Revista
EQUILIBRIO ECONÓMICO
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Equilibrio Económico
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Equilibrio Económico, Año IX, Vol. 4 No. 2 Segundo Semestre de 2008
Í n d i c e
ARTÍCULOS
Does Income Inequality Matter? Explaining Stait Aid to Elementary Education in the United States Edgar Ramírez de la Cruz
91-110
Principios para un marco de evolución estratégico basado en Competencia territorial, especificación y localización industrial en el Estado de México Pablo Alverto Vinageras Barroso
111-114
Ciclos del capitalismo y regímenes de acumulación Arnoldo Ochoa Cortés
NOTAS Y COMENTARIOS
La recaudación y asignación de los ingresos petroleros provenientes del Régimen Fiscal de PEMEX, 2006-2009 Reyes Tépach Marcial
167-197
145-166
Equilibrio Económico, Año IX, Vol. 4 No. 2, pp.91-110 Segundo Semestre de 2008
Does Income Inequality Matter? Explaining State Aid to Elementary Education in the United States
Edgar Ramírez de la Cruz
Resumen
Abstract
PALABRAS CLAVE: Educación Básica; gasto estatal; desarrollo humano; equidad. CLASIFICACIÓN JEL: H75
Edgar Ramírez de la Cruz
Profesor Asistente de la
School of Public Affairs,
Arizona State University
Este documento pone a prueba una serie de hipótesis para
explicar las variaciones de las ayudas que los gobiernos estatales
dan a la educación primaria en los Estados Unidos. El documento
comienza por replicar el análisis de un modelo que identifica las
decisiones del tribunal y la distribución de la renta como
factores clave para explicar esta variación. Además, el
documento presenta y pone un nuevo modelo que
incluye una serie de variables contextuales, para mejorar la
estimación del impacto que las decisiones judiciales y la
distribución del ingreso tienen en los recursos que los estados
destinan a educación básica. Los resultados del análisis
confirman que además de las decisiones judiciales y la
distribución del ingreso, el ingreso per cápita en los estados y la
cultura cívica también tienen un efecto significativo sobre la
ayuda estatal a la educación primaria.
This paper test number of hypotheses to explain variations of
state aid to elementary education in America. The paper starts
by replicating the analysis of a model that identify court’s
decisions and income distribution as key factors for explain this
variation. The document presents a series of additional
contextual to improve the estimation of the impact of court
decisions and income distribution on state aid. The analysis
finds that in addition to court’s decisions and income
distribution, per-capita income in the state and civic
communities also affect the amount of state aid to elementary
education.
92 Does Income Inequality Matter? Explaining State Aid to Elementary Education…
Introduction
In his 1997 paper, Charles Bartolome concluded that income inequality
explained between 32 and 66 percent or the increase in state aid for public
education between 1970 and 1990. The paper also asserted that a successful
legal case favoring more equal school aid increased school between 777 and
816 dollars per pupil. Despite the innovative approach of his model, there
were two limitations to his analysis than caused him to overestimate the
impact of income inequality on state aid of public education. First, there are
variables affecting the level of wealth in a state (Fernandez and Rogerson,
2001) interest groups (Moser and Rubenstein, 2002), extractive capability of
states and political culture (Burbridge, 2002).
A second observation to the estimation provided by Bartolome is that the
variables uses by author to measure income inequality (family mean and
median income) are strongly correlated to per-capita income. In my opinion,
this correlation measures the impact of personal-income on educational
funding, instead of, the impact of income inequality.
This paper attempts to answer the question: what affects the amount of
state aid for public education? To answer this question, I will provide an
alternative model to explain the variation of state aid to public education.
For building this alternative model, first, I replicate Bartolome‘s analysis
(1997). Then, I provide a review of literature on factors affecting
education expenditures by states. Next, I introduce a model that
complements the model provided by Bartolome and test it running a panel
data regression of states. After that, I offer a discussion of the results
provided by the empirical analysis. Finally, I will present some concluding
ideas.
Ramírez de la Cruz 93
I. Background
Bartolome (1997) answered two questions important questions for advancing
the understanding on education funding, how much of doubling of state aid
observed between 1970 and 1990 arose from income inequality within
states? And how much was a result of successful legal challenges to the
preexisting educational funding system? To answer these question, the
author modeled state aid for educational funding to explain the variations
across states in base to various assumptions. The model assumed that state
aid to community decreases as the residents‘ income increases: however, at
some point communities with income above certain levels receive no aid.
The model also accounts for the fact that as the collection and redistribution
of resources becomes more costly, that amount of state aid increases due to
administrative costs.
The model also assumes that budget and education committees establish the
state aid schedule. The budget committee defines the overall expenditure of
the state on school aid, while the education committee decides the formula
by which aid is distributed among districts. The model also incorporates the
idea that preferences of committee members are similar of the median
voter in the state. Based on these assumptions, this model generated
different expectations for the outcomes on each committee. In the budget
committee, low-income families desire high amounts of aid distributed by a
state, while high-income families want no state aid to be distributed. On the
other hand, in the education committee, low-income families wanted aid
targeted only to low-income distracts, while high-income families wanted aid
to be distributed to all communities equally. Regarding this structure of
incentives, the author expected that the majority voting in each committee
reflected the preference of the median income voter.
94 Does Income Inequality Matter? Explaining State Aid to Elementary Education…
In other words, the level of state aid and the form to distribute this aid
maximizes the net transfer from the whole society to the community of the
family of median income. Based on these assumptions, the author showed
mathematically that as 9 (Ym/?)1 increases, state aid becomes more expensive
to the median income family and the family desires less state aid.
Therefore, an increase in Ym/? (By means of an increase on Ym or a decrease
on ?) Makes that the amount of dollars expended per pupil in a state would
have a negative relation with the median income (Ym) and a positive relation
with the mean income (?)
The dependent variable in Bartolome‘s analysis is state aid per pupil. In
addition, to income inequality, Bartolome included two more control
variables in this analysis, judicial mandates and percentage of elderly in a
state. First, judicial mandates for spending equity may require that more
resources be allocated to equalizing foundation aid program. The author
expected that the amount of dollars expended per pupil in states had a
positive relation with the existence of a successful legal challenge in that
state. Second, the author also anticipated a negative relation between state
aid for public education and percentage of people over 65 years old in
states.
For empirical analysis, Bartolome focused on 33 states, being those
states that, in 1990, distributed aid using a foundation aid formula2. The
data this analysis were obtained from the Digest of Education Statistics
and The Census of Population. Bartolome ran four regressions using panel
data for the years 1970, 1980 and 1990 to explain levels of state aid for
public education. He ran two regressions for the set of 33 states and two
1 Ym= Median income; ? = mean income 2 These states are AL, AZ, AR, CA, CO, FL, ID, IL, IN, IA, KY, LA ME MD, MN, MS, MN, NV, NH, NJ, NM, NO, OH, OK,
OR, SC, SD, TN, UT, VT, VA, WV, AND, WY.
Ramírez de la Cruz 95
more regressions for the 48 continental states.3 In each set of analysis, the
author provided one regression with fixed effects and without fixed
effects. To introduce the fixed effects, Bartolome used two dummy variables
to account for time and eight other variables to account for 9 regions in
which the US Census Bureau divided the country4.
Based on this analysis, the author concluded that the sign of coefficients
confirmed that states‘ aid increases as median income falls as well as when
mean income rises. According to Bartolome, these results support the
hypothesis that income inequality was a determinate of state aid. In
addition, the author also found that court decisions favoring more equal
school aid was a statistically explanatory variable, but the percentage
of elderly people in the state was not.
Between 1970 and 1990, the median family income increased by $2,921 (1990
dollars) and mean family income increased by $6,753 (1990 dollars)
Multiplying these numbers by the regression coefficients presented above,
Bartolome pointed out that income distribution had contributed to the
increase of foundation aid as follows:
Without fixed effects:-0.253(2921)+0.242(6753) =895 (1990 dollars per pupil)
With fixed effects: -0.133(2921) + 0.122(6753) = 435 (1990 dollars per pupil)
From 1970 to 1990, the increase in state aid was about $1,347 (1990 dollars
per pupil); therefore, the author divided the result of each equation
3 I am presenting only those regressions for the 33 states n this section, despite I replicated all four models 4 The sates are grouped into nine regions, New England: ME, NH, VT, MA, RI and CT. Middle Atlantic: NY, NJ, and PA,
East North Central, OH, IN, IL, MI, and WI. West North Central: MN, IA, MO, ND, SD NE, and KS. South Atlantic:
DE, MD, VA, WV, NC, SC, FL, and GA. East South Central: KY, TN, AL, and MS. West South Central: AR, LA, OK,
and TX. Mountain: MT, ID, WY, CO, NM, AZ, UT, and NV. Pacific: WA, OR, and CA.
96 Does Income Inequality Matter? Explaining State Aid to Elementary Education…
between the increase aid during this period he concluded that between 32%
(435/1347) and 66% (895/1347) percent of this increase was explained by
income inequality.
II. A replication exercise.
To replicate the results provided by the Bartolome, I collected the data
directly from the sources he cited in his article. In collecting the data, I
faced a major problem: the data provide by Digest of Education
Statistics presented considerable variations of the full-time enrollment in
schools and the revenue of public schools, depending upon the publication
year of statistics. As such, I collected the date from the book most recently
published. Then, I divided the revenue of school from state
between the number of pupils enrolled series, as well as all other from 1970
and 1980, were adjusted to 1990 dollars using the Consumer Price Index.
Data on the median family income as well mean family income were
collected from the census of population. The legal variable is dichotomous
variable equal to 1 if the state had experienced a court decision overturning
the educational system and 0 if otherwise. I collected this data from Evans,
Murray, and Schwab (1997)
Table 1 Statistical description of date (99 observations)
Mean Std. Deviation Minimum value Maximum Value
VAR Original Replicated Original Replicated Original Replicated Original Replicated
Doll/ Pupil
1682 1551 721 664 218 254 3370 3284
Median Income
30770 30682 4922 5176 20425 9719 47589 47589
Mean Income
35993 30682 5907 6590 24225 22863 58468 58468
Legal 0.09 0.09 0.29 0.29 0 0 1 1
Elderly 11.2 11.2 2.2 2.2 6.3 6.3 18.3 18.3
Ramírez de la Cruz 97
The statistical description of the data collected, is presented in table 1 as
well the descriptive of the original data. As we can observe, the
descriptive statistics are close to each other although not identical. The
number of observation is exactly the same. The description of the legal
variable and percentage of elderly people is states are almost identical in
both cases. However, the variable that measures state aid per pupil and
family mean and media income are not identical, nevertheless, the statistical
description of these variables is very close to the original table. It
is expected that some differences of the dependent variable can be due to
the form in which the digest of educational statistics present the data, but
others can be also explained by the number of decimal used to adjust to
adjust the data to 1990 dollars.
Despite the differences between the original data and the data collected are
not extremely significant, yet, the results provided by the replicated analysis
differed significantly from those of the original estimation of the model.
Table 2 presents the results of both the original and the proposed analysis.
In the results presented in the table 2, the dependent variable remains the
same as in the original model, state aid per pupil. As one can observe, there
are some significant differences between the models, but I will only discuss
some of the most relevant discrepancies for analytical purposes. In the first
regression 33 states, mean family income and curt decisions are highly
significant on the contrary to the original results. I addition, in the original
results, mean income was significant only at 15%, while in the replicated
model this variable is statistically significant at level 1%. Furthermore,
percent elderly is significant at the same level as median income in my
results.
98 Does Income Inequality Matter? Explaining State Aid to Elementary Education…
Tabla 2
OLS regression results
The coefficients of court decisions are similar to those provide by the
original model in the four regressions, including the signs. In the new set of
regressions, the signs of median income are only similar to those provided by
regressions, the sings of median income are only similar to those provided by
regressions without fixed effects in the original analysis. On the contrary to
the original results when the replicating model included fixed effects, the
results offered a positive relationship between mean income and state aid;
moreover, this variable is not statistically significant in explaining the
variation of the dependent variable at 5% level in any of the regressions.
Finally, the most important divergence between both calculations of the
model is presented in the fourth column. In this column, we can appreciate
that when the replicated model added fixed effects for the regression of 33
states, only the variable court decision is statistically significant, which does
not provide support the findings presented in the original study.
Therefore, from the results obtained from the replication exercise, I cannot
support the conclusions provide by Bartolome. For example: without fixed
Variable
Foundation aid states only
(Original)
Foundation aid states only
(Replicated)
Not fixed effects With fixed effects Not fixed effects With fixed effects
Constant 558
(511) 942
(809) 6.9342 (455)
865 (809)
Median income -0.253a (0.055)
-0.133a (0.083)
-0.0392a (0.026)
0.0115 (0.0353)
Mean income 0.242d (0.046)
0.122b (0.069)
0.0636d (0.0208)
-0.0026 (0.0261)
Court decisions 816a (195)
0.122d (0.069)
913.37d
(189.89) 732a
% Elderly 10.48
(29.01) -13.65 (38.64)
39.614a (25.383)
-11.68
(184)
R2 0.48 0.63 0.39 0.52
N 99 99 99 99
a significant at 5% B significant at 10% C significant at 5% D significant 1%
Ramírez de la Cruz 99
effects [-0.039(2921)+0.063(6753)=311.52 (1990 dollars per pupil)], the
changes in mean and median income only account for 23 percent of the
increase of the 1,347 (1990 dollars) per pupil. Moreover, with fixed effects,
neither median family income nor mean family income is statistically
significant. These results suggest that the original model overestimates
substantially the impact of income inequality on state aid to K12.
III. An alternative model to explain state aid for public schools.
The results obtained in the previous section offered a challenge in explaining
the variation on state aid per pupil in United States. The model provided by
Bartolome accounted for only part of the variation in state aid for public
schools in 33 states. However, when I include fixed effects in the model, the
variables that had a statistical significant effect did not remain significant.
In addition, when I expanded the model to explain state aid in all states, the
variables of the model were no statistically significant.
Departing from the previous analysis, I will model state aid for public
education to explain the variation across all states. My model relies
somewhat on the median voter model to resolve the variation in state aid,
but also accounts for income inequality by using the Gini coefficient. In
addition, I will introduce measures of political factors and other contextual
variables to control for their effects.
The failures of the median-voter model explain variation in state aid for
education have been noted previously. For instance, Burbridge (2002) found
that some researchers, relying on the median voter model, were not
successful in explaining states expenditures in education. The main critique
of the median voter model is that is assumes a monotonic relationships
between income and education expenditures. The median-voter model
100 Does Income Inequality Matter? Explaining State Aid to Elementary Education…
assumes that for a given tax schedule and single public service for which a
voter has single peaked preference, the level of service provided will
correspond to the preference of the median voter (Bergstrom and Goodman,
1973). However, in accordance with Burbridge (2002), if this (monotonic)
relationship does not exist, then it will not be possible to predict spending
patterns based on median voter alone. In this sense, other variables need to
be included to predict state spending in public education.
Contextual variables. The inclusion of political and contextual variables
adds explanatory power to a model based exclusively on the median- voter
model. According to Burbridge (2002) contextual variables such as the
heterogeneity of the community, which may be measured in terms of Gini
coefficient of inequality, can add more explanatory power to a given model.
Moser and Rubenstein (2002) also used the Gini coefficient to account for
income inequalities across states. In essence, the Gini coefficient can be
substitute for Bartolome‘s (Ym/?) ratio as a measure on income inequality is
a state. The Gini coefficient (or Gini ratio) is a summary statistic of the
Lorenz Curve and a measure of inequality in a population. The Gini
coefficient is most easily calculated from unordered size data as the relative
mean difference. In other words, the Gini coefficient is the mean of the
difference between every pair of individuals, divided by the mean size.
Another contextual variable that I include in the alternative model is the
court decisions favoring more equal school. This variable explained a large
part of the variation of state aid in my previous analysis. Nevertheless,
scholars disagree on the real impact of this variable. On the hand, some
scholars have argued that courts cannot bring about meaningful educational
change by themselves. According to Rosenberg (1991), courts face numerous
obstacles designing and implementing remedies in institutional reforms cases
Ramírez de la Cruz 101
because courts do not possess the capacity to find and analyze the social-
educational facts of policy of policy design. In addition, they are not in a
position to administer and enforce their remedial decrees.
On the other hand, David and Crampton (2002) found that from nine articles
that included court decisions on state aid as an explanatory variable, all
discovery an important impact of court decisions on educational funding in
states. Moreover, Koski and Levi, (2000) asserted that, according to the
current literature in educational funding and despite the many obstacle to
judicial efficacy, many quantitative studies suggested that equity litigation
has resulted in greater per-pupil spending an equality among districts.
Political Variables. Since the courts encouraged states to equalize the
funding for school district, the role of politics at state level has become
difficult to ignore. Some case studies have shown that, in a number to states
where education has moved towards state-financed school system, local
district became more vulnerable to state-level political. After moving toward
state financed school system, education competes for public resources with a
variety of state program (Picus, 1991l Timas, 1994)
Due to the importance of the political process for states aid education,
other researchers have tried to introduce the political process as an
explanatory variable of state aid to school. Miller (1996) explored the
influence or interest groups in educational funding within states. Among
these interest groups, Miller included the percentage of population in the
state who are parents, the percentage of the population who are elderly,
the percentage of teachers in the National Education Association, and the
percentage of the population that voted Democrat. Accordin to Burbridge
(2002), many interest groups contact legislatiors to express their concern
while they reform the tax structure to define school financing policy. Among
102 Does Income Inequality Matter? Explaining State Aid to Elementary Education…
the most interested group there are business associations concerned with
changes in the tax structure and education groups concerned whit increasing
funding for education. Burbridge (2002) measured the impact of political
groups by including the number of school as measure of the interest
groups‘ concern with education. Regarding the political process, Burbridge
argues that the democratic culture of s state may have an impact in
educational funding. A democratic culture includes variables such as voter
participation or political competition. These variables affect education
funding because in those states where people are more involved in elections,
legislators are more likely to respond demand of their constituencies.
Demographic structure. The demographic structure also creates interest
groups who are concerned with reducing the amount of state aid for
education. Nevertheless, scholars do not agree on the direction of the effect
of some age groups such as the elderly. For example, Fernandez and
Rogerson (2001) found that a fraction of the population oover 65 have a
relative negative impact in determining spending per student. On the other
hand, Miller(1996) noticed that elderly had not had an important effect on
school funding. In addition, Posterba (1997) examined the effects of
demographics, age, and ethnic composition on public education spending
using a panel data of states for the period 1990-1960. He found ambiguous
and contradictory impacts of demographic variables on state aid to public
education.
Income and wealth. Another important variable explaining the amount of
state aid to schools is the income of the state. According the neoclassical
economics, the demand for good is function of income, price, and
preferences. Garms (1986) used per capita income as a measure of states‘
ability to pay for education, and found that the ability of states to play for
education is a significant variable to accounting for state aid. Moreover,
Verstegen (1994) found that over three quarters of state variation in funding
Ramírez de la Cruz 103
can be explained by state wealth. Finally, Fernandez and Rogerson (2001)
found evidence to support the hypothesis that one to the most important
determinants of spending per students is personal income. They found that
holding all else constant, a given change in personal income in a state, will
lead to an increase in spending in education of an equal percent, and hence
an equal percentage increase in spending per pupil.
Extractive capability of a state. Alexander (1997) found that a state‘s
educational spending is highly influenced by increases in state revenue.
Additionally, Burbridge (2002) added a political variable by using ‗‘the
extractive capability of state, expressed as total state and local taxes as a
percentage of personal income‘‘. The capability of a state to Levy itself
proved to be an important variable in explaining a state‘s education
expenditures.
Number of school districts. Finally, Moser and Rubenstein (2002) assert that
sates with fewer school district relative to the number students tend to
have a more equitable distribution of educational dollars when compared to
states that have more districts. However, the disparity tended to be larger in
states with more districts. Because of these findings, I included a variable to
control for the number of school district as an interest group.
IV. Empirical data
In estimating my model, I utilized the same dependent variable used
previously: state aid per pupil. This variable was collected from the Digest of
Educational Statistics. I did not have access to data to operationalize all the
variables suggested by the literature, nevertheless, I will include explanatory
variables the account for most of the factors mentioned above, the
variables included in the model are: per-capita-income, the Gini coefficient,
104 Does Income Inequality Matter? Explaining State Aid to Elementary Education…
court decisions, percentage of elderly, percentage of people voting
Democrat, percentage of people registered to vote, extractive capability,
and number of school districts per 10,000 students. I also included the ratio
(Ym/?) as control variable to account for the median voter model.
