Boletín Estadístico
2008Marzo
Sociedades Financierasde Objeto Limitado
3
Junta de Gobierno
Propietarios Suplentes
Presidente
Guillermo Enrique Babatz Torres Yerom Castro Fritz
Secretario
Jorge Leonardo González García Arcelia Olea Leyva
Vocales
Agustín Guillermo Carstens Carstens María Eugenia Casar Pérez
Alejandro Mariano Werner Wainfeld Gerardo Rodríguez Regordosa
Javier Laynez Potisek Genaro Alarcón Benito
Guillermo Zamarripa Escamilla Miguel Messmacher Linartas
Rafael Gamboa González Ricardo Ernesto Ochoa Rodríguez
Guillermo Ortiz Martínez José Gerardo Quijano León
Everardo Elizondo Almaguer Francisco Joaquín Moreno y Gutiérrez
Guillermo Güemez García Fernando Luis Corvera Caraza
Manuel Aguilera Verduzco Manuel Agustín Calderón de las Heras
Moisés J. Schwartz Rosenthal Gabriel Ramírez Fernández
Jesús Alan Elizondo Flores Carlos Quevedo López
Patricio Bustamante Martínez Miguel Ángel Garza Castañeda
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Responsable de la información:Dirección General de Análisis y RiesgosInsurgentes Sur 1971, Torre Norte piso 6, Méx. D. F. tel. 14-54-64-21 y 22.
Elaboración y Publicación:Supervisión en Jefe de Análisis tels. 14-54-64-21 y 22Supervisión de Difusión tel. 14-54-64-49.Insurgentes Sur 1971, Torre Norte piso 6, México, D. F.
Funcionarios
Presidente
Guillermo Enrique Babatz Torres
Vicepresidentes
Patricio Bustamante Martínez
Yerom Castro Fritz
Jesús Alan Elizondo Flores
Víctor Gabriel Galván Candiani
Miguel Ángel Garza Castañeda
Jorge Leonardo González García
Carlos Quevedo López
Benjamín Vidargas Rojas
Titular del Órgano Interno de Control en la CNBV
Benigno Estrada Rodríguez
Secretario de la Presidencia
Viviana Garza Salazar
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El presente boletín se elaboró por personal de laComisión Nacional Bancaria y de Valores a partir de la información
disponible al 5 de junio de 2008 y contenida en los reportes regulatorios que las entidades supervisadas envían a dicha Comisión.
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Presentación ............................................................................................................................................9
Nota Técnica de Sociedades Financieras de Objeto Limitado ............................................. 11
Evolución de Sociedades Financieras de Objeto Limitado .................................................... 17
Evaluación de la Calidad y la Oportunidad en la Entrega de la Información ................. 35
Estadísticas del Total de Sociedades Financieras de Objeto Limitado ............................... 37
Participación en el Mercado ............................................................................................................39
Indicadores Financieros .....................................................................................................................40
Estados Financieros de Sociedades Financieras de Objeto Limitado ................................ 41
Total de las Sofoles ......................................................................................................................................42
Hipotecaria Su Casita
GMAC Mexicana
DEXIA Crédito Local México
GE Money
Hipotecaria Crédito y Casa ......................................................................................................................44
ING Hipotecaria
Patrimonio
GMAC Financiera
Hipotecaria Nacional
BMW Financial Services de México .....................................................................................................46
GMAC Hipotecaria
Sociedad de Fomento a la Educación Superior
Finpatria
Cetelem México
Créditos Pronegocio ...................................................................................................................................48
FinTerra
Sociedad Financiera Agropecuaria
Agrofinanciera del Noroeste
CNH Servicios Comerciales
Indice
7
Corporativo Financiero Vimifos .............................................................................................................50
Agrofinanzas
Hipotecaria Independiente
Finarmex
Agropecuaria Financiera
HIR Pyme ..........................................................................................................................................................52
Corporación Hipotecaria
Corporación Financiera de Occidente
Financiera Sumate
Ficen
Financiera Tú Eliges ....................................................................................................................................54
Financiera Educativa de México
Fomento Local Tepeyac
Financiera Alcanza
UNIMEX Financiera
Prime Capital ..................................................................................................................................................56
Consupago
Estados Financieros consolidados con subsidiarias .....................................................................58
Hipotecaria Su Casita ..................................................................................................................................58
DEXIA Crédito Local México
Patrimonio
Circulares y otras disposiciones recientes .................................................................................... 61
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9
L a Comisión Nacional Bancaria y de Valores emite el presente Boletín para cumplir con lo dispuesto
por la fracción XXIII del Artículo 4o de la Ley de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores.
Mediante la difusión pública de la información financiera de las Sociedades Financieras de Objeto
Limitado se persigue dar mayor transparencia a los mercados en que estas instituciones operan.
La información contenida en este número se presenta bajo los Criterios Contables establecidos
por la CNBV en la circular 1459 del 28 de enero de 2000 y que entró en vigor a partir del 1o. de
enero del mismo año.
Como resultado del análisis de la información elaborada con base en los Criterios Contables de la
Circular 1459 y con motivo de diversas innovaciones en materia contable tanto en el ámbito nacional
como internacional, la CNBV actualizó dichos criterios mediante las circulares 1486 y 1491.
Por otra parte, y considerando que para los usuarios es relevante conocer las modificaciones
a la normatividad aplicable a estas entidades, se anexa una relación de las Circulares emitidas
por la CNBV en los últimos años, para que aquellas que sean de su interés puedan adquirirlas
en las oficinas de este Organismo o consultarlas a través de nuestra página de Internet.
Finalmente, aclaramos que los datos consignados se han obtenido de los estados financieros que
remiten a esta Comisión las Sociedades Financieras de Objeto Limitado. Su contenido, formulación y
autenticidad son de la estricta responsabilidad de los funcionarios y administradores que los suscriben;
sin embargo, dicha información está sujeta a nuestros procesos selectivos de revisión para determinar
su razonabilidad y apego a los criterios de registro contable prescritos para tal efecto.
INFORMACIÓN ESTADÍSTICA Y FINANCIERA DE LAS
SOCIEDADES FINANCIERAS DE OBJETO LIMITADO EN INTERNET
www.cnbv.gob.mx
Presentación
10
Con objeto de ofrecer a los usuarios mayor facilidad para el acceso y análisis de la información
estadística y financiera de las Sociedades Financieras de Objeto Limitado, el Boletín Estadístico de
este sector, así como otros cuadros e indicadores están disponibles en Internet de manera gratuita
bajo el siguiente esquema:
Total.- Información de Penetración de Mercado, Indicadores Financieros, Cartera de Crédito,
Estado de Contabilidad y Estado de Resultados, del Total del Sector, así como los Estados
Financieros de todas las instituciones que lo componen, en el trimestre solicitado.
Instituciones por periodo.- Información del Estado de Contabilidad y Estado de Resultados
para cada una de las empresas a partir de marzo de 2001 hasta el periodo más reciente.
Periodo por institución.- Información del Estado de Contabilidad y Estado de Resultados, para
todas las instituciones del sector en el periodo solicitado.
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Marzo 2008
A N T E C E D E N T E SM A R C O J U R Í D I C OM A R C O N O R M Á T I V OA S O C I A C I Ó N M E X I C A N AA N T E C E D E N T E SM A R C O J U R Í D I C OM A R C O N O R M Á T I V OA S O C I A C I Ó N M E X I C A N A
NOTA TECNICA DE
Sociedades Financieras deObjeto Limitado
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Nota Técnica
1 Para mayores detalles sobre la legislación de las sociedades financieras de objeto limitado y otros temas relacionados, se puede consultar la página de Internet de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores en www.cnbv.gob.mx
ANTECEDENTES
El origen de las sociedades financieras de objeto limitado (Sofoles) en México fue un requisito para la entrada en vigor del Tratado de Libre Comercio con América del Norte, circunstancia que requería que el país contara con figuras de intermediación financiera especializada, similares a las establecidas en los otros países miembros del tratado.
El esquema financiero utilizado por las Sofoles se ilustra claramente por su nombre en el idioma inglés: “non-bank banks”. Es decir, si bien son entidades con una intensa operación en el lado activo del balance, su operación crediticia es especializada y sus fuentes de fondeo están circunscritas.
Desde su origen en 1993, la actividad crediticia de las Sofoles en México ha destacado por su acelerado crecimiento, con tasas por arriba del desempeño de la economía, aún ante las recesiones económicas, hasta representar un sector financiero con importante penetración en el mercado.
El principal factor que explica el desarrollo de estas entidades financieras es su especialización, la cual les permite conocer a fondo un determinado nicho de mercado. En este sentido, las Sofoles se clasifican en virtud de su mercado objetivo: hipotecario, automotriz, empresarial, consumo, agroindustrial y proyectos públicos.
MARCO JURÍDICO Y NORMATIVO 1
Las Sofoles nacieron al amparo de las “Reglas Generales a que deberán sujetarse las Sociedades a las que se refiere la fracción IV del Artículo 103 de la Ley de Instituciones de Crédito”, publicadas en el Diario Oficial de la Federación (DOF) el 14 de junio de 1993, las cuales contienen el fundamento legal, objeto social, así como los requisitos para su establecimiento y funcionamiento.
En el marco del proceso de modernización y mejora de la regulación aplicable a las Sofoles, se adicionó y reformó el artículo 103 de la Ley de Instituciones de Crédito mediante el Decreto publicado en el DOF el 30 de noviembre de 2005. Esto en relación con los emisores de instrumentos inscritos en el Registro Nacional de Valores.
También, las “Reglas Generales” se modificaron y ampliaron mediante la Resolución publicada en el DOF el 19 de diciembre de 2005. Destacan los nuevos criterios para determinar el capital mínimo (establecido en 10’500,000 UDIS), la autorización de nuevos tipos de operaciones y el detalle de disposiciones aplicables a las Sofoles pertenecientes a un grupo financiero con una institución de banca múltiple o que tengan vínculos patrimoniales con un banco.
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El 18 de julio de 2006 se publicó en el DOF el Decreto por el que se reformaron las leyes financieras para permitir la realización habitual y profesional de operaciones de crédito, arrendamiento financiero y factoraje financiero mediante la figura de sociedad financiera de objeto múltiple (Sofom). A partir de entonces, varias Sofoles se han transformado en esta nueva entidad.
Con el fin de prevenir, detectar y reportar los actos, omisiones u operaciones que pudieran favorecer la comisión del delito previsto en el artículo 139 del Código Penal Federal, el 28 de noviembre de 2006 se publicaron en el DOF las Disposiciones de carácter general a que se refiere el artículo 115 de la Ley de instituciones de Crédito.
Marco Normativo Primario
En virtud de lo anterior, la legislación aplicable a las Sofoles es como sigue:
• LeydeInstitucionesdeCrédito,FracciónIVdelArtículo103
• ReglasGeneralesalasquedeberánsujetarselasSociedadesaqueserefierelafracciónIVdelArtículo 103 de la Ley de Instituciones de Crédito, publicadas en el DOF el 19 de diciembre de 2005
• Lasdisposicionesqueensumomentodicten laSecretaríadeHaciendayCréditoPúblico,elBanco de México y la Comisión Nacional Bancaria y de Valores
Marco Normativo Complementario
• LeydeInstitucionesdeCrédito
• Ley del Mercado de Valores, en cuanto a la colocación de valores ante el gran públicoinversionista
• LeyparaRegularlasAgrupacionesFinancieras,enrelaciónconlasSofolesintegrantesdeGruposFinancieros
También, dado que las Sofoles se constituyen como Sociedades Anónimas, estas son reguladas por:
• LaLeyGeneraldeSociedadesMercantiles
• ElCódigodeComercio
• LosCódigosCivilydeProcedimientosCiviles
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ASOCIACIÓN MEXICANA DE ENTIDADES FINANCIERAS ESPECIALIZADAS
La Asociación Mexicana de Sociedades Financieras de Objeto Limitado (AMSFOL) se constituyó a principios de 1994, con el objeto de agrupar y representar a las Sofoles autorizadas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
Con el proceso de transformación de las Sofoles a Sofomes a partir de agosto de 2006, dicha asociación cambió su denominación a Asociación Mexicana de Entidades Financieras Especializadas (AMFE). Esta organización cuenta actualmente con 62 intermediarios asociados, de los cuales 25 ya se convirtieron en Sofomes, y se dedica a promover la interrelación entre los asociados, emitir y supervisar normas de autorregulación y actuar como mediadora ante conflictos entre los mismos.
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Marzo 2008
EVOLUCION DE LAS
Sociedades Financieras deObjeto Limitado
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Evolución de las Sociedades Financieras de Objeto Limitado Marzo 2008
A.- EVENTOS RELEVANTES EN EL PRIMER TRIMESTRE DE 2008
Del Sector
En agosto de 2007 la CINIF sustituyó el Boletín B-10 mediante la promulgación de la NIF B-10 Efectos de la inflación, que entró en vigor el 1 de enero de 2008. Esta NIF no requiere el reconocimiento de los efectos de la inflación cuando las entidades financieras hayan operado en un entorno no inflacionario (inflación reducida y controlada), esto es, cuando la inflación acumulada en los tres años anteriores sea menor que 26.0%.1
En el 1T08 dos Sociedades Financieras de Objeto Limitado (Sofoles) se transformaron en Sociedades Financieras de Objeto Múltiple (Sofomes) y una más se fusionó, con lo cual el sector se integró por 36 entidades al cierre de marzo
Macroeconómicos
En el trimestre la economía creció a una tasa anual de 2.6%. En el sector de los Servicios financieros y de seguro fue de 9.6%.
1 En 2005 la inflación anual fue de 3.33%, en 2006 de 4.05% y en 2007 de 3.76%. La inflación acumulada en estos tres años fue de 11.56%.
