computación 1.595,33 1.595,33 1.595,33 0,00 0,00Depreciación de las Instalaciones 466,00 466,00 466,00 466,00 466,00Depreciacion de Equipos de Oficina 524,00 524,00 524,00 524,00 524,00Depreciacion de Muebles y Enseres 259,00 259,00 259,00 259,00 259,00Depreciacion de Vehiculo 4.800,00 4.800,00 4.800,00 4.800,00 4.800,00Depreciacion de Maquinarias 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00TOTAL ADICION DE LA DEPRECIACIÓN 11.144,33 11.144,33 11.144,33 9.549,00 9.549,00Amortizacion de Gastos de Constitucion 669,00 0,00 0,00 0,00 0,00Amortizacion de software 1.426,00 1.426,00 1.426,00Banco de Nacional de Fomento( Pago al principal ) 57.000,00 9.289,67 10.242,08 11.292,14 12.449,85 13.726,26FLUJO NETO DE EFECTIVO o Flujo de caja del año 1.032,00 34.857,53 41.612,28 47.464,91 57.025,30 66.103,82Saldo anterior 1.032,00 35.889,53 77.501,81 124.966,72 181.992,02Saldo Final de Caja 35.889,53 77.501,81 124.966,72 181.992,02 248.095,84
FLUJO NETO DE EFECTIVO 35.889,53 77.501,81 124.966,72 181.992,02 248.095,84FLUJO ACUMULADO DE EFECTIVO -56.110,47 21.391,34 146.358,06 328.350,08 576.445,92Suma de flujos futuros descontados -92.000,00 30.310,90 31.464,86 31.208,95 32.604,40 32.865,28
158.454,39Acumulado de flujos futuros -61.689,10 -30.224,24 984,71 33.589,11 66.454,39VPN 66.454,39TIR 21,02%Periodo de Recuperacion 2,97
1 2
TOTAL INGRESOS
TOTAL EGRESOS
3 4 5INVERSIÓN INICIAL INICIAL 0
Análisis Económico y Financiero 127
6.8.2 Flujo de Caja Optimista
CUADRO N° 43 FLUJO DE CAJA OPTIMISTA
Fuente: Investigación de la autora Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
Capital de trabajo 9.860,00Gastos de arranque 4.835,00Gastos de constitucion 669,00Inversion en activos fijos 71.326,00 0,00 0,00Software 4.278,00
TOTAL INVERSIÒN 90.968,00 0,00 0,00Efectividad
INGRESOS POR VENTAS 1.107.000,00 1.208.622,60 1.319.574,15 1.468.686,03 1.634.647,561.107.000,00 1.208.622,60 1.319.574,15 1.468.686,03 1.634.647,56
Costos Variablescosto de venta 864.000,00 943.593,30 1.017.093,21 1.128.777,29 1.240.302,02Sueldo empleados operativos 73.708,96 77.394,41 95.602,56 105.838,71 132.667,60Total de Costos Variables 937.708,96 1.020.987,71 1.112.695,77 1.234.616,01 1.372.969,62
EGRESOSCostos FijosAgua Potable 1.200,00 1.320,00 1.452,00 1.597,20 1.756,92Telefono (Fijo y Mòviles) 600,00 630,00 661,50 694,58 729,30Permisos y alicuotas 412,00 432,60 454,23 476,94 500,79Publicidad 8.640,00 9.072,00 9.525,60 10.001,88 10.501,97Utiles de Oficina 1.800,00 1.890,00 1.984,50 2.083,73 2.187,91Arriendos 14.400,00 15.120,00 15.876,00 16.669,80 17.503,29Electricidad 2.400,00 2.520,00 2.646,00 2.778,30 2.917,22Software Contable Online 540,00 567,00 595,35 625,12 656,37Internet, Dominio y Hosting 540,00 567,00 595,35 625,12 656,37Sueldo Personal de Administrativo 27.440,11 28.812,12 30.252,72 31.765,36 33.353,63Sueldo Personal de Servicio 1.800,00 1.890,00 1.890,00 2.079,00 2.079,00Beneficios Social Personal de operativo 2.120,58 2.226,61 2.337,94 2.454,84 2.577,58Depreciación de Equipos de Computación 1.595,33 1.595,33 1.595,33Depreciación de las Instalaciones 466,00 466,00 466,00 466,00 466,00Depreciacion de Muebles y Enseres 259,00 259,00 259,00 259,00 259,00Depreciacion de Equipos de Oficina 524,00 524,00 524,00 524,00 524,00Depreciacion de Vehiculo 4.800,00 4.800,00 4.800,00 4.800,00 4.800,00Depreciacion de maquinarias 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00Amortizacion de Gastos de Constitucion 669,00Amortizacion de software 1.426,00 1.426,00 1.426,00Intereses Bancarios 5.176,09 4.223,68 3.173,62 2.015,91 739,50TOTAL COSTOS FIJOS 80.308,12 81.841,34 84.015,15 83.416,76 85.708,85