In measuring court decisions, I employed the same variable that I used in the
replication exercise. I used a dichotomous variable equal to 1 if the state
had a court decision overturning the educational system and a 0 if otherwise.
This variable comes from Evans et al (1997). This variable is expected to
have a positive relation with the dependent variable.
To measure the political process, I used the following variables, first, the
percentage of people registered to vote is measure of the political culture
in the state and is expected to have a positive effect in education aid. This
variable came from the statistical abstract of the United States and it is
expected to have a positive a relationship with the dependent variable.
Second the percentage of people voting Democrat in the previous
presidential election is a measure of state‘s liberalism. This variable is
expected to have a positive relationship with the level of state aid and was
collected from the Statistical Abstract of the United States.
The percentage of elderly people in a state will be a measured as an interest
group the is not concerned with education expenditures. This variable
comes from the population census and it expected to have a negative
relationship with the dependent variable.
Secondly, in order to measure state wealth, I decided to employ only one
variable. Included per capita income to account for ability of state to
pay for education. This variable comes from the Statistical Abstract of the
United States and it expected to have a positive relationship with the
dependent variable.
Ramírez de la Cruz 105
The ability of a state to tax itself is constructed as the ratio of state taxes to
personal income, this variable is expected to have a positive relationship
with the dependent variable. This series was collected from of Statistical
Abstract of the United States.
I also included the number of school districts per 10,000 students. This
variable as collected from the Digest of Educational Statistical . I expect
that it will have a positive impact on the dependent variable. From the
perspective of the politic process, this variable is measuring the strength of
an interest group. Moreover, from the framework provided by Rubenstein
(2002), this variable accounts for the size interest groups concerned with
education.
Finally, with this variable I will use a panel data for the 50 states. I am also
interested in the results provided by a fixed effect model because,
according to some authors (Roberson, 2001), time appears to be an
important variable for explaining increases in education expenditures. In
addition, it is expected that some areas expend more resources in education
than other because the price of education is different from one state to
another. For example , the price of education is not the same in New York
and Mississippi, because the cost of life for teacher is different in each
state. Therefore, the geographical position of state in the country is very
important. However, it is very difficult for us to use fixed effects to account
for the variations across all states. Therefore, the fixed effects for each
state will substituted by dummy variables for each region. These regions
are defined by Bureau of Census.
106 Does Income Inequality Matter? Explaining State Aid to Elementary Education…
V. Results and Discussion
Table 3 shows the results of the model, which explains the variation in state
aid for school. The first column presents the result of the model without
fixed effects and y second column introduced the model with fixed effects.
In this analysis, one can see that three variables are not statistically
significant for explaining variations on states aid to education. These
variables are percentage of people voting Democrat in the previous
presidential election, number of the school districts per 10,000 students, and
the state personal tax income divided by total state income. These variables
were expected to account for the political process: however, other variables
regarding the political process appear to be highly significant such as the
percentage of elderly in the state and the percentage of people registered
to vote. Moreover, the parameters of the variables of per capita income,
court mandates, and income inequality are highly significant in explaining the
variation in the independent variable. In addition, all the variables had the
same sign predicted by the literature.
From the results of the estimation with fixed effects one can note the
fallowing. First, an F test show that the fixed effects and important
information in explaining the variation of the dependent variable5. Thus the
set of dummy variable should be included in the model. This result
confirmed the hypothesis that differences between regions and time account
for an important variation in state aid school education. Furthermore,
there is only change in the statistical significance of the variables
included in the model by including fixed effects. The only change is that the
5 I also conducted an F test the hypothesis that understanding model presented in table 4 explains better the
variation on the dependent variable that the constrained model presented in table 3. It is important emphasizing
that the model important presented in table 3 was directly from Bartolome‘s argument.
Ramírez de la Cruz 107
percentage of people registered to vote becomes highly significant after
including the fixed effects.
Table 3 OLS regression results for panel data
Variable
All state6
Not fixed effects Model A
With fixed effects Model B
Constant -4679.48 (1552.27)
-2563 (1860.49)
Mean income/ Median income
277.40 (817.05)
-84.44 (918.80)
Per Capita Income 0.18 c (0.02)
.106 c (.037)
Gini Coefficient 11411.08 d (2369.26)
8864.8 c (3409.92)
Court decisions 422.06 c (168.42)
285.00 c (160.30)
% Elderly
-115.49 c (25.97)
-106.80 c (29.16)
Voting Democratic 9.88
(7.34) 7.38
(7.42)
Voting Registration 8.83 a (5.82)
14.49 c (6.04)
School Districts per 10,000 pupils
-7.45 (7.08)
-5.74 (7.19)
State taxes collection of individuals’ income/ Total
state tax collections
252.40 (352.28)
-196.38 (356.68)
R2 0.54 0.63
N 1
a significant at 15% b significant 10% c significant 5% d significant 1%
6 The number of observation is 140 due to some missing data of the percentage of registered people for voting.
140 140
108 Does Income Inequality Matter? Explaining State Aid to Elementary Education…
From these results one can see that an increase of one dollar in the per-
capita income of a state will increase the state aid education between
0.18 and 0.10 (1990 dollars) per pupil an average. In addition, an increase in
the Gini Coefficient of a thousandth will produce an increase between 11 and
8 (1990 dollars) per pupil average. A successful legal case favoring more
equal school aid increased school aid between 285 and 422 dollars per pupil
on average. A unit increase in the percent of people over 65 years in a state
decreased the state aid, on average, between 106 and 115 (1990 dollars) per
pupil, finally, a unit increase in the percentage of people registered for
voting increased between 8 and 14 (1990 dollars) on average per pupil.
VI. Conclusion
The analysis presented here provided strong evidence to support the
hypothesis that state aid for education funding is highly influenced by
income inequality in a state. Also, the results confirm the importance of the
political process in explaining the variation of state aid to educational
funding in states. In addition, the results confirmed that the percentage of
elderly in a state, as a strong interest group, affects the amount of state aid
to educational funding. A substantial contribution of this analysis is that
political culture expressed in variables such as the percentage of people
registered to vote will also affects the resources provided by states to
education programs. Moreover, this research found that contextual variables
such as per capita income and court decisions favoring more equal school aid
are important factors affecting the level of state aid to educational funding.
Finally, this analysis did not find support for the findings of previous studies
on educational funding; such as those that pointed out that party
identification of voters in a state, number of school districts, and extract
capability of states have a significant impact on the amount of resources
that states provided to educational programs
Ramírez de la Cruz 109
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Equilibrio Económico, Año IX, Vol. 4 No. 2, pp.111-144 Segundo Semestre de 2008
Principios para un marco de evolución estratégico basado en Competencia territorial, especificación y localización
industrial en el Estado de México
Pablo Alberto Vinageras Barroso
Resumen
PALABRAS CLAVE: Estrategia industrial, Competencia Territorial, Especificación, Localización Industrial CLASIFICACIÓN JEL: Q56
En este trabajo se presentan los aspectos metodológicos principales
que han fundamentado la elaboración de un marco para sistematizar
los resultados de nuestra investigación. Los cuales se han dirigido a
reconocer desde la perspectiva regional y de infraestructura industrial
rasgos para la formulación de una estrategia de fomento orientada a
las regiones del Estado de México. El marco se ha estructurado en tres
ámbitos espaciales: regional, de aglomeración industrial y de empresa.
De igual modo, está conformado en tres dimensiones de análisis: tecno
económica, territorial e institucional. Se sugiere adoptar una visión
estratégica, al identificar aspectos claves en la evolución de la
especificación de sus concentraciones industriales (naturales y
anticipadas). Ello supone prever un sistema de soporte territorial
influyente para dar viabilidad a un Sistema Regional de Innovación.
Abstract
This article contains a synthesis of the methodological principles
that guided our research. It is based under a regional and industrial
infrastructure perspective, to structure a framework for a regional
strategy directed to the promotion of the manufacture sector in the
State of Mexico. The inquiry is delimited in three spatial scales:
regional, industrial agglomeration and enterprise and has three
dimensions: tecnoeconomic, territorial and institutional. It is
suggested to adopt a strategic vision based on key aspects for the
evolution of the specification of their industrial concentrations
(natural or anticipated). It is supposed to prevent a territorial
supportive system to be influential for the viability of a Regional
Innovation System.
Pablo Alberto Vinageras Barroso Profesor Investigador de tiempo completo de la Facultad de Planeación Urbana y Regional del Centro de Estudios e Investigación para la Planeación Territorial de la Universidad Autónoma del Estado de México [email protected]
112 Principios para un marco de evolución estratégico basado en competencia territorial…
I. Antecedentes y contexto general de investigación
En este trabajo se presentan los aspectos metodológicos principales que han
fundamentado la elaboración de un marco para sistematizar los resultados
de nuestra investigación. Los cuales se han dirigido a reconocer desde la
perspectiva regional y de infraestructura industrial rasgos para la
formulación de una estrategia de fomento orientada a las regiones del
Estado de México. El marco se ha estructurado en tres ámbitos espaciales:
regional, de aglomeración industrial y de empresa. De igual modo, está
conformado en tres dimensiones de análisis: tecno económica, territorial e
institucional.
En su alcance, se sugiere adoptar una visión estratégica, a partir de
identificar algunos aspectos positivos o negativos, que han sido claves para la
localización y especificación de concentraciones industriales (anticipadas y
naturales) en el Estado de México. La concepción y análisis de la
especificación no se refiere únicamente a las condiciones internas dentro del
límite de su circunscripción física, sino también a otros factores necesarios
que son provistos por el entorno. Ello supone prever para su desempeño, la
configuración de un Sistema de Soporte Productivo y Territorial influyente
para una transformación cualitativa de la estructura productiva, en tanto
ofrezca mayor viabilidad a un Sistema Regional de Innovación (SRI) sostenido
por sus regiones más industrializadas.
El plantear el estudio en los tres ámbitos de análisis, ha facilitado conseguir
una perspectiva mezo y micro local para analizar las condiciones
prevalecientes de infraestructura industrial de las concentraciones de
manufactura. En esos ámbitos, se han reconocido semblantes de
desequilibrio regional con relación a la industria, la infraestructura y su
relación reciproca. Su aplicación se ha profundizado sobre las
concentraciones industriales de la macro zona que abarca al Estado de
México y como referencia las de otras entidades vecinas en el centro del
Vinageras Barroso 113
país: Guerrero, Hidalgo, Michoacán de Ocampo, Morelos, Querétaro de
Arteaga y Puebla.
La comprensión del desequilibrio regional, se correlaciona fuertemente con
la distribución geográfica de la actividad industrial que se concentra en tan
solo pocos lugares, principalmente en municipios donde se han formado
aglomeraciones industriales. En las entidades en común, existe un número
muy limitado de municipios con actividad de manufactura, descansando la
economía del resto en los sectores primario o terciario. La dotación
diferencial histórica de la ubicación de ciertos recursos y factores endógenos
comparada entre municipios, ha sido premisa para la aparición de una
concentración industrial, como lo señalan argumentos de la nueva geografía
económica (P. Krugman, 1996). En este sentido, la dimensión espacial de la
estructura sectorial industrial es clave para entender las disparidades
regionales.
En un faceta previa de la investigación se ha clasificado en otro trabajo la
posición de las distintas aglomeraciones por referencia comparativa entre si,
a partir de sus características y, como reflejo de diferentes intensidades de
competencia territorial (Vinageras, 2007a). Lo cual ha servido como insumo
para formular el marco estratégico, cuya descripción metodológica es objeto
del presente artículo. Los resultados han facilitado identificar fortalezas o
debilidades del sector de manufactura y precisar márgenes en que la
inversión productiva y los ambientes industriales, son más favorables para el
desempeño de empresas. También ha sido posible reflexionar, sobre las
condiciones generales que prevalecen en común entre entidades,
considerando que dada su proximidad y vecindad, comparten efectos
sistemáticos económicos y dinámicas originadas por transferencias de
inversión y movilidad geográfica de bienes o personas a través de enlaces
114 Principios para un marco de evolución estratégico basado en competencia territorial…
naturales de comunicación. Los efectos de despliegue corporativos son
reforzados por la inducción de inversión productiva endógena o extranjera
directa, según restricciones o ventajas del las empresas del centro del país
para penetrar en sus diferentes mercados, adquiriendo insumos, materias
primas o suministros necesarios para su producción.
En esta perspectiva, se considera que la localización industrial es un aspecto
de mayor atención en la política regional, haciendo hincapié que en su
comprensión debe abarcarse también el ambiente industrial que distingue a
un lugar de otro, tomando en cuenta su especificación y la trayectoria que
ha construido a cada aglomeración. El patrón de conformación industrial de
una región es una fuerte limitación o ventaja según su camino para ampliar
la oferta de suelo y facilidades de crecimiento de una aglomeración.
En el caso de la macro zona del centro del país, aún cuando son muchos los
modelos de localización territorial que caracterizan a sus concentraciones,
no existe un gran número de variantes bien consolidadas. La acumulación de
experiencias de ubicación, influye para ser un candado a nuevas inversiones,
considerando la disposición actual de su composición sectorial, los giros
predominantes, disponibilidad de superficie y la manera en cómo se ha
logrado cierta especialización. Al contrario, en otros casos, esa misma
situación puede ser semilla para reforzar o acumular la asignación de nuevas
inversiones en busca de especialización o economías de localización. Por ello,
es necesario percibir los cambios de una aglomeración por las etapas que
suele desarrollarse. Se supone aquí que el potencial de desarrollo industrial
de una entidad debe residir en una adecuada combinación entre
concentraciones maduras, en impulso o de reciente creación. A fin de
disponer una gama amplia de ubicaciones para las empresas reflejando así el
ritmo de inversión industrial.
Vinageras Barroso 115
En consecuencia, la etapa en que se encuentra una concentración industrial
define políticas especiales de promoción y soporte; en tanto, la incidencia
institucional para el fomento y sostenimiento puede ser una diferencia real
para el mayor éxito de una localización industrial anticipada. Los
mecanismos e incentivos para el lugar o la empresa son importantes para las
decisiones de localización. Por ello el reto de reconocer esas necesidades, al
mismo tiempo que descubrir y aprovechar las ventajas de cada lugar como
una acción prioritaria para la implementación de medidas institucionales.
Bajo esta línea de reflexión, a continuación se presentan los principios
conceptuales que han definido el marco de análisis estratégico para esta
investigación, mientras que en la siguiente se señalan aspectos del trabajo de
medición utilizados para su diagnóstico en los ámbitos regional y micro
local.
II. Principios fundamentales del marco
La estructuración del marco de evolución estratégico adopta principalmente
una perspectiva territorial e involucra la interrelación de tres conceptos
claves de la investigación: competencia territorial, especificación de activos
y localización industrial.
II.1 Competencia territorial
El primer concepto revela un proceso de transformación de la estructura y
del ambiente industrial. Esto es, no solamente comprende la actividad de
manufactura por sí misma, sino de los elementos que la circunscriben y
constituyen el entorno de la propia aglomeración industrial. Se supone que
de manera integral originan sinergias que condicionan y promocionan dicho
entorno para influir en una mayor productividad, innovación y
competitividad. En este sentido, es posible distinguir a un lugar de otro por
116 Principios para un marco de evolución estratégico basado en competencia territorial…
las capacidades y ventajas territoriales adquiridas, en forma inducida como
natural. Las que confluyen en el tiempo y lugar para cierto tipo de industrias
que se enlazan con márgenes distintos de acción comunicativa y asocianismo
productivo (Amin y Cohendet, 1999). Su operación allega recursos endógenos
y activos locales o se apoya por una atención proactiva así como de la
instrumentación de mecanismos de gobernanza, los que son resultado de la
capacidad de formación de redes de intermediación entre agentes privados,
gubernamentales y sociales.
Se entiende aquí como competencia territorial al resultado de un proceso
secuencial de transformaciones territoriales originado por acciones
coordinadas o aleatorias de los principales agentes productivos e
institucionales que influyen sobre las decisiones de un territorio, que al
consolidarse, permiten que acrecentar y diversificar sus ventajas
comparativas y crear las competitivas con respecto a otros lugares; esto
debido a la especificación de sus activos (Vinageras, 2004). El proceso de
formación es comprendido en una evolución del territorio que acopla
diversos factores que favorecen el desarrollo de las empresas (Coffey y
Polés, 1984; Camagni, 1995).
El nivel de integración local o de contacto regional, nacional o internacional,
se construye por redes de intermediación institucional, redes físicas y de
conocimiento. Su constitución depende de acción colectiva expresada por
convenciones desarrolladas entre agentes. La orientación hacia el mercado
local de los tejidos productivos, progresivamente pasa a una que busca
mercados externos para la producción local, desarrollando cada vez más una
estructura especial más integrada y consolidada de base económica.
Del modo de regulación social local surge la necesidad de efectuar cambios
institucionales, con reformas locales de gobierno e instituciones
intermediarias. Ello a fin de cooptar y ampliar una base de decisión que
Vinageras Barroso 117
permita la integración de diversos intereses de agentes locales. Por ello,
desde la perspectiva institucional la competencia territorial indica la
rivalidad de estrategias institucionales que favorecen un lugar para la
localización de inversiones (Cheshire y Gordon, 1996; Malecki, 2002). En su
vertiente de política pública para el aprovisionamiento de infraestructura sus
acciones se orientan, para por ejemplo: abatir costos de producción, realizar
economías de escala y alcance aprovechando externalidades estáticas o
dinámicas o reducir los costos de transacción.
El soporte adecuado, se combina en su instrumentación con el
funcionamiento de un infrapool o perfil de infraestructuras, el cual en etapas
avanzadas presenta activos con alta especificación que se refleja en sus
modalidades de regulación, normatividad, producción y tecnología. Un
ejemplo, son las infraestructuras de conocimiento e información que toman
un papel protagónico para la organización y sostén de las transformaciones.
Así es factible desarrollar capacidades territoriales que se manifiestan por
ejemplo, por la creación de espacios de capacitación, adiestramiento o
aprendizaje para el proceso de innovación. El cual en la medida que se
esparce y madura es un fin esencial para la formación de un Sistema
Regional de Innovación (Ock Park, 2005). Por tanto, la constitución de tal
sistema como propósito de largo plazo, está orientada a dos funciones
principales: la creación y sostenimiento de la creatividad productiva regional
y el logro de economías de aprendizaje, cuya base de conocimiento está
determinado por su codificación y difusión tácita entre unidades productivas
y de servicios.
En las concentraciones industriales estudiadas en el centro del país, se
perciben rasgos de competencia territorial y procesos diferenciales de
especificación que se manifiestan tanto al interior de una misma entidad,
118 Principios para un marco de evolución estratégico basado en competencia territorial…
como entre las entidades. Por ejemplo, en algunas de ellas es evidente que
se ha logrado consolidar en pocos años un esfuerzo pro-activo para impulsar
inversiones de infraestructura regional o industrial, al mismo tiempo, incidir
con incentivos, facilidades y medidas negociadoras respuestas positivas por
parte de las decisiones de asignación de capital extranjero o nacional que
obtienen satisfactores reales y certidumbre de largo plazo para su ubicación.
Lo cual ha prendido un proceso de crecimiento de esas aglomeraciones, al
tener mayor número de empresas y un rápido ritmo de ocupación soportado
por la oferta de mayores reservas de suelo. Dicho proceso ha sido respaldado
por el propio aumento del soporte urbano de la ciudad que les da cobijo,
proporcionando un entorno con factores productivos, servicios diversificados
y redundancia para su obtención, es decir, el entorno industrial ha sido clave
para retroalimentar la expansión de la estructura industrial local.
Sin embargo, en otras concentraciones, aún cuando existan la atención
política e inversión en activos sociales industriales, no se han podido
integrar factores de gobernanza, especificación y entorno, lo cual ha
dificultado su consolidación, ubicándose pocas empresas, mostrando alto
grado de turbulencia e infraestructura industrial deficiente apenas mínima
indispensable para operar. Por ello, en la perspectiva de la competencia
territorial, es importante una visión integral que a partir de esta gama de su
diferencia locacional, ayude a explicar qué componentes han originado y
marcado la diferencia a través del tiempo.
