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7/26/2019 Taller Lema Rosa
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COMPAÑÍA SU CASA S.AESTADO DE SITUACION FINANCIERA
POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE 201US $
2015
ACTIVOACTIVO CORRIENTECAJA CHICA $ 19,500.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO $ 55,000.00
CUENTAS POR COBRAR $ 7,000.00
PROVISIONES CUENTAS INCOBRABLES $ (1,150.00)
DOCUENTOS POR COBRAR $ !,500.00
OTROS INSUOS $ ",!00.00
INVENTARIO $ !0,000.00
ACCIONES NE#OCIABLES $ 10,000.00
COISIONES PA#ADAS POR ANTICIPADO $ 50.00TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 1"7,000.00
ACTIVO NO CORRIENTEPROPIEDADES $ 50,000.00
EQUIPO DE COPUTO $ 5,"70.00
DEPRECIACION ACUULADA EP. COPUTO $ (150.00)
ACTIVO INTAN#IBLE
E%%&509 $ 1!,000.00
AORTI'ACION ACU. INTAN#IBLE $ (1,"00.00)
OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES
INVERSIONES EN ASOCIADAS $ 17,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ !,9"0.00
TOTAL ACTVOS $ 210,920.00
PASIVOPASIVO CORRIENTECUENTAS POR PA#AR $ 1",500.00
DOCUENTOS POR PA#AR $ 1!,000.00
PRESTAOS BANCARIOS CP $ !0,000.00
SERVICIOS COBRADOS POR ANTICIPADOS $ 700.00
INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO $ 1",000.00
TOTAL PASIVOS CORRIENTE $ ,"00.00
PASIVO NO CORRIENTEPRESTAMO BANCARIO LP $ 7,000.00
SUELDOS ACUULADOS POR PA#AR $ 1,00.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ ,00.00
TOTAL PASIVOS $ 77,000.00
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PATRIMONIOCAPITAL SOCIAL $ 0,000.00
SUBVENCIONES Y LE#ADOS $ "0,000.00
RESERVA LE#AL $ 19,"70.00
RESERVA FACULTATIVA $ !,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 11,50.00TOTAL PATRIMONIO $ 133,920.00PASIVO!PATRIMONIO $ 210,920.00
L*+ -*+ +- /*% 2-+ +*-+ 3*4%-+
REPRESENTATE LE#AL CONTADOR
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Y 2014
2014
$ !1,000.00
$ ",!00.00
$ 1",000.00
$ (70.00)
$ 5,000.00
$ 16,000.00
$ !,000.00
$ 1,500.00
$ 750.00$ 96,790.00
$ !0,000.00
$ 9,000.00
$ (1,10.00)
$ "5,600.00
$ (5,500.00)
$ 15,!00.00
$ 7",!90.00
$ 1"#,10.00
$ 11,700.00
$ 1!,90.00
$ "0,000.00
$ !,500.00
$ 7,000.00
$ 55,90.00
$ 1,500.00
$ 6,500.00
$ ,000.00
$ 1,90.00
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$ 0,000.00
$
$ ,500.00
$ 5,000.00
$ 11,790.00$ 105,290.00$ 1"#,10.00
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LA LECCION%O&A DE TRAB
TIVOS2015 2014
TIVO CORRIENTEA CHICA $ 19,500 $ !1,000
ECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO $ 55,000 $ ",!00
ENTAS POR COBRAR $ 7,000 $ 1",000
OVISIONES CUENTAS INCOBRABLES $ (1,150) $ (70)
CUENTOS POR COBRAR $ !,500 $ 5,000
ROS INSUOS $ ",!00 $ 16,000
VENTARIO $ !0,000 $ !,000
CIONES NE#OCIABLES $ 10,000 $ 1,500
ISIONES PA#ADAS POR ANTICIPADO $ 50 $ 750