1.018.017,08 1.102.829,05 1.196.710,92 1.318.032,76 1.458.678,47UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO o NETO DISPONIBLE 88.982,92 105.793,55 122.863,24 150.653,27 175.969,08PARTICIPACION A TRABAJADORES 15% 13.347,44 15.869,03 18.429,49 22.597,99 26.395,36IMPUESTOS A LA RENTA 25% ( 21,25%) 18.908,87 22.481,13 26.108,44 32.013,82 37.393,43UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO -90.968,00 56.726,61 67.443,39 78.325,31 96.041,46 112.180,29Aporte de Socios 35.000,00ADICION DE LA DEPRECIACIONDepreciación de Equipos de Computación 1.595,33 1.595,33 1.595,33 0,00 0,00Depreciación de las Instalaciones 466,00 466,00 466,00 466,00 466,00Depreciacion de Equipos de Oficina 524,00 524,00 524,00 524,00 524,00Depreciacion de Muebles y Enseres 259,00 259,00 259,00 259,00 259,00Depreciacion de Vehiculo 4.800,00 4.800,00 4.800,00 4.800,00 4.800,00Depreciacion de Maquinarias 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00TOTAL ADICION DE LA DEPRECIACIÓN 11.144,33 11.144,33 11.144,33 9.549,00 9.549,00Amortizacion de Gastos de Constitucion 669,00 0,00 0,00 0,00 0,00Amortizacion de software 1.426,00 1.426,00 1.426,00Banco de Nacional de Fomento( Pago al principal ) 57.000,00 9.289,67 10.242,08 11.292,14 12.449,85 13.726,26FLUJO NETO DE EFECTIVO o Flujo de caja del año 1.032,00 60.676,28 69.771,64 79.603,51 93.140,61 108.003,03Saldo anterior 1.032,00 61.708,28 131.479,92 211.083,43 304.224,04Saldo Final de Caja 61.708,28 131.479,92 211.083,43 304.224,04 412.227,07
FLUJO NETO DE EFECTIVO 61.708,28 131.479,92 211.083,43 304.224,04 412.227,07FLUJO ACUMULADO DE EFECTIVO -30.291,72 101.188,20 312.271,63 616.495,67 1.028.722,74Suma de flujos futuros descontados -92.000,00 52.761,98 52.757,39 52.340,60 53.253,44 53.696,59
264.810,01Acumulado de flujos futuros -39.238,02 13.519,37 65.859,97 119.113,41 172.810,01VPN 172.810,01TIR 49,80%Periodo de Recuperacion 1,74
5
TOTAL INGRESOS
TOTAL EGRESOS
INVERSIÓN INICIAL INICIAL 0 1 2 3 4
Análisis Económico y Financiero 128
6.8.3 Flujo de Caja Pesimista
CUADRO N° 44 FLUJO DE CAJA PESIMISTA
Fuente: Investigación de la autora Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
Capital de trabajo 9.860,00Gastos de arranque 4.835,00Gastos de constitucion 669,00Inversion en activos fijos 71.326,00Software 4.278,00
TOTAL INVERSIÒN 90.968,00Efectividad
INGRESOS POR VENTAS 830.250,00 906.466,95 989.680,62 1.101.514,53 1.225.985,67830.250,00 906.466,95 989.680,62 1.101.514,53 1.225.985,67
Costos Variablescosto de venta 648.000,00 707.694,98 762.819,91 846.582,97 930.226,52Sueldo empleados operativos 73.708,96 77.394,41 95.602,56 105.838,71 132.667,60Total de Costos Variables 721.708,96 785.089,38 858.422,47 952.421,68 1.062.894,11
EGRESOSCostos FijosAgua Potable 1.200,00 1.320,00 1.452,00 1.597,20 1.756,92Telefono (Fijo y Mòviles) 600,00 630,00 661,50 694,58 729,30Permisos y alicuotas 412,00 432,60 454,23 476,94 500,79Publicidad 8.640,00 9.072,00 9.525,60 10.001,88 10.501,97Utiles de Oficina 1.800,00 1.890,00 1.984,50 2.083,73 2.187,91Arriendos 14.400,00 15.120,00 15.876,00 16.669,80 17.503,29Software Contable Online 540,00 567,00 595,35 625,12 656,37Electricidad 2.400,00 2.520,00 2.646,00 2.778,30 2.917,22Internet, Dominio y Hosting 540,00 567,00 595,35 625,12 656,37Sueldo Personal de Administrativo 27.440,11 28.812,12 30.252,72 31.765,36 33.353,63Sueldo Personal de Servicio 1.800,00 1.890,00 1.890,00 2.079,00 2.079,00Beneficios Social Personal de operativo 2.120,58 2.226,61 2.337,94 2.454,84 2.577,58Depreciación