Las organizaciones son receptivas para modernizar la forma actual en que
fabrican sus productos o prestan sus servicios creando o incorporando nuevas
tecnologías, cuya adopción y funcionamiento puede ser respaldado
oportunamente por universidades o centros de investigación y desarrollo. De
igual manera, operar con un mercado de trabajo estable, capacitado y
redundante. Además, es viable emprender sus rutinas con la seguridad de
manejar constantemente precios comparables internacionalmente y
Vinageras Barroso 119
productos con alta calidad mundial. En la infraestructura y servicios públicos
encuentran el soporte necesario para forjar sus destrezas, o también, al
encontrar una variedad suficiente de los servicios privados al productor o
para su planta laboral. Todas estas bases territoriales, hacen obviamente
mucho más viable que las empresas puedan organizar sus estrategias
competitivas. Estas características en conjunto representan el nivel de
especificación del territorio, proveyendo activos determinados con gran
influencia en las decisiones de localización de inversión.
II.2 Especificación
El segundo concepto, refleja la certidumbre y seguridad para que una
empresa pueda satisfacer sus necesidades, no solo productivas sino de
funcionamiento, crecimiento y adaptación para insertarse eficientemente en
el mercado, ya sea como comprador, proveedor o substituto de bienes o
servicios en el ámbito local o internacional. La posibilidad para un territorio
de controlar proactivamente los diferentes agentes, mecanismos y factores,
es pues, el reto subyacente de la competencia territorial distinguiendo su
comportamiento del que se desempeña solo en forma reactiva, ya que solo
responde cuando las cosas andan mal. Esto hace proceder implícita o
explícitamente con frecuencia, a sus autoridades y líderes económicos
adoptando medidas para mantener constante reajuste estructural. Por lo
cual, pueden rivalizar con otros lugares para atraer inversión productiva y
medios que fortalezcan a los sistemas de producción existentes. Las
empresas globalizadas por ejemplo, desde el punto de vista productivo,
hacen deferencias a lugares que presentan estas mejores condiciones,
encauzando flujos en circuitos que aprovechan y destinan recursos para situar
capital, servicios, tecnología, información y conocimiento.
120 Principios para un marco de evolución estratégico basado en competencia territorial…
En consecuencia, desde la perspectiva territorial, la especificación de
activos sirve de base para encauzar esas estrategias. La especificación
permite atender la diferenciación de aquellos activos que son singulares para
un territorio con respecto a su presencia y aprovechamiento. La
especificación en términos generales está ligada con la forma en que cada
activo cumple eficiente y oportunamente con las normas, incentivos,
regulaciones, cobertura o modalidades de servicio. El proceso de
aprovisionamiento es imprescindible para distinguir las cualidades y
capacidades territoriales. En especial respecto a otros territorios que por su
incidencia favorecen especialmente a incrementar los flujos con destino
local, por ejemplo de inversión doméstica o extranjera, de movilidad de
mano de obra, creación y sostenimiento de servicios para la producción o
rutinas para la innovación. Su provisión se caracteriza sobre todo por la
diferencia de aspectos cualitativos, tales como: accesibilidad, atracción de
recursos, estímulo a fuentes de innovación o el tipo de integración de un
territorio. Estas características son esenciales y dirigidas para fortalecer las
capacidades productivas de un territorio y potenciar sus recursos con mejores
oportunidades de aprovecharse.
Es necesario considerar el impacto de los distintos grupos de infraestructura:
básica, económica y tecnológica. Los dos primeros han sido tratados
tradicionalmente como bienes intermedios de consumo o distribución para
las empresas, mientras que la infraestructura tecnológica de alta
especificación e informacional, sostiene el diseño, instrumentación y
actualización de una amplia gama de sistemas de contacto de redes y formas
de asociación. Por ello, el ambiente industrial se entiende de manera amplia:
recursos, equipamiento, infraestructura, servicios especializados y
redes de intermediación, que aquí en conjunto, se ha denominado como
sistema de soporte territorial a la producción. Una vez alcanzado un grado de
consolidación suficiente sobre las formas institucionales y de organización
productiva, se introducen nuevas constelaciones de innovación técnica,
Vinageras Barroso 121
organización y gobernanza. En tanto, con el tiempo brinden y articulen los
elementos necesarios para constituir y consolidar su SRI. Esto es, les permita
mantener estabilidad suficiente a la estructura productiva, siendo que la
capacidad socio institucional fortalece la acción de las empresas hacia la
innovación, que sostén básico para un régimen de acumulación.
II.3 Localización, territorialidad e Infraestructura Industrial
El reto para las regiones con menores niveles de actividad, resulta entonces
no solo por cuestionarse y ponderar que tipo de condiciones necesitan
ofrecer para lograr una mayor entrada de inversiones, sino también, de
fortalecer su base empresarial existente, por ejemplo extendiendo las ligas
entre las empresas e instituciones ya ubicadas actualmente y promoviendo la
especificación de activos, que busquen en común un entorno de mayor
productividad. Aunque aparentemente eso último puede no ser percibido
como un efecto directo para la localización industrial, si es previsible que
cada vez más se tome en cuenta como efecto de fertilización cruzada para
que otras empresas inviertan en una región.
En esto último, radica la clave para reconocer factores de localización e
incentivos que aumenten la probabilidad de atracción; no obstante, éste sea
un proceso que queda fuera del control del propio territorio, pero en donde
si puede incidir indirectamente superando continuamente su grado
especificación. Por ello, la localización es relevante no solo como principio
de ubicación de firmas, sino como espacio dedicado donde interactúan el
conjunto de sus recursos y por tanto, es también principio de
condicionalidad territorial para la formación o desenvolvimiento de las
empresas establecidas y viabilidad de su ambiente de negocios.
122 Principios para un marco de evolución estratégico basado en competencia territorial…
En consecuencia, los tres conceptos son parte de un mismo complejo sistema
e influyen para su mejor constitución en la medida que simultáneamente se
refuerzan. En nuestra investigación, los componentes tecno económicos,
territoriales e institucionales que se analizaron representan en su ámbito, la
posibilidad de apreciar en qué medida se perciben estos conceptos en cada
lugar, y como es que se acercan a desarrollar etapas del proceso de
transformación. Más aún, cuando se pretende lograr un estado de mayor
competencia territorial y especificación. Lo cual resulta a causa de una cierta
orientación de una estrategia regional que induzca para incorporar
permanentemente y como principio de evolución a la innovación,
involucrando los mecanismos de difusión de conocimiento, engendrados en el
propio entorno industrial de las empresas.
Por tanto, esa nueva etapa se entiende a través de la consolidación de un
Sistema Regional de Innovación, cuyas propiedades y alcance está en función
de la propia trayectoria de los lugares industriales dedicados de una región y
de la capacidad de absorción fuerzas para la renovación y solidificación de
sus activos y capital social existentes.
Un fuerte vínculo entre la competitividad y localización, se origina por el tipo
de respuestas que las empresas encuentran en el territorio, tanto en
particular como en conjunto, facilitando medidas para superar situaciones de
mayor competitividad. Su inclusión sugiere un cambio esencial de visión:
cada vez es más necesario reorientar su posición actual que tiende a
revalorar en exceso sus ventajas comparativas, a una que impulse la
creación de valor, activos determinados y ventajas singulares, absolutas y
competitivas.
En la escala regional es importante distinguir dos variantes principales de
competitividad. Primera, la que determina el comportamiento de mayor
productividad de las empresas que expanden su alcance, no solo en
Vinageras Barroso 123
mercados locales sino internacionales, fabricando productos o prestando
servicios de calidad mundial pero provocando un desarrollo en las
localidades en donde se da la actividad empresarial (OECD, 1996). Su trama
de acción refleja los beneficios de un marco macroeconómico e institucional
conveniente, que puede ser medido por las cualidades que el territorio
brinda y que facilita el crear y aprovechar ventajas compartidas.
En este caso, induciendo frecuentemente a un arreglo de ellas al constituir
conglomerados industriales (Feldman, Francis y Bercovi, 2005). El tipo de
convenciones creado entre empresas, obedece a razones de transacciones de
intercambio comercial como no comercial. Una fuente principal de las
ventajas competitivas se ha derivado principalmente de estas últimas, al
originarse y aprovechar externalidades dinámicas vinculadas con las
facilidades para la comunicación y dispersión del conocimiento creando
capacidades de aprendizaje. No obstante, que su tipo de convenciones o
nexos no se guían estrictamente por el mercado, si son un medio para
obtener metas ligadas con la mayor participación en éste. De cualquier
modo, su interpretación se origina desde de la propia visión de las empresas
(grupos de ellas en conglomerados) o de las industrias, siendo la región el
entorno que circunscribe su desenvolvimiento estratégico y competitivo.
La segunda, parte desde la perspectiva del territorio que según sus
cualidades y capacidades territoriales hace más viable el desempeño
económico de las aglomeraciones industriales y de las empresas, que en
nuestro caso, hemos denominado como competencia territorial. En este caso
se considera la rivalidad por la posición que guarda una región respecto a
otra para atraer inversión y ofrecer mejores ventajas para el
desenvolvimiento de la actividad productiva. Su estrategia es constitutiva y
territorial, por ser un proceso formativo que utiliza distintas estructuras y
124 Principios para un marco de evolución estratégico basado en competencia territorial…
mecanismos de gobernanza con la intervención de los sectores de peso en las
decisiones del desarrollo, siendo, una sobresaliente las de competitividad
económica.
Una faceta relevante a estudiar, es la dotación de aquellos atributos que
hacen a dicha competitividad sostenible, para lo cual un concepto referente
es el de entorno innovador. En este caso los sistemas de soporte territorial en
primera instancia y los sistemas regionales de innovación como estructura
final deseable, son formas que consolidan este tipo de expectativas.
Además, al fijar su posición, cada lugar cuenta con una serie de instrumentos
como son la aplicación de incentivos, medidas arancelarias y tributarias,
promoción del lugar, políticas de apoyo para la disponibilidad recursos de
capital humano y financiero o inversión en infraestructuras y servicios; las
cuales deben sopesar su mejor combinación de forma equilibrada para
maniobrar y acoplar el territorio a las necesidades de la inversión productiva
tanto local como inducida.
Ambas vertientes de competitividad no son excluyentes entre sí, sino forman
parte de un mismo fenómeno que es entendido desde dos perspectivas: de la
empresa al entorno y del ambiente industrial hacia las empresas. Las dos, se
originan de una necesidad compartida: el desempeño económico competitivo
(de las empresas y de las aglomeraciones industriales) como fuente de
desarrollo regional. La estrategia regional debe contemplar a ambas
vertientes con medidas específicas en los dos sentidos, considerando que
gran parte de las posibilidades efectivas de su implementación descansan en
la fortaleza, singularidad y flexibilidad institucional para respaldar estos
propósitos en cada región.
Por otra parte, la incidencia de los factores que definen el desequilibrio, no
se presenta por igual en las regiones ni al interior de las mismas. Por ello, el
problema regional no puede ser planteado solo de manera general, sino
Vinageras Barroso 125
también diferenciando cada lugar. Es necesario contemplar la diversidad y
especificidad de sus estructuras y la intensidad de factores, tanto endógenos
como exógenos. La política regional puede contemplar medidas explícitas
para este tipo de aglomeraciones, así como las que convengan para la
creación de conglomerados industriales. Muchas se emprenden por el
surgimiento potencial y natural de un sistema de producción territorial en un
contexto de dependencia sobre la evolución previa de la estructura
productiva.
II.4 Viabilidad y evolución estratégica
En la construcción del marco es necesario precisar elementos deseables para
facilitar la evolución estratégica de una región tomando la relación entre
competencia territorial, especificación y localización industrial. Las regiones
en estudio en la realidad carecen una parte de ellos, sin embargo, se
pretende ostentar un marco con una visión en la dirección de largo plazo.
Considerando lo anterior, se explica la lógica y relación general que articula
los distintos conceptos dando mayor significado a su inclusión y síntesis
integral.
En este caso, se indican cuatro instancias que se relacionan como ejes para
su análisis. Aún cuando en la práctica dichas instancias se articulan como un
complejo, su precisión facilita interpretar distintas facetas deseables de
evolución de una aglomeración industrial.
i) Articulación jerárquica entre ámbitos de estudio
La escala regional es primordial para el marco de evolución, suponiendo
que difícilmente existiría para las zonas estudiadas, un ámbito local
donde por sí solo coexista la posibilidad de articular una plataforma
suficiente para inducir comportamientos flexibles o de innovación. Sin
126 Principios para un marco de evolución estratégico basado en competencia territorial…
embargo, es útil desagregarlo, por la distribución de las distintas
concentraciones industriales en la escala micro local. Se percibe este
ámbito como la fuente puntual existente o potencial en donde se
dirigen y concretan transformaciones estructurales necesarias, así como
también, la formación de los sistemas de producción, soporte e
innovación territorial. Es decir, mientras el ámbito regional es donde se
cristaliza una determinada estrategia de política regional, las
localizaciones industriales son los lugares en donde se instrumenta. En
este último ámbito, confluyen los principales agentes de decisión,
control y cambio, es decir las empresas, las redes de intermediación
institucional y el capital humano que hace posible su reproducción y
funcionamiento. En especial las empresas son consideradas como la
célula mínima de atención y análisis.
ii) Comportamiento y vínculos para un aglomeración industrial
Es necesario prever las características de una localización industrial,
según su modelo territorial de localización. En gran medida, el modelo
da lugar al tipo de composición y asocianismo sectorial de las empresas,
el acervo o no de ciertas capacidades territoriales para formar un
entorno flexible e innovador y, la posibilidad de especificación de sus
activos según necesidades productivas. Las cuales según el camino
histórico de acumulación de experiencias de ubicación pueden estar
orientadas ya sea por la especialización o la diversificación.
Aún cuando sean perceptibles esas diferencias entre aglomeraciones, es
básico explicar en cualquier caso cómo se logra reunir: factores, redes
y mecanismos de intermediación, para hallar una combinación que
permita su adaptación y respuesta robusta al mercado, siendo que se
pondera y se unifica por la disposición de elementos que compaginan
conductas entre un comportamiento convergente por un lado, o uno
divergente por el otro.
Vinageras Barroso 127
El primero, consolida mecanismos de reacción y solidez,
caracterizados a partir de una configuración racional de actuación,
sustentada por su trayectoria histórica a través de la acumulación de
rutinas, experiencias y eventos productivos que son reservados en la
memoria colectiva de corto y largo plazos. Su plataforma provee
rutinas reactivas y pro-activas para dar respuesta al entorno, las
cuales se identifican individualmente en la estrategia de las empresas
o conglomerados, por articulación directa. Mismas que se representan
en su esfera productiva, tecnológica o no comercial o, mediante la
amplificación de un ambiente diversificado que ofrece fortalezas
renovación al existir variedad sectorial y dinámicas comunes, tales
como, calidad, productividad y competitividad.
El segundo, descansa en la habilidad para emprender rutinas creativas
que incidan y se diseminen en el propio proceso productivo, en las
formas diversificadas de ofrecer sus productos o en su relación con
otras firmas en una misma aglomeración. Este comportamiento es
caracterizado por la flexibilidad y el riesgo, en oposición al mayor
rigor y estabilidad que exige el primer tipo de comportamiento; así,
es difundido principalmente por conocimiento tácito. Por tanto, su
amplificación en la aglomeración constituye el componente principal
para formar su entorno innovador.
En el proceso, se vigorizan factores y mecanismos de respuesta mucho
más pronto y fácil en el comportamiento convergente, mientras para
el segundo se requiere mayor tiempo pues están condicionados por
presencia de sinergias y mayor especificación en la aglomeración. Por
ello es posible hallar en un territorio primero características del
primer comportamiento y en la medida que se consolida emergen más
128 Principios para un marco de evolución estratégico basado en competencia territorial…
características del segundo tipo como parte de su madurez y
sostenimiento de mayor largo plazo.
A pesar de los destinos tiempos de consolidación ambos tipos de
comportamiento son igualmente importantes para la evolución de una
aglomeración, y en correspondencia, de la región en que se ubica.
Además ambos, interactúan entre si y son esenciales para tener efectos
sobre el entorno industrial inmediato o en las relaciones que las distintas
empresas tienen con su mercado particular. Sus efectos hacen viable las
decisiones y el control de las organizaciones y por tanto del propio
territorio en que se ubican.
iii) Entorno territorial de innovación y sistemas de adaptación
En el desenvolvimiento de la evolución de una aglomeración, otra faceta
relevante ligada al entorno flexible, asociativo e innovador, radica en
cómo se resuelve la relación entre la competencia territorial, la
especificación y el desempeño industrial. El elemento estructurador
principal corresponde al Sistema Regional de Innovación, el cual requiere
de un proceso de largo plazo y la articulación de factores, que
contribuyen a despertar, formar y consolidar el proceso de innovación,
tomando en cuenta, la generación de externalidades dinámicas o
territoriales externas de complejidad vinculadas con la difusión y la
creación del conocimiento. Aquí radica la importancia de instrumentar los
mecanismos de gobernanza para fortalecer las instituciones que favorecen
el desarrollo de la investigación y el desarrollo en una región, como parte
fundamental en la lógica de competencia territorial. En el ámbito
nacional, el énfasis es coordinación de diferentes instituciones
económicas y de los esquemas de aprendizaje interactivo, por ejemplo:
enlaces universidad-centros científicos y tecnológico-industria),
especializaciones tecnológicas, así como de estructuras industrial.
Vinageras Barroso 129
Los cambios en la instrumentación de las políticas regionales, que en
contraste con su atención tradicional y diseño general, productivo-
sectorial aespacial, se constituye a partir de su formulación integral y
territorial, basada en generar sistemas de conocimiento e innovación o
dirigida al fortalecimiento de sinergias que inducen ambientes propicios
para el desempeño industrial El Sistema Regional de Innovación
promueve un nivel superior de maduración productiva para las
empresas de una región, aclarando las trayectorias principales que
deben incentivarse y seguirse, ya que no solo ampara como objetivo de
política la conveniencia de crear o consolidar a una agrupación
industrial. El motor de su configuración radica en el proceso de
innovación y, por tanto, de externalidades del conocimiento y
adaptación de capital humano, logrando procesos movidos no solo por
externalidades de renta, esto es, descansa en la cooperación, confianza
y mutualidad de unidades productivas.
El segundo, corresponde a una cultura de redes que se identifica con el
funcionamiento ideal de un Sistema de Producción Territorial. En este
caso, tanto la creación como operación de las redes que se originan por
vinculaciones locales o regionales, ya sean: productivas, de
intermediación institucional y gobernanza o, las de infraestructura
tecnológica y económica. Ellas son la manifestación más clara de
interdependencia constructiva para el funcionamiento de una
localización industrial. La formación de redes al interior y con el
exterior es una condición necesaria para la constitución de un SRI.
La existencia de un Sistema de Soporte Productivo y Territorial presume
requerimientos de creación y respaldo a las empresas que conjugan
factores y un entorno de condicionamiento material, humano,
130 Principios para un marco de evolución estratégico basado en competencia territorial…
financiero, recreacional y tecnológico que forman la base de la
infraestructura productiva que crea su especificación territorial. Su
promoción es posible mediante políticas regionales desarrolladas por
mecanismos de gobernanza e intermediación institucional, como base
inicial para la constitución de un SRI. Desde la perspectiva
institucional, los mecanismos de gobernanza facilitan la planeación,
priorización y prospectiva para responder con una visión de mediano y
largo plazo y prever los requerimientos estratégicos que dirijan esfuerzos
comunes y controles decisiones territoriales, así como
coordinen y fortalezcan la participación de los diferentes agentes. Las
redes de intermediación institucional se orientan hacia la economía del
conocimiento y provocan sistemas de aprendizaje, brindando la
normatividad, regulación, programas de soporte, incentivos y
contrapesos necesarios para que el ambiente industrial de innovación
logre consolidarse.