Producto interno brutoCrecimiento real anual, %
S0.0
1.0
2.0
3.0
4.0
5.0
1T084T073T072T071T07
20
La inflación fue de 1.49% durante el trimestre. En marzo la tasa anual fue de 4.25%.
En el periodo las tasas de interés se mantuvieron estables. En marzo la TIIE 28 días promedio fue de 7.93% y la de Cetes 28 días de 7.42%.
InflaciónVariación, %
S
-1.0
0.0
1.0
2.0
3.0
4.0
5.0
Anual Trimestral
Mar 08 Dic 07 Sep 07 Jun 07 Mar 07
Tasas de interésPromedio mensual, %
S
6.5
7.0
7.5
8.0
Cetes 28 díasTIIE 28 días
MarFebEne08DicNovOctSepAgoJulJunMayAbrMar07
21
Al cierre de marzo el tipo de cambio se ubicó en 10.6420 pesos por dólar, con una apreciación del peso de 2.54% durante el trimestre.
El IPyC se ubicó en 30,913 unidades al cierre de marzo, con una ganancia nominal de 4.66% en el trimestre.
Tipo de cambio spot 48 HSPesos por dólar, promedio mensual
S10.60
10.80
11.00
11.20
MarFebEne08DicNovOctSepAgoJulJunMayAbrMar07
Índice de precios y cotizacionesMiles de unidades
S24
26
28
30
32
34
MarFebEne08DicNovOctSepAgoJulJunMayAbrMar07
22
En marzo la inversión extranjera en la BMV alcanzó un saldo de 180,674 millones de dólares.
El saldo de las reservas internacionales netas fue de 84,042 millones de dólares a finales de marzo.
Inversión extranjera en la BMVSaldos en miles de millones de dólares
S
100
120
140
160
180
200
Mar08Dic07Sep07Jun07Mar07
Reservas internacionalesSaldo de fin de mes en miles de millones de dólares
S50
55
60
65
70
75
80
85
MarFebEne08DicNovOctSepAgoJulJunMayAbrMar07
23
Al cierre de marzo de 2008, el Índice riesgo-país (EMBI-Global) fue de 193 puntos, 21 puntos más que al final de diciembre de 2007.
B.- EVOLUCIÓN DEL SECTOR EN EL PRIMER TRIMESTRE DE 2008 2
Resumen ejecutivo
En el primer trimestre de 2008 (1T08) dos entidades se transformaron en Sofomes y una empresa se fusionó, por lo que en marzo el sector se integró con 36 Sofoles. Una entidad no entregó información del periodo
En marzo de 2008 el saldo de los Activos fue de 179,012 millones de pesos (mdp), con una disminución en el trimestre de 3.02%
La Cartera total fue de 155,300 mdp, menor en 2.82% en relación con diciembre de 2007
La Cartera vencida fue de 6,052 mdp, con un incremento de 22.46% en el 1T08
Índice riesgo-país
S80
100
120
140
160
180
200
220
MarFebEne08DicNovOctSepAgoJulJunMayAbrMar07
2 Las cifras se presentan en millones de pesos corrientes (mdp). Las tasas de crecimiento y las gráficas son en términos reales en pesos de marzo 2008.
24
El Índice de morosidad fue de 3.90%, mayor en 0.80 pp que en diciembre anterior. El Índice de cobertura de cartera vencida fue de 62.90%, con una disminución de 6.51 pp en el 1T08
El Resultado neto en el 1T08 fue de 1,045 mdp, cantidad inferior en 1.05% respecto a lo obtenido en el 1T07
La Rentabilidad sobre activos (ROA) del 1T08 fue de 2.32%, menor en 0.51 pp que el registrado en el mismo trimestre del año anterior
El Capital contable de las Sofoles aumentó en 3.44% en el 1T08, alcanzando un saldo de 22,708 mdp
INTRODUCCIÓN
Con el decreto de julio de 2006 que reformó varias Leyes financieras para permitir la operación de las Sofomes, varias Sofoles se han transformado en esta nueva figura de entidad financiera, pasando de 61 entidades en septiembre de 2006 a 36 empresas en marzo de 2008.
En consecuencia, el valor de las operaciones propias de este sector se ha reducido. Los Activos totales presentaron una disminución en dicho periodo de 21.58% con un saldo de 179,012 mdp al cierre de marzo de 2008, en tanto que la Cartera de crédito total se redujo en 21.99% para quedar en 155,300 mdp.
150
160
170
180
190
200
210
220
230
Mar 08 Dic 07 Sep 07 Jun 07 Mar 07 Dic 06 Sep 06
61
5653
49
4239
36
No. de entidadesActivos
Entidades de Sofoles */Número y Activos en miles de millones de pesos de marzo 2008
*/ El saldo de los Activos de marzo 2008 se refiere a las 35 entidades que entregaron información financiera en tiempo y forma. S
25
Por su parte, en marzo de 2008 el saldo de los Pasivos fue de 156,304 mdp, e indica una disminución en el periodo mencionado de 20.92%. Asimismo, el Capital contable presentó un decremento de 25.83%, con un saldo de 22,708 mdp.
CARACTERÍSTICAS DEL SECTOR3
En el 1T08 dos Sofoles se convirtieron en Sofomes (“Hipotecaria Casa Mexicana” y “Sociedad Financiera Agroindustrial SOFIHAA”) y “Monex Financiera” se fusionó a “Banco Monex”. De esta manera, al cierre de marzo de 2008 el sector de Sofoles se constituyó por 36 entidades autorizadas, de las cuales el mayor número se localiza en los ramos hipotecario (10) y empresarial (10).
Sofoles autorizadas para operarMarzo de 2008
No. de Entidades %
Hipotecario 10 27.8
Empresarial 10 27.8
Agroindustrial 8 22.2
Consumo 5 13.9
Automotriz 2 5.6
Proyectos públicos 1 2.8
Total 36 100.0
3 Ante la reducción del sector, principalmente por la migración de entidades hacia la figura de Sofomes, el conjunto de Sofoles en este reporte se conformó por 35 empresas que entregaron información financiera en tiempo y forma (Prime Capital no entregó), con una base de datos elaborada en forma homogénea para lograr la comparación estadística en el tiempo.
150
160
170
180
190
200
210
220
230
Mar 08 Dic 07 Sep 07 Jun 07 Mar 07 Dic 06 Sep 06
Capitalcontable
Pasivo
Entidades de SofolesPasivo y Capital contable en miles de millones de pesos de marzo 2008
S
26
Las Sofoles dedicadas al ramo hipotecario son las de mayor peso en cuanto a la concentración de los Activos del sector, tal que en marzo de 2008 la participación de estas empresas fue del 62.09%.
Con otro criterio de clasificación, 28 entidades son nacionales, de las cuales una Sofol pertenece a un grupo financiero y participa con el 0.33% de los Activos del sector, y las 27 entidades nacionales restantes son independientes con una participación del 50.27%. Por otro lado, ocho empresas son filiales de entidades financieras del exterior y registraron el 49.41% del total de los Activos.
Filialesno agrupadas
46.07%
Filialesagrupadas
3.34%
Nacionalesno agrupadas
50.27%
Nacionalesagrupadas
0.33%
Activo por subsectorMarzo de 2008
S
Agroindustrial2.03% Consumo
3.20%
Empresarial7.09%
Proyectospúblicos7.72%
Automotriz17.88%Hipotecario
62.09%
Activo por ramo atendidoMarzo de 2008
S
27
ACTIVOS
El saldo de los Activos de las Sofoles ascendió a 179,012 mdp en marzo de 2008, cifra que representa un decremento trimestral de 3.02%, pero un aumento de 17.80% en comparación con marzo de 2007.
La disminución trimestral se debió a las reducciones en la entidad de financiamiento de proyectos públicos en 33.95% y en las automotrices en 5.14%. El resto de los subsectores presentó incrementos: hipotecarias 0.35%, empresas 10.99%, consumo 28.19% y agroindustrial 11.05%.
CARTERA DE CRÉDITO
El saldo de la Cartera de crédito total fue de 155,300 mdp en marzo de 2008, con un decremento de 2.82% respecto al monto registrado en diciembre de 2007. Por el destino, los créditos a la vivienda representaron el 50.01%, seguidos de los créditos al comercio con el 29.08%, al consumo con el 12.74% y a entidades gubernamentales con el 8.16%.
La Cartera de crédito vigente ascendió a 149,248 mdp, lo cual indica una disminución de 3.63% en el 1T08, derivado de los decrementos observados en el segmento de Entidades gubernamentales de 36.68% y al Comercio de 0.49%. Los créditos al Consumo y a la Vivienda aumentaron en 5.46% y 1.29% respectivamente.
Esta cartera se concentró en las Sofoles hipotecarias y en las del ramo automotriz con el 59.81% y 19.82%, respectivamente; con menores porcentajes se ubicaron la empresa de financiamiento de proyectos públicos con 8.69%, de empresas con 6.92% y el resto de las entidades con 4.76%.
0
40
80
120
160
200Agroindustrial
Consumo
Empresarial
Proyectos públicos
Automotrices
Hipotecarias
Mar 08 Dic 07 Sep 07 Jun 07 Mar 07
Activo por nicho de mercadoMiles de millones de pesos de marzo de 2008
S
28
En marzo de 2008 la Cartera de crédito vencida fue de 6,052 mdp, con un incremento de 22.46% durante el 1T08. Esto fue producto de los aumentos en la cartera morosa de las Sofoles hipotecarias en 23.46%, automotrices en 31.64%, de financiamiento a agroindustrias en 35.85% y a empresas en 7.97%. Las entidades de financiamiento al consumo registraron una disminución de 1.14%.
La mayor proporción de dicha cartera se encuentra en las Sofoles hipotecarias (82.86%), seguidas de las automotrices (8.55%), de las entidades de financiamiento al consumo (3.91%), a empresas (3.41%) y a agroindustrias (1.27%).
Ante el crecimiento de la Cartera de crédito vencida, y por la disminución de la Cartera total, se registró un incremento en el Índice de morosidad (IMOR4) del sector, al pasar de 3.09% en diciembre de 2007 a 3.90 en marzo de 2008.
Las entidades hipotecarias elevaron su IMOR en 0.97 pp, las automotrices en 0.43 pp y las de financiamiento a agroindustrias en 0.61 pp. Por el contrario, las Sofoles de financiamiento al consumo y a empresas registraron reducciones de 0.84 pp y 0.14 pp, respectivamente.
De esta manera los índices de las Sofoles al cierre de marzo de 2008 por ramo atendido fueron los siguientes: hipotecarias de 5.32%, consumo de 5.06%, agroindustrial de 2.81%, empresas de 1.96% y automotrices de 1.72%. La entidad de financiamiento de proyectos públicos no registra cartera vencida.
4 Índice de morosidad = Cartera de crédito vencida / Cartera de crédito total
0
30
60
90
120
150
180
0.0
0.7
1.3
2.0
2.7
3.3
4.0
Mar 08 Dic 07 Sep 07 Jun 07 Mar 07
Estimaciones preventivas (der)Cartera vencidaCartera vigente
Cartera de créditoMiles de millones de pesos de marzo de 2008
S
29
El saldo de las Estimaciones preventivas para riesgos crediticios aumentó en 10.98% durante el 1T08, al registrar un saldo de 3,806 mdp al cierre de marzo. Esto fue producto de los incrementos registrados en todos los subsectores: hipotecario 12.91%, automotriz 7.13%, consumo 5.48%, proyectos públicos en doce veces, empresas 4.49% y agroindustrial 4.14%.
El crecimiento mayor de la Cartera vencida, en relación con el aumento de las Estimaciones preventivas, se reflejó en la disminución del Índice de cobertura de cartera vencida (ICOR5) del sector, al pasar de 69.41% en diciembre de 2007 a 62.90% en marzo de 2008.
Cartera de créditoMarzo de 2008
Millones Estructura Variación anual Variación trimestral
de pesos % real % real %
Cartera de crédito total 155,300 100.00 13.68 (2.82)
Cartera de crédito vigente 149,248 96.10 12.72 (3.63)
Créditos al comercio 43,525 28.03 2.28 (0.49)
Créditos al consumo 19,175 12.35 34.00 5.46
Créditos a la vivienda 73,873 47.57 9.99 1.29
Créditos a entidades gubernamentales 12,676 8.16 51.26 (36.68)
Cartera de crédito vencida 6,052 3.90 43.77 22.46
Cartera vencida al comercio 1,635 1.05 15.83 19.04
Créditos vencidos al consumo 618 0.40 100.51 18.68
Créditos vencidos a la vivienda 3,799 2.45 52.58 24.65
Estimaciones preventivas para riesgos crediticios 3,806 44.99 10.98
IMOR 3.90%
ICOR 62.90%
0
1
2
3
4
40
50
60
70
80
Mar 08 Dic 07 Sep 07 Jun 07 Mar 07
ICOR (der)IMOR (izq)
Indicadores de calidad de la cartera de créditoPorcentajes
S
5 Índice de cobertura = Estimaciones preventivas para riesgos crediticios / Cartera de crédito vencida
30
PASIVOS
El saldo de los Pasivos de las Sofoles fue de 156,304 mdp en marzo de 2008, monto que representa un decremento de 3.89% respecto a diciembre de 2007. En dicho saldo, las entidades que atienden el ramo hipotecario participaron con el 62.41%, seguidas de las automotrices con 16.54%; con menores proporciones se encuentran la empresa de proyectos públicos con 8.71%, las Sofoles que atienden al sector empresarial con 7.50%, las de financiamiento al consumo con 2.92%, mientras que las entidades que financian a agroindustrias absorbieron el 1.91% restante.