de Equipos de Computación 1.595,33 1.595,33 1.595,33Depreciación de las Instalaciones 466,00 466,00 466,00 466,00 466,00Depreciacion de Muebles y Enseres 259,00 259,00 259,00 259,00 259,00Depreciacion de Equipos de Oficina 524,00 524,00 524,00 524,00 524,00Depreciacion de Vehiculo 4.800,00 4.800,00 4.800,00 4.800,00 4.800,00Depreciacion de maquinarias 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00Amortizacion de Gastos de Constitucion 669,00Amortizacion de software 1.426,00 1.426,00 1.426,00Intereses Bancarios 5.176,09 4.223,68 3.173,62 2.015,91 739,50TOTAL COSTOS FIJOS 80.308,12 81.841,34 84.015,15 83.416,76 85.708,85
802.017,08 866.930,72 942.437,61 1.035.838,44 1.148.602,97UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO o NETO DISPONIBLE 28.232,92 39.536,23 47.243,00 65.676,08 77.382,70PARTICIPACION A TRABAJADORES 15% 4.234,94 5.930,43 7.086,45 9.851,41 11.607,40IMPUESTOS A LA RENTA 25% ( 21,25%) 5.999,50 8.401,45 10.039,14 13.956,17 16.443,82UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO -90.968,00 17.998,49 25.204,35 30.117,41 41.868,50 49.331,47Aporte de Socios 35.000,00ADICION DE LA DEPRECIACIONDepreciación de Equipos de Computación 1.595,33 1.595,33 1.595,33 0,00 0,00Depreciación de las Instalaciones 466,00 466,00 466,00 466,00 466,00Depreciacion de Equipos de Oficina 524,00 524,00 524,00 524,00 524,00Depreciacion de Muebles y Enseres 259,00 259,00 259,00 259,00 259,00Depreciacion de Vehiculo 4.800,00 4.800,00 4.800,00 4.800,00 4.800,00Depreciacion de Maquinarias 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00 3.500,00TOTAL ADICION DE LA DEPRECIACIÓN 11.144,33 11.144,33 11.144,33 9.549,00 9.549,00Amortizacion de Gastos de Constitucion 669,00 0,00 0,00 0,00 0,00Amortizacion de software 1.426,00 1.426,00 1.426,00Banco de Nacional de Fomento( Pago al principal ) 57.000,00 9.289,67 10.242,08 11.292,14 12.449,85 13.726,26FLUJO NETO DE EFECTIVO o Flujo de caja del año 1.032,00 21.948,15 27.532,60 31.395,61 38.967,65 45.154,21Saldo anterior 1.032,00 22.980,15 50.512,75 81.908,36 120.876,01Saldo Final de Caja 22.980,15 50.512,75 81.908,36 120.876,01 166.030,22
FLUJO NETO DE EFECTIVO 22.980,15 50.512,75 81.908,36 120.876,01 166.030,22FLUJO ACUMULADO DE EFECTIVO -69.019,85 -18.507,09 63.401,27 184.277,28 350.307,50Suma de flujos futuros descontados -92.000,00 19.085,35 20.818,60 20.643,12 22.279,88 22.449,62
105.276,58Acumulado de flujos futuros -72.914,65 -52.096,05 -31.452,93 -9.173,05 13.276,58VPN 13.276,58TIR 4,54%Periodo de Recuperacion 4,41
5
TOTAL INGRESOS
TOTAL EGRESOS
INVERSIÓN INICIAL INICIAL 0 1 2 3 4
Análisis Económico y Financiero 129
CUENTA INICIAL 1 2 3 4 5ACTIVO Activo corrienteCaja/Bancos 1.032,00 35.889,53 77.501,81 124.966,72 181.992,02 248.095,84Total de Activo Corriente 1.032,00 35.889,53 77.501,81 124.966,72 181.992,02 248.095,84Activo FijoEquipos de Computación 4.786,00 4.786,00 4.786,00 4.786,00 0,00 0,00Depreciación Acumulada Eq. Comp. 1.595,33 3.190,67 4.786,00 0,00 0,00Instalaciones 2.330,00 2.330,00 2.330,00 2.330,00 2.330,00 2.330,00Depreciación Acumulada Instalaciones 466,00 932,00 1.398,00 1.864,00 2.330,00Muebles y Enseres 2.590,00 2.590,00 2.590,00 2.590,00 2.590,00 2.590,00Depreciación Acumulada Muebles y Enseres 259,00 518,00 777,00 1.036,00 1.295,00Equipos de oficina 2.620,00 2.620,00 2.620,00 2.620,00 2.620,00 2.620,00Depreciacion acmulada de equipos de oficina 524,00 1.048,00 1.572,00 2.096,00 2.620,00Maquinaria 35.000,00 35.000,00 35.000,00 35.000,00 35.000,00 35.000,00Depreciacion acmulada de maquinarias 3.500,00 7.000,00 10.500,00 14.000,00 