Por tanto, es fundamental la capacidad de gobernanza de la estructura
institucional, basada sobre la negociación e intercambio que concreta
convenciones entre gobiernos y organizaciones, pero también entre
organizaciones productivas entre sí. Surge necesario conciliar las
diferentes dimensiones macro, mezo y micro de la relación entre la
capacidad institucional y las organizaciones productivas, siendo
elemento necesario para facilitar y condicionar su adaptación y la
realización de sus procesos de innovación. Las reformas institucionales
hacen más transparentes el arreglo entre la diversidad de flujos
económicos o de decisión y favorecen su coordinación.
Los pasos de su investigación pueden ser: (1) Identificación de un aspecto
compartido por las empresas; (2) Reconocimiento de la
necesidad u oportunidad de cooperar y desarrollar un proyecto
mancomunado; (3) La formación de un grupo responsable de encaminar
Vinageras Barroso 131
la colaboración e identificación de más proyectos, (4) Formalización de
las actividades y organización.
Por tanto, se asume que los anteriores sistemas de innovación y de
redes, dependen del Sistema de Soporte Territorial y Sectorial, para el
funcionamiento de una concentración, tanto en forma productiva como
institucional. Esta última es resultado de la relación entre las
propiedades de especificación y la lógica de competencia territorial.
Es importante indicar que en muchas regiones, sólo algunas de esas
propiedades se encuentran, su constitución, implica un proceso de
construcción de varios años. Su introversión, pone atención sobre el
sustento de rutinas de creatividad e innovación, pero también, de
permitir cierta redundancia al prever e instrumentar mecanismos que
encaminen más sistémicamente medidas de adaptación en el corto
plazo, pero también para recorrer el camino de dependencia sobre su
evolución en el largo plazo.
iv) Adaptación, decisión y creatividad para la especificación territorial
Por último, la conformación de componentes claves que derivan
ventajas comparativas o competitivas según el tipo de economías
externas predominantes (Canison, 2004). Suponemos aquí, que existen
una relación importante entre el tipo de ventajas y el de las
externalidades, dependiendo del énfasis de comportamiento
convergente o divergente de la aglomeración. Para el primero, puede
ser más sustantivas las ventajas del lugar, como son las economías de
urbanización o complejas, dados sus activos y recursos endógenos. En
las segundas están más presentes las economías de localización y los
rendimientos crecientes a escala por las ventajas absolutas o
competitivas, las cuales dependen más por la intervención de los
132 Principios para un marco de evolución estratégico basado en competencia territorial…
agentes y la construcción de un proceso ligado con la introducción de
nuevas tecnologías. Su conformación es resultado de la innovación
desarrollada por rutinas de invención, imitación o transferencia que
facilita cambios sustantivos y continuos a sus organizaciones, procesos
productivos o productos.
En este sentido, su origen descansa más en la apropiabilidad y
generación de conocimiento, esto es, en cómo se acumula y qué formas
de difusión, aprendizaje y aplicación pueden ser viables para sostener
el propio crecimiento de las empresas. En la medida que un lugar
adquiere y comparte estas últimas ventajas conforma el entorno de
innovación. Al mismo tiempo, dichas formas representan economías
externas dinámicas de cocimiento y aprendizaje.
Sin embargo la manera en que la aglomeración se caracteriza ya sea
por su especialización o diversificación, tiene un efecto determinante
para el predominio de dichas externalidades expresando decisiones de
localización por la preferencia de las empresas para ubicarse en un
lugar por el tamaño y entorno territorial de la concentración, ya sea
urbana o rural. Autores como Van Stel Adrian y Niels Nieuwenhuisen
(2004) señalan por ejemplo, cuatro posiciones al respecto: teoría de
Incubadoras, los argumentos de competitividad de Michael Porter, el
planteamiento que asume las ventajas de la diversificación de Jacobs o la
combinación de ellas.
La teoría de incubadoras, en un primer momento argumenta que para una
empresa pequeña la mejor decisión era una concentración urbana que
disponía de servicios y las facilidades para efectuar las funciones
requeridas por el proceso de producción, al tener mayor proximidad
con el proveedor, cliente intermedio o el mercado de consumo.
Posteriormente, la teoría se amplía a empresas de mayor escala y
Vinageras Barroso 133
formación de base económica. Michael Porter señala consolidar los
conglomerados sectoriales o territoriales, donde existe un clima,
experiencia y oportunidades sectoriales para coordinar estrategias
corporativas. Para Jacob, la diversidad trae mejores ventajas al
crecimiento; en contraste con la especialización. La última posición,
es más ambigua en cuanto a las ventajas de la especialización o la
diversidad de una respecto a otra.
Esto significa que en los últimos años se ha discutido su diferencia
respecto a tipos de externalidades económicas. Por ejemplo, las
primeras conocidas como MAR, debidas a Marshall, Arrow y Romer que
destacan la importancia del conocimiento y de la difusión de las
innovaciones y cuyos flujos generalmente son más factibles en las
concentraciones urbanas o metropolitanas, donde se encuentran redes
de investigación y desarrollo o contactos informales de transmisión de
conocimiento tácito. El hecho de incorporar el progreso tecnológico
como factor interno, fue un aspecto primordial para construir modelos
de crecimiento endógeno, como son los propuestos por Romer (1990)
representando una forma de replantear los modelos neoclásicos.
Michael Porter por su parte, señala que la posibilidad de consolidar los
conglomerados sectoriales o territoriales, es generalmente más factible
en los lugares donde existe un clima, experiencia y oportunidades de
negocios para que puedan coordinarse en forma de obtener cadenas de
valor por la cooperación y estrategias corporativas de las empresas. Así
se considera que la especialización es una ventaja y tiene efecto
importante para la mayor competencia entre las empresas.
Las externalidades también han sido un factor que la nueva geografía
económica ha enfatizado a partir de los componentes Marshallianos de
134 Principios para un marco de evolución estratégico basado en competencia territorial…
aglomeración, considerando que las economías de localización son una
expresión importante de la disponibilidad en un territorio de
rendimientos crecientes a escala, bajo costos de transporte y un
mercado consolidado. Las economías de localización son en
consecuencia resultado de la confluencia de fuerzas redundantes de
atracción representadas entre las principales por: un pool especializado
de mano de obra, facilidad para adquirir bienes intermedios con
capacidad de generar sus propias economías de escala, los cuales
reflejan la accesibilidad para adquirir insumos, servicios o commodities
para efectuar las distintas rutinas de producción. Por último, la
concentración hace más viable la valoración y dispersión de
conocimiento y la consecución de innovaciones.
Por otro lado, la posición de Jacob, aunque mantiene algunos preceptos
anteriores como es suponer más importante las concentraciones
urbanas, sin embargo en forma opuesta, señala que la diversidad
captura un mejor efecto para el crecimiento; en contraste con la
especialización.
La ubicación de una variedad de plantas industriales que operan
técnicamente en una situación de oferta de multi productos en el mismo
espacio, determina aprovechar y dar mayor importancia a las economías
de urbanización al compartir el territorio; en cambio, en situaciones de
afinidad sectorial e interrelaciones productivas directas las
externalidades del tipo MAR o las economías de localización son más
relevantes. La naturaleza productiva de la aglomeración, puede hacer
más evidente las políticas regionales para satisfacer ciertas
externalidades, según la distribución geográfica y la estructura vertical
u horizontal de organización productiva.
Vinageras Barroso 135
En cada caso la combinación de los factores predominantes son de
organización íntra e ínter productivas. Entre los primeros destaca la
adopción de formas asociativas y flexibles para la producción e
integración horizontal, así como el desarrollo de cadenas de
proveedores y esquemas de subcontratación. La información es un
medio para realizar intercambios productivos y de comercialización. En
el segundo tipo, se contemplan aquellas condiciones que permiten
elevar su productividad y dar una mejor posición competitiva con
respecto a su entorno. La valoración de estos factores se explica por una
percepción individual más que por su actuación territorial. En este caso,
confirma que aquellos factores que se vinculan con el ambiente
industrial en su sentido cualitativo de formar sinergias, se originan por
relaciones corporativas o de mercado de las empresas, que en cambio
por el intercambio de rutinas de procesos que se compartan en una zona
o parque industrialSin embargo, se han identificado excepciones
interesantes en este sentido; existen relaciones entre plantas o
instalaciones en un mismo parque que pertenecen a un mismo grupo
corporativo.
Finalmente, se esquematizan aspectos que son claves para la construcción
del marco o framework, que profiera los resultados y ofrezca líneas
estratégicas según el orden y ámbito de su análisis. El propósito no es solo
distinguir las limitaciones o potencialidades, sino además, sugerir situaciones
que incidan en un proceso tendiente a dar viabilidad a un Sistema Regional
de Innovación. Así se busca reconocer la situación emergente y debilidades
de su estructura industrial, sobre todo al pensar en el paso a una mayor
integración tecnológica y emprendimiento de procesos de innovación sobre
mejores bases de balance regional, composición sectorial y distribución
136 Principios para un marco de evolución estratégico basado en competencia territorial…
espacial. Los contenidos que estructuran el marco se representan en la figura
1.
Por un lado, indica los principales componentes desde su perspectiva
regional: el equilibrio regional, el sector industrial, la infraestructura y la
relación entre ellos, así como el nivel micro local de las localizaciones
industriales. Por el otro, los elementos señalados que hacen más viable la
evolución del territorio, y que son: su estructura y fundamentales, los
factores y mecanismos de adaptación y dependencia del camino, los factores
y mecanismos de creatividad y por último, los institucionales y de
gobernanza para el control y decisión del territorio que encaucen hacia la
constitución integral del SRI.
En cada caso, en la propuesta de esta investigación en el Estado de México,
el marco se ha construido analizando los cuatro ejes y destacando aquellos
aspectos que representan ventajas o limitaciones para influir en dicha
evolución, elaborando un balance entre ambos, a partir de aquellos
semblantes estratégicos clave para fortalecer o incidir al respecto,
permitiendo precisar líneas estratégicas para el fomento de su actividad
industrial.
Es importante considerar que para el marco de evolución exista un sistema
representativo, según los dos tipos de comportamiento para una
aglomeración. El convergente, para constituir un sistema de adaptación y
dependencia sobre el recorrido de experiencias, que reúna a los mecanismos
de selección y acumulación sectorial de corto y largo plazo. Mientras tanto,
para el divergente una plataforma de creatividad que permita la reinvención
y actualización. Paralelamente, supone que para el control y toma de
decisiones, se cuentan con los mecanismos institucionales y de gobernanza
que orientan el desarrollo de una aglomeración.
Vinageras Barroso 137
EMPRESA AGLOMERACIÓN INDUSTRIAL REGIÓN
SISTEMA DE CREATIVIDAD
INDUSTRIAL — ―DENTRO‖ Y ―SOBRE‖ EL PROCESO
SISTEMA DE ADAPTACION Y
DEPENDENCIA — MECAN ISMOS DE SELECCIÓN Y MEMORIA C/L
SISTEMA DE DECISION
Y CONTROL TERRITORIAL
EXTERNALIDADES
ESTÁTIC
AS
EXTERNALIDADES
DINÁMICAS
ECONOMIAS DE
LOCALIZACIÓN
VENTAJAS
COMPARATIVAS
VENTAJAS
COMPETITIVAS
COMPORTAM IENTO
CONVERGENTE
COMPORTAM IENTO
DIVERGENTE
ÁMBITOS TERRITORIALES DE AN ÁLISIS
SOPORTE REDES SRI
BÁSICO ECONÓMICO TECNOLÓGICO
COMPONENTES DE COMPORTAMIENTO DE COMPETENCIA E INNOVACIÓN TERRITORIAL
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA
ENTORNO URBANO
TIPO DE ESPECIFICACIÓN DE ACTIVOS
NIVELES DE CONFORMACIÓN
Figura no.1 Instancias que influyen en el comportamiento territorial asumiendo un Sistema Regional de Innovación
Los tres, siendo fundamentales para el funcionamiento de un Sistema
Regional de Innovación cuya formación requiere de un proceso de largo plazo
y la articulación de diversos factores de innovación. Se toma en cuenta, la
generación de externalidades dinámicas o territoriales vinculadas con la
138 Principios para un marco de evolución estratégico basado en competencia territorial…
difusión y la creación del conocimiento. Paralelamente, los mecanismos de
gobernanza fortalecen las instituciones que favorecen el desarrollo de
investigación y el desarrollo. El SRI tiene un ámbito de acción en que pueden
concretarse la participación de instituciones económicas, de esquemas de
aprendizaje interactivo, así como la especialización tecnológica, facilitando
los enlaces entre universidades, centros científicos y tecnológicos e
industria.
Así mismo es posible, considerar niveles para su conformación: primero, por
esfuerzos para reunir los fundamentales y medidas de soporte para la
estructura productiva. Segundo, con la conformación de redes productivas de
intermediación y de contacto. Y tercero, con la generación de sinergias de
conocimiento y plataformas tecnológicas y de innovación integrando
propiamente al Sistema Regional de Innovación.
III. Esquema de medición: primer ámbito el entorno regional Tipos
de medición utilizados para el diagnóstico de ámbitos de los ámbitos que
dan soporte al marco.
A continuación en este último apartado se describen en forma resumida los
principales aspectos de medición desde el punto de vista metodológico,
abordados en el diagnóstico para la investigación, tomando en cuenta la
naturaleza propuesta para este articulo, en otros trabajos se ha elaborado la
presentación de los resultados en forma cuantitativa (Vinageras, 2007b).
III.1 Esquema de medición: primer ámbito el entorno regional
El esquema de medición en la investigación, partió de reconocer condiciones
de desequilibrio regional existente en la entidad y la perspectiva productiva
que posiciona a las regiones en el Estado de México. Los aspectos que
auxiliaron para su estudio se refirieron a la composición y distribución de la
actividad económica sectorial y el contexto en el que se mide la
convergencia productiva entre las regiones.
Vinageras Barroso 139
El primer caso, clarifica el papel del sector industrial respecto otros
sectores, recalcando una inquietud basada en la hipótesis que trata
demonstrar, si en la economía de la entidad existe cada vez más un mayor
peso de los sectores no básicos sobre los restantes, incluyendo el de
manufactura. En el segundo, se considera a la medición de la convergencia
condicionada y absoluta para percibir evidencias sobre el ritmo de
crecimiento de los municipios menos desarrollados respecto de los más
avanzados, considerando su representatividad de la actividad industrial de
manufactura. Lo anterior indicó ciertas pautas generales sobre la
participación y distribución de la actividad económica, que en especial se
profundizaron posteriormente para el sector industrial, caracterizándolo en
cuanto a: participación, concentración, evolución, distribución, grado de
tecnología y capacidad de agrupamiento.
Su análisis explicó qué municipios y en qué tipo de manufactura existe mayor
viabilidad para suscitar más el desarrollo industrial de la entidad. En este
contexto, fue posible aclarar en particular las posibilidades de la zona menos
industrializada de la entidad ubicada al poniente. De este modo se pondero
la base de sustento existente para su impulso, ligada con sus capacidades y
activos territoriales.
En general para la entidad se analizaron factores relacionados con las
condiciones materiales de infraestructura, equipamientos y servicios que
inciden directa o indirectamente para el desenvolvimiento de la producción
industrial. Su análisis conjunto ha sido importante para estudiar su situación
como uno de los principales componentes de soporte a la producción y, en
general, del entorno que influye en la satisfacción de las empresas y
aprovisionamiento de los commodities que utiliza como bienes intermedios
para su operación. Esto involucró entender la relación entre su disposición y
140 Principios para un marco de evolución estratégico basado en competencia territorial…
la distribución espacial considerando el nivel de industrialización municipal,
al tomar en cuenta la especificación para atraer decisiones de inversión y
precisar cierto tipo de medidas para provocar la localización de empresas.
Un aspecto clave ha sido el análisis en la escala micro local, en particular, al
comprender la magnitud de oferta de la infraestructura industrial. Por ello
se midieron aspectos relacionados con su composición y cobertura sectorial,
la distribución territorial y su equitativa disposición regional. Es de suponer
que uno de los principales y primeros requisitos para consolidar un sistema
de soporte productivo radica en la capacidad infraestructural de un lugar, sin
embargo, hoy en día el éxito de su construcción y operación ocurrirá siempre
y cuando se tome en cuenta su adaptación a las fuerzas que originan los
nuevos escenarios globales de apertura e integración económica, innovación
y competitividad para las empresas.
Finalmente, ha sido necesario establecer medidas más precisas para la
relación entre infraestructura e industria. Para ello se aplicó un modelo de
producción de tipo Cobb Douglas obteniendo una confirmación estadística y
positiva para percibir que la infraestructura si ha contribuido al nivel
agregado de producción industrial en las últimas dos décadas, habiendo
influido también en el nivel de productividad del sector de manufactura.
Segundo, al aplicar un modelo econométrico espacial para confirmar que la
proximidad espacial de municipios con cierto nivel de actividad de
manufactura ha representado mejores ventajas espaciales de operación
industrial, siendo que comportamiento corporativo aprovecha al territorio
como un elemento estratégico para su instalación y operación localizada.
III.2 Esquema de medición: el ámbito micro local En el ámbito micro local del esquema de medición, se obtuvieron resultados
sobre el análisis de las características individuales de infraestructura
industrial de 114 concentraciones industriales en el centro del país. En cada
Vinageras Barroso 141
caso se trataron indicadores para integrar los 14 componentes derivados en
las tres dimensiones de medición: tecno económica, territorial e
institucional. Las tres han sido consideradas como foco de mayor atención
para explorar la relación entre el entorno y el desempeño industrial. Esta
relación comprende su posicionamiento auto referencial y explica algunas de
sus principales ventajas y limitaciones según la etapa de su desarrollo y el
papel que representan para cada entidad. Su resultado ha sido insumo para
plantear en este marco, algunas reflexiones sobre su situación común como
modelos de localización territorial. Los criterios de apreciación han derivado
evidencias sobre su clasificación por afinidad sectorial y condiciones de
aprovisionamiento de infraestructura y servicios, su participación y papel
para el desarrollo de cada entidad de la macro zona en estudio.
En otro plano de análisis, se explicó la relación de su modelo de localización
y el comportamiento empresarial espacial y en general el papel estratégico
de su situación geográfica y la relevancia de la especificación de sus factores
de localización. La visión que ofrece el esquema al relacionar los dos
ámbitos: regional y micro local, fue importante para implicar argumentos
más integrales sobre el papel de la infraestructura industrial y los servicios
que caracterizan el ambiente industrial en cada concentración en las
entidades estudiadas.
IV. Conclusión
Aún cuando en el pasado se consideraron ya estudiados los factores de
localización de las empresas, se ha retomado nuevamente su análisis debido
a nuevas experiencias de reestructuración productiva, indicando no
solamente la reinvención de la organización y formas fragmentación de las
empresas en el territorio, sino también, la propia reestructuración de los
territorios, a fin de acoplarse a los requisitos y necesidades de la industria.
142 Principios para un marco de evolución estratégico basado en competencia territorial…
En México, las modalidades para optar por alternativas de modelos de
localización territorial en donde se asientan las empresas, se asocia con
distintas trayectorias ya experimentadas, sin embargo, es necesario
reflexionar sobre nuevos modelos a instrumentar, no por razones solo de
localización industrial, sino como punta de lanza para incentivar una
evolución que represente cambios cualitativos de tercera generación de
políticas regionales. Los cuales incidan en la creación, organización y formas
de interrelación de las empresas haciendo más proactiva la operación de la
estructura industrial.
La perspectiva metodológica descrita aquí, en esencia ha tratado de enfatizar
la importancia actual de transformación de la actividad industrial que
trascienda los sistemas productivos utilizados para orientarlos como sistemas
de innovación. Los aspectos estratégicos del marco de evolución ponderan en
qué medida esto está ocurriendo y qué tipo de restricciones están limitando
su proceso. La posibilidad de estudiar la estructura industrial y las
condiciones de especificación en un entorno de competencia territorial ha
delineado los principales componentes de su propuesta, tomando en cuenta
la fuerte relación que existe entre los factores regionales y micro locales en
el ámbito de las concentraciones industriales. Al adoptar la perspectiva
territorial, se sugiere una forma complementaria de analizar la situación
actual y potencial de las empresas de manufactura en México
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Equilibrio Económico, Año IX, Vol. 4 No. 2, pp.145-166 Segundo Semestre de 2008
Ciclos del capitalismo y regímenes de acumulación
Arnoldo Ochoa Cortés
Resumen
Abstract
PALABRAS CLAVE: ciclos; capitalismo; régimen de producción
CLASIFICACIÓN: P10, P37, 951
Arnoldo Ocho Cortés
Profesor de tiempo
completo, Facultad de
Economía, Universidad
Autónoma de Coahuila
En este trabajo se parte del concepto de ciclos del capitalismo
a través de la percepción de Marx y Kondrátiev, para arribar al
concepto de régimen de acumulación desarrollado por la
escuela francesa del Regulacionismo. Bajo este enfoque, se
presentan las aportaciones que permiten la comprensión de los
mecanismos mediante los cuales, el sistema capitalista
encuentra la forma de mantener el crecimiento en un periodo
prolongado de tiempo, basado en la conjunción de aspectos
sociales, tecnológicos e institucionales. Lo anterior permite la
periodización de las etapas de evolución capitalista y el análisis
de las características particulares de los regímenes de
acumulación taylorista, fordista y posfordista.