Los Préstamos bancarios y de otros organismos (Fondos de fomento, Banca múltiple, Banca de desarrollo y otros organismos) representaron el 75.93% del Pasivo total, seguidos de los Pasivos bursátiles y de otros pasivos con 19.78% y 4.29%, respectivamente. En el 1T08 los Pasivos bursátiles aumentaron ligeramente su participación, ya que en diciembre de 2007 fue de 18.53%.
Captación
La Captación de recursos de las Sofoles se compone de Préstamos bancarios y de otros organismos y de Pasivos bursátiles. El saldo disminuyó 4.02% en el 1T08, al registrar 147,843 mdp al cierre de marzo.
El fondeo mediante Préstamos bancarios y de otros organismos se redujo en 5.46%, registrando un saldo de 118,682 mdp. La principal fuente de recursos son préstamos de otros organismos al representar 43.91% de dicho saldo, seguidos de los préstamos de banca múltiple y de banca de desarrollo con 26.45% y 26.21%, respectivamente. El financiamiento de fondos de fomento representó el 3.43%.
Préstamos debanca múltiple
20.08%
Financiamientode otros
organismos33.34%
Préstamos debanca dedesarrollo19.90%
Pasivosbursátiles19.78%
Otros pasivos4.29% Financiamiento
de fondos defomento2.60%
PasivosMarzo de 2008
S
31
Las entidades hipotecarias absorbieron el 61.21% de los Préstamos bancarios y de otros organismos, seguidas de las dedicadas al ramo automotriz con 17.26% y de financiamiento de proyectos públicos con 11.34%; con menores proporciones las de financiamiento empresarial con 4.34%, al consumo con 3.49% y a agroindustrias con 2.37%.
Por su parte, el saldo de los Pasivos bursátiles fue de 30,920 mdp en marzo de 2008, con un aumento en el 1T08 de 2.59%. En dicho saldo, las entidades hipotecarias participaron con el 68.35%, las que financian a empresas con 20.20% y las del ramo automotriz con 11.45%.
0
20
40
60
80
100
120
140
Mar 08 Dic 07 Sep 07 Jun 07 Mar 07
Pasivos bursátilesPréstamos bancarios y de otros organismos
CaptaciónMiles de millones de pesos de marzo de 2008
S
CaptaciónMarzo de 2008
Millones Estructura Variación anual Variación trimestral
de pesos % real % real %
Préstamos bancarios y de otros organismos 118,682 100.00 16.40 (5.46)
Instituciones de Banca Múltiple 31,390 26.45 9.05 (5.63)
Instituciones de Banca de Desarrollo 31,108 26.21 (2.14) 1.46
Fondos de Fomento 4,069 3.43 55.15 9.39
Otros organismos 52,115 43.91 34.44 (9.98)
Pasivos bursátiles 30,920 100.00 21.64 2.59
Hipotecarias 21,132 68.35 37.47 (1.39)
Automotrices 3,540 11.45 (40.14) 9.07
Empresariales 6,247 20.20 51.19 14.35
32
RESULTADOS6
En el 1T08 el Margen financiero del sector fue de 1,904 mdp, cifra superior en 9.46% a la obtenida en el 1T07, debido principalmente al incremento en 960 mdp (15.50%) de los ingresos por intereses, ya que los gastos por intereses aumentaron en 883 mdp (25.33%)7 .
Por su parte, los Gastos de administración y promoción del 1T08 fueron de 1,627 mdp, y registraron un aumento de 42.12% en relación con el mismo trimestre de 2007. Los incrementos por subsectores fueron los siguientes: hipotecario 26.15%, proyectos públicos en 30 veces, consumo 145.11%, empresas 23.16%, automotriz 13.22% y agroindustrias 18.61%.
Debido al incremento en dichos gastos, el cual superó el aumento de los Activos promedio, el Índice de eficiencia operativa8 del sector se deterioró, al pasar de 3.07% en el 1T07 a 3.61% en el 1T08.
En el 1T08 el sector generó un Resultado neto de 1,045 mdp, cantidad inferior en 1.05% respecto al obtenido en el 1T07. Esto se explica principalmente por el aumento de las Comisiones y tarifas pagadas (67.81%) y de los Gastos de administración y promoción.
0.0
0.4
0.8
1.2
1.6
2.0
2.4
0
1
2
3
4
5
6
1T084T073T072T071T07
Eficiencia operativa (der)Gastos de administración (izq)
Fluj
o tri
mes
tral,
mile
s m
dp d
e m
ar 0
8
%
Gastos de administración y Eficiencia operativa
S
6 Las cifras que se presentan en resultados se refieren a los flujos trimestrales. 7 Con la entrada en vigor de la NIF B-10 Efectos de la inflación a partir de enero de 2008, no es necesario re-expresar los Estados Financieros de las
entidades, por lo que no se calcula el Resultado por posición monetaria. 8 Índice de eficiencia operativa = Gastos de administración y promoción / Activos
33
Debido al decremento de la utilidad en el 1T08, en comparación con el crecimiento de los Activos promedio, la Rentabilidad sobre los activos (ROA9) fue de 2.32%, porcentaje menor en 0.51 pp que el observado en el mismo trimestre del año anterior. Asimismo, el Margen de interés neto (MIN10) disminuyó, al pasar de 5.13% en el 1T07 a 4.75% en el 1T08.
CAPITALIZACIÓN
Durante el 1T08 el Capital contable de las Sofoles registró un aumento de 3.44%, alcanzando un saldo de 22,708 mdp en marzo de 2008. Esto fue producto de un incremento del Capital contribuido en 3.89% y del Capital ganado en 3.07%.
Con altos incrementos en el Capital por parte de las Sofoles hipotecarias en 1.81%, de financiamiento al consumo en 41.81% y automotrices en 1.47%. Con menores crecimientos las de financiamiento de proyectos públicos en 75.46% y aquellas dirigidas a empresas en 1.82%. Las Sofoles que otorgan créditos a agroindustrias registraron una disminución del Capital contable de 2.43%.
El coeficiente Capital contable / (Cartera de crédito + Inversiones en valores) del sector registró un aumento de 0.69 pp durante el 1T08, al registrar un nivel de 13.72% en marzo. En este mes, las entidades de financiamiento al consumo presentaron el mayor coeficiente (23.44%), seguidas de las que apoyan al ramo agroindustrial (21.79%), automotrices (20.45%), hipotecarias (13.40%) y a las pequeñas empresas (7.82%). Por el contrario, la empresa que financia proyectos públicos registró el menor coeficiente de capital, de 1.42%.
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0.5
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1.5
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1
2
3
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5
6
7
1T084T073T072T071T07
MIN (der)ROA (izq)
Indicadores de rentabilidadPorcentajes
S
9 Rentabilidad sobre los activos = Resultado neto / Activos 10 Margen de interés neto = Margen financiero / (Cartera vigente + Inversiones en valores)
34
Mile
s m
dp d
e m
ar 0
8%
0
5
10
15
20
25
0
3
6
9
12
15
Mar 08 Dic 07 Sep 07 Jun 07 Mar 07
Capital contable (izq) Capital / (Cartera + Valores) (der)
Indicadores del capital contable
S
35
Como parte del proceso de transparencia que la CNBV ha instrumentado en materia de divulgación de información, se da a conocer el grado de cumplimiento que las Sociedades Financieras de Objeto Limitado mantienen en los requerimientos de información.
Metodología:
Esta evaluación de la calidad se refiere a la oportunidad en la entrega y a la consistencia en la información al cumplir con los criterios generales establecidos en la normatividad, lo cual permite su utilización en las labores de supervisión y análisis.
Es importante mencionar que, derivado del uso exhaustivo de la información en las labores de supervisión y análisis propias del Organismo, pueden surgir observaciones adicionales que no se incluyen en esta evaluación.
En este sentido, todas las instituciones tienen 0 puntos malos que indican el cumplimiento en tiempo y forma en la preparación y envío de su información. Partiendo de esta base, las instituciones pueden acumular puntos malos por las siguientes razones:
Por cada día de retraso en la entrega de algún reporte.
Por cada sustitución* que realice la institución.
Por cada día que transcurra a partir de que la Comisión solicite una sustitución*.
Considerando lo anterior, se otorga la calificación de acuerdo a la siguiente tabla:
Las instituciones con calificación “A” observan un adecuado control y mayor confiabilidad en materia de información.
Evaluación de la calidad y oportunidad de la información Marzo 2008
* La sustitución de información se puede presentar, porque la propia institución así lo solicite, o porque la Comisión detectó errores al momento de verificarla y en consecuencia requiere la corrección de la misma.
REENVÍ
OS
ACUMULADOS
TABLA DE CALIFICACIONES Y DE ASIGNACIÓN DE PUNTOS MALOS A B C D E F
DÍAS DE RETRASO ACUMULADOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
0 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
2 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
3 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
4 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
5 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
6 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
7 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
8 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18
9 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19
10 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
36
SofolesCalificación Diciembre 2007
INSTITUCIÓN TOTAL CALIFICACION
Hipotecaria Nacional 0 A
Patrimonio 0 A
GMAC Financiera 0 A
Financiera Alcanza 0 A
Finarmex 0 A
Corporación Hipotecaria 0 A
Hipotecaria Independiente 0 A
HIR Pyme 0 A
Corporación Financiera de Occidente 0 A
Sociedad Agroindustrial Sofihaa 0 A
Agrofinanciera del Noroeste 0 A
UNIMEX Financiera 0 A
Sociedad Financiera Agropecuaria 0 A
ING Hipotecaria 1 A
GMAC Mexicana 1 A
Hipotecaria Casa Mexicana 1 A
FinTerra 1 A
Financiera Sumate (Mercurio) 1 A
Finpatria 1 A
Créditos Pronegocio 1 A
Financiera Educativa de México 1 A
Agrofinanzas 1 A
Agropecuaria Financiera 1 A
Financiera Tú Eliges 1 A
CNH Servicios Comerciales 2 A
Ficen 2 B
GE Money 2 B
DEXIA Crédito Local México 2 B
BMW Financial Services de México 2 B
Coporativo Financiero Vimifos 2 B
Hipotecaria Su Casita 3 B
Fomento Local Tepeyac 3 B
GMAC Hipotecaria 4 C
Sociedad de Fomento a la Educación Superior 6 D
Cetelem México 9 E
Consupago 21 NC
Hipotecaria Crédito y Casa 34 NC
Prime Capital * NC
Monex Financiera * NC
NC / No Cuantificable
*/ No presentó información a diciembre de 2007
La publicación de la calificación se realiza con un trimestre de rezago para mostrarcon mayor fidelidad y consistencia la evaluación de la calidad de la información enviada.
37
Marzo 2008
ESTADISTICAS DEL TOTAL DE
Sociedades Financieras deObjeto Limitado
39
Participación en el Mercado Marzo 2008(Miles de pesos y porcentajes)
Activo Cartera Total Pasivo
Monto % Monto % Monto % Monto % Monto %
Utilidad NetaAcumulada
Préstamos Bancarios y de Otros Organismos
Total de las Sofoles 179,012,140 100.00 155,299,742 100.00 156,304,108 100.00 118,682,343 100.00 1,044,938 100.00
Hipotecaria Su Casita 37,112,324 20.73 31,355,779 20.19 34,026,009 21.77 23,036,808 19.41 42,285 4.05
GMAC Mexicana 28,222,929 15.77 26,451,398 17.03 22,401,474 14.33 17,239,253 14.53 265,284 25.39
DEXIA Crédito Local México 13,813,382 7.72 12,968,070 8.35 13,618,047 8.71 13,453,066 11.34 82,046 7.85
GE Money 21,713,856 12.13 20,924,622 13.47 20,105,721 12.86 19,802,225 16.69 21,085 2.02
Hipotecaria Crédito y Casa 19,415,806 10.85 15,840,451 10.20 17,885,288 11.44 12,203,165 10.28 (27,720) (2.65)
ING Hipotecaria 11,017,564 6.15 10,822,800 6.97 10,178,641 6.51 8,037,934 6.77 44,021 4.21
Patrimonio 11,062,407 6.18 9,220,729 5.94 9,910,641 6.34 7,246,059 6.11 38,370 3.67
GMAC Financiera 10,182,981 5.69 8,456,436 5.45 9,768,341 6.25 3,304,421 2.78 2,215 0.21
Hipotecaria Nacional 5,980,790 3.34 2,872,177 1.85 969,354 0.62 8,024 0.01 530,914 50.81
BMW Financial Services de México 3,779,464 2.11 3,651,382 2.35 3,445,791 2.20 3,250,234 2.74 4,642 0.44
GMAC Hipotecaria 3,224,003 1.80 1,739,432 1.12 3,132,124 2.00 1,081,047 0.91 (8,346) (0.80)
Sociedad de Fomento a la
Educación Superior 1,418,314 0.79 1,066,909 0.69 1,330,233 0.85 1,032,179 0.87 (2,717) (0.26)
Finpatria 1,017,872 0.57 936,991 0.60 902,636 0.58 817,565 0.69 2,446 0.23
Cetelem México 1,531,676 0.86 1,395,072 0.90 1,434,182 0.92 1,348,219 1.14 (22,244) (2.13)
Créditos Pronegocio 582,421 0.33 492,566 0.32 500,427 0.32 457,392 0.39 (8,943) (0.86)
FinTerra 610,410 0.34 497,806 0.32 493,043 0.32 458,539 0.39 (10,712) (1.03)
Sociedad Financiera Agropecuaria 1,006,561 0.56 438,665 0.28 851,177 0.54 745,968 0.63 4,991 0.48
Agrofinanciera del Noroeste 283,983 0.16 246,782 0.16 234,432 0.15 226,913 0.19 2,226 0.21
CNH Servicios Comerciales 487,535 0.27 445,177 0.29 401,321 0.26 373,022 0.31 4,698 0.45
Corporativo Financiero Vimifos 344,436 0.19 287,807 0.19 216,864 0.14 215,125 0.18 1,074 0.10
Agrofinanzas 591,398 0.33 568,431 0.37 528,896 0.34 524,400 0.44 1,458 0.14
Hipotecaria Independiente 382,857 0.21 353,382 0.23 250,766 0.16 244,377 0.21 1,829 0.18
Finarmex 359,897 0.20 319,422 0.21 314,441 0.20 313,175 0.26 299 0.03
Agropecuaria Financiera 334,135 0.19 286,432 0.18 285,086 0.18 271,737 0.23 1,531 0.15
HIR Pyme 305,202 0.17 281,725 0.18 256,990 0.16 254,072 0.21 (1,147) (0.11)
Corporación Hipotecaria 220,860 0.12 210,385 0.14 189,894 0.12 164,112 0.14 (2,695) (0.26)
Corporación Financiera de Occidente 262,153 0.15 196,249 0.13 219,612 0.14 218,655 0.18 (464) (0.04)
Financiera Sumate 210,590 0.12 131,150 0.08 78,379 0.05 70,457 0.06 1,652 0.16
Ficen 258,247 0.14 209,171 0.13 200,919 0.13 198,520 0.17 6 0.00
Financiera Tú Eliges 240,206 0.13 194,103 0.12 188,110 0.12 183,317 0.15 3,461 0.33
Financiera Educativa de México 155,157 0.09 129,080 0.08 113,037 0.07 85,413 0.07 34 0.00
Fomento Local Tepeyac 110,733 0.06 89,981 0.06 65,110 0.04 57,881 0.05 177 0.02
Financiera Alcanza 341,087 0.19 81,046 0.05 4,941 0.00 0 0.00 (16,427) (1.57)
UNIMEX Financiera 45,642 0.03 43,295 0.03 2,157 0.00 0 0.00 1,570 0.15
Consupago 2,385,261 1.33 2,094,843 1.35 1,800,025 1.15 1,759,070 1.48 88,037 8.43
Prime Capital n d n d n d n d n d n d n d n d n d n d
n. d. No disponible Para la integración del presente Boletín, se consideró la información enviada por las instituciones hasta el 5 de junio de 2008.