17.500,00Equipos de vehiculo 24.000,00 24.000,00 24.000,00 24.000,00 24.000,00 24.000,00Depreciacion acmulada de vehiculo 4.800,00 9.600,00 14.400,00 19.200,00 24.000,00Total Activos Fijos 71.326,00 60.181,67 49.037,33 37.893,00 28.344,00 18.795,00OTROS ACTIVOSGastos de constitucion 669,00 669,00 0,00 0,00 0,00 0,00Amortización de Gastos de Constitucion 669,00 0,00 0,00 0,00 0,00Software 4.278,00 4.278,00 4.278,00 4.278,00 0,00 0,00Amortizacion acumulada de Software 1.426,00 2.852,00 4.278,00 0,00 0,00Total Activos Diferidos 4.947,00 2.852,00 1.426,00 0,00 0,00 0,00TOTAL ACTIVOS 77.305,00 98.923,20 127.965,14 162.859,72 210.336,02 266.890,84PASIVOSPasivo CorrientePasivo a largo plazo 57.000,00 47.710,33 37.468,25 26.176,11 13.726,26 0,00TOTAL PASIVO 57.000,00 47.710,33 37.468,25 26.176,11 13.726,26 0,00PATRIMONIOCapital 35.000,00 35.000,00 35.000,00 35.000,00 35.000,00 35.000,00Utilidades -14.695,00 30.907,86 39.284,03 46.186,71 59.926,16 70.281,08Utilidad retenida -14.695,00 16.212,86 55.496,89 101.683,61 161.609,76Total Patrimonio 20.305,00 51.212,86 90.496,89 136.683,61 196.609,76 266.890,84
Total Pasivo y Patrimonio 77.305,00 98.923,20 127.965,14 162.859,72 210.336,02 266.890,84
6.9 Estado Financiero
Los estados financieros, también denominados estados contables,
informes financieros son los que utilizan las instituciones para informar de
la situación económica y financiera y los cambios que experimenta la
misma a una fecha o periodo determinado.
6.9.1 Balance General
Con el Balance General para poder reflejar dicho estado, el balance
muestra contablemente los activos (lo que la organización posee), los
pasivos (sus deudas) y la diferencia entre estos (el patrimonio neto).
CUADRO N° 45
BALANCE GENERAL
Fuente: Investigación de la autora Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
Análisis Económico y Financiero 130
2013 2014 2015 2016 2017Ventas 922.500,00 1.007.185,50 1.099.645,13 1.223.905,03 1.362.206,30Costo Variables 793.708,96 863.722,16 943.180,23 1.046.486,46 1.166.252,62Utilidad bruta 128.791,04 143.463,34 156.464,89 177.418,57 195.953,68Costo Fijos 80.308,12 81.841,34 84.015,15 83.416,76 85.708,85Utilidad antes de impuestos 48.482,92 61.622,00 72.449,75 94.001,81 110.244,83(-)Participación a Trabajadores 15% 7.272,44 9.243,30 10.867,46 14.100,27 16.536,72(-) Impuesto a la Renta 21.25 10.302,62 13.094,68 15.395,57 19.975,39 23.427,03Utilidad Neta 30.907,86 39.284,03 46.186,71 59.926,16 70.281,08
6.9.2 Estado de Resultado
En contabilidad el Estado de resultados, Estado de rendimiento económico o Estado de pérdidas y ganancias, es un estado financiero
que muestra ordenada y detalladamente la forma de cómo se obtuvo el
resultado del ejercicio durante un periodo determinado.
El estado financiero es dinámico, ya que abarca un período durante
el cual deben identificarse perfectamente los costos y gastos que dieron
origen al ingreso del mismo. Por lo tanto debe aplicarse perfectamente al
principio del periodo contable para que la información que presenta sea
útil y confiable para la toma de decisiones.
CUADRO N° 46 ESTADO DE RESULTADO
Fuente: Investigación de la autora Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
CAPÍTULO VII
ANÁLISIS DE RIESGOS
7.1. Análisis de Riesgo
Los riesgos más importantes se deben tomar en cuenta durante la operación del proyecto.
En cuanto a la administración de riesgos, se cuenta con las
siguientes estrategias.
Organizativos: Los socios ya tienen experiencias asociativas
previas; no obstante, en caso de requerirse se podrá capacitar en
desarrollo organizacional.