TAL ACTIVO CORRIENTE $ 1"7,000 $ 96,790
TIVO NO CORRIENTEOPIEDADES $ 50,000 $ !0,000
UIPO DE COPUTO $ 5,"70 $ 9,000
PRECIACION ACUULADA EP. COPUTO $ (150) $ (1,10)
TIVO INTAN#IBLE $ 1!,000 $ "5,600
ORTI'ACION ACU. INTAN#IBLE $ (1,"00) $ (5,500)
ROS ACTIVOS NO CORRIENTES
VERSIONES EN ASOCIADAS $ 17,000 $ 15,!00
TAL ACTIVO NO CORRIENTE $ !,9"0 $ 7",!90
TAL ACTVOS $ 210,920 $ 1"#,10
SIVOSSIVO CORRIENTEENTAS POR PA#AR $ 1",500 $ 11,700
CUENTOS POR PA#AR $ 1!,000 $ 1!,90
ESTAOS BANCARIOS CP $ !0,000 $ "0,000
ELDOS ACUULADOS POR PA#AR $ 1,00 $ 6,500
RVICIOS COBRADOS POR ANTICIPADOS $ 700 $ !,500
TERESES COBRADOS POR ANTICIPADO $ 1",000 $ 7,000
TAL PASIVOS CORRIENTE $ #0,000 $ "0,390
SIVO NO CORRIENTEESTAO BANCARIO LP $ 7,000 $ 1,500
TAL PASIVO NO CORRIENTE $ 7,000 $ 1,500
TAL PASIVOS $ ##,000 $ "1,90
TRIMONIOPITAL SOCIAL $ 0,000 $ 0,000
BVENCIONES Y LE#ADOS $ "0,000 $
SERVA LE#AL $ 19,"70 $ ,500
SERVA FACULTATIVA $ !,000 $ 5,000LIDAD DEL EJERCICIO $ 11,50 $ 11,790
TAL PATRIMONIO $ 1!! 9"0 $ 105 "90
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LA LECCION S.AESTADO DE RESULTADO
POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015E'()*+- E/ -)*+ U.S.A
2015 2014RESOS ORDINARIOS $ 600,000.00 $ "50,000.00
- 8*+ $ ("5,000.00) $ (15,000.00)
* %:* $ !75,000.00 $ "!5,000.00
-+ ;%+-+ $ 190,000.00 $ 50,000.00
STOS OPERACIONALES- 8* $ ("5,000.00) $ (!5,000.00)
- *<+%*8- $ ("0,000.00) $ (15,000.00)
- 3*4%- $ (!0,000.00) $ (10,000.00)
TAL ASTOS OPERACIONALES $ (75,000.00) $ (0,000.00)
-- (*)/ $ 690,000.00 $ ""5,000.00
*4* /-% 8*2:*4- /%-/* /2** = >:/- $ 75,000.00 $ 50,000.00* /-% ?%4* 4*<*%* $ ("60,000.00) $ ("5,000.00)
* *+ %/*%4- :2*+ $ !"5,000.00 $ "50,000.00
4/*4- :2*+ %**@*-%+ $ ("50,000.00) $ (190,000.00)
* *+ </:+- * 2* %* $ 75,000.00 $ 0,000.00
:+- * 2* %* $ !,!50.00 $ (6,"10.00)
-- -* *6*) $ 11,50.00 $ 11,790.00
-*+ ?-%<* /*% 2-+ +*-+ 3*4%-+
REPRESENTATE LE#AL CONTADOR
LA LECCION S.ESTADO DE CAMBIOS EN EL
AL 31 DE DICIEMBRE DE7PRESADO EN DOLARES A
LDO AL 31 DICIEMBRE 2014 0000 500
ENTO RESERVA LE#AL 5770
NSFERENCIA A RESERVA FACULTATIVA
DENDOS REPARTIDOS ACCIONISTAS
CAPITALSOCIAL
RESERVALEAL
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BVENCIONES, DONACIONES Y LE#ADOS
LIDAD NETA
LDO AL 31 DICIEMBRE 2015 0000 192#0
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.AO
VARIACION ENTRADA SALIDA ACTIVIDAD
(11,500) $ 11,500.00 O
",700 $ ",700.00 O
(5,000) $ 5,000.00 O
(!90) $ !90.00 O
(1,500) $ 1,500.00 O
(11,700) $ 11,700.00 O
"7,000 $ "7,000.00 O
,500 $ ,500.00 O
100 $ 100.00 O
!","10
"0,000 $ "0,000.00 I
(!,7!0) $ !,7!0.00 I
1,0 $ 1,0.00 I
(1",600) $ 1",600.00 I
6,!00 $ 6,!00.00 I
I
1,700 $ 1,700.00 I
11,5!0
6!,760
00 $ 00.00 O
(90) $ 90.00 O
10,000 $ 10,000.00 O
(",700) $ ",700.00 O
(",00) $ ",00.00
5,000 $ 5,000.00
9,10