40
Indicadores Financieros Marzo 2008(Porcentajes)
Indice Cobertura de
de Cartera Eficiencia
Morosidad (1) Vencida (2) ROA (3) ROE (4) MIN (5) Operativa (6)
Total de las Sofoles 3.90 62.90 2.30 18.73 3.66 3.58
Hipotecaria Su Casita 5.66 61.84 0.46 5.42 2.54 3.69
GMAC Mexicana 1.83 147.93 3.68 18.50 6.54 2.04
DEXIA Crédito Local México 0.00 0.00 1.91 215.19 0.27 3.59
GE Money 3.32 33.25 0.41 5.25 0.41 1.79
Hipotecaria Crédito y Casa 8.22 38.28 (0.57) (7.18) 0.33 2.19
ING Hipotecaria 3.43 45.58 1.67 20.99 3.28 1.45
Patrimonio 7.73 58.30 1.46 13.48 1.77 2.02
GMAC Financiera 0.68 108.93 0.09 2.11 1.81 1.22
Hipotecaria Nacional 0.21 370.78 29.79 44.75 20.53 19.52
BMW Financial Services de México 0.91 210.43 0.49 5.60 3.32 2.74
GMAC Hipotecaria 0.00 0.00 (1.03) (35.33) 1.61 1.89
Sociedad de Fomento a la
Educación Superior 12.24 89.69 (0.81) (12.21) 0.55 1.07
Finpatria 1.24 154.33 0.98 8.58 2.83 4.22
Cetelem México 5.28 145.47 (7.42) (81.84) 9.05 18.70
Créditos Pronegocio 22.72 30.08 (5.79) (53.82) 30.08 25.37
FinTerra 7.01 13.01 (6.81) (33.96) (0.12) 6.93
Sociedad Financiera Agropecuaria 0.00 0.00 2.53 13.01 5.45 3.20
Agrofinanciera del Noroeste 0.08 1,238.91 2.47 18.46 5.81 2.93
CNH Servicios Comerciales 3.99 75.32 4.07 22.41 9.09 4.88
Corporativo Financiero Vimifos 0.22 248.84 1.13 3.38 3.77 2.97
Agrofinanzas 1.24 56.80 1.16 9.58 5.97 4.93
Hipotecaria Independiente 11.75 7.44 1.89 5.55 7.03 3.91
Finarmex 5.12 12.70 0.33 2.62 7.24 5.80
Agropecuaria Financiera 6.21 10.47 1.92 12.65 8.31 5.58
HIR Pyme 2.68 79.84 (1.56) (9.51) 2.66 5.88
Corporación Hipotecaria 47.15 29.61 (4.41) (25.85) 0.90 9.28
Corporación Financiera de Occidente 0.00 0.00 (0.71) (4.31) 5.05 5.45
Financiera Sumate 5.13 123.57 2.80 5.04 46.21 33.48
Ficen 0.01 100.00 0.01 0.04 7.16 6.64
Financiera Tú Eliges 2.25 100.00 6.60 27.45 11.04 22.81
Financiera Educativa de México 0.28 176.70 0.10 0.33 7.15 8.12
Fomento Local Tepeyac 0.00 0.00 0.74 1.54 8.37 6.33
Financiera Alcanza 6.59 181.82 (33.06) (33.99) 18.89 49.73
UNIMEX Financiera 2.02 116.38 13.94 14.75 32.06 16.23
Consupago 1.25 453.72 15.54 65.07 29.72 6.70
Prime Capital n.d n.d n.d n.d n.d n.d
(1) Cartera vencida / Cartera de crédito total. (2) Estimaciones preventivas para riesgos crediticios / Cartera vencida. (3) Utilidad neta del tirimestre anualizada / Activo total promedio (4) Utilidad neta anualizada / Capital contable promedio (5) Margen financiero ajustado por riesgos crediticios del trimestre anualizado / Activos productivos promedio (6) Gastos de administracion del trimestre anualizados / Activo total promedio n. d. No disponible
41
Marzo 2008
ESTADOS FINANCIEROS DE
Sociedades Financieras deObjeto Limitado
Estados Financieros
(Miles de pesos)
Activo
Disponibilidades
Inversiones en valores Títulos para negociar Títulos disponibles para la venta Títulos conservados a vencimiento
Operaciones con valores y derivadas
Cartera de crédito vigente Créditos comerciales Actividad empresarial o comercial Entidades Gubernamentales Créditos al consumo Créditos a la vivienda Cartera de crédito vencida Créditos comerciales Actividad empresarial o comercial Entidades Gubernamentales Créditos al consumo Créditos a la vivienda Estimacion preventiva para riesgos crediticios Derechos de cobro adquiridos Estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro Otras cuentas por cobrar (neto) Bienes adjudicados Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) Inversiones permanentes en acciones Impuestos diferidos (neto) Otros activos, cargos diferidos e intangibles
Pasivo
Pasivos bursátiles Préstamos bancarios y de otros organismos Operaciones con valores y derivadas Otras cuentas por pagar Obligaciones subordinadas en circulación Impuestos diferidos (neto) Créditos diferidos
Capital Contable
Capital Contribuido Capital social Primas en venta de acciones
Capital Ganado Reservas de capital Resultado de ejercicios anteriores Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo Exceso (insuficiencia) en la actualización del capital contable Resultado por tenencia de activos no monetarios Ajustes por obligaciones laborales al retiro Resultado neto
Cuentas de Orden
Avales otorgados Activos y pasivos contingentes Compromisos crediticios Bienes en fideicomiso Bienes en administración
42
Estado de Contabilidad
Total de las Hipotecaria GMAC Dexia Crédito
Sofoles Su Casita Mexicana Local México GE Money
179,012,140 37,112,324 28,222,929 13,813,382 21,713,856
2,072,182 444,823 22,900 161 19,334
10,177,152 2,596,416 0 800,229 80 3,528,985 599,700 0 0 80 3,862,694 1,830,672 0 800,229 0 2,785,473 166,044 0 0 0
3,126,763 977,509 915,033 0 0
149,248,215 29,580,316 25,967,269 12,968,070 20,229,815 56,200,075 5,057,365 13,339,873 12,968,070 3,068 43,524,571 5,057,365 13,339,873 292,566 3,068 12,675,504 0 0 12,675,504 0 19,174,662 0 12,627,396 0 0 73,873,477 24,522,951 0 0 20,226,747
6,051,528 1,775,463 484,129 0 694,807 1,634,813 352,885 140,000 0 12,629 1,634,813 352,885 140,000 0 12,629 0 0 0 0 0 617,750 0 344,129 0 0 3,798,965 1,422,578 0 0 682,178
(3,806,372) (1,097,904) (716,185) (14,714) (230,998) 987,279 0 0 0 0 (68,902) 0 0 0 0 5,208,363 1,202,088 978,943 325 521,166 2,170,669 721,317 0 0 70,189 860,773 336,456 16,430 3,824 27,300 364,939 332,748 0 979 22,756 633,633 63,369 236,540 0 0 1,985,920 179,721 317,871 54,509 359,407
156,304,108 34,026,009 22,401,474 13,618,047 20,105,721
30,919,511 10,485,341 3,540,460 0 0 118,682,343 23,036,808 17,239,253 13,453,066 19,802,225 912,365 83,127 71,225 0 0 4,257,609 420,732 581,326 153,187 176,315 0 0 0 0 0 139,276 0 0 1,542 14,741 1,393,004 0 969,210 10,253 112,440
22,708,032 3,086,315 5,821,456 195,335 1,608,135
10,322,814 2,374,961 76,963 51,413 2,191,531 10,076,556 2,374,961 76,963 51,413 2,150,400 246,258 0 0 0 41,131
12,385,218 711,354 5,744,493 143,923 (583,396) 684,237 101,655 25,916 2,056 12,812 10,302,549 295,275 5,456,387 34,963 (617,293) 375,489 289,639 0 24,857 0
(4,397) 0 (3,093) 0 0 0 0 0 0 0 8 0 0 0 0 (17,607) (17,500) 0 0 0 1,044,938 42,285 265,284 82,046 21,085
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6,064,452 0 0 1,880,703 0 15,780,330 7,073,802 0 0 0 44,378,462 22,040,398 0 163,604 123,333
Para la integración del presente Boletín, se consideró la información enviada por las instituciones hasta el 5 de junio de 2008.