Comerciales: El producto es relativamente novedoso y la gente lo
consume de manera frecuente por la contribución a su salud. Sin embargo, se implementará una campaña publicitaria mediante volantes y
exhibición de las bondades del producto a través de página web.
Técnicos y abasto: Los inversionistas, conocen al detalle el proceso productivo, que es además muy sencillo. El abasto no representa
ningún problema porque los mercados existentes se encuentran
establecidos.
Financieros: Se corre el riesgo de que las instituciones planteadas
para el financiamiento del proyecto no apoyen. Administrativos y contables: Representan el menor riesgo en
este proyecto.
Análisis de Riesgo 132
CUADRO N° 47 ANÁLISIS DE RIESGO
Fuente: Investigación de la autora Elaborado por: Rizo Vargas Jessica 7.1.1. Identificar Riesgo en la Producción
Para realizar el análisis de puntos críticos y de control de todo el
proceso para la elaboración de jugos envasados naturales con
propiedades medicinales como la sábila en un tomatodo, se ha
identificado todos los riesgos físicos, químicos, y biológicos potenciales
asociados al jugo, por ejemplo: Toxinas naturales y contaminantes
microbianas.
En el proceso se han encontrado los siguientes riesgos
potenciales:
Riesgos Físicos:
a. Impurezas en el agua: Al agua almacenada en las cisternas podría
contaminarse con basuras o animales en caso de ser mal tapada. Esto
contaminaría todo el proceso incluso después de haber sido tratada.
b. Impurezas en el azúcar: El azúcar es un alimento que viene con
tierra desde su lugar de procesamiento. Esta tierra debe ser eliminada
en los filtros.
Riesgos Calificación Estrategia para minimizarlo Organizativos
Medio Capacitación en desarrollo organización
Comerciales
Bajo El producto está dirigido a público en general.
Técnicos
Bajo Capacitación en el proceso tecnológico.
Abasto Nulo Financieros Medio Es preferible el apoyo del
programa Administrativos y contables Bajo Capacitación a nivel de
entradas y salidas.
Análisis de Riesgo 133
c. Cabellos o impurezas del ambiente: Puede ser que cabellos
humanos, botones o uñas de las personas u otras impurezas del
ambiente caigan durante el proceso de mezclado.
Riesgos químicos:
a. Cloro en el agua: Nivel de cloro elevado en el agua.
b. Materiales no apropiados: El incumplimiento de las especificaciones
técnicas en los aditivos.
Riesgos Biológicos:
a. Patógenos que se pueden desarrollar en los jugos ácidos
Los jugos ácidos (pH 4.6 o menos) pueden contener patógenos
bacterianos entéricos tales como: E. coli y el parásito cryptos poridium
parvum; estas bacterias pueden ocasionar severos efectos en la salud,
algunas de las enfermedades asociadas a los jugos han sido muy severas
(e.g., los casos de la artritis reactiva a largo plazo y de enfermedades
crónicas severas).
b. Otras bacterias como hongos y levaduras.
Una vez identificado los riesgos que podemos tener en el proceso,
se debe establecer la identificación de puntos críticos. Para la
identificación de los puntos críticos de control se considera también las
dos etapas previas al proceso: los Procesos Preliminares y los Procesos
Auxiliares.
Proceso Preliminar: En el proceso preliminar, el agua una vez que
llega desde la red pública al tanque cisterna, la aplicación de 3 a 5 ppm
Análisis de Riesgo 134
(partes por millón) de cloro, representa un riesgo químico, como medidas
preventivas se deberá proceder al tratamiento del agua y luego tomando
una muestra del agua se hará la verificación en el laboratorio, donde el
agua debe contener cero por ciento de cloro.
Este representa un punto crítico de control en nuestro proceso; si
no se toman éstas medidas preventivas, puede causar un deterioro en el
sabor de la bebida, por la oxidación que produce este químico en el
producto final.
La siguiente etapa es la preparación del jarabe, el riesgo que se
presenta es físico, las impurezas del azúcar es la fuente. Este riesgo
significativo produce un defecto físico en la mezcla, provoca la formación
delfloc (gotas, gel) produciendo un rechazo del producto, este es un punto
crítico de control, como medidas preventivas se realizarán la toma
demuestra del jarabe terminado y micro filtración para verificar ausencia
de partículas de carbón, si en la muestra no se cumple con este control,
otra medida preventiva sería agregar más polvo filtrante a la mezcla y
recircular el jarabe por más tiempo. En la recepción de materias primas en
bodega, se puede presentar riesgos físicos y químicos, por ejemplo, si en
la recepción de un aditivo para el jugo como el ácido cítrico, presenta
demasiada humedad, puede provocar la acidez del producto y por tanto la
modificación de las características. Como medidas preventivas
aplicaremos el cumplimiento de los requisitos especificados en las fichas
técnicas de cada materia prima; es importante, para evitar riesgos en el
producto final, el análisis físico como la calibración de los instrumentos de
medición por ejemplo: la balanza que es indispensable para el control en
esta etapa. Este es un punto crítico de control.