Abstract
This work starts with the cycles of capitalism through the
theories of Marx and Kondratiev and it arrives to the
accumulation regime concept by French School of Regulation.
With this approach we present the contributions that allow the
comprehension of mechanisms by means of which the capitalist
system finds the way to hold the economic growth by a large
period of time. In this sense, we use this information to analyze
the particular characteristics of each capitalist period:
Taylorism, Fordist, and post-Fordist.
146 Ciclos del capitalismo y regímenes de acumulación
Introducción
En este trabajo se aborda un tema de interés en el terreno de la economía,
sobre el cual los diversos enfoques de interpretación teórica no presentan
una percepción unificada. Si bien se asume que la economía muestra en su
evolución una tendencia cíclica, dichos ciclos pueden ser considerados como
alteraciones al desarrollo del capitalismo, o como un patrón de
comportamiento inherente al sistema. Asimismo, es posible observar que la
dinámica de acumulación del capitalismo propicia la aparición de
movimientos cíclicos de diversa duración, por lo que se puede hablar de
ciclos cortos y ciclos largos.
Sin pretender una revisión exhaustiva de las múltiples aportaciones teóricas
y empíricas sobre los ciclos del capitalismo, se presenta un acercamiento a
los planteamientos marxistas sobre el tema, así como a la aportación de
Kondrátiev, quien a principios del siglo XX llama la atención de los estudiosos
de la economía sobre la existencia de ciclos largos.
Posteriormente, se presentan los planteamientos de una escuela de
pensamiento que, sin hablar explícitamente de ciclos largos, propone una
periodización de la evolución capitalista que aporta conceptos interesantes
para la comprensión de las características que asume el capitalismo en
periodos prolongados de tiempo, a los que denomina regímenes de
acumulación, así como de la naturaleza de las crisis que dan lugar a la
transición de un régimen de acumulación a otro, particularmente en torno a
los que esta escuela ha definido como taylorista, fordista y posfordista. En
ese sentido, nos apoyamos en una visión de largo plazo de la evolución
capitalista para comprender la dinámica de reproducción del capitalismo
actual, que corresponde al régimen posfordista de acumulación.
Ochoa Cortés 147
I. Los planteamientos de Marx y Kondrátiev
Marx, desde sus estudios sobre el sistema capitalista que dieron lugar a la
publicación de El Capital, señalaba la existencia de crisis periódicas que se
manifiestan bajo la forma de sobreproducción. Su explicación se relaciona
con la ley de la tendencia decreciente de la cuota de ganancia y ésta a su
vez con la tendencia al incremento de la composición orgánica del capital,
que es inherente a la acumulación capitalista y al constante incremento de
las fuerzas productivas (Marx, 1980b).
El proceso sigue el siguiente curso: el incremento de la composición orgánica
del capital genera una disminución de la cuota de ganancia y ésta una
disminución en el ritmo de acumulación. La disminución en la acumulación da
lugar a una disminución en la demanda tanto de capital variable como de
capital constante, lo que propicia una disminución de salarios y por tanto del
consumo. Posteriormente, la disminución de salarios incrementa la tasa de
plusvalía y con ello la inversión, dando lugar a un nuevo proceso de
incremento en la acumulación. La secuencia anterior fue identificada por
Marx como ciclo industrial, que de acuerdo a sus observaciones tenía una
duración de 10 u 11 años (Marx, 1980a).
Otro planteamiento sobre las crisis del capitalismo y la tendencia cíclica en
su desarrollo se debe al economista ruso Nicolai Dmitrievich Kondrátiev,
quien en la primera mitad de los años veinte del siglo pasado, identificó
ciclos de diferente duración en el desarrollo del capitalismo. Los
planteamientos de este economista fueron retomados por Schumpeter, quien
denominó a los ciclos largos como ciclos Kondrátiev.
Kondrátiev, quien identifica la existencia de crisis que se suceden con
regularidad en periodos de 7 a 11 años, señaló que estas crisis son sólo parte
148 Ciclos del capitalismo y regímenes de acumulación
de un ciclo capitalista completo que se compone de tres fases: auge-crisis-
depresión. A estos ciclos los llamó ciclos industriales capitalistas y reconoce
que fueron observados anteriormente por otros autores entre los que
menciona a Sismondi, Marx, Rodbertus y Juglar, quienes establecen que las
crisis son periódicas y son inherentes al capitalismo (Kondrátiev, 1992).
Sin embargo, Kondrátiev identifica a través de una observación histórica, la
existencia de ciclos más prolongados, con una duración de 48 a 60 años a los
que denominó ciclos largos, que se integran por ondas de ascenso y
descenso. Los estudios en cuestión abordan un periodo que inicia a mediados
del siglo XVIII, por considerar que es el inicio del desarrollo y difusión del
capitalismo industrial, su análisis llega hasta la década de los años veinte del
siglo XX.
De acuerdo a lo anterior, Kondrátiev identifica un primer ciclo con duración
de 60 años que transcurre de 1789 a 1849; integrado por una onda
ascendente que va de 1789 a 1814 y una onda descendente de 1814 a 1849.
El segundo ciclo tiene una duración de 47 años y se compone de una onda
ascendente de 1849 a 1873 y una descendente de 1873 a 1896. Por último, el
tercer ciclo se inicia con una onda ascendente que comprende de 1896 a
1920, año en que se inicia la onda descendente.
Cabe señalar que los trabajos de Kondrátiev en relación a los ciclos largos se
dan a conocer en 1925 y su producción fue interrumpida por el régimen
soviético que le daría muerte en 1938. Sin embargo, es evidente que la onda
descendente que él identifica a principios de los años veinte es la que daría
lugar a la crisis de 1929 que marcó el inicio de la ―Gran Depresión‖.
Como resultado de sus observaciones, Kondrátiev señala que regularmente
antes del comienzo de una onda ascendente de cada ciclo y al inicio del
Ochoa Cortés 149
mismo, se presentan transformaciones importantes en la vida económica de
la sociedad, como invenciones técnicas y descubrimientos que propician
cambios en las técnicas de producción y el intercambio, así como
modificaciones en las condiciones de la circulación monetaria y una
redefinición del papel que cumplen los países en la economía mundial. Así,
identifica como aspectos relevantes relacionados con la onda ascendente del
primer ciclo, a la revolución industrial y las transformaciones en las
relaciones de producción que impactan a prácticamente todas las actividades
económicas, señala también los grandes avances en las vías de
comunicación y el ingreso de los Estados Unidos al mercado mundial.
En torno a la onda ascendente del segundo ciclo hay avances técnicos e
invenciones como la locomotora de vapor, la turbina, el cemento pórtland, el
automóvil, el telégrafo, el motor de hélice, la bomba de vapor, la prensa
rotativa y el tendido de cable, entre otros. Se presentan también avances
técnicos en la transportación marítima, que permiten un incremento en el
comercio internacional. Por otro lado, en la economía mundial se aprecia el
fortalecimiento de los Estados Unidos y la consolidación de su papel
protagónico en la economía mundial.
En relación al inicio de la onda ascendente del tercer ciclo, Kondrátiev
señala que antes y durante ésta, se presentan avances en las ciencias
naturales, la electrotécnica y la producción de acero, y se presentan
invenciones como el motor a gas, la transmisión eléctrica de corriente, el
teléfono, el freno de aire, la locomotora eléctrica, los transformadores, el
dirigible, los motores a gasolina, la fundición eléctrica, el telégrafo sin hilos,
el motor a diesel, los aeroplanos, etcétera.
Gran parte de los adelantos técnicos e inventos, encontraron aplicación
industrial y revolucionaron a diversas ramas de actividad como la industria
150 Ciclos del capitalismo y regímenes de acumulación
química, eléctrica y de comunicaciones, entre otras. En otros aspectos de la
economía, el tercer ciclo ascendente implicó el establecimiento del patrón
oro y una incorporación más fuerte en la economía mundial de naciones como
Australia, Argentina, Chile y Canadá.
Kondrátiev señala que si Marx afirmó que la base material de las crisis que se
repiten cada década, está en el desgaste material, el cambio y la ampliación
de la masa de instrumentos de producción, que sirven en promedio diez años,
entonces, la base material de los ciclos largos puede ser los cambios y
la ampliación de los bienes de capital que requieren un tiempo prolongado y
enormes gastos para su producción.
En una visión complementaria de lo que Kondrátiev llama la onda ascendente
del tercer ciclo y que podemos ubicar como el resultado de la llamada
segunda revolución industrial, agregaremos que en esta época hay una
disminución de la importancia de la máquina de vapor y de la energía
generada por carbón ante la mayor utilización de la energía eléctrica y del
petróleo.
En el terreno económico se aprecia una expansión de capitales a nivel
mundial acompañada por una fuerte concentración económica. Se manifiesta
también una aceleración en la tendencia al incremento de la composición
orgánica del capital en la producción (Cardoso, 1983).
El economista ruso, como hemos visto, tiene el gran mérito de observar y
describir los ciclos largos del capitalismo y los acontecimientos históricos que
se presentan en torno a ellos, y salvo algunas referencias relacionadas al
planteamiento marxista de los ciclos económicos, no lleva su estudio a una
mayor profundidad teórica.
Ochoa Cortés 151
II. La Escuela del Regulacionismo
La escuela regulacionista surge en la década de los años setenta del siglo XX
como un intento de interpretación de la crisis general del capitalismo que se
presenta en dicha década, algunos de sus principales exponentes son los
autores franceses Michel Aglietta, Benjamín Coriat, Alain Lipietz y Robert
Boyer. Si bien en primera instancia pretenden estudiar particularmente la
crisis de los setenta, para ello era necesario comprender las características
del proceso de acumulación capitalista que antecede a la crisis, así como las
contradicciones inherentes al proceso de acumulación.
Esta escuela construye una teoría que explica las formas estructurales y
superestructurales que sustentan un periodo de acumulación. Así, ―esta
corriente de pensamiento se abocó al análisis concreto del capitalismo
contemporáneo, tomando como centro de reflexión la crisis, el desarrollo
económico, las relaciones sociales, la creación monetaria, el Estado, las
instituciones y el proceso de trabajo‖ (Gutiérrez Garza, 2003:57).
El Regulacionismo se plantea como objetivo, el descubrir los mecanismos en
torno a los cuales el sistema capitalista encuentra la mejor manera de
reproducirse, integrando en una lógica de explicación del proceso, no sólo
elementos de carácter estrictamente económico, sino entrelazando aspectos
de carácter social e institucional, por lo que la forma de acumulación está
determinada por las condiciones concretas y materiales de la estructura
productiva, la conformación y participación institucional del Estado y las
manifestaciones concretas de los intereses de las clases sociales. Los factores
señalados se conjugan para permitir cierta estabilidad en la
acumulación durante un periodo determinado de tiempo.
152 Ciclos del capitalismo y regímenes de acumulación
Los conceptos teóricos y abstractos de reproducción y acumulación
capitalista, son retomados por el regulacionismo para la construcción de
categorías más concretas y más útiles para la comprensión e interpretación
del capitalismo contemporáneo.
Lo anterior hace posible periodizar el desarrollo del sistema capitalista en
etapas denominadas regímenes de acumulación, que implican, cada una de
ellas, una forma de regulación que confiere relativa estabilidad al proceso de
acumulación, hasta el momento en que las contradicciones que existen al
interior del régimen de acumulación, se agudizan para dar lugar a una crisis
que cuestiona la viabilidad del régimen de acumulación.
Al mismo tiempo que reconoce e integra en el análisis las contradicciones
propias del sistema capitalista que determinan una tendencia a la
inestabilidad y a la crisis, el regulacionismo estudia la capacidad del sistema
para encontrar formas de cohesión en función de la existencia de un
conjunto de instituciones y normas que le permiten reproducirse en el largo
plazo.
Así, el regulacionismo profundiza en la comprensión teórica del régimen de
acumulación taylorista que transcurre en el periodo comprendido entre
finales del siglo XIX y la crisis de 1929, del régimen de acumulación fordista
que se estructura a partir de la crisis del taylorismo y que manifiesta su
propia crisis al inicio de la década de los años setenta del siglo XX, para dar
lugar a una transición hacia un régimen de acumulación posfordista que
mantiene su vigencia hasta nuestros días.
A continuación señalaremos los rasgos fundamentales y principales
características que la escuela Regulacionista atribuye a los regímenes de
acumulación mencionados.
Ochoa Cortés 153
III. El Régimen de Acumulación Taylorista
La escuela Regulacionista construye el concepto de régimen de acumulación
taylorista para designar el patrón de acumulación capitalista vigente desde
fines del siglo XIX hasta la ―Gran Depresión‖ que inicia en 1929. Este periodo
se asocia con la consolidación de la producción capitalista, con una
incipiente intervención del Estado en la economía, el establecimiento del
patrón oro y una ligera dependencia de los salarios en relación al costo de la
vida. El incremento en la productividad industrial se relaciona con la división
técnica del trabajo y una mejora en la destreza del trabajador al
concentrarse y especializarse en un número reducido de tareas simples.
Con la revolución científica del trabajo propuesta por Taylor, se separa
definitivamente la unidad entre las labores de concepción y de ejecución en
el proceso productivo, acabando con el oficio como forma de control obrero
en el proceso productivo (Coriat, 1982). El objetivo era establecer normas de
productividad mediante una concepción tecnológica del proceso de trabajo,
que segmenta y reduce las tareas a un mínimo de movimientos realizados por
cada trabajador en un puesto fijo, tareas susceptibles de ser medidas
por un cronómetro. De esta manera, es posible acelerar el ritmo de los
movimientos en los puestos de trabajo y reducir al mínimo posible el tiempo
muerto de la jornada laboral, a la vez que se reduce el grado de autonomía
de los trabajadores que son sometidos a una vigilancia y a un control
permanente en la ejecución de la norma de rendimiento (Aglietta, 1979).
El taylorismo significó también un incremento en la composición orgánica de
capital como resultado de la introducción de procesos más intensivos en
maquinaria y equipo mecánico.
154 Ciclos del capitalismo y regímenes de acumulación
En lo que se refiere a la relación laboral, considerada por los regulacionistas
como un elemento fundamental en la conformación de un régimen de
acumulación, el periodo taylorista se caracteriza por una dependencia del
salario con respecto a la coyuntura industrial, una fuerte variación en la
jerarquía de los salarios, así como por una ligera sincronía entre el salario
nominal y el costo de la vida. Esta época se caracteriza también por la
emergencia de un marco legislativo que reconoce algunos derechos laborales
y permite una dinámica sindical más intensa (Gutiérrez Garza, 2003).
Las crisis del capitalismo, que se manifiestan como crisis de un régimen de
acumulación, se explican desde la posición regulacionista por las
contradicciones que surgen al interior de la relación salarial.
Particularmente, la crisis del taylorismo se manifiesta como una
contradicción entre las transformaciones del proceso de trabajo que
propician un incremento importante y constante de la productividad
industrial, disociado de los mecanismos de fijación de los salarios (Gutiérrez
Garza, 2003). Es decir, el crecimiento salarial no era proporcional con el
volumen de mercancías producidas, por lo que el consumo se rezaga con
respecto al incremento de la producción, proceso que da lugar a la crisis de
1929, que si bien estalla bajo una manifestación financiera, es en última
instancia una crisis de sobreproducción.
IV. El Régimen de Acumulación Fordista
El régimen de acumulación fordista es la forma de reestructuración del
capitalismo que da respuesta al agotamiento y crisis del taylorismo. Desde el
punto de vista productivo, para Lipietz (1997) el fordismo se puede definir
como el taylorismo más la mecanización, a través de la introducción en los
procesos productivos de una banda transportadora que regula la cadencia de
la cadena de montaje, en torno a la cual se organiza la fuerza laboral.
Ochoa Cortés 155
Sin embargo, de acuerdo con los regulacionistas, el elemento fundamental
que permite la reproducción del régimen de acumulación fordista es la
vinculación de la producción con una norma de consumo. De esta manera, la
clase capitalista, bajo el modelo fordista, intenta gestionar la reproducción
de la fuerza de trabajo a través de la articulación de la producción y el
consumo, lo que hace compatible la producción en masa con el crecimiento
de los mercados para asegurar la acumulación (Aglietta, 1979).
La vinculación de los salarios con la productividad, que es característica del
fordismo, permite un incremento de los salarios reales, así como el acceso
por parte de los trabajadores al consumo no sólo de los satisfactores básicos
para la reproducción de la fuerza de trabajo, sino también al consumo de
bienes duraderos como el automóvil y la vivienda. Asimismo, mediante la
aparición de la moneda crédito y la emergencia de instituciones asociadas al
Estado Benefactor, se garantiza el acceso del trabajador al consumo durante
su vida útil, e incluso después de la conclusión de sus actividades laborales
(Gutiérrez Garza, 2003). La consolidación de las grandes centrales sindicales
y la contratación colectiva complementan este proceso.
La introducción de la cadena de montaje implica, como continuación del
taylorismo, una eliminación adicional de tiempos muertos, ya que la cadena
de montaje viene a encargarse de algunos movimientos que anteriormente
correspondían al trabajador.
Por otro lado, el fordismo habría de significar un ahorro de fuerza de trabajo
y por tanto un incremento aún mayor en la composición orgánica del capital,
que se refleja en la constante introducción de adelantos técnicos en la
producción.
156 Ciclos del capitalismo y regímenes de acumulación
La producción en masa de bienes estandarizados, que descansa en el
concepto de reducción de costos unitarios mediante economías de escala,
acentúa el proceso de concentración de capital ya presente en el periodo
anterior a la crisis de 1929.
En el plano teórico, la crisis del régimen de acumulación taylorista permitió
la emergencia del paradigma keynesiano, que se constituye como una
concepción que justifica la intervención de la acción estatal para regular los
ciclos del capitalismo mediante una ―administración‖ de la demanda. El
concepto de Estado Benefactor y el de salario indirecto responden a esta
propuesta.
Considerando que la relación salarial es la forma institucional en la que
reposa la regulación de tipo monopolista, soporte del régimen de
acumulación fordista, la crisis de este régimen de acumulación se manifiesta
como una contradicción en dicha relación salarial, que se explica por una
tendencia al incremento de los salarios por encima del incremento en la
productividad. Los posibilidades de incremento en la productividad asociada
al paradigma tecnológico y a la fragmentación del proceso productivo propio
del fordismo, llega a sus límites (Gutiérrez Garza, 2003).
Se presentan, asimismo, efectos fisiológicos y psicológicos sobre el obrero
debido a la repetitividad e intensidad del proceso de trabajo, que redunda
en limitaciones para el incremento de la productividad. En el ámbito
macroeconómico, se cuestiona el costo social del Estado Benefactor y los
efectos inflacionarios del gasto público (Aglietta, 1979).
Como sabemos, dicha crisis es considerada por la escuela regulacionista como
el agotamiento del régimen de acumulación fordista que se estructura a
partir de la crisis de 1929 y perdura hasta los años setenta del siglo
pasado, cuando las posibilidades de reproducción del sistema muestran
Ochoa Cortés 157
límites técnicos asociados a la rigidez de los procesos productivos, a la
imposibilidad de seguir fragmentando las tareas al interior de los procesos
productivos, a la disminución del ritmo de crecimiento de la productividad
industrial y a la aparición de resistencias de los obreros ente el incremento
en los ritmos de trabajo. Asimismo, en el ámbito macroeconómico la crisis
cuestiona los costos sociales del Estado Benefactor y a sus fundamentos
teóricos emanados del keynesianismo (Gutiérrez Garza, 2003).