43
Marzo 2008
Estado de Resultados
Ingresos por intereses
Intereses de disponibilidades Intereses y rendimientos a favor provenientes de inversiones en valores Intereses y rendimientos a favor en operaciones de reporto Intereses de cartera de crédito vigente Intereses de cartera de crédito vencida Comisiones por el otorgamiento inicial del crédito Premios a favor Primas por colocación de deuda Utilidades por valorizaciones provenientes de ingresos que forman parte del márgen financiero Incremento por actualización de ingresos por intereses
Gastos por intereses
Intereses a cargo por pasivos bursátiles Intereses a cargo por préstamos bancarios y de otros organismos Intereses por obligaciones subordinadas Intereses y rendimientos a cargo de operaciones de reporto Premios a cargo Sobreprecio pagado en inversiones en valores Descuentos por colocación de deuda Costos o gastos asociados con el otorgamiento inicial del crédito para la vivienda Pérdida por valorización Incremento por actualización de gastos por intereses
Resultado por posición monetaria neto (margen financiero)
Margen financiero
Estimación preventiva para riesgos crediticios
Margen financiero ajustado por riesgos crediticios
Comisiones y tarifas cobradas Comisiones y tarifas pagadas Resultado por intermediación
Ingresos (egresos) totales de la operación
Gastos de administración
Resultado de la operación
Otros productos Otros gastos
Resultado antes de ISR y PTU
I. S. R. y P. T. U. causados I. S. R. y P. T. U. diferidos Resultado antes de participación en subsidiarias y asociadas
Participación en el resultado de subsidiarias y asociadas
Resultado antes de operaciones discontinuas Operaciones discontinuas
Resultado Neto
Total de las Hipotecaria GMAC Dexia Crédito
Sofoles Su Casita Mexicana Local México GE Money
5,665,695 1,397,631 989,346 355,902 521,857
7,862 176 195 0 2
176,044 34,666 0 18,563 0 27,419 17,919 0 0 0 4,541,705 801,193 949,196 337,321 519,428 19,051 0 0 0 1,736 332,466 101,599 0 18 0 45,026 0 33,643 0 0 0 0 0 0 0
516,122 442,079 6,312 0 691 0 0 0 0 0
3,761,987 1,100,020 479,036 330,618 450,491
703,933 235,624 78,075 0 0 2,647,415 517,571 400,961 330,618 454,819 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4,940 0 0 0 (4,328) 405,684 346,825 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
1,903,708 297,612 510,310 25,284 71,366
370,644 85,004 61,728 13,486 51,497
1,533,064 212,608 448,582 11,798 19,869
695,544 204,144 127,879 20,042 44,371
288,371 45,537 92,231 21,028 3,107 11,018 6,611 0 4,340 0
1,951,256 377,826 484,231 15,152 61,133
1,626,664 340,765 147,258 154,402 93,026
324,592 37,061 336,973 (139,250) (31,893) 1,213,972 2,244 47,851 266,371 52,028 85,040 9,360 5,484 3,745 8,083
1,453,524 29,945 379,341 123,376 12,052
463,421 27,423 113,786 45,274 0 28,811 23,801 (271) 3,812 0
1,018,913 26,323 265,284 81,914 12,052
26,025 15,962 0 132 9,033
1,044,938 42,285 265,284 82,046 21,085
0 0 0 0 0
1,044,938 42,285 265,284 82,046 21,085
Estados Financieros
(Miles de pesos)
Activo
Disponibilidades
Inversiones en valores Títulos para negociar Títulos disponibles para la venta Títulos conservados a vencimiento
Operaciones con valores y derivadas
Cartera de crédito vigente Créditos comerciales Actividad empresarial o comercial Entidades Gubernamentales Créditos al consumo Créditos a la vivienda Cartera de crédito vencida Créditos comerciales Actividad empresarial o comercial Entidades Gubernamentales Créditos al consumo Créditos a la vivienda Estimacion preventiva para riesgos crediticios Derechos de cobro adquiridos Estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro Otras cuentas por cobrar (neto) Bienes adjudicados Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) Inversiones permanentes en acciones Impuestos diferidos (neto) Otros activos, cargos diferidos e intangibles
Pasivo
Pasivos bursátiles Préstamos bancarios y de otros organismos Operaciones con valores y derivadas Otras cuentas por pagar Obligaciones subordinadas en circulación Impuestos diferidos (neto) Créditos diferidos
Capital Contable
Capital Contribuido Capital social Primas en venta de acciones
Capital Ganado Reservas de capital Resultado de ejercicios anteriores Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo Exceso (insuficiencia) en la actualización del capital contable Resultado por tenencia de activos no monetarios Ajustes por obligaciones laborales al retiro Resultado neto
Cuentas de Orden
Avales otorgados Activos y pasivos contingentes Compromisos crediticios Bienes en fideicomiso Bienes en administración
44
Estado de Contabilidad
Hipotecaria ING GMAC Hipotecaria
Crédito y Casa Hipotecaria Patrimonio Financiera Nacional
19,415,806 11,017,564 11,062,407 10,182,981 5,980,790
213,729 11,579 57,394 361 407,374
1,093,307 59,212 894,793 1,645,446 1,095,452 767,034 59,212 551,532 0 1,002,998 0 0 343,261 752,444 85,621 326,273 0 0 893,002 6,832
0 105,174 526,056 0 0
14,538,471 10,451,695 8,508,167 8,398,648 2,866,224 2,854,313 1,471,650 2,315,251 7,601,364 1,806,585 2,854,313 1,471,650 2,315,251 7,601,364 1,806,585 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11,684,157 8,980,045 6,192,917 797,284 1,059,639
1,301,981 371,105 712,562 57,788 5,953 598,781 0 182,922 0 0 598,781 0 182,922 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 703,200 371,105 529,639 57,788 5,953
(498,350) (169,138) (415,421) (62,949) (22,071) 987,279 0 0 0 0 (68,902) 0 0 0 0 523,789 9,373 393,252 52,849 1,173,610 822,630 81,136 222,343 1,510 192,829 49,780 12,855 17,824 7,927 173,539 0 0 6,108 0 2,188 69,698 82,247 42,875 0 31,101 382,396 2,326 96,453 81,401 54,593
17,885,288 10,178,641 9,910,641 9,768,341 969,354
5,013,700 1,946,327 1,695,895 6,246,972 0 12,203,165 8,037,934 7,246,059 3,304,421 8,024 4,907 0 527,356 0 2 629,166 194,380 441,331 104,317 844,166 0 0 0 0 0 0 0 0 108,340 0 34,351 0 0 4,292 117,163
1,530,518 838,923 1,151,766 414,640 5,011,436
878,615 209,924 156,536 58,431 874,145 878,615 209,924 156,536 58,431 874,145 0 0 0 0 0
651,903 628,999 995,230 356,209 4,137,290 64,675 49,875 24,535 10,055 379,587 614,948 534,950 850,031 365,015 3,226,790 0 153 83,597 (21,077) 0
0 0 (1,303) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (27,720) 44,021 38,370 2,215 530,914
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,493,427 0 0 0 3,000,000 0 4,306,601 0 1,399,927 1,190,173 671,587 4,312,294 0 11,949,083
45
Marzo 2008
Estado de Resultados
Ingresos por intereses
Intereses de disponibilidades Intereses y rendimientos a favor provenientes de inversiones en valores Intereses y rendimientos a favor en operaciones de reporto Intereses de cartera de crédito vigente Intereses de cartera de crédito vencida Comisiones por el otorgamiento inicial del crédito Premios a favor Primas por colocación de deuda Utilidades por valorizaciones provenientes de ingresos que forman parte del márgen financiero Incremento por actualización de ingresos por intereses
Gastos por intereses
Intereses a cargo por pasivos bursátiles Intereses a cargo por préstamos bancarios y de otros organismos Intereses por obligaciones subordinadas Intereses y rendimientos a cargo de operaciones de reporto Premios a cargo Sobreprecio pagado en inversiones en valores Descuentos por colocación de deuda Costos o gastos asociados con el otorgamiento inicial del crédito para la vivienda Pérdida por valorización Incremento por actualización de gastos por intereses
Resultado por posición monetaria neto (margen financiero)
Margen financiero
Estimación preventiva para riesgos crediticios
Margen financiero ajustado por riesgos crediticios
Comisiones y tarifas cobradas Comisiones y tarifas pagadas Resultado por intermediación
Ingresos (egresos) totales de la operación
Gastos de administración
Resultado de la operación
Otros productos Otros gastos
Resultado antes de ISR y PTU
I. S. R. y P. T. U. causados I. S. R. y P. T. U. diferidos Resultado antes de participación en subsidiarias y asociadas
Participación en el resultado de subsidiarias y asociadas
Resultado antes de operaciones discontinuas Operaciones discontinuas
Resultado Neto
Hipotecaria ING GMAC Hipotecaria
Crédito y Casa Hipotecaria Patrimonio Financiera Nacional
437,678 307,165 240,089 287,398 304,656
76 3 58 0 102
7,547 2,347 6,501 48,342 29,344 0 0 3,382 0 1,452 375,567 268,100 217,814 216,923 136,148 0 6,499 0 0 0 18,754 20,980 10,810 22,141 136,723 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
35,735 9,237 1,525 (9) 888 0 0 0 0 0
424,766 202,379 169,006 231,422 21,946
123,743 41,421 32,587 143,713 55 267,844 160,958 136,420 74,160 21,891 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9,268 0 0 0 0 23,910 0 0 13,549 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
12,912 104,786 71,083 55,975 282,711
188 20,865 28,500 13,712 0
12,725 83,921 42,583 42,263 282,711
117,781 21,308 64,839 0 50,619
15,601 13,659 1,933 3,010 31,090 0 0 278 0 0
114,905 91,571 105,768 39,253 302,240
105,922 38,420 53,334 29,030 347,876
8,983 53,151 52,434 10,223 (45,636)
22,320 14,185 9,511 5 754,551 35,555 8 6,225 2 2,334
(4,252) 67,328 55,720 10,226 706,580
26,292 23,307 17,995 9,192 168,441 2,825 0 0 1,182 (7,470)
(27,720) 44,021 37,724 2,215 530,670
0 0 646 0 244
(27,720) 44,021 38,370 2,215 530,914
0 0 0 0 0
(27,720) 44,021 38,370 2,215 530,914
Estados Financieros
(Miles de pesos)
Activo
Disponibilidades
Inversiones en valores Títulos para negociar Títulos disponibles para la venta Títulos conservados a vencimiento
Operaciones con valores y derivadas
Cartera de crédito vigente Créditos comerciales Actividad empresarial o comercial Entidades Gubernamentales Créditos al consumo Créditos a la vivienda Cartera de crédito vencida Créditos comerciales Actividad empresarial o comercial Entidades Gubernamentales Créditos al consumo Créditos a la vivienda Estimacion preventiva para riesgos crediticios Derechos de cobro adquiridos Estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro Otras cuentas por cobrar (neto) Bienes adjudicados Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) Inversiones permanentes en acciones Impuestos diferidos (neto) Otros activos, cargos diferidos e intangibles
Pasivo
Pasivos bursátiles Préstamos bancarios y de otros organismos Operaciones con valores y derivadas Otras cuentas por pagar Obligaciones subordinadas en circulación Impuestos diferidos (neto) Créditos diferidos
Capital Contable
Capital Contribuido Capital social Primas en venta de acciones
Capital Ganado Reservas de capital Resultado de ejercicios anteriores Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo Exceso (insuficiencia) en la actualización del capital contable Resultado por tenencia de activos no monetarios Ajustes por obligaciones laborales al retiro Resultado neto
Cuentas de Orden
Avales otorgados Activos y pasivos contingentes Compromisos crediticios Bienes en fideicomiso Bienes en administración
46
Estado de Contabilidad
BMW FinancialServices de
México
GMAC Cetelem
Hipotecaria Finpatria México
3,779,464 3,224,003 1,418,314 1,017,872 1,531,676
33,072 10,063 2,194 69,150 56,707
0 1,435,061 225,748 5,596 0 0 0 225,748 5,596 0 0 49,177 0 0 0 0 1,385,884 0 0 0
0 0 225,748 0 0
3,618,287 1,739,432 936,322 925,366 1,321,356 1,587,012 1,739,432 227,499 555,656 45,071 1,587,012 1,739,432 227,499 555,656 45,071 0 0 0 0 0 2,031,275 0 708,823 0 1,276,285 0 0 0 369,711 0
33,095 0 130,587 11,624 73,716 0 0 6,441 0 0 0 0 6,441 0 0 0 0 0 0 0 33,095 0 124,146 0 73,716 0 0 0 11,624 0
(69,644) (17,318) (117,124) (17,939) (107,231) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 75,275 30,507 8,767 10,090 16,547 627 0 0 0 0 18,661 6,010 5,498 5,925 25,096 0 0 (8) 0 0 24,015 0 0 3,606 0 46,076 20,247 583 4,454 145,486
3,445,791 3,132,124 1,330,233 902,636 1,434,182
0 1,990,816 0 0 0 3,250,234 1,081,047 1,032,179 817,565 1,348,219 0 0 225,748 0 0 104,904 38,742 70,586 80,541 77,693 0 0 0 0 0 0 12,750 0 0 1,815 90,653 8,769 1,719 4,529 6,456
333,673 91,879 88,082 115,237 97,494
287,873 58,231 241,462 88,311 357,242 82,747 58,231 241,462 88,311 357,242 205,126 0 0 0 0
45,799 33,648 (153,380) 26,926 (259,748) 5,311 2,774 0 0 0 35,846 41,241 (150,663) 24,480 (237,504) 0 (2,021) 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4,642 (8,346) (2,717) 2,446 (22,244)
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 369,504 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Sociedad de Fomento a la Educación Superior
47
Marzo 2008
Estado de Resultados
Ingresos por intereses
Intereses de disponibilidades Intereses y rendimientos a favor provenientes de inversiones en valores Intereses y rendimientos a favor en operaciones de reporto Intereses de cartera de crédito vigente Intereses de cartera de crédito vencida Comisiones por el otorgamiento inicial del crédito Premios a favor Primas por colocación de deuda Utilidades por valorizaciones provenientes de ingresos que forman parte del márgen financiero Incremento por actualización de ingresos por intereses
Gastos por intereses
Intereses a cargo por pasivos bursátiles Intereses a cargo por préstamos bancarios y de otros organismos Intereses por obligaciones subordinadas Intereses y rendimientos a cargo de operaciones de reporto Premios a cargo Sobreprecio pagado en inversiones en valores Descuentos por colocación de deuda Costos o gastos asociados con el otorgamiento inicial del crédito para la vivienda Pérdida por valorización Incremento por actualización de gastos por intereses