Procesos Auxiliares.
El retrolavado tiene riesgos microbiológicos, la presencia de
patógenos bacterianos es un riesgo significativo, este puede producir la
Análisis de Riesgo 135
contaminación del agua si no se realiza el lavado de los filtros. La limpieza
diaria y el análisis son medidas preventivas de control, este punto no es
considerado un crítico, si se cumple las medidas preventivas.
En el rinseado también se tiene presente los riesgos
microbiológicos, el control y verificación de temperatura de agua nos
ayudará a evitar la reproducción de bacterias y la contaminación del
producto. Es considerado un punto crítico de control.
Proceso de Producción.
La recepción, en esta etapa, no representa un riesgo potencial, las
materias primas son controladas en la etapa preliminar, los operarios
procederán a vaciar las materias primas por medio de un embudo al
tanque de preparación, de aquí, puede ingresar algún microorganismo,
pero éste es controlado en las etapas siguientes.
En el proceso del mezclado, no se tiene riesgo alguno, se debe
seguir manteniendo el microorganismo, pero la operación no implica
riesgos. No es considerado un punto crítico de control. La
homogenización sigue teniendo el riesgo microbiológico, en esta etapa
solamente podemos controlar la suspensión de la mezcla y la
homogenización de las partículas para que sean iguales; el
microorganismo aún se mantiene pero no será en este proceso que se lo
eliminarán. No representa un punto crítico de control.
En el pasteurizado se tiene el riesgo microbiológico, si no se
controlase se fermenta y acorta el tiempo útil del producto, también puede
ocasionar daños a la salud. La medida de control es la temperatura del
equipo que debe estar entre 70 a 85º C por un tiempo de 15 segundos. Se
considera un punto crítico de control la calibración y mantenimiento del
equipo e instrumento de medición.
Análisis de Riesgo 136
El enfriamiento y el envasado lo consideran como puntos de
control, una vez iniciada la etapa del enfriamiento se controla que la
temperatura se mantenga a un promedio de 4º C, e inmediatamente
entramos al proceso de envasado.
El tapado, puede tener un riesgo microbiológico, la contaminación
del producto puede ser ocasionado por el envase mal sellado. Como
prevención se debe tener en cuenta el control y revisión manual de los
envases una vez sellados para detectar a tiempo la falla y proceder a la
revisión del equipo. Para el proceso, éste es un punto crítico de control.
Las etapas finales, el empaque y el almacenamiento, no
representan ningún riesgo físico, químico, ni microbiológico ya que en
esta etapa el producto, después de ser sellado es embalado y
transportado por bandas para su posterior almacenamiento.
7.1.2. Calculo del Riesgo en la Inversión
Las razones financieras dan indicadores para conocer si la
empresa sujeta a evaluación es solvente, productiva, si tiene liquidez, etc.
Cálculos de Riesgos financieras son:
Indicadores de endeudamiento.- Nos permite establecer el grado
de participación de los acreedores, en los activos de la empresa. La
fórmula es la siguiente:
Se calcula dividiendo el total del pasivo entre el total del activo.
Análisis de Riesgo 137
Razón de deuda total: 0,1928 19,28%.
Se interpreta en el sentido que por cada dólar que la empresa tiene
en el activo, debe 0,19 centavos, es decir, que ésta es la participación de
los acreedores sobre los activos de la compañía.
Indicadores Endeudamiento Apalancamiento: Otra forma de
determinar el endeudamiento, es frente al patrimonio de la empresa, para
establecer el grado de compromiso de los accionistas, para con los
acreedores, la fórmula es:
Análisis de Riesgo 138
P.E.U.=Costos fijos x Unidades producidas
Ventas Totales -Costos variables
CAPÍTULO VIII
EVALUACIÓN DEL PROYECTO
8.1 Punto de Equilibrio
Este análisis permite ver cuál es el volumen de producción de la
empresa, en el que ésta adquiere un margen de rentabilidad que alcanza
a cubrir sus costos de producción. Para encontrar el punto de equilibrio,
se toman en cuenta los Costos Fijos, los Costos Variables, y la utilidad
que en este caso será cero.
Cantidad de Equilibrio
La cantidad de equilibrio se obtiene dividiendo los costos fijos para
la diferencia entre el precio menos el costo variable por unidad del
producto, tal como se detalla en el desarrollo de la siguiente fórmula:
Una vez encontrada la cantidad de equilibrio, se resume que se
debe vender 836.137 jugos de marca Fructus, para cubrir los costos
totales anuales.