Por otro lado, la crisis petrolera que se manifiesta en 1973, así como el
abandono de los acuerdos de Bretton Woods, complementan el cuadro
general que manifiesta la inviabilidad de la permanencia del régimen de
acumulación fordista.
V. El Régimen de Acumulación Posfordista
Como resultado de la crisis de los setenta, las economías desarrolladas
vivieron una profunda revolución científico-técnica, en la que emergen
actividades productivas ligadas a la microelectrónica, al desarrollo de nuevos
materiales, las telecomunicaciones y la biotecnología, entre otras, que se
convertirían en factores determinantes en la construcción de una nueva
etapa de crecimiento capitalista (Fonseca, 1997).
Las principales características de la economía que se reconstruye a partir de
las últimas décadas del siglo XX, tiene como elementos más representativos
una mayor facilidad para la movilización mundial de mercancías, capitales y
procesos productivos. Asimismo se observan manifestaciones como son la
aparición y generalización de formas más eficientes de organización del
trabajo, la aplicación en los procesos productivos de tecnologías más
avanzadas, una redefinición de las relaciones laborales, transformaciones en
disminución de la participación estatal en la economía justificada por la los patrones de consumo, una nueva división internacional del trabajo y una
158 Ciclos del capitalismo y regímenes de acumulación
emergencia del neoliberalismo como paradigma teórico dominante. Esto es,
una fuerte transformación del capitalismo, como en su momento mencionara
Kondratiev en relación a los momentos históricos asociados al inicio de una
fase ascendente de un ciclo largo de evolución capitalista.
El panorama general mencionado está inscrito en dos elementos
fundamentales que marcan la etapa actual del capitalismo, también
denominada globalización: la desregulación, que implica una mayor libertad
para el movimiento del capital, y una flexibilización de procesos como
respuesta a la rigidez característica del régimen fordista.
Si bien la globalización no es un fenómeno estrictamente económico, es en la
economía la fuerza más destacada del proceso. Igualmente en el ámbito
económico la globalización afecta a todas las actividades, sin embargo es el
sector industrial el más representativo y en el que se pueden observar con
mayor claridad las transformaciones determinadas por la globalización. Por
lo anterior, a continuación abordaremos los cambios observados en la
industrialización y las formas en que al interior de este sector se manifiesta
la reestructuración de la economía.
Es precisamente el análisis de la reestructuración de la industria en el
periodo posterior a la crisis del régimen de acumulación fordista, lo que ha
dado lugar al concepto de posfordismo como construcción teórica para
explicar la naturaleza del proceso de acumulación capitalista actual, aunque
el proceso ha estado marcado por una gran importancia de los sectores
comercial y de servicios.
Cabe señalar que el marco general en el que se presenta la reestructuración
de la industria a nivel global es un crecimiento relativamente lento de la
economía, así como la persistencia de una tendencia al desempleo
Ochoa Cortés 159
estructural tanto en países desarrollados como subdesarrollados. Asimismo, la
fluidez en la movilidad de recursos financieros y productivos ha dado lugar a
una redefinición de la división internacional del trabajo que impacta a las
diversas regiones del mundo generando profundas transformaciones.
La crisis de los años setenta da inicio a una reestructuración tecnológica e
industrial que genera nuevas formas de organización de los procesos
productivos, así como nuevas formas de organización industrial tanto en
países desarrollados como con menor nivel de desarrollo.
El antecedente más claro se presenta al manifestarse la crisis de los setenta,
con las formas de producción observadas en Japón, lo que permitió a este
país insertarse rápidamente en las transformaciones productivas y
organizativas que le permitirían emerger como potencia industrial y en el
ejemplo a seguir para resolver la rigidez del fordismo mediante la
flexibilización productiva.
Los avances de la organización productiva japonesa tienen un referente en la
transformación de la empresa Toyota, impulsada por Taichi Ohno. Uno de los
principios fundamentales que revolucionaron las formas de producción
industrial consiste en la adaptación de sistemas para la producción de
volúmenes limitados de bienes diferenciados y variados, lo que representa
precisamente la concepción contraria a la lógica que rige en la producción
fordtaylorista, que se sustentó en la producción de grandes cantidades de
productos estandarizados (Coriat, 1992).
La organización industrial japonesa está fuertemente determinada por
esquemas de subcontratación en el cual se integran, como abastecedores de
insumos, una considerable cantidad de empresas pequeñas y medianas en
160 Ciclos del capitalismo y regímenes de acumulación
torno a una gran empresa, para dar lugar a encadenamientos que se
expanden en varios niveles, lo que permite generar una densa red de
relaciones empresariales, no sólo integradas sino con fuertes lazos de
colaboración tecnológica e incluso financiera (López, 1997; Yamamoto,
1997).
La existencia de métodos de producción flexibles, innovadores y cuidadosos
de la calidad como es el caso de la producción industrial japonesa, dio lugar
a un proceso de imitación y difusión de estas técnicas en prácticamente todo
el mundo y en diversas ramas de la actividad (Coriat, 1992).
Si bien las formas de organización al interior de la fábrica y los mecanismos
de interrelación entre empresas características del ohnismo se han
convertido en paradigmas de solución a la rigidez de los procesos fordistas,
no es esta forma de relaciones interempresariales la única exitosa en la
búsqueda de procesos que permitan la producción flexible, de alta calidad e
innovadora. También se puede mencionar otro caso típico como es el
llamado modelo italiano o de distritos industriales.
La crisis de los años setenta afectó fuertemente a la industria italiana, sin
embargo ésta tuvo repercusiones mucho más fuertes sobre la gran empresa
industrial, y el proceso de recuperación se presentó de una manera más
rápida en las empresas de menores dimensiones. De lo anterior surgió el
interés por conocer las características de estas empresas y sus formas de
organización. Se encontró que en Italia existían fuertes lazos de relaciones
empresariales en diversas regiones del país, sustentadas en una tradición y
especialización productiva en determinados productos. Estas empresas, en su
mayoría pequeñas y flexibles, fueron capaces de integrar tecnología, innovar
productos y procesos, así como de acceder de manera exitosa en el comercio
internacional (Bianchi, 1989; Cortellesse,1989).
Ochoa Cortés 161
Esta forma de organización industrial también ha sido desarrollada en otras
regiones del mundo como formas de producción flexible, que permite
generar pequeños lotes de bienes diferenciados, innovadores y de alta
calidad.
Por otro lado, podemos encontrar formas de organización industrial en países
con un nivel de industrialización intermedia, como son los llamados ―tigres
del sureste asiático‖ -Taiwán, Corea, Hong Kong, Singapur, entre otros-, que
han logrado desarrollar este sector de actividad mediante la captación de
inversión extranjera y el impulso de una base endógena de desarrollo e
innovación tecnológica, para acceder a posiciones más favorables en el
comercio exterior. Cabe señalar que las formas de integración de relaciones
industriales de estos países han sido fuertemente influidas por la expansión
financiera e industrial de Japón en la región asiática, lo que ha permitido la
transferencia con relativa facilidad de los conceptos japoneses de
organización técnica de la producción, los sistemas administrativos y la
construcción de redes empresariales que involucran a empresas de
diferentes dimensiones (Lee Kim, 1992).
En otras regiones del mundo, principalmente aquellas con fuerte influencia
del capital estadounidense, se aprecian formas de integración en la nueva
dinámica de industrialización que implican el traslado de conceptos
derivados del paradigma fordtaylorista. Así, encontramos lo que Lipietz
(1997) llama taylorización primitiva y fordismo periférico, conceptos que se
derivan del traslado a regiones del mundo relativamente atrasadas y con
bajo costo de mano de obra, de los principios que rigieron la producción y
obtención de incrementos en la productividad bajo el régimen de
acumulación fordista que continúan siendo funcionales en economías con
bajos costos salariales, en coexistencia con procesos de organización
162 Ciclos del capitalismo y regímenes de acumulación
productiva asociados a la producción flexible. Como ejemplos podemos
mencionar algunas regiones de Latinoamérica, Europa del este y algunas
regiones de Asia.
La colaboración entre empresas de diferente tamaño se ha convertido en un
rasgo característico de la industria actual. Otro factor presente en las
relaciones empresariales, es la proliferación de las llamadas alianzas
estratégicas entre corporaciones, lo que les permite emprender proyectos de
mejora tecnológica, desarrollo de nuevos productos o el acceso a nuevos
mercados, estos procesos han sido alimentados por la gran facilidad para
segmentar procesos productivos y por la libertad en el flujo de capitales a
nivel mundial (Poucel, 1998).
Con base en lo anterior encontramos que la crisis de los años setenta que da
inicio al proceso globalizador, propicia cambios en las concepciones y
paradigmas tecnológicos que rigen la producción industrial, en ese sentido,
vemos que si bien las transformaciones apreciadas en Japón se convierten en
ejemplo a seguir para dar salida a la crisis de los esquemas rígidos emanados
del taylorismo y el fordismo, no todas las economías del mundo ni mucho
menos todas las regiones, adoptan uniformemente las concepciones
productivas japonesas, incluso países con alto nivel de industrialización
encuentran vías diferentes para salir de la crisis e implementar formas de
organización productiva que permitan la generación de bienes diferenciados,
de calidad y bajo costo.
Para completar el panorama debemos añadir que si bien es cierto que la
industria mundial ha mostrado una tendencia a su relocalización en regiones
periféricas, también es cierto que generalmente en los países avanzados
permanecen aquellas actividades con mayor contenido de conocimiento y que
por lo tanto son mejor remuneradas.
Ochoa Cortés 163
Se aprecian algunos elementos fundamentales que explican y son comunes a
la reestructuración industrial del mundo, y que obedecen a las
transformaciones de la demanda de bienes manufacturados. Éstos son la
flexibilización de los procesos productivos y la generación de relaciones más
intensas de cooperación empresarial, ya sea a través del asociacionismo o de
la subcontratación. Este proceso ha implicado la necesidad de integrar a
empresas pequeñas y medianas en la nueva lógica de integración
empresarial, lo que permite cerrar la brecha tecnológica conformada
históricamente y que relacionaba a la gran empresa como ejemplo de
adelanto tecnológico y a la pequeña empresa como atrasada.
Asimismo, en términos generales podemos apreciar que la desregulación del
capitalismo actual que permite el libre flujo de mercancías y de capital a
nivel planetario, reforzado por los avances y comunicaciones e informática,
han abierto a las corporaciones enormes posibilidades en la búsqueda de los
mecanismos más convenientes para mantener la rentabilidad. La
desregulación y flexibilización de las relaciones laborales completa el
panorama.
Así, para el capitalismo industrial en el régimen posfordista de acumulación
se abre una amplia gama de posibilidades para su crecimiento, podemos decir
que parte de la flexibilidad actual está dada por la capacidad de adoptar las
formas de organización productiva, el paradigma tecnológico, el
tipo de organización industrial y la región del planeta que mejor cumpla con
las expectativas de las empresas industriales que descansan,
invariablemente, en la obtención de márgenes elevados de ganancia.
164 Ciclos del capitalismo y regímenes de acumulación
VI. Conclusiones
En este trabajo señalamos las aportaciones de algunos autores que se
interesaron por el estudio de las crisis y los ciclos del capitalismo, así como
de los procesos que los originan.
Podemos decir que Marx explica teóricamente las causas de las crisis
periódicas del capitalismo y las considera inherentes al funcionamiento del
sistema. Sin embargo, los ciclos a que se refiere son aquellos que
transcurren cada diez años y que denominó ciclos industriales, este autor no
abordó el estudio de ciclos largos.
Kondrátiev por su parte, identifica los ciclos que menciona Marx, pero
además observa ciclos más prolongados, con un duración de 47 a 60 años. Sin
embargo, no aporta una mayor explicación teórica que el asociarlos con
acontecimientos económicos, sociales o políticos, así como con invenciones y
adelantos técnicos que al ser aplicados en la producción, generan avances
trascendentes en las fuerzas productivas.
La escuela del regulacionismo también surge del interés por estudiar las
crisis del capitalismo, inicialmente la de los años setenta del siglo pasado, y
de comprender los procesos que las originan, como manifestación de las
contradicciones que surgen al interior de un régimen de acumulación. Esta
escuela ofrece una construcción teórica que permite la comprensión de la
evolución capitalista en el largo plazo -ciclos largos- y un análisis de las
formas en que se integran aspectos de carácter tecnológico, social, político
e institucional en un proceso de acumulación. En ese sentido, podemos
señalar que el regulacionismo además de su incuestionable riqueza teórica
para el análisis del capitalismo contemporáneo, es también un instrumento
para comprender la tendencia secular del capitalismo a generar crisis
periódicas y analizar específicamente la naturaleza de las crisis
Ochoa Cortés 165
correspondientes a los ciclos largos, en los que continúan operando las leyes
generales del capitalismo analizadas por Marx
Bibliografía
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Equilibrio Económico, Año IX, Vol. 4 No. 2, pp.167-197 Segundo Semestre de 2008
NOTAS Y COMENTARIOS
La recaudación y asignación de los ingresos petroleros
provenientes del Régimen Fiscal de PEMEX, 2006-2009
Reyes Tépach Marcial
Resumen
Abstract
PALABRAS CLAVE: PEMEX; ingresos petroleros; régimen fiscal; recaudación fiscal; asignación
fiscal
CLASIFICACIÓN: E62. H20
Reyes Tépach Marcial
Investigador de la Dirección
de Servicios de Investigación
y Análisis, Subdirección de
Economía de la Cámara de
Diputados.
Este análisis describe el Régimen Fiscal de PEMEX vigente a
partir del ejercicio fiscal 2006, el cual está regulado en la Ley
Federal de Derechos y la Ley de ingresos de la Federación.
Asimismo, se analiza la recaudación que obtiene el Gobierno
Federal por este Régimen y el destino de los ingresos Públicos.
Se compara la recaudación proveniente de la actividad petrolera
como proporción del Producto Interno Bruto (PIB), de los
ingresos públicos totales y con las principales fuentes de ingresos
individuales contenida en la Ley de Ingresos de la Federación.
Abstract
This analysis defines the PEMEX Tax System in force from fiscal
year 2006; wich is regulated in the Federal Law of the Rights
and the Income Law of the Federation. Likewise, the takings
that the Federal Government got because of this System and the
allocation of these public incomes are analyzed. Takings from
oil activity as a proportion of the Gross National Product (GNP),
of the public incomes contained in the Income Law of the
Federation are compared.
168 La recaudación y asignación de los recursos petroleros provenientes del Régimen Fiscal …
Introducción
El 8 de abril del 2008, el Titular del Poder Ejecutivo Federal presentó ante el
Senado de la República un paquete de iniciativas de reforma al sector
energético del país, que incidirán en el funcionamiento de Petróleos
Mexicanos (PEMEX)
El 8 de septiembre del año 2008, el titular del Ejecutivo Federal envió a la
Cámara de Diputados la iniciativa de Ley de ingresos (LIF) y el Proyecto de
Presupuesto de Egresos de la Federación (PEF), para su examen, discusión,
modificación en caso de ser necesario, aprobación, en los términos del
artículo 74, fr. IV de la Constitución Política de los Estados Unidos mexicanos
(constitución)
La Subdirección de Economía de los Servicios de Investigación y Análisis,
adscrito al Centro de Documentación, Información y Análisis, como órgano
técnico de la Cámara de Diputados, realizó este estudio relacionado con las
obligaciones fiscales de PEMEX. Esta investigación tiene como propósito
coadyuvar al debate parlamentario relacionado con la reforma energética y
con la aprobación del paquete económico para el ejercicio fiscal 2009, así
como, incidir en las tareas de fiscalización y control que la constitución le
otorga a la Cámara de Diputados.
El objetivo de la investigación es proporcionar un análisis objetivo, oportuno
e imparcial relacionado con la carga fiscal que PEMEX y sus organismos
subsidiarios tienen que pagar al Gobierno Federal, así como,
identificar la asignación de estos ingresos.
El estudio describe el Régimen Fiscal de PEMEX, el cual se clasificó en dos
periodos: 2000 al 2005, cuando estuvo regulado en la Ley de Ingresos de
Tépach Marcial 169
la Federación y, del 2006 a la fecha, regido por la Ley Federal de Derechos y
por la Ley de Ingresos de la Federación.
Asimismo, se analiza la recaudación que obtiene el Gobierno Federal por el
Régimen Fiscal de PEMEX y el destino de estos ingresos públicos. Se compara
la recaudación proveniente de la actividad petrolera como proporción del
Producto Interno Bruto (PIB), de los ingresos público totales y con las
principales fuentes de ingresos individuales contenidas en la Ley de Ingresos
de la Federación.
I. La evolución del Régimen Fiscal de PEMEX, 2006-2009
Uno de los rubros más importantes en el ámbito de las finanzas públicas del
país está relacionado con el Régimen Fiscal de PEMEX, a través del cual, se
definen las obligaciones tributarias (impuestos) y no tributarias (derechos,
productos, aprovechamientos) de esta empresa paraestatal, así como, el
destino que se le dan a los ingresos públicos que recauda el Gobierno Federal
por la actividad petrolera nacional.
A través del Régimen Fiscal de PEMEX, se identifican los impuestos, los
derechos, los aprovechamientos; así como sus respectivas tasas y bases
gravables que el Gobierno Federal aplica a la actividad petrolera nacional. A
partir del año 2000, el régimen fiscal de PEMEX ha transitado por dos etapas:
Para los ejercicios fiscales 2000 al 2005, los derechos, los
impuestos y aprovechamientos que PEMEX y sus organismos
subsidiarios estuvieron obligados a pagar se regularon en el artículo
4° ó 7° de la Ley de Ingresos de la Federación.
A partir del ejercicio fiscal 2006, el Congreso de la Unión aprobó
en la Ley Federal de Derechos; Título Segundo: De los Derechos por
el Uso o Aprovechamiento de Bienes de Dominio Público; Capítulo
XII: De los Hidrocarburos, el conjunto de derechos que PEMEX y sus
170 La recaudación y asignación de los recursos petroleros provenientes del Régimen Fiscal …
organismos subsidiarios están obligados a pagar. Este capítulo se
reformó para el ejercicio fiscal 2008. Los impuestos y
aprovechamientos que PEMEX y sus organismos subsidiarios están
obligados a pagarle al Gobierno Federal se regulan en la Ley de
Ingresos de la Federación.
El 21 de diciembre del 2005, se publicó en el Diario Oficial de la Federación
el Decreto por el que se reforman diversas disposiciones del capítulo XII, del
Título Segundo, de la Ley Federal de Derechos.
El 1 de octubre del año 2007, se público en el Diario Oficial de la Federación
el Decreto por el que se reforman y adicionan diversas disposiciones de la
Ley Federal de Derechos, en materia de hidrocarburos y se derogan y
reforman diversas disposiciones del Decreto que reforman diversas
disposiciones del título Segundo, Capítulo XII, de la Ley Federal de
Derechos, publicado el 21 de diciembre del 2005.
A estos dos decretos se reformó el Régimen Fiscal de PEMEX en lo
concerniente a los derechos petroleros. La regulación de los impuestos y
aprovechamientos se continuó regulando en la Ley de los ingresos de la
Federación.
En el decreto del 21 de diciembre de 2005, se establecieron los nuevos
derechos que hoy rigen al Régimen Fiscal de PEMEX; por su parte, con el
decreto del 1 de octubre del 2007 se reformaron lo concerniente a las tasas
y destino del gasto de estos derechos. El Congreso de la Unión aprobó el
Decreto del 1 de octubre del 2007, bajo las siguientes consideraciones:
―Es de destacarse que entre 1998 y 2005 los requerimientos de
recursos del gobierno federal obligaron a PEMEX a pagar el 110%
al 140% de sus remanentes. Lo cual significó que el organismo
Tépach Marcial 171
calentamiento global‖.7
7 Dictamen de las Comisiones Unidas de Hacienda y Crédito Público, y de Energía, con el Proyecto de Decreto que
Reforma y Adiciona Diversas Disposiciones de la Ley Federal de Derechos, en Materia de Hidrocarburos; y Deroga y
Reforma Diversas Disposiciones del Decreto que Reforma Diversas Disposiciones del Título Segundo, Capítulo XII,
de la Ley Federal de Derechos. En: Gaceta Parlamentaria, Cámara de Diputados, número 2340-A, jueves 13 de
septiembre de 2007.
descentralizado pagara todas sus utilidades como impuestos y tomara
créditos para pagar impuestos.