Resultado por posición monetaria neto (margen financiero)
Margen financiero
Estimación preventiva para riesgos crediticios
Margen financiero ajustado por riesgos crediticios
Comisiones y tarifas cobradas Comisiones y tarifas pagadas Resultado por intermediación
Ingresos (egresos) totales de la operación
Gastos de administración
Resultado de la operación
Otros productos Otros gastos
Resultado antes de ISR y PTU
I. S. R. y P. T. U. causados I. S. R. y P. T. U. diferidos Resultado antes de participación en subsidiarias y asociadas
Participación en el resultado de subsidiarias y asociadas
Resultado antes de operaciones discontinuas Operaciones discontinuas
Resultado Neto
GMAC Cetelem
Hipotecaria Finpatria México
90,882 87,400 23,915 31,912 67,804
1,208 0 0 3 0
0 23,536 0 454 0 0 0 4,665 0 0 87,798 61,913 5,773 27,420 67,033 0 0 0 0 454 0 1,951 0 853 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1,876 0 13,477 3,182 318 0 0 0 0 0
55,287 76,387 21,240 21,898 22,394
0 48,715 0 0 0 55,287 27,672 5,404 18,724 22,389 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15,836 3,158 5 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
35,595 11,013 2,676 10,014 45,410
6,035 (1,867) 860 3,113 20,457
29,560 12,880 1,815 6,901 24,954
12,479 0 0 8,481 10,325
16,273 2,010 139 2,434 0 0 0 (320) 0 0
25,766 10,871 1,356 12,949 35,278
25,699 15,346 3,600 10,503 56,077
67 (4,475) (2,243) 2,446 (20,799)
8,054 874 (462) 0 1,150 4,013 0 0 0 232
4,108 (3,601) (2,705) 2,446 (19,881)
4,466 2,343 12 0 2,363 5,000 (2,402) 0 0 0
4,642 (8,346) (2,717) 2,446 (22,244)
0 0 0 0 0
4,642 (8,346) (2,717) 2,446 (22,244)
0 0 0 0 0
4,642 (8,346) (2,717) 2,446 (22,244)
BMW FinancialServices de
México
Sociedad de Fomento a la Educación Superior
Estados Financieros
(Miles de pesos)
Activo
Disponibilidades
Inversiones en valores Títulos para negociar Títulos disponibles para la venta Títulos conservados a vencimiento
Operaciones con valores y derivadas
Cartera de crédito vigente Créditos comerciales Actividad empresarial o comercial Entidades Gubernamentales Créditos al consumo Créditos a la vivienda Cartera de crédito vencida Créditos comerciales Actividad empresarial o comercial Entidades Gubernamentales Créditos al consumo Créditos a la vivienda Estimacion preventiva para riesgos crediticios Derechos de cobro adquiridos Estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro Otras cuentas por cobrar (neto) Bienes adjudicados Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) Inversiones permanentes en acciones Impuestos diferidos (neto) Otros activos, cargos diferidos e intangibles
Pasivo
Pasivos bursátiles Préstamos bancarios y de otros organismos Operaciones con valores y derivadas Otras cuentas por pagar Obligaciones subordinadas en circulación Impuestos diferidos (neto) Créditos diferidos
Capital Contable
Capital Contribuido Capital social Primas en venta de acciones
Capital Ganado Reservas de capital Resultado de ejercicios anteriores Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo Exceso (insuficiencia) en la actualización del capital contable Resultado por tenencia de activos no monetarios Ajustes por obligaciones laborales al retiro Resultado neto
Cuentas de Orden
Avales otorgados Activos y pasivos contingentes Compromisos crediticios Bienes en fideicomiso Bienes en administración
48
Estado de Contabilidad
Créditos Agrofinanciera CNH Servicios
Pronegocio FinTerra del Noroeste Comerciales
582,421 610,410 1,006,561 283,983 487,535
13,231 13,133 16 6,214 40,006
0 70,022 142,440 18,803 0 0 70,022 142,440 18,803 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 310,790 11,300 0
380,674 462,923 438,665 246,580 427,422 380,674 462,923 438,665 246,580 427,422 380,674 462,923 438,665 246,580 427,422 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
111,892 34,883 0 202 17,755 111,892 34,883 0 202 17,755 111,892 34,883 0 202 17,755 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
(33,663) (4,537) (2,671) (2,502) (13,373) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8,521 6,544 106,063 639 5,063 0 5,359 0 0 237 68,208 3,835 993 1,239 388 0 0 38 0 0 18,800 0 0 437 8,879 14,758 18,249 10,227 1,072 1,158
500,427 493,043 851,177 234,432 401,321
0 0 0 0 0 457,392 458,539 745,968 226,913 373,022 0 0 0 0 0 32,311 34,416 103,102 7,519 15,690 0 0 0 0 0 0 88 0 0 0 10,724 0 2,107 0 12,609
81,994 117,367 155,384 49,551 86,214
118,280 152,014 156,144 47,157 54,972 118,280 152,014 156,144 47,157 54,972 0 0 0 0 0
(36,286) (34,648) (760) 2,394 31,242 0 0 0 0 582 (27,344) (23,829) (5,751) 169 25,961 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (107) 0 0 0 (8,943) (10,712) 4,991 2,226 4,698
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 246,782 0 0 0 0 0 0 54,991 0 955,681 12,935 153,156
SociedadFinanciera
Agropecuaria
49
Marzo 2008
Estado de Resultados
Ingresos por intereses
Intereses de disponibilidades Intereses y rendimientos a favor provenientes de inversiones en valores Intereses y rendimientos a favor en operaciones de reporto Intereses de cartera de crédito vigente Intereses de cartera de crédito vencida Comisiones por el otorgamiento inicial del crédito Premios a favor Primas por colocación de deuda Utilidades por valorizaciones provenientes de ingresos que forman parte del márgen financiero Incremento por actualización de ingresos por intereses
Gastos por intereses
Intereses a cargo por pasivos bursátiles Intereses a cargo por préstamos bancarios y de otros organismos Intereses por obligaciones subordinadas Intereses y rendimientos a cargo de operaciones de reporto Premios a cargo Sobreprecio pagado en inversiones en valores Descuentos por colocación de deuda Costos o gastos asociados con el otorgamiento inicial del crédito para la vivienda Pérdida por valorización Incremento por actualización de gastos por intereses
Resultado por posición monetaria neto (margen financiero)
Margen financiero
Estimación preventiva para riesgos crediticios
Margen financiero ajustado por riesgos crediticios
Comisiones y tarifas cobradas Comisiones y tarifas pagadas Resultado por intermediación
Ingresos (egresos) totales de la operación
Gastos de administración
Resultado de la operación
Otros productos Otros gastos
Resultado antes de ISR y PTU
I. S. R. y P. T. U. causados I. S. R. y P. T. U. diferidos Resultado antes de participación en subsidiarias y asociadas
Participación en el resultado de subsidiarias y asociadas
Resultado antes de operaciones discontinuas Operaciones discontinuas
Resultado Neto
Créditos Agrofinanciera CNH Servicios
Pronegocio FinTerra de Noroeste Comerciales
56,028 19,419 19,767 10,602 19,189
357 2 0 106 758
0 1,372 1,683 331 0 0 0 0 0 0 44,696 18,045 10,624 8,080 14,592 6,760 0 0 0 534 4,215 0 0 376 3,304 0 0 7,460 1,709 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
11,147 9,143 9,218 4,679 6,848
0 0 0 0 0 11,147 9,143 9,218 4,679 6,848 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
44,880 10,277 10,549 5,924 12,341
12,084 10,441 651 705 2,240
32,796 (165) 9,898 5,219 10,101
1,266 1,561 2,457 348 1,346
5,949 1,202 705 448 850 0 (93) 201 0 0
28,114 102 11,852 5,119 10,597
39,157 10,901 6,309 2,639 5,627
(11,043) (10,800) 5,543 2,481 4,969
1,799 91 481 5 6,043 572 23 0 9 4,941
(9,816) (10,731) 6,023 2,476 6,071
0 0 1,023 254 2,183 873 20 0 3 810
(8,943) (10,712) 5,000 2,226 4,698
0 0 (10) 0 0
(8,943) (10,712) 4,991 2,226 4,698
0 0 0 0 0
(8,943) (10,712) 4,991 2,226 4,698
SociedadFinanciera
Agropecuaria
Estados Financieros
(Miles de pesos)
Activo
Disponibilidades
Inversiones en valores Títulos para negociar Títulos disponibles para la venta Títulos conservados a vencimiento
Operaciones con valores y derivadas
Cartera de crédito vigente Créditos comerciales Actividad empresarial o comercial Entidades Gubernamentales Créditos al consumo Créditos a la vivienda Cartera de crédito vencida Créditos comerciales Actividad empresarial o comercial Entidades Gubernamentales Créditos al consumo Créditos a la vivienda Estimacion preventiva para riesgos crediticios Derechos de cobro adquiridos Estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro Otras cuentas por cobrar (neto) Bienes adjudicados Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) Inversiones permanentes en acciones Impuestos diferidos (neto) Otros activos, cargos diferidos e intangibles
Pasivo
Pasivos bursátiles Préstamos bancarios y de otros organismos Operaciones con valores y derivadas Otras cuentas por pagar Obligaciones subordinadas en circulación Impuestos diferidos (neto) Créditos diferidos
Capital Contable
Capital Contribuido Capital social Primas en venta de acciones
Capital Ganado Reservas de capital Resultado de ejercicios anteriores Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo Exceso (insuficiencia) en la actualización del capital contable Resultado por tenencia de activos no monetarios Ajustes por obligaciones laborales al retiro Resultado neto
Cuentas de Orden
Avales otorgados Activos y pasivos contingentes Compromisos crediticios Bienes en fideicomiso Bienes en administración
50
Estado de Contabilidad
Hipotecaria Agropecuaria
Agrofinanzas Independiente Finarmex Financiera
344,436 591,398 382,857 359,897 334,135
53,219 21,378 16,800 16,033 27,296
0 0 836 0 14,436 0 0 836 0 7,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7,436
0 0 0 0 0
287,180 561,367 311,856 303,072 268,635 287,180 561,367 287,611 303,072 268,635 287,180 561,367 287,611 303,072 268,635 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 24,244 0 0
626 7,064 41,526 16,349 17,798 626 7,064 40,666 16,349 17,798 626 7,064 40,666 16,349 17,798 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 861 0 0
(1,558) (4,012) (3,089) (2,077) (1,863) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 939 800 3,208 1,936 89 0 0 8,173 18,060 3,390 2,416 546 2,398 1,079 3,247 0 0 0 0 0 754 3,034 970 4,718 36 858 1,221 180 727 1,071
216,864 528,896 250,766 314,441 285,086
0 0 0 0 0 215,125 524,400 244,377 313,175 271,737 0 0 0 0 0 1,739 2,388 6,389 1,121 11,055 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,108 0 145 2,294
127,572 62,501 132,091 45,457 49,049
128,226 66,944 117,151 63,581 56,491 128,226 66,944 117,151 63,581 56,491 0 0 0 0 0
(654) (4,442) 14,940 (18,124) (7,442) 0 0 390 0 0 (1,729) (5,900) 12,721 (18,639) (8,973) 0 0 0 216 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,074 1,458 1,829 299 1,531
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 169,440 0 560,536 0 0 0 0 0 0 0 625,843 0 0 668,127 513,467
CorporativoFinanciero
Vimifos
51
Marzo 2008
Estado de Resultados
Ingresos por intereses
Intereses de disponibilidades Intereses y rendimientos a favor provenientes de inversiones en valores Intereses y rendimientos a favor en operaciones de reporto Intereses de cartera de crédito vigente Intereses de cartera de crédito vencida Comisiones por el otorgamiento inicial del crédito Premios a favor Primas por colocación de deuda Utilidades por valorizaciones provenientes de ingresos que forman parte del márgen financiero Incremento por actualización de ingresos por intereses
Gastos por intereses
Intereses a cargo por pasivos bursátiles Intereses a cargo por préstamos bancarios y de otros organismos Intereses por obligaciones subordinadas Intereses y rendimientos a cargo de operaciones de reporto Premios a cargo Sobreprecio pagado en inversiones en valores Descuentos por colocación de deuda Costos o gastos asociados con el otorgamiento inicial del crédito para la vivienda Pérdida por valorización Incremento por actualización de gastos por intereses
Resultado por posición monetaria neto (margen financiero)
Margen financiero
Estimación preventiva para riesgos crediticios
Margen financiero ajustado por riesgos crediticios
Comisiones y tarifas cobradas Comisiones y tarifas pagadas Resultado por intermediación
Ingresos (egresos) totales de la operación
Gastos de administración
Resultado de la operación
Otros productos Otros gastos
Resultado antes de ISR y PTU
I. S. R. y P. T. U. causados I. S. R. y P. T. U. diferidos Resultado antes de participación en subsidiarias y asociadas
Participación en el resultado de subsidiarias y asociadas
Resultado antes de operaciones discontinuas Operaciones discontinuas
Resultado Neto
Hipotecaria Agropecuaria
Agrofinanzas Independiente Finarmex Financiera
8,970 15,560 14,639 13,841 10,319
467 0 366 208 221
0 209 31 0 262 0 0 0 0 0 8,242 14,591 11,424 11,086 8,886 137 0 0 924 0 0 760 2,819 1,626 951 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
124 (1) 0 (3) 0 0 0 0 0 0
5,413 7,835 7,350 7,017 3,472
0 0 0 0 0 3,744 7,835 7,350 7,017 3,472 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,668 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
3,557 7,725 7,290 6,823 6,847
0 308 1,260 1,030 657
3,557 7,416 6,029 5,793 6,190
1,201 352 399 8 421
180 0 264 41 451 0 0 0 0 0
4,578 7,769 6,164 5,759 6,160
2,831 6,177 3,787 5,221 4,446
1,747 1,592 2,377 538 1,714
170 (134) 75 383 419 484 0 0 622 1
1,432 1,458 2,453 299 2,132
357 0 1,043 0 601 0 0 419 0 0
1,074 1,458 1,829 299 1,531
0 0 0 0 0
1,074 1,458 1,829 299 1,531
0 0 0 0 0
1,074 1,458 1,829 299 1,531
CorporativoFinanciero
Vimifos