Ingreso de Equilibrio
El ingreso de equilibrio es el valor monetario que percibe el
productor por la venta de la cantidad de equilibrio mencionada
Evaluación del Proyecto 140
anteriormente, este es el resultado de la multiplicación del precio de venta
por la cantidad de equilibrio. Este ingreso significa que la empresa obtiene
una rentabilidad anual que cubre todos sus costos de oportunidad sin
llegar a obtener excedente económico. La siguiente fórmula puede ser
utilizada para calcular el ingreso de equilibrio.
El punto de equilibrio se indica en el gráfico siguiente:
GRÁFICO N° 25
PUNTO EQUILIBRIO ANUAL
Fuente: Investigación de la autora Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
El presente gráfico indica que para obtener utilidades, se deben de
producir más 836.137 unidades de jugos Fructus, y de facturar como
ingresos una cantidad superior a los $ 571.360,30 anuales a partir de
estos valores, los restantes son considerados como utilidades, puesto que
1-P.E.$=
Costos fijosCostos variables
ventas totales
Evaluación del Proyecto 141
los valores de equilibrio mencionados cubren la totalidad del 100% de los
costos fijos y variables en la producción del producto.
8.2 Evaluación del proyecto
La evaluación financiera de un proyecto es un proceso técnico de
medición de los resultados del proyecto a través de indicadores tales
como el valor actual neto VAN, tasa interna de retorno TIR, y período de
recuperación.
8.2.1 Valor Actual Neto Financiero (VAN)
El VAN tiene por finalidad medir la rentabilidad del proyecto en
valores monetario que exceden a la rentabilidad, el valor resulta de restar
la suma de flujo descontado a la inversión inicial.
CUADRO N° 48 VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO
Fuente: Investigación de la autora Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
El van de este proyecto es $ 158.454,39 lo que significa que el
proyecto es recomendable y aceptable.
8.2.2 Tasa Interna de Retorno Financiera (TIR)
La TIR es la tasa de interna de retorno obtenida para el presente
proyecto es de 21.02% como se muestra en el cuadro Nº 49.
FLUJO NETO DE EFECTIVO -92.000,00 35.889,53 77.501,81 124.966,72 181.992,02 248.095,84FLUJO ACUMULADO DE EFECTIVO -56.110,47 21.391,34 146.358,06 328.350,08 576.445,92Suma de flujos futuros descontados 158.454,39 30.310,90 31.464,86 31.208,95 32.604,40 32.865,28
Evaluación del Proyecto 142
CUADRO N° 49 TASA INTERNA DE RETORNO FINANCIERA
Fuente: Investigación de la autora Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
8.2.3 Periodo de Recuperación
Para determinar la tasa de riesgo se utilizará formula TMAR, ver
cuadro Nº 50. Considerando una tasa de riesgo del 15,00% en el cálculo
del periodo de recuperación, se ha determinado que en el proyecto se
recuperará la inversión en el 2do Año 11 meses. Ver Cuadro Nº 51.
CUADRO N° 50 TASA DE RIESGO
Fuente: Investigación de la autora Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
CUADRO N° 51 PERIODO DE RECUPERACIÓN
Fuente: Investigación de la autora Elaborado por: Rizo Vargas Jessica
Año Flujo Neto de Efectivo Flujo de Efectivo AcumuladoPERIODO DE RECUPERACION 0 -92.000,00 -92.000,00
1 30.310,90 -61.689,102 31.464,86 -30.224,243 31.208,95 984,714 32.604,40 33.589,115 32.865,28 66.454,39
PERIODO DE RECUPERACION = Año anterior a la recuperación total + Costo no recuperado a principio de año Flujo de efectivo durante el año
PERIODO DE RECUPERACION = 2 30.224,24 = 2,97 31.208,95
Años Meses2 11,6
Suma de flujos futuros descontados -92.000,00 30.310,90 31.464,86 31.208,95 32.604,40 32.865,28TIR 21,02%
CAPÍTULO IX
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
9.1 Conclusiones
• En el estudio de mercado se encontró que en la industria de
alimentos y bebidas carecen de la producción de aquellas que
contienen sábila y frutas naturales como insumo básico y
conociendo la escasez de dicho producto elaborado en nuestro
país, lo cual impide a las compañías ecuatorianas producir a
menor costo, se puede concluir favorablemente la viabilidad de
la ventaja de emprender el presente proyecto.
• La industria de bebidas naturales envasadas en nuestro país
ha evolucionado y el mundo cada vez más globalizado
demanda que las empresas además de innovar, se exija, al
menos incorporar productos naturales que ofrezcan beneficios
para la salud en comparación de la competencia.
• Se necesita implementar calidad en sus procesos de
producción para ser competitivo, es una herramienta
indispensable que genera confianza en las relaciones empresa
y consumidores, que además genera valor agregado a sus
productos.