La situación financiera a la que fue sometido Petróleos Mexicanos
propició que las inversiones se concentraran a través de contratación
de crédito y de endeudamientos para producir más petróleo y exportar
más crudo. En este sentido, el país pasó a ser exportador de materias
primas e importador de productos manufacturados, así se exporta
petróleo crudo y se importa gasolina, gas, diesel, petrolíferos y
petroquímica.
Por eso, resulta pertinente la iniciativa que busca cambiar el régimen
fiscal que grava PEMEX y en particular la Ley Federal de Derechos en
el capítulo XII, relativo a hidrocarburos y la cual plantea como
objetivos: garantizar la seguridad energética del país; agregar valor a
la materia prima que el país está produciendo para ser autosuficiente
en gasolinas y petrolíferos, y exportar petrolíferos en vez de petróleo
crudo; disminuir la dependencia de las finanzas públicas de los
recursos petroleros; impulsarla producción de petroquímicos y la
diversificación energética, sobre todo con base en fuentes renovables;
lograr mayor eficiencia en la administración y operación de los
organismos del sector petrolero, avanzar en la investigación, desarrollo
tecnológico y formación de recursos humanos; proteger el medio
ambiente y contribuir eficientemente en la lucha contra el
calentamiento global‖.
172 La recaudación y asignación de los recursos petroleros provenientes del Régimen Fiscal …
II. Las obligaciones fiscales que PEMEX tiene que pagar al Gobierno
Federal
Con base en la Ley Federal de Derechos y la Ley de Ingresos de la Federación
para los ejercicios fiscales 2006-2008, PEMEX y sus organismos subsidiarios
están obligados a pagar al Gobierno Federal los siguientes derechos,
impuestos y aprovechamientos, excepto impuesto sobre la renta:
II.1 Las obligaciones fiscales de PEMEX en materia de Derecho
En materia de derechos, PEMEX y sus organismos subsidiarios pagaron los
siguientes derechos:
i) Derecho Ordinario Sobre Hidrocarburos (DOSH);
ii) Derecho para la Investigación Científica y Tecnológica en Materia de
Energía (DICTME);
iii) Derecho para la Fiscalización Petrolera (DFP);
iv) Derecho Sobre Hidrocarburos para el Fondo de Estabilización
(DSHFE);
v) Derecho Extraordinario sobre la Exportación de Petróleo Crudo
(DESEPC); y
vi) Derecho Único Sobre Hidrocarburos (DUSH)
El derecho, la tasa y la base impositiva se exponen sintéticamente:
PEMEX Exportación y producción estará obligado al pago anual del
Derecho Ordinario Sobre Hidrocarburos, aplicando una tasa del 74%
en el año 2008; 73.5% en el año 2009; 73% en el año 2010; 72.5% en el
año 2011 y del 71.5% a partir del 2010 a la diferencia que resulte entre
el valor anual del petróleo crudo y gas natural extraídos en el año y las
deducciones permitidas.
Tépach Marcial 173
Algunas deducciones permitidas son las siguientes:
i) El 100% del monto original de las inversiones realizadas para la
exportación, recuperación secundaria y el mantenimiento no
capitalizable;
ii) El 16.7% del monto original de las inversiones realizadas para el
desarrollo y explotación de yacimientos de petróleo crudo y de gas
natural;
iii) El 5% del monto original de las inversiones realizadas en
oleoductos, gasoductos, terminales, transporte o tanques de
almacenamiento;
iv) Los costos, considerándose para tales efectos las erogaciones
necesarias para la explotación de los yacimientos de petróleo crudo o
gas natural. Los únicos gastos que se podrán deducir serán los de
explotación, transportación o entrega de Hidrocarburos;
v) El derecho extraordinario sobre la exportación de petróleo crudo
efectivamente pagado y la diferencia que efectivamente se pague por
concepto del derecho sobre hidrocarburos para el fondo de
estabilización;
vi) El derecho para la investigación científica y tecnológica en
materia de energía;
vii) El derecho para la fiscalización petrolera; y
viii) Un monto adicional de 0.50 dólares de los Estados Unidos de
América por cada millar de pie cúbico de gas natural no asociado
extraído, adicional al volumen de extracción que se registre para el 2006.
A cuenta del Derecho Sobre Hidrocarburos, se harán pagos provisionales
mensuales, aplicando la tasa establecida al valor de petróleo crudo y
174 La recaudación y asignación de los recursos petroleros provenientes del Régimen Fiscal …
gas natural extraídos, disminuyéndose de dicho valor las deducciones
previamente establecidas. Al pago provisional así determinado, se le
restarán los pagos provisionales efectivamente pagados, siendo la diferencia
el pago provisional por enterar.
De la recaudación obtenida por el derecho Ordinario Sobre
Hidrocarburos, se destinará para la Recaudación Federal Participable y
para los municipios colindantes con la frontera o litorales por los que
se realice materialmente la salida del país de los hidrocarburos.
A la recaudación obtenida por el derecho ordinario sobre hidrocarburos
se le aplicará la tasa correspondiente a cada ejercicio fiscal: el monto
que resulte de esta operación se considerará como Recaudación Federal
Participable.
La recaudación federal participable en el año 2008 se obtendrá del
producto de multiplicar la recaudación del Derecho Ordinario Sobre
Hidrocarburos por la tasa de 81.72%; en el año 2009 se aplicará la tasa de
82.52%, en el año 20019 se aplicará la tasa de 83.28% en 2011 se aplicará la
tasa de 83.96%; a partir de año 2012 se aplicará la tasa de 85.31%
Asimismo, el 3.17% de la recaudación obtenida por el derecho ordinario
sobre hidrocarburos, se multiplicará por el factor que corresponda a cada
año; el monto que resulte de esta operación, se destinará a los
municipios colindantes con la frontera o litorales por los que se
realice materialmente la salida del país de los hidrocarburos.
Los factores que se aplicarán para obtener los recursos que se asignan a los
municipios colindantes con la frontera o litorales por los que se
realice materialmente la salida del país de los hidrocarburos son los
Tépach Marcial 175
siguientes: 0.0142 para el año 2008; 0.0143 para el año 2009; 0.0145 para el
año 2010; 0.0146 para el 2011 y 0.0148 a partir del año 2012.
PEMEX-Exploración y Producción realizará pagos diarios, incluyendo los días
inhábiles, anticipos a cuenta de este derecho, como mínimo, por las
siguientes cantidades:
Tabla 1 Carga fiscal diaria y semanal del Derecho Extraordinario Sobre Extracción de
Petróleo
Año
2006 585 millones 597 mil pesos. Además, Pemex-Exploración y Producción enterará el primer día hábil de cada semana de anticipo de 4 mil 110 millones 437 mil pesos. (Artículo 7, fr. I de la ley de ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2006)
2007 525 millones 266 mil pesos. Además, Pemex-Exploración y producción enterará el primer día hábil de cada semana un anticipo de 3 mil 686 millones 967 mil pesos. (Artículo 7, fr. I de la ley de ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2007)
2008 502 millones 044 mil pesos. Además, Pemex-Exportación y Producción enterará el primer día hábil de cada semana un anticipo de 3 mil 757 millones 041 mil pesos. (Artículo 7, fr. I de la ley de ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2008)
2009 757 millones 655 mil pesos. Además, Pemex-Exploración y Producción enterará el primer día hábil de cada semana del ejercicio fiscal un pago de 5 mil 318 millones 152 mil pesos.(Artículo 7, fr. I de la ley de la iniciativa de ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2009)
PEMEX Exploración y Producción estará obligado al pago anual del
Derecho para la Investigación Científica y Tecnológica en Materia de
Energía (DICTME), aplicando la tasa del 0.51% en el año 2008; 0.30 en
el año 2009; 0.40 en el año 2010; 0.50 en el año 2011 y 0.65% a partir
del año 2012 al valor anual del petróleo crudo y gas natural extraídos
en el año.
Fuente: Elaborado por la subdirección de Economía de los Servicios de Investigación y Análisis adscrito al Centro de documentación, Información y Análisis de la Cámara de Diputados con información de la Ley de ingresos de la Federación, 2006-2008.
176 La recaudación y asignación de los recursos petroleros provenientes del Régimen Fiscal …
Se entenderá como valor del petróleo crudo extraído, la suma del
valor de cada tipo de petróleo crudo extraído. El valor de cada tipo de
petróleo crudo extraído se enterará como el precio promedio de
exportación por barril de petróleo crudo, en el periodo del que se trate,
multiplicado por el volumen de barriles de petróleo crudo extraído en
el mismo periodo. En el caso de que algún tipo de petróleo crudo
comercializado dentro del país no haya sido exportado, el precio
promedio ponderado se calculará ajustándolo por la calidad del
petróleo crudo de que se trate, de acuerdo con el contenido de azufre
y los grados API que contenga.
Se entenderá como valor del gas natural extraído, el precio promedio
que en el periodo que corresponda haya tenido la unidad térmica de
gas natural enajenado por el propio contribuyente, multiplicado por el
volumen de gas natural extraído en el mismo periodo por el que esté
obligado al pago del derecho.
El pago provisional se calculara aplicando al valor del petróleo crudo y
gas natural extraído desde el inicio del ejercicio y hasta el último día
del trimestre al que corresponda el pago por la tasa correspondiente. Al
pago provisional así determinado, se le restarán los pagos provisionales
efectivamente pagados de este derecho, realizados en los trimestres
anteriores correspondientes a dicho ejercicio, siendo la diferencia el pago
provisional a enterar.
La recaudación anual que genere la aplicación de este derecho se
distribuirá conforme en la tabla 2.
Tépach Marcial 177
Tabla 2
Distribución de la Recaudación del Derecho para la investigación Científica
y Tecnológica en Materia de Energía
2008 2009 2010 en adelante
El 53% al Fondo Sectorial
CONACYT-Secretaría de
Energía-Hidrocarburos.
El 63% al fondo Sectorial
CONACYT-Secretaría de
Energía-Hidrocarburos.
El 63% al fondo Sectorial
CONCAYT-Secretaría de
Energía-Hidrocarburos.
El 2% al Fondo Sectorial
CONACYT-Secretaría de
Energía-Hidrocarburos para la
formación de recursos
humanos.
El 2% al fondo CONACYT-
Secretaría de Energía de
Energía-Hidrocarburos para la
formación de recursos
humanos.
El 2% al fondo CONACYT-
Secretaría de Energía –
Hidrocarburos para la
formación de recursos
humanos.
El 35% al Fondo de
Investigación Científica y
Desarrollo Tecnológico del
Instituto Mexicano del
Petróleo.
El 20% al fondo de
Investigación Científica y
desarrollo tecnológico del
Instituto Mexicano del
Petróleo.
El 15% al fondo de
investigación Científica y
Desarrollo Tecnológico del
Instituto Mexicanos del
Petróleo.
El 10% al Fondo Sectorial
CONACYT-Secretaría de
Energía- Sustentabilidad
Energética.
El 15% al fondo de Sectorial
CONACYT-Secretaría de
Energía-Sustentabilidad
Energética.
El 20% para el fondo de
Sectorial CONCAYT-Secretaría
de Energía Sustentabilidad
Energética.
Fuente: Artículo séptimo transitorio de la Ley Federal de Derechos.
PEMEX Exploración y producción estará obligado al pago anual del
Derecho para la Fiscalización Petrolera (DFP), aplicando la tasa de
0.003% al valor anual del petróleo crudo y gas natural extraídos en el
año.
El pago provisional se calculará aplicando el valor del petróleo crudo y
gas natural extraídos desde el inicio del ejercicio y hasta el último día
del trimestre al que corresponda el pago, la tasa de 0.003 por ciento.
Al pago provisional así determinado, se le restarán los pagos
provisionales efectivamente pagados de este derecho, realizados en los
trimestres anteriores correspondientes a dicho ejercicio, siendo la
diferencia el pago provisional a enterar.
178 La recaudación y asignación de los recursos petroleros provenientes del Régimen Fiscal …
La recaudación anual que genere la aplicación del derecho a que se
refiere este artículo, se destinará a la Auditoría Superior de la
Federación.
PEMEX Exploración y Producción estará obligado al pago anual del
Derecho sobre Hidrocarburos para el Fondo de Estabilización
(DSHFE), cuando en el año el precio promedio ponderado del barril
de petróleo crudo exportado exceda de 22.00 dólares de los Estados
Unidos de América (véase tabla 3)
Tabla 3
Factores que determinan el pago anual del Derecho Sobre Hidrocarburos para el
Fondo de Estabilización
Rango de precios promedio ponderado anual del
barril del petróleo crudo mexicano exportado.
(dólares de los Estados Unidos de América)
Por ciento a aplicar sobre el valor anual del
total de las extracciones del petróleo crudo
en el año
22.01-23.00 23.01-24.00 24.01-25.00 25.01-26.00 26.01-27.00 27.01-28.00 28.01-29.00 29.01-30.00 30.01-31.00
Cuando exceda de 31.00
1% 2% 3% 4% 5% 6% 7% 8% 9% 10%
Fuente: Artículo 256 de la Ley Federal de Derechos.
Cuando el precio promedio ponderado anual de barril de petróleo crudo
exportado se ubique dentro de los rangos establecidos en la tabla
anterior, se aplicará el por ciento que corresponda al valor anual del petróleo
crudo extraído en el año, incluyendo el consumo que de este
producto efectúe PEMEX Exploración y Producción.
El pago provisional se calculará aplicando al valor del petróleo crudo
extraído desde el inicio del ejercicio y hasta el último día del trimestre al
que corresponda el pago, el porcentaje que se deba aplicar conforma a la
tabla prevista en este artículo, considerando para ello el precio promedio
ponderado del barril de petróleo crudo exportado en el mismo periodo.
Tépach Marcial 179
Al pago provisional así determinado, se le restaran los pagos provisionales
efectivamente pagados de este derecho, realizados en los trimestres
anteriores correspondientes a dicho ejercicio, siendo la diferencia el
pago provisional a enterar. La recaudación anual que genere la aplicación
del derecho a que se refiere este artículo, se destinará al Fondo de
Estabilización de los Ingresos Petroleros.
PEMEX Exploración y Producción estará obligado al pago anual del
Derecho Extraordinario sobre la Explotación de Petróleo Crudo (DESEPC)
conforme a lo siguiente:
Cuando en el mercado internacional el precio promedio ponderado
anual del barril de petróleo crudo mexicano exceda del precio
considerado en la estimación de los ingresos contenidos en el artículo
1º. de la Ley de Ingresos de la Federación del ejercicio fiscal de que se
trate, el derecho se calculará aplicando la tasa de 13.1% sobre el valor
que resulte de multiplicar la diferencia que exista entre el precio promedio
ponderado anual del barril de petróleo crudo mexicano y el
precio considerado en la estimación de los ingresos contenidos en el
artículo 1º. de la Ley de Ingresos de la Federación del ejercicio fiscal
de que se trate, por el volumen total de exportación acumulado de
petróleo crudo mexicano en el mismo ejercicio. El pago provisional se
calculará aplicando la tasa de 13.1% al valor que resulte de multiplicar
la diferencia que exista entre el precio promedio ponderado acumulado
del barril del petróleo crudo mexicano del periodo de que se trate y del
precio de exportación considerado en la estimación de los ingresos
contenidos en el artículo 1º. De la Ley de Ingresos de la Federación del
ejercicio fiscal de que se trate por el volumen del petróleo crudo
mexicano exportado desde el inicio del ejercicio y hasta el último día
180 La recaudación y asignación de los recursos petroleros provenientes del Régimen Fiscal …
del periodo al que corresponda el pago. Al pago provisional así
determinado, se le restarán los pagos provisionales efectivamente
pagados de este derecho, realizados en los trimestres anteriores
correspondientes a dicho ejercicio, siendo la diferencia el pago
provisional a enterar.
La recaudación anual que genere la aplicación del derecho a que se
refiere este artículo, se destinará en su totalidad a las Entidades
Federativas a través del Fondo de Estabilización de los ingresos de las
Entidades Federativas.
Tabla 4
Criterios para determinar el pago anual del Derecho Único Sobre
Hidrocarburos
Rango de precios promedio ponderado anual de
barril de petróleo crudo mexicano exportado
(Dólares de los Estados Unidos de América)
Tasa para el derecho único sobre
hidrocarburos (%)
00.01-24.99
25.00-29.99
30.00-39.99
40.00-49.99
50.00 en adelante
37.00
42.00
47.00
52.00
57.00
Por el valor de la extracción de petróleo y gas natural de los campos
abandonados y en proceso de abandono PEMEX Exploración y
Producción estará obligado al pago anual de un Derecho Único sobre
Hidrocarburos (DUSH), conforme a la tabla 4.
Para calcular el pago anual del derecho único sobre hidrocarburos, se
aplicará el por ciento que corresponda de la tabla anterior, según el
rango en el que se ubique el precio promedio ponderado anual del barril
de petróleo crudo mexicano exportado, el valor anual del petróleo crudo
y gas natural extraídos en el año de los campos abandonados y en proceso de
Tépach Marcial 181
abandono, incluyendo el consumo que de estos productos efectúe PEMEX
Exploración y Producción.
Se consideran como campos abandonados y en proceso de abandono
aquéllos que al 31 de diciembre de 2006 tuviesen las siguientes
características:
i) Un porcentaje significativo de pozos cerrados en relación con los
pozos en operación en comparación con el resto de los campos
productivos o un porcentaje significativo de pozos que no hayan sido
explotados durante 2005 y 2006;
ii) Una extracción promedio por pozo no mayor a 300 barriles de crudo
equivalente por día, durante los años 2005 y 2006, y
iii) Costos de exploración mayores a 13.5 dólares por barril de petróleo
crudo equivalente.
Para los campos abandonados, que no hayan sido explotados en los cinco
años anteriores al 31 de diciembre de 2006, no se considerará la
característica establecida en la fracción III de este artículo. Los recursos
excedentes que PEMEX obtenga por Exploración y Producción, después de
gastos y del pago de este Derecho, se destinarán a un Fondo de
Inversión en Exploración y Producción para destinarse a inversiones
en exploración, explotación, almacenamiento y transporte de
petróleo y gas.
III. Las obligaciones Fiscales de PEMEX en materia de Impuestos
En materia de impuestos, PEMEX y sus organismos subsidiarios pagaron los
siguientes impuestos:
i) El Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios
ii) El Impuesto al Valor Agregado;
182 La recaudación y asignación de los recursos petroleros provenientes del Régimen Fiscal …
iii) El impuesto a la Exportación de Petróleo Crudo, Gas Natural y sus
Derivados;
iv) El Impuesto a los Rendimientos Petroleros; y
v) El impuesto a la Importación.