5,500 $ 5,500.00 F
5,500
15,110
F
"0,000 $ "0,000.00 F
10,770 $ 10,770.00
(",000) $ ",000.00(160) $ 160.00
" !0
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TRIMONIO015
RICANOS
5000 11#90 0 105290
5770
!000 !000
!0"0 !0"0
RESERVAACULTATIVA
UTILIDAD DELE&ERCICIO
SUBVENCIONES Y
DONACIONESTOTAL
PATRIMONIO
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"0000 "0000
1150 1150
3000 11"50 20000 133920
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LA LECCIÓN S.A
Actividades de operaciónEfectivo recibido de clientes
Ventas $ 400,000.00Cuentas por cobrar $ 5,000.00
Documentos por cobrar $ 1,500.00
Efect!o recb"o "e c#entes $ 40,500.00
Pago de efectivo por mercancias y gastos (Pago a proveedores)Costo "e merca"era !en""a $ %5,000.00
Aumento "e n!entaro $ %&,000.00
Compras netas $ 5%,000.00
Cuentas por pa'ar $ ()00.00*
Documentos por pa'ar $ +0.00Dsmnucn en prestamos bancaros C- $ (10,000.00*
a'o en efect!o por compras $ 41,)+0.00
/astos operat!os $ &5,000.00
Deprecacon $ 1,0.00
Amortacon acumu#a"a $ 4,00.00
2r""a "e "ferenca cambara $ %40,000.00
ro!sn "e cuentas ncobrab#es $ (+0.00*
Sue#"os acumu#a"os $ %,&00.00
a'o a emp#ea"os $ %50,000.00a'o en efect!o por 'astos operacona#es 3 emp#ea"os $ 15,10.00
RESUMEN:
a'o en efect!o por compra $ 41,)+0.00
a'o en efect!o por 'astos "e operacn $ 15,10.00
a'o en efect!o a pro!ee"ores 'astos operacona#es $ 5&,050.00
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COMPAÑÍA ASSISTANT S.A.ESTADO DE FLU&OS DE EFECTIVOAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
8 E7PRESADO EN MILES DE DOLARES
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
ENTRADAS $ 613,200.00Efectivo recibido de clientes $ 406,500.00
Otros insumos $ 11,700.00
Otros ingresos $ 190,000.00
Interes $ 5,000.00
SALIDAS $ (681,410.00)
Efectivo pr proveedores ! gstos opertivos $ 615,160.00
"go de impuesto l rent $ 6#,#50.00
ervicios cobrdos por nticipdo $ %,&00.00
Efectivo en pgos nticipdos $ 100.00
FLUJO NETO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
ACT!"A"ES "E N!ERS#N
ENTRA"AS $ %&'%*
Act!o ntan'b#e $ 1%,400.00
Eupo "e computo $ ,&0.00
SALIDAS $ (30,200.00)
"ropieddes $ %0,000.00
Inversiones $ 1,700.00
'cciones negocibles $ &,500.00
FLUJO NETO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
ENTRADAS $ 100,00.00
(onciones $ %0,000.00
Efectivo recibido de "restmos )rgo pl*o $ 5,500.00
+nnci por vlucion propiedd plnt ! euipo $ 75,000.00
SALIDAS $ (3,020.00)
(ividendos $ #,0%0.00
TOTA ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
-luo neto de efectivo ! euivlente de efectivo
ldo inicil de efectivo ! euivlente de efectivo %014
ldo finl de efectivo ! e. (e efectivo
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$ (68,210.00)
$ (14,0!0.00)
$ "!,480.00$ 15,%00.00
$ 59,#00.00
$ !4,00.00