Estados Financieros
(Miles de pesos)
Activo
Disponibilidades
Inversiones en valores Títulos para negociar Títulos disponibles para la venta Títulos conservados a vencimiento
Operaciones con valores y derivadas
Cartera de crédito vigente Créditos comerciales Actividad empresarial o comercial Entidades Gubernamentales Créditos al consumo Créditos a la vivienda Cartera de crédito vencida Créditos comerciales Actividad empresarial o comercial Entidades Gubernamentales Créditos al consumo Créditos a la vivienda Estimacion preventiva para riesgos crediticios Derechos de cobro adquiridos Estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro Otras cuentas por cobrar (neto) Bienes adjudicados Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) Inversiones permanentes en acciones Impuestos diferidos (neto) Otros activos, cargos diferidos e intangibles
Pasivo
Pasivos bursátiles Préstamos bancarios y de otros organismos Operaciones con valores y derivadas Otras cuentas por pagar Obligaciones subordinadas en circulación Impuestos diferidos (neto) Créditos diferidos
Capital Contable
Capital Contribuido Capital social Primas en venta de acciones
Capital Ganado Reservas de capital Resultado de ejercicios anteriores Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo Exceso (insuficiencia) en la actualización del capital contable Resultado por tenencia de activos no monetarios Ajustes por obligaciones laborales al retiro Resultado neto
Cuentas de Orden
Avales otorgados Activos y pasivos contingentes Compromisos crediticios Bienes en fideicomiso Bienes en administración
52
Estado de Contabilidad
Corporación Financiera
Hir Pyme Hipotecaria Sumate Ficen
305,202 220,860 262,153 210,590 258,247
720 23,229 12,651 12,236 5,802
20,487 1,058 0 3,072 9,561 20,487 1,058 0 3,072 9,561 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 42,168 12,986 0
274,184 111,195 196,249 124,425 209,144 274,184 95,413 196,249 0 209,144 274,184 95,413 196,249 0 209,144 0 0 0 0 0 0 0 0 124,425 0 0 15,782 0 0 0
7,540 99,190 0 6,725 28 7,540 85,152 0 0 28 7,540 85,152 0 0 28 0 0 0 0 0 0 0 0 6,725 0 0 14,039 0 0 0
(6,020) (29,373) (978) (8,310) (28) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 769 2,164 1,319 9,459 2,735 0 0 0 22 20,774 1,096 2,571 3,397 18,590 442 0 0 130 0 0 3,166 8,529 5,881 2,567 8,604 3,259 2,297 1,337 28,818 1,185
256,990 189,894 219,612 78,379 200,919
0 0 0 0 0 254,072 164,112 218,655 70,457 198,520 0 0 0 0 0 2,479 25,279 643 7,910 1,300 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 439 502 313 11 1,100
48,212 30,966 42,541 132,211 57,328
54,640 48,995 55,130 140,976 60,055 54,640 48,995 55,130 140,976 60,055 0 0 0 0 0
(6,428) (18,029) (12,589) (8,765) (2,727) 0 818 0 0 3,196 (5,281) (16,277) (12,133) (10,417) (5,929) 0 125 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 0 0 0 0 0 0 0 (1,147) (2,695) (464) 1,652 6
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 186,074 0 128,906 0 0 0 0 0 0 0 901,019 0 0 0 0
CorporaciónFinanciera
de Occidente
53
Marzo 2008
Estado de Resultados
Ingresos por intereses
Intereses de disponibilidades Intereses y rendimientos a favor provenientes de inversiones en valores Intereses y rendimientos a favor en operaciones de reporto Intereses de cartera de crédito vigente Intereses de cartera de crédito vencida Comisiones por el otorgamiento inicial del crédito Premios a favor Primas por colocación de deuda Utilidades por valorizaciones provenientes de ingresos que forman parte del márgen financiero Incremento por actualización de ingresos por intereses
Gastos por intereses
Intereses a cargo por pasivos bursátiles Intereses a cargo por préstamos bancarios y de otros organismos Intereses por obligaciones subordinadas Intereses y rendimientos a cargo de operaciones de reporto Premios a cargo Sobreprecio pagado en inversiones en valores Descuentos por colocación de deuda Costos o gastos asociados con el otorgamiento inicial del crédito para la vivienda Pérdida por valorización Incremento por actualización de gastos por intereses
Resultado por posición monetaria neto (margen financiero)
Margen financiero
Estimación preventiva para riesgos crediticios
Margen financiero ajustado por riesgos crediticios
Comisiones y tarifas cobradas Comisiones y tarifas pagadas Resultado por intermediación
Ingresos (egresos) totales de la operación
Gastos de administración
Resultado de la operación
Otros productos Otros gastos
Resultado antes de ISR y PTU
I. S. R. y P. T. U. causados I. S. R. y P. T. U. diferidos Resultado antes de participación en subsidiarias y asociadas
Participación en el resultado de subsidiarias y asociadas
Resultado antes de operaciones discontinuas Operaciones discontinuas
Resultado Neto
Corporación Financiera
Hir Pyme Hipotecaria Sumate Ficen
11,234 6,132 7,341 27,131 8,468
0 103 193 0 125
345 69 0 71 0 0 0 0 0 0 10,412 4,846 5,304 25,749 7,750 108 396 13 843 0 128 482 0 61 446 0 0 1,807 407 0 0 0 0 0 0
241 235 22 0 147 0 0 0 0 0
6,739 4,671 3,986 3,260 4,612
0 0 0 0 0 6,739 4,250 3,809 3,260 4,512 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 421 177 0 100 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
4,495 1,461 3,355 23,871 3,855
2,588 1,026 183 3,287 (30)
1,907 434 3,172 20,584 3,885
46 2,996 407 58 62
17 1,634 481 235 242 0 0 0 0 0
1,936 1,797 3,098 20,408 3,705
4,328 5,669 3,574 19,739 4,141
(2,392) (3,872) (476) 669 (436)
1,470 1,194 1 984 876 2 17 0 1 434
(925) (2,695) (476) 1,652 6
437 0 0 0 0 215 0 (5) 0 0
(1,147) (2,695) (480) 1,652 6
0 0 17 0 0
(1,147) (2,695) (464) 1,652 6
0 0 0 0 0
(1,147) (2,695) (464) 1,652 6
CorporaciónFinanciera
de Occidente
Estados Financieros
(Miles de pesos)
Activo
Disponibilidades
Inversiones en valores Títulos para negociar Títulos disponibles para la venta Títulos conservados a vencimiento
Operaciones con valores y derivadas
Cartera de crédito vigente Créditos comerciales Actividad empresarial o comercial Entidades Gubernamentales Créditos al consumo Créditos a la vivienda Cartera de crédito vencida Créditos comerciales Actividad empresarial o comercial Entidades Gubernamentales Créditos al consumo Créditos a la vivienda Estimacion preventiva para riesgos crediticios Derechos de cobro adquiridos Estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro Otras cuentas por cobrar (neto) Bienes adjudicados Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) Inversiones permanentes en acciones Impuestos diferidos (neto) Otros activos, cargos diferidos e intangibles
Pasivo
Pasivos bursátiles Préstamos bancarios y de otros organismos Operaciones con valores y derivadas Otras cuentas por pagar Obligaciones subordinadas en circulación Impuestos diferidos (neto) Créditos diferidos
Capital Contable
Capital Contribuido Capital social Primas en venta de acciones
Capital Ganado Reservas de capital Resultado de ejercicios anteriores Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo Exceso (insuficiencia) en la actualización del capital contable Resultado por tenencia de activos no monetarios Ajustes por obligaciones laborales al retiro Resultado neto
Cuentas de Orden
Avales otorgados Activos y pasivos contingentes Compromisos crediticios Bienes en fideicomiso Bienes en administración
54
Estado de Contabilidad
Financiera Fomento Local Financiera Unimex
Tú Eliges Tepeyac Alcanza Financiera
240,206 155,157 110,733 341,087 45,642
4,086 1,025 3,187 237,327 1,080
9,500 21,032 12,826 9 1,290 9,500 21,032 12,826 9 0 0 0 0 0 1,290 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
189,743 128,715 89,981 75,704 42,421 35,644 63,007 89,981 116 0 35,644 63,007 89,981 116 0 0 0 0 0 0 154,100 65,708 0 75,588 42,421 0 0 0 0 0
4,360 366 0 5,341 874 837 366 0 0 0 837 366 0 0 0 0 0 0 0 0 3,523 0 0 5,341 874 0 0 0 0 0
(4,360) (646) (717) (9,711) (1,017) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13,243 73 489 11,509 227 2,074 0 0 0 0 939 335 409 12,258 478 0 0 0 0 0 0 0 4,451 4,253 272 20,621 4,258 107 4,397 18
188,110 113,037 65,110 4,941 2,157
0 0 0 0 0 183,317 85,413 57,881 0 0 0 0 0 0 0 4,793 27,624 7,229 4,156 2,125 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 785 32
52,097 42,120 45,623 336,146 43,485
59,874 60,364 59,199 410,502 38,000 59,874 60,364 59,199 410,502 38,000 0 0 0 0 0
(7,777) (18,244) (13,576) (74,356) 5,485 0 0 0 0 0 (11,239) (18,278) (13,753) (57,929) 3,915 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3,461 34 177 (16,427) 1,570
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 29,081 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 42,771 0 0
Financiera Educativade México
55
Marzo 2008
Estado de Resultados
Ingresos por intereses
Intereses de disponibilidades Intereses y rendimientos a favor provenientes de inversiones en valores Intereses y rendimientos a favor en operaciones de reporto Intereses de cartera de crédito vigente Intereses de cartera de crédito vencida Comisiones por el otorgamiento inicial del crédito Premios a favor Primas por colocación de deuda Utilidades por valorizaciones provenientes de ingresos que forman parte del márgen financiero Incremento por actualización de ingresos por intereses
Gastos por intereses
Intereses a cargo por pasivos bursátiles Intereses a cargo por préstamos bancarios y de otros organismos Intereses por obligaciones subordinadas Intereses y rendimientos a cargo de operaciones de reporto Premios a cargo Sobreprecio pagado en inversiones en valores Descuentos por colocación de deuda Costos o gastos asociados con el otorgamiento inicial del crédito para la vivienda Pérdida por valorización Incremento por actualización de gastos por intereses
Resultado por posición monetaria neto (margen financiero)
Margen financiero
Estimación preventiva para riesgos crediticios
Margen financiero ajustado por riesgos crediticios
Comisiones y tarifas cobradas Comisiones y tarifas pagadas Resultado por intermediación
Ingresos (egresos) totales de la operación
Gastos de administración
Resultado de la operación
Otros productos Otros gastos
Resultado antes de ISR y PTU
I. S. R. y P. T. U. causados I. S. R. y P. T. U. diferidos Resultado antes de participación en subsidiarias y asociadas
Participación en el resultado de subsidiarias y asociadas
Resultado antes de operaciones discontinuas Operaciones discontinuas
Resultado Neto
Financiera Fomento Local Financiera Unimex
Tú Eliges Tepeyac Alcanza Financiera
11,830 4,508 2,997 12,794 4,027
17 0 277 0 0
0 333 0 0 39 0 0 0 0 0 11,813 4,143 2,229 10,856 3,891 0 32 0 565 50 0 0 491 1,374 47 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4,948 1,911 660 0 0
0 0 0 0 0 4,948 1,911 660 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
6,882 2,597 2,337 12,794 4,027
1,948 156 447 4,555 492
4,935 2,441 1,889 8,239 3,535
1 146 1 200 0
255 406 203 133 64 0 0 0 0 0
4,680 2,181 1,687 8,307 3,471
11,969 2,854 1,510 24,712 1,828
(7,288) (673) 177 (16,406) 1,642
13,375 707 0 64 13 2,626 0 0 85 0
3,461 34 177 (16,427) 1,656
0 0 0 0 86 0 0 0 0 0
3,461 34 177 (16,427) 1,570
0 0 0 0 0
3,461 34 177 (16,427) 1,570
0 0 0 0 0
3,461 34 177 (16,427) 1,570
Financiera Educativade México
Estados Financieros
(Miles de pesos)
Activo
Disponibilidades
Inversiones en valores Títulos para negociar Títulos disponibles para la venta Títulos conservados a vencimiento
Operaciones con valores y derivadas
Cartera de crédito vigente Créditos comerciales Actividad empresarial o comercial Entidades Gubernamentales Créditos al consumo Créditos a la vivienda Cartera de crédito vencida Créditos comerciales Actividad empresarial o comercial Entidades Gubernamentales Créditos al consumo Créditos a la vivienda Estimacion preventiva para riesgos crediticios Derechos de cobro adquiridos Estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro Otras cuentas por cobrar (neto) Bienes adjudicados Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) Inversiones permanentes en acciones Impuestos diferidos (neto) Otros activos, cargos diferidos e intangibles
Pasivo
Pasivos bursátiles Préstamos bancarios y de otros organismos Operaciones con valores y derivadas Otras cuentas por pagar Obligaciones subordinadas en circulación Impuestos diferidos (neto) Créditos diferidos
Capital Contable
Capital Contribuido Capital social Primas en venta de acciones
Capital Ganado Reservas de capital Resultado de ejercicios anteriores Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo Exceso (insuficiencia) en la actualización del capital contable Resultado por tenencia de activos no monetarios Ajustes por obligaciones laborales al retiro Resultado neto
Cuentas de Orden
Avales otorgados Activos y pasivos contingentes Compromisos crediticios Bienes en fideicomiso Bienes en administración
56
Estado de Contabilidad
Prime
Capital Consupago
n d 2,385,261
n d 214,671
n d 440 n d 440 n d 0 n d 0
n d 0
n d 2,068,642 n d 0 n d 0 n d 0 n d 2,068,642 n d 0
n d 26,202 n d 0 n d 0 n d 0 n d 26,202 n d 0
n d (118,882) n d 0 n d 0 n d 35,992 n d 0 n d 28,784 n d 0 n d 4,832 n d 124,580
n d 1,800,025
n d 0 n d 1,759,070 n d 0 n d 40,955 n d 0 n d 0 n d 0
n d 585,236
n d 468,480 n d 468,480 n d 0
0 116,757 n d 0 n d 28,719 n d 0
n d 0 n d 0 n d 0 n d 0 n d 88,037
n d 0 n d 0 n d 0 n d 0 n d 0
n. d. No disponible
57
Marzo 2008
Estado de Resultados
Ingresos por intereses