• El estudio de mercado muestra que es viable la participación
en el mercado de jugos medicinales, ya que en la actualidad el
consumidor exige productos inocuos que garanticen su salud.
• Con el diseño e implementación de una página web, que
indique los beneficios y bondades del producto, no sólo se
puede aumentar los ingresos sino que se aprovecha este
Conclusiones y recomendaciones 144
• recurso como medio publicitario, reduciendo los costos del
recurso humano y gastos en materiales impresos.
• El rubro de costos más fuerte es el de materiales directos,
debido a que el proceso es en gran parte automatizado y
requiere de poco personal para la producción.
• El análisis financiero determinó una TIR de 21,02 % y un VAN
de USD$ 158.454,39 por lo que el proyecto de promoción en la
web de jugos fructus envasados en tomatodos, y su proceso
de producción es factible.
9.2 Recomendaciones
• Se debe realizar un estudio posterior a la implementación del
proceso con calidad para evaluar los resultados obtenidos y
realizar la mejora continua.
• Se recomienda documentar las variaciones obtenidas para
realizar los estudios comparativos y determinar la verdadera
utilidad de la implementación de proyectos con promoción en
sitios web
• Los socios inversionistas deben considerar que para mantener
la calidad del producto y garantizar sus beneficios
nutricionales, el proyecto deberá mantener un estricto control
de todas las variables que puedan generar una posible
contaminación en el proceso, por lo que es necesario un
adecuado sistema de evacuación de aguas residuales, de
recolección de desechos y agua potable.
• Se deberá promocionar el producto a través de los diferentes
medios de comunicación existentes principalmente a través de
la website, con la exposición de la información nutricional del
producto de Jugos Fructus, es de vital importancia para el
acercamiento con los clientes potenciales.
GLOSARIO DE TÉRMINOS
CORPEI: Corporación de Promoción de Exportaciones e Inversiones
Factibilidad: Se refiere a la disponibilidad de los recursos
necesarios para llevar a cabo los objetivos o metas señaladas. Gatorade: Es una bebida isotónica, usada para rehidratar y
recuperar carbohidratos Grumos: Parte más espesa de una sustancia disuelta en un
líquido, que suele tener forma de bola pequeña
HACCP: Análisis de Riesgos y Puntos Críticos de Control
Homogenizadores: Es un elemento del equipamiento de laboratorio utilizado para la homogeneización de distintos tipos de materiales, tales como tejidos, plantas, alimentos, suelo, y muchos otros
Merchandising: Es el conjunto de estudios y técnicas comerciales que permiten ofrecer el producto o servicio en las mejores condiciones, tanto físicas como psicológicas, al consumidor final
NIIF: Normas Internacionales de Información Financiera
OOHDM: Método de Diseño Hipermedia Objeto Orientado
Recirculación: Es un concepto que proviene de circulación, un término que se refiere al proceso de circular
Zábila Es una planta medicinal usada desde hace miles de año por egipcios, griegos, árabes, y chinos
Anexo
ANEXOS
Anexos 147
ANEXO Nº 1 ENCUESTA
Universidad de Guayaquil Facultad de Ingeniería Industrial
Carrera Licenciatura en Sistema de Información
El siguiente cuestionario tiene como objetivo obtener información necesaria para la producción y comercialización de bebidas a base de Sábila, como elaboración del Proyecto de Tesis de Graduación. 1. ¿Nivel de instrucción? 2. Ingresos mensuales
3. Frecuencia de consumo de jugos envasados Muy frecuente Frecuentemente Con poca frecuencia Rara vez Nunca
4. Marcas de jugos preferidas
Natura Pulp Del valle Sumesa
Frutal Deli Tampico Sunny
Facundo Tony jambo Otros nacionales Floridas’s natural
Watt’s Otros extranjeros
5. Fidelidad a la marca 6. Consumo mensual
7. Conoce beneficios de la sábila
Primaria Secundaria Superior Postgrado
Menos de $500,00 De $501,00 a $1.000,00 Más de $1.000,00
Si No
Menos de 1 litro 1 a 3 litros 4 a 6 litros 7 a 10 litros Más de 10 litros
Si No
Anexos 148
8. Conoce jugos envasados con sábila 9. Interés por jugo de sábila 10. Precio por medio litro de jugo “Fructus”
11. Precio por litro de jugo “Fructus”
12. Factor que motiva a la elección del producto
13. Lugar de compra
Si No
Si No
Menos de $1,00 $1,10 a $1,50 $1,50 a $2,00
Menos de $2,50 $2,60 a $3,00 $3,10 a $4,00 $4,10 a $5,00 Más de $5,00
Sabor Salud Belleza Marca Precio
Supermercado Farmacia Tienda de barrio Estación de servicio Otros
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