Intereses de disponibilidades Intereses y rendimientos a favor provenientes de inversiones en valores Intereses y rendimientos a favor en operaciones de reporto Intereses de cartera de crédito vigente Intereses de cartera de crédito vencida Comisiones por el otorgamiento inicial del crédito Premios a favor Primas por colocación de deuda Utilidades por valorizaciones provenientes de ingresos que forman parte del márgen financiero Incremento por actualización de ingresos por intereses
Gastos por intereses
Intereses a cargo por pasivos bursátiles Intereses a cargo por préstamos bancarios y de otros organismos Intereses por obligaciones subordinadas Intereses y rendimientos a cargo de operaciones de reporto Premios a cargo Sobreprecio pagado en inversiones en valores Descuentos por colocación de deuda Costos o gastos asociados con el otorgamiento inicial del crédito para la vivienda Pérdida por valorización Incremento por actualización de gastos por intereses
Resultado por posición monetaria neto (margen financiero)
Margen financiero
Estimación preventiva para riesgos crediticios
Margen financiero ajustado por riesgos crediticios
Comisiones y tarifas cobradas Comisiones y tarifas pagadas Resultado por intermediación
Ingresos (egresos) totales de la operación
Gastos de administración
Resultado de la operación
Otros productos Otros gastos
Resultado antes de ISR y PTU
I. S. R. y P. T. U. causados I. S. R. y P. T. U. diferidos Resultado antes de participación en subsidiarias y asociadas
Participación en el resultado de subsidiarias y asociadas
Resultado antes de operaciones discontinuas Operaciones discontinuas
Resultado Neto
Prime
Capital Consupago
n. d. 237,265
n d 2,838
n d 0 n d 0 n d 232,825 n d 0 n d 1,557 n d 0 n d 0
n d 45 n d 0
n d 52,190
n d 0 n d 52,155 n d 0 n d 0 n d 0 n d 0 n d 0 n d 0 n d 35 n d 0
n d 0
n. d. 185,075
n d 23,038
n. d. 162,036
n d 0
n d 26,559 n d 0
n. d. 135,477
n d 37,988
n. d. 97,489
n d 7,272 n d 182
n. d. 104,579
n d 16,542 n d 0
n. d. 88,037
n d 0
n. d. 88,037
n d 0
n. d. 88,037
Estados Financieros
Consolidados con Subsidiarias
(Miles de pesos)
Activo
Disponibilidades
Inversiones en valores Títulos para negociar Títulos disponibles para la venta Títulos conservados a vencimiento
Operaciones con valores y derivadas
Cartera de crédito vigente Créditos comerciales Actividad empresarial o comercial Entidades Gubernamentales Créditos al consumo Créditos a la vivienda Cartera de crédito vencida Créditos comerciales Actividad empresarial o comercial Entidades Gubernamentales Créditos al consumo Créditos a la vivienda Estimacion preventiva para riesgos crediticios Derechos de cobro adquiridos Estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro Otras cuentas por cobrar (neto) Bienes adjudicados Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) Inversiones permanentes en acciones Impuestos diferidos (neto) Otros activos, cargos diferidos e intangibles
Pasivo
Pasivos bursátiles Préstamos bancarios y de otros organismos Operaciones con valores y derivadas Otras cuentas por pagar Obligaciones subordinadas en circulación Impuestos diferidos (neto) Créditos diferidos
Capital Contable
Capital Contribuido Capital social Primas en venta de acciones
Capital Ganado Reservas de capital Resultado de ejercicios anteriores Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo Exceso (insuficiencia) en la actualización del capital contable Resultado por tenencia de activos no monetarios Ajustes por obligaciones laborales al retiro Resultado neto Interés minoritario
Cuentas de Orden
Avales otorgados Activos y pasivos contingentes Compromisos crediticios Bienes en fideicomiso Bienes en administración
58
Estado de Contabilidad
Hipotecaria Dexia Crédito
Su Casita Local México Patrimonio
37,207,002 13,814,090 11,073,005
446,677 1,338 57,721
2,748,387 800,229 904,862 751,670 0 561,601 1,830,672 800,229 343,261 166,044 0 0
977,509 0 526,056
29,580,316 12,968,070 8,508,167 5,057,365 12,968,070 2,315,251 5,057,365 292,566 2,315,251 0 12,675,504 0 0 0 0 24,522,951 0 6,192,917
1,775,463 0 712,562 352,885 0 182,922 352,885 0 182,922 0 0 0 0 0 0 1,422,578 0 529,639
(1,097,904) (14,714) (415,421) 0 0 0 0 0 0 1,183,812 762 394,181 721,317 0 222,343 612,493 3,824 17,824 838 0 0 73,529 0 43,486 184,564 54,581 101,223
34,119,649 13,618,755 9,921,239
10,485,341 0 1,695,895 23,036,808 13,453,066 7,246,059 83,127 0 527,356 514,372 154,286 451,929 0 0 0 0 1,150 0 0 10,253 0
3,087,353 195,335 1,151,766
2,374,961 51,413 156,536 2,374,961 51,413 156,536 0 0 0
711,354 143,923 995,230 101,655 2,056 24,535 295,275 34,963 850,031 289,639 24,857 83,597
0 0 (1,303) 0 0 0 0 0 0 (17,500) 0 0 42,285 82,046 38,370 1,038 0 0
0 0 0 0 0 0 0 1,880,703 0 7,073,802 0 4,306,601 22,040,398 163,604 4,312,294
Para la integración del presente Boletín, se consideró la información enviada por las instituciones hasta el 5 de junio de 2008.
59
Estados Financieros Marzo 2008Consolidados con Subsidiarias
(Miles de pesos)
Estado de Resultados
Ingresos por intereses
Intereses de disponibilidades Intereses y rendimientos a favor provenientes de inversiones en valores Intereses y rendimientos a favor en operaciones de reporto Intereses de cartera de crédito vigente Intereses de cartera de crédito vencida Comisiones por el otorgamiento inicial del crédito Premios a favor Primas por colocación de deuda Utilidades por valorizaciones provenientes de ingresos que forman parte del márgen financiero Incremento por actualización de ingresos por intereses
Gastos por intereses
Intereses a cargo por pasivos bursátiles Intereses a cargo por préstamos bancarios y de otros organismos Intereses por obligaciones subordinadas Intereses y rendimientos a cargo de operaciones de reporto Premios a cargo Sobreprecio pagado en inversiones en valores Descuentos por colocación de deuda Pérdida por valorización Incremento por actualización de gastos por intereses
Resultado por posición monetaria neto (margen financiero)
Margen financiero
Estimación preventiva para riesgos crediticios
Margen financiero ajustado por riesgos crediticios
Comisiones y tarifas cobradas
Comisiones y tarifas pagadas
Resultado por intermediación
Ingresos (egresos) totales de la operación
Gastos de administración
Resultado de la operación
Otros productos Otros gastos
Resultado antes de ISR y PTU
I. S. R. y P. T. U. causados I. S. R. y P. T. U. diferidos Resultado antes de participación en subsidiarias y asociadas
Participación en el resultado de subsidiarias y asociadas
Resultado antes de operaciones discontinuas Operaciones discontinuas
Resultado Neto
Interés minoritario
Resultado Neto Mayoritario
Hipotecaria Dexia Crédito
Su Casita Local México Patrimonio
1,400,235 355,902 240,111
2,779 0 79
34,666 18,563 6,501 17,919 0 3,382 801,193 337,321 217,814 0 0 0 101,599 18 10,810 0 0 0 0 0 0
442,079 0 1,525 0 0 0
1,100,020 330,618 169,006
235,624 0 32,587 517,571 330,618 136,420 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 346,825 0 0 0 0 0
0 0 0
300,215 25,284 71,104
85,004 13,486 28,500
215,211 11,798 42,604
204,144 20,042 64,841
45,597 21,029 2,034
6,611 4,340 278
380,369 15,151 105,690
320,973 154,228 51,904
59,396 (139,077) 53,786
24,618 4,155 0 9,360 3,745 6,225
74,654 (138,667) 47,561
35,401 45,658 18,702 24,618 4,155 0
63,871 (180,170) 28,860
0 (0) (0)
63,871 (180,170) 28,860
0 0 0
63,871 (180,170) 28,860
(196) 0 0
42,285 82,046 38,370
60
61
Marzo 2008
CIRCULARES Y OTRASDISPOSICIONES RECIENTES
Sociedades Financieras deObjeto Limitado
63
Circulares y otras disposiciones recientesEnero 2000 / Junio 2008
CIRCULAR FECHA CONTENIDO
1459 Enero 28 / 2000 CRITERIOS CONTABLES. Se dan a conocer los criterios de contabilidad para las sociedades financieras de objeto limitado
aplicables a partir del 1 de enero de 2000, los cuales actualizan y compilan los criterios expedidos con anterioridad como
resultado del análisis de la información elaborada con base en tales criterios y con motivo de diversas innovaciones en
materia contable tanto en el ámbito nacional como internacional.
1475 Julio 26 / 2000 VALUACION DE VALORES, DOCUMENTOS E INSTRUMENTOS FINANCEROS. Se dan a conocer disposiciones que
prevén el que esas entidades utilicen exclusivamente precios actualizados para valuación de sus valores, documentos
e instrumentos financieros, provistos por proveedores de precios.
1478 Septiembre 12 / 2000 CRITERIOS CONTABLES. Se adecua el catalogo de cuentas aplicable a esas sociedades inmobiliarias, así como los
modelos de balance general y estado de resultados.
1482 Septiembre 29 / 2000 VALUACION DE VALORES, DOCUMENTOS E INSTRUMENTOS FINANCEROS. Se difiere la entrada en vigor de la
circular 1475 hasta el 1 de noviembre de 2000, así como se deja sin efectos respecto de las sociedades financieras de
objeto limitado, organizaciones auxiliares del crédito y casas de cambio.
1486 Octubre 26 / 2000 CRITERIOS CONTABLES. Se dan a conocer disposiciones que adecuan la información que esas sociedades proporcionan
a la CNBV.
1491 Octubre 30 / 2000 CRITERIOS CONTABLES. Se dan a conocer actualizaciones a distintos criterios contables con motivo de diversas
adecuaciones en materia contable en los ámbitos nacional e internacional.
1513 Enero 11 / 2002 RESERVAS PARA PENSIONES DE PERSONAL Y PRIMAS DE ANTIGÜEDAD. Se da a conocer la disposición que señala
como innecesaria la obligación de presentar a la Comisión, la información anual de valuación actuarial relativa a las
obligaciones relacionadas con los fondos de pensiones o jubilaciones del personal, así como las primas de antigüedad
correspondientes, toda vez que la misma es registrada, presentada y revelada conforme a los criterios de contabilidad
expedidos por la propia Comisión.
S/N Agosto 15 / 2002 OPERACIONES RELEVANTES, INUSUALES Y PREOCUPANTES. Se expide resolución por la que se da a conocer el
formato integrado de reporte para operaciones relevantes, inusuales y preocupantes, así como el instructivo para su
llenado.
Disposiciones Abril 9 / 2003 DISPOSICIONES APLICABLES A LAS OPERACIONES CON VALORES QUE REALICEN LOS DIRECTIVOS Y
EMPLEADOS DE ENTIDADES FINANCIERAS. Se expiden disposiciones que establecen una regulación que tienda a
prevenir el probable conflicto de intereses y uso indebido de información privilegiada o confidencial en la celebración
de las operaciones que con valores realicen los directivos y empleados de entidades financieras.
Disposiciones Junio 1 / 2004 AUDITORES EXTERNOS. Disposiciones que establecen los requisitos que deberán cumplir los auditores externos de
las sociedades financieras de objeto limitado, organizaciones auxiliares del crédito y casas de cambio.
Disposiciones Noviembre 30 / 05 CALENDARIO 2006. Disposiciones de carácter general que señalan los días del año 2006, en que las entida
Resolución des financieras sujetas a la supervisión de la CNBV, deberán cerrar sus puertas y suspender operaciones.
64
Disposiciones Diciembre 15 / 2005 CALENDARIO 2006. Resolución que modifica las disposiciones de carácter general que señalan los dias del año 2006,
en que las entidades financieras sujetas a la supervisión de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, deberán cerrar
sus puertas y suspender operaciones.
Resolución Mayo 15 / 2006 AUDITORES EXTERNOS. Se ajustan los requisitos que deberán reunir los auditores externos de las Sofoles, Organiza-
ciones Auxiliares del Crédito y Casas de Cambio, se precisa el plazo con que las citadas entidades financieras contarán
para proporcionar información a la CNBV, sobre la clase de servicios adicionales que, en su caso, prestará el despacho
del cual el auditor externo sea socio y se contempla la posibilidad de utilizar metodologías diversas a las previstas en las
normas y procedimientos de auditoría y normas para atestiguar emitidas por la Comisión de Normas y Procedimientos
de Auditoría del Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C., siempre que por lo menos observen el contenido
mínimo previsto en estas últimas, se obtenga la autorización correspondiente y, en su caso, se documenten y evalúen
las diferencias que resulten de la aplicación de metodologías, normas o procedimientos diversos.
Circular S/N, Noviembre12 /2007 DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL A QUE SE REFIEREN LOS ARTÍCULOS 11, 12, 13 Y 23 DE LA LEY PARA
LA TRANSPARENCIA Y ORDENAMIENTO DE LOS SERVICIOS FINANCIEROS. Disposiciones de carácter general con
motivo de la expedición de la Ley de Transparencia y Ordenamiento de los Servicios Financieros por las que faculta a
esta Comisión para regular lo relativo a los contratos de adhesión que utilicen, entre otros, las instituciones de crédito,
las sociedades financieras de objeto limitado, las sociedades financieras de objeto múltiple reguladas y las entidades
financieras que actúen como fiduciarias en fideicomisos que otorguen crédito, préstamo o financiamiento al público;
así como la publicidad, los estados de cuenta y, las operaciones y servicios que deban considerarse celebrados por las
instituciones de crédito.
Circular S/N Diciembre 3/2007 CALENDARIO 2008. Disposiciones de carácter general que señalan los días del año 2008 en que las entidades
financieras sujetas a la supervisión de la CNBV, deberán cerrar sus puertas y suspender operaciones. .
Circulares y otras disposiciones recientesEnero 2000 / Junio 2008
CIRCULAR FECHA CONTENIDO
A - 1, A - 2