El diseño del impuesto se expone sintéticamente:
1. PEMEX y sus organismos subsidiarios por enajenación de gasolina y
diesel enterarán por conducto de PEMEX Refinación , diariamente,
incluyendo los días inhábiles, con cargo al Impuesto Especial Sobre la
Producción y Servicios los siguientes anticipos:
Tabla 5
La carga fiscal diaria de los impuestos Especiales Sobre la Producción y Servicios
Años
2006
2007
2008
2009
54 millones 495 mil pesos, a cuenta del impuesto especial sobre la producción y
servicios. (Artículo 7, fr. II de la Ley de Ingresos de la Federación para el ejercicio
fiscal 2006)
47 millones 465 mil pesos, a cuenta del impuesto especial sobre la producción y
servicios. (Artículo 7, fr. II de la Ley de Ingresos de la Federación para el ejercicio
fiscal 2007)
29 millones 960 mil pesos, a cuenta del impuesto especial sobre producción de bienes
y servicios. (Artículo 7, fr. II de la Ley de Ingresos de la Federación para el
ejercicio fiscal 2008)
Enterarán diariamente anticipos siempre que las tasas aplicables resulten
positivas. En caso que las tasas aplicables a la enajenación de gasolina y diesel
resulten negativas, PEMEX y sus organismos subsidiarios no efectuarán los
anticipos diarios. (Artículo 7, fr. II de la Iniciativa de la Ley de Ingresos de la
Federación para el ejercicio fiscal 2008)
i) PEMEX y sus organismos subsidiarios, durante los ejercicios fiscales
2006-2009, efectuarán individualmente los pagos de los impuestos al
valor agregado en la Tesorería de la Federación, mediante
declaraciones que presentarán a más tardar el último día hábil del
mes siguiente a aquél al que corresponda el pago.
ii) Cuando
Fuente: Elaborado por la subdirección de Economía de los Servicios de Investigación y análisis adscrito al Centro de Documentación, Información y Análisis de la Cámara de Diputados con información de la Ley de Ingresos de la Federación, 2006-2008.
ii) Cuando el Ejecutivo Federal, en ejercicio de las facultades a que
se refiere el artículo 131 de la Constitución Política de los Estados
Tépach Marcial 183
Tabla 6 La carga fiscal diaria del Impuesto a los Rendimientos Petroleros
Año
2006 6 millones 628 mil pesos durante el año. Además el primer día hábil de cada semana
efectuará un pago total de 46 millones 524 mil pesos. (Artículo 7, fr. V de la Ley de
Ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2006)
2007 3 millones 314 mil pesos durante el año. Además el primer día hábil de cada semana
efectuará un pago total de 23 millones 262 mil pesos. (Artículo 7, fr. V de la Ley de
Ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2007)
2008 6 millones 831 mil pesos durante el año. Además el primer día hábil de cada semana
efectuará un pago total de 48 millones 077 mil pesos. (Artículo 7, fr. V de la Ley de
Ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2008)
2009 7 millones 938 mil pesos durante un año. Además el primer día hábil de cada semana
efectuará un pago total de 55 millones 721 mil pesos. (Artículo 7, fr. V de la iniciativa
de la Ley de Ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal 2007)
iv) PEMEX y sus organismos subsidiarios, durante los años de ejercicio fiscal
2006-2008, determinarán individualmente los impuestos a las
Unidos Mexicanos, establezca impuestos a la exportación de
petróleo crudo, gas natural y sus derivados, PEMEX y sus organismos
subsidiarios deberían determinarlos y pagarlos a más tardar el último
día hábil del mes siguiente a aquél en que se efectúe la exportación.
iii) Petróleo Mexicanos y sus organismos subsidiarios, a excepción de
Pemex-Exploración y Producción, estarán a lo siguiente:
Cada organismo deberá calcular el impuesto a los rendimientos
petroleros aplicando el rendimiento neto del ejercicio la tasa del
30%. El rendimiento neto a lo que se refiere este párrafo se
determinará restando de la totalidad de los ingresos del ejercicio el
total de las deducciones autorizadas que se efectúen en el mismo. En
ningún caso la pérdida neta de ejercicios anteriores se podrá disminuir
del rendimiento neto del ejercicio. A cuenta del impuesto sobre
rendimientos petroleros, PEMEX y sus organismos subsidiarios deberán
realizar los siguientes pagos diarios, incluyendo los días inhábiles,
durante el año:
Fuente: Elaborado por la subdirección de Economía de los Servicios
de Investigación y Análisis adscrito al centro de la Documentación,
Información y Análisis de la Cámara de Diputados con información de
la Ley de Ingresos de la Federación, 2006-2008.
184 La recaudación y asignación de los recursos petroleros provenientes del Régimen Fiscal …
importaciones y las demás contribuciones que se causen con motivo
de las importaciones que realicen, debiendo pagarlas ante la Tesorería
de la Federación a más tardar el último día hábil del mes posterior a
aquél en que se efectúe la importación.
IV. Los ingresos públicos que el gobierno Federal recauda por la
actividad petrolera
Después de exponer el Régimen Fiscal de PEMEX, se hace un análisis de la
recaudación de los ingresos públicos recaudados por la actividad petrolera
para el periodo 2006-2008.
Con base en la información proporcionada por la Secretaría de Hacienda y
Crédito Público, se afirma que las obligaciones fiscales pagadas por PEMEX al
Gobierno Federal relacionadas con la actividad petrolera nacional
evolucionaron de la siguiente manera:
En el año 2006 pagó 923 mil 002.8 mdp;
En el año 2007 pagó 880 mil 698.2 mdp;
En el año 2008 se aprobó un pago de 856 mil 559.o mdp;
En el año 2009, la propuesta del Ejecutivo Federal fue de 1 mil 019
millones 897.1 mdp. (véase tabla 7)
Tépach Marcial 185
Tabla 7
Fuente: Elaborado por la Subdirección de Economía de los Servicios de Investigación y Análisis adscrito al Centro de Documentación, Información y Análisis de la Cámara de Diputados con información de la cuenta de la Hacienda Pública Federal, el Informe sobre la Situación Económica, las Finanzas y la Deuda Pública y la Ley de Ingresos de la Federación.
Obligaciones fiscales que PEMEX paga al Gobierno Federal al final del ejercicio
fiscal, 2006-2008
186 La recaudación y asignación de los recursos petroleros provenientes del Régimen Fiscal …
Durante el periodo 2006-2009, algunas características de la recaudación de
los ingresos públicos provenientes de la actividad petrolera son las
siguientes:
i) Los ingresos que el Gobierno Federal obtuvo por el régimen fiscal
de PEMEX promediaron 936 mil 251.1 mdp. Su recaudación fue
variante, pasó de 923 mil 022.8 mdp en el 2006 a 865 mil 559 mdp en
el 2008. Para el 2009, estos ingresos se estimaron en 1 billón 019 mil
897.6 mdp (véase gráfica 1)
Gráfica 1
Recaudación de los Ingresos Públicos provenientes de la actividad
petrolera en México, 2006-2009 (millones de pesos)
ii) Los ingresos totales por la actividad petrolera del país se
dividieron en Ingresos del Gobierno Federal(derechos, impuestos y
aprovechamiento) e ingresos propios de PEMEX (por ventas y otros
ingresos)
Durante el periodo 2006-2009, en promedio, los ingresos del Gobierno
Federal representaron el 60.50% de los ingresos totales provenientes
750000
800000
850000
900000
950000
1000000
1050000
2006 2007 2008 2009 promedio
Tépach Marcial 187
de la actividad petrolera, contra el 39.50% que captaron los ingresos propios
de PEMEX (véase gráfica 2)
Grafica 2
Desagregación de la recaudación de ingresos públicos provenientes de la
actividad petrolera en México, 2006-2009 (porcentaje)
iii) Por su parte; los ingresos del gobierno Federal por la actividad
petrolera del país se clasificara en ingresos tributarios (IEPS, IVA,
impuestos de importación, impuestos a los rendimientos petroleros) y
no tributarios (derechos petroleros). Los ingresos tributarios del
sector petrolero representaron el -1.85% de la recaudación promedio
del Gobierno Federal, mientras que, los no tributarios ascendieron a
10.85%. esta conducta se explica porque durante el periodo objeto de
estudio, los IEPS que se aplican a la gasolina y diesel han sido
negativos, mientras que, los derechos petroleros se han incrementado
significativamente (véase gráfica 3)
188 La recaudación y asignación de los recursos petroleros provenientes del Régimen Fiscal …
Gráfica 3
Desagregación de los ingresos del Gobierno Federal provenientes de
la actividad petrolera en México, 2006-2009 (porcentajes)
iv) Los derechos petroleros han incrementado su participación en los
ingresos del gobierno Federal al pasar del 95.43% en el año 2000 al
101.85% en el año 2009. Este análisis nos permite observar que
prácticamente toda la recaudación del gobierno Federal proviene de
los derechos petroleros. Así, en el año 2006 se recaudaban 577 mil
717.9 mdp por este concepto, en el 2009 se estimaron en 722 mil
189.3 mdp (véase grafica 4)
Gráfica 4
Recaudación de los ingresos públicos provenientes del pago de derechos petroleros
en México 2006-2009 (millones de pesos)
Tépach Marcial 189
v) Durante el periodo2006-2009, la recaudación promedio de
los derechos petroleros evolucionó de la siguiente manera:
El Derecho Ordinario Sobre Hidrocarburos concentró el 85.54% de
la recaudación total de los derechos petroleros;
El Derecho Sobre Hidrocarburos para el Fondo de Estabilización
concentró el 10.05%;
El Derecho Extraordinario Sobre Exportación de Petróleo Crudo
concentró el 1.63%;
El Derecho para el fondo de investigación Científica y Tecnológica
en materia de energía concentró el 0.18%;
El derecho Adicional para la fiscalización Petrolera concentró el
0.15%;
El Derecho Derivado del Régimen fiscal vigente hasta el 2005
concentró el 2.45% (véase la gráfica 5)
Gráfica 5
Desagregación de la recaudación proveniente de los derechos petroleros
en México, 2006-2009 (porcentaje)
190 La recaudación y asignación de los recursos petroleros provenientes del Régimen Fiscal …
V. La distribución de los ingresos provenientes de la actividad
petrolera nacional
Con base en la Ley de coordinación Fiscal y la Ley Federal de Derechos,
durante el periodo 2007-2008. Los ingresos provenientes de la actividad
petrolera se distribuirían de la siguiente manera:
Los ingresos tributarios cuyo origen es la recaudación del IVA, IEPS,
impuesto a las importaciones y rendimientos excedentes se asignaron a
la Recaudación Federal Participable, en los términos del artículo 2 de
la Ley de Coordinación Fiscal. Para el año 2008, los ingresos tributarios
que se asignarán a la recaudación Federal Participable por la actividad
petrolero son de 17 mil 348.3 mdp y en el año 2008 serán negativos.
La asignación de la recaudación de los derechos petroleros están
definidos en la Ley Federal de Derechos, en los siguientes términos:
La recaudación del Derecho Ordinario Sobre Hidrocarburos se
distribuirán de la siguiente manera:
o Para la Recaudación Federal Participable se asignaron 355
mil 819.17 mdp en el 2008 y 517 mil 022.04 mdp en el 2009;
o Para los municipios colindantes con la frontera o litorales por
donde se realicen salidas de hidrocarburos se asignará 196
mdp en el año 2008 y se estimaron 288 mdp en el año 2009, y
o Para apoyar al PEF (no se especifique en la Ley) se asignarán 79
mil 397.43 mdp en el 2008 y se estimaron 109 mil 231.47 mdp
en el 2009
La recaudación del Derecho para la Investigación Científica y
Tecnológica en Materia de Energía se asignara al Instituto Mexicano
del Petróleo para la realización de Investigación en esta materia.
Tépach Marcial 191
Para el año 2008 se asignarán 1 mil 092.60 mdp y para el año 2009
se estimaron 2 mil 814.30 mdp.
La recaudación del Derecho para la Fiscalización Petrolera se
asigna a la Auditoria Superior de la Federación para fiscalizar el
ejercicio del gasto en materia energética. Para el año 2008 se
asignaron 23.80 mdp y para el año 2009 se estimó en 33.40 mdp.
La reducción del Derecho Extraordinario Sobre la Exportación del
Petróleo Crudo se asignara al Fondo de Estabilización de los
Ingresos de las Entidades Federativas (FEIEF). Para el año 2008 se
asignarán 3 mil 573.80 mdp y para el año 2009 10 mil 467.50 mdp, si
y solo si, no se cumple la hipótesis del artículo 21, Fr. II de la Ley
Federal del Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, que establece
que en caso de que se presente una disminución en la Recaudación
Federal Participable con respecto a lo estimado en la
Ley de ingresos, se podrá compensar con los recursos del Fondo de
Estabilización de los Ingresos de las Entidades Federativas.
La recaudación del Derecho Sobre Hidrocarburos para el fondo de
Estabilización se asigna con base a los criterios determinados en la
Ley de Ingresos de la Federación, la Ley Federal de Presupuestos y
Responsabilidad Hacendaria y la Ley Federal de Derechos. La
recaudación aprobada para el año 2008 de este derecho es de 63
mil 465 mdp y la propuesta para el año 2009 es de 82 mil 332.6 mdp
para el año 2009. Con base en la Ley y la iniciativa de la Ley de
Ingresos de la Federación, para el año 2008 se asignaran 28 mil mdp
para financiar Programas y Proyectos de Inversión y para el año 2009
se propone un gasto de 25 mil 700 mdp para este programa.
192 La recaudación y asignación de los recursos petroleros provenientes del Régimen Fiscal …
Tabla 8
Destino de la recaudación de los Derechos Petroleros en México, 2008-2009
(Millones de pesos y variación real)
Fuente: Elaborado por la subdirección de Económica de los servicios de Investigación y Análisis adscrita al Centro de Documentación, Información y Análisis de la Cámara de Diputados con información de la Ley de ingresos de la Federación y la Ley Federal de Derechos
Tépach Marcial 193
Para el Fondo de Estabilización de los ingresos Petroleros se
asignaran 35 mil 465 mdp en el año 2008 y 56 mil 632.60 mdp
para el año 2009, si y solo si, no se cumplan las siguientes
hipótesis durante los ejercicios fiscales objeto de estudio: una
reducción en la recaudación tributaria; una reducción en la
recaudación del Derecho Ordinario Sobre Hidrocarburos
provocado por una disminución de la plataforma de extracción o
exportación de petróleo crudo; una reducción de los ingresos
petroleros del gobierno Federal provocado por una disminución
en el precio promedio ponderado del barril del petróleo crudo
mexicano y de otros hidrocarburos o por movimientos en el tipo
de cambio del peso respecto al dólar de los Estados Unidos
(Véase tabla 8)
Los ingresos propios de PEMEX se usan para apoyar el presupuesto y
para esta Paraestatal, sin embargo, no existen criterios de
asignación definidas. En el año 2008 su recaudación estima es de 344
mil 642.9 mdp y para el 2009 se propuso una recaudación de 405 mil
489.5 mdp. (Véase tabla 8)
VI. Algunos indicadores relacionados con la recaudación de los
ingresos públicos provenientes de la actividad petrolera
Para conocer la magnitud de la carga fiscal relacionada con la actividad
petrolera del país, se analizará su recaudación con respecto a un conjunto
de variables financieras.
194 La recaudación y asignación de los recursos petroleros provenientes del Régimen Fiscal …
Durante el periodo 2006-2009, la recaudación de los ingresos públicos
provenientes de la actividad petrolera del país, fue equivalente, en
promedio:
Al 8.640% del PIB; y
Al 36.99% de la recaudación de los ingresos totales del
Gobierno Federal en promedio, lo que significa que por cada 100
pesos recaudados, más de 36 pesos tienen su origen en el sector
petrolero.
En la estructura contenida en la Ley de Ingresos de la Federación, se observa
que la carga fiscal de PEMEX, por sí sola, es la más importante, superando a
otros rubros recaudatorios que tienen un peso individual significativo, como
el Impuesto Sobre la Renta y el Impuesto al Valor Agregado.
Durante el periodo 2006-2009, el comparativo de recaudación individual de
PEMEX, respecto de estos rubros se comportó de la siguiente manera:
Fue 1.7 veces superior a la recaudación del Impuesto Sobre la Renta;
y
Fue 2.27 veces superior a la recaudación del Impuesto al Valor
Agregado (Véase tabla 9)
Esto significa que durante el periodo 2006-2009, en promedio:
Por cada 100 pesos recaudados por el Impuesto Sobre la Renta, se
recaudan 170 pesos por la actividad petrolera; y
Por cada 100 pesos recaudados por el Impuesto al Valor Agregado, se
recaudan 227 pesos por actividad petrolera (Véase tabla 9)
Tépach Marcial 195
Tabla 9
Participación de los ingresos petroleros en el PIB, en los ingresos públicos,
en el ISR y en el IVA, 2006-2008 (tasa porcentual)
PIB
Ingresos
Públicos ISR IVA
2006 10.10 40.78 2.06 2.88
2007 9.54 37.68 1.58 2.22
2008 7.14 33.69 1.49 1.93
2009 7.79 35.83 1.68 2.05
Promedio 2006-2009 8.64 36.99 1.70 2.27
Fuente: elaborado por la subdirección de Economía de los Servicios de Investigación y Análisis adscrito al Centro de Documentación, Información y Análisis de la Cámara de Diputados con información de la cuenta de la Hacienda Pública Federal , el informe sobre la Situación Económica, las finanzas Públicas y la Deuda Pública y la Ley de Ingresos de la Federación.
VII. Conclusiones
En el año 2008, entró en vigor el nuevo régimen Fiscal de PEMEX en materia
de derecho, que tiene como objetivo reducir la carga impositiva de esta
empresa paraestatal.
A pesar que las tasas impositivas del Derecho Ordinario Sobre Hidrocarburos
(que es el más importante) se reducirán gradualmente hasta el año 2012, las
obligaciones fiscales de la actividad petrolera del país permanecen al nivel
del régimen fiscal vigente hasta el año 2005 –medidas como proporción del
PIB, de la recaudación de los ingresos presupuestarios totales y de los
ingresos de PEMEX.
Esta situación implica que la modernización de la industria petrolera del
país tiene que pasar por una profunda reestructuración de su régimen
fiscal, para que, una mayor proporción de sus utilidades se asignen a áreas
de la cadena productiva petrolera que actualmente están demandando altos
niveles de inversión como la exploración, refinación o transporte.
196 La recaudación y asignación de los recursos petroleros provenientes del Régimen Fiscal …
Sin embargo, una reforma más profunda del Régimen Fiscal de PEMEX
necesariamente tendrá que acompañarse de una reforma fiscal que tenga
como objetivo ampliar la recaudación de los ingresos no petroleros.
Ambas reformas son condiciones necesarias para despetrolizar el Presupuesto
de Egresos de la Federación, que tiene una alta dependencia de la
recaudación proveniente de la actividad petrolera, tal como lo muestra este
estudio, donde se evidenció que más de un tercio de los ingresos públicos que
financian el gasto gubernamental provienen del sector petrolero.
El nuevo Régimen Fiscal de PEMEX, en el rubro de derechos, introdujo la
innovación de definir el destino de la recaudación, la cual se asignarán a la
Recaudación Federal Participable y para las tareas relacionadas con la
actividad petrolera del país, adicionalmente, y como consecuencia de esta
medida, se facilitarán las funciones de fiscalización y con trol de gastos que
realiza la Cámara de Diputados, al conocerse desde el inicio del ejercicio
fiscal hacia donde se deben canalizar los ingresos provenientes de los
derechos petroleros
Tépach Marcial 197
Tabla 10 Criterios de compensación del Derecho sobre Hidrocarburos para el Fondo de
Estabilización. Decreto PEF 2008 1/ Proyecto de Decreto PEF 2009 2/
En el caso de que en el ejercicio fiscal de 2008 disminuyan los ingresos por la recaudación total de los impuestos, respecto de los valores referidos en el artículo 1, fracción I, de esta Ley o disminuyan los ingresos por concepto del derecho ordinario sobre hidrocarburos a que se refiere el artículo 254 de la Ley Federal de Derechos derivado de la disminución de la plataforma de extracción o de exportación de petróleo crudo, respecto de los valores que sirvieron de base para las estimaciones contenidas en el presente artículo, la Secretaría de Hacienda y Crédito Público podrá destinar parcial o totalmente la recaudación obtenida
por el derecho sobre hidrocarburos para el fondo de estabilización a que se refiere el artículo 256 de la Ley Federal de Derechos, para compensar dichas disminuciones, antes de destinarlo al Fondo de Estabilización de los Ingresos Petroleros. Durante el ejercicio fiscal de 2008, de los recursos que genere el derecho sobre hidrocarburos para el fondo de estabilización a que se refiere el artículo 256 de la Ley Federal de Derechos, 28,000 millones de pesos se destinarán a financiar programas y proyectos de inversión aprobados en el Presupuesto de Egresos de la Federación. El resto de los recursos se destinará a lo que establecen las leyes Federales de Derechos y Federal de Presupuestos y Responsabilidad Hacendaria.
Durante el ejercicio fiscal de 2009, de los recursos que genere el derecho sobre hidrocarburos para el fondo de estabilización a que se refiere el artículo 256 de la Ley Federal de Derechos, 25 mil 700 millones de pesos se destinarán a financiar programas y proyectos de inversión aprobados en el Presupuesto de Egresos de la Federación. La aplicación de estos recursos se hará de acuerdo con lo establecido en los artículos correspondientes del Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2009. La Secretaría de Hacienda y Crédito Público podrá destinar la recaudación obtenida por el derecho sobre hidrocarburos para el fondo de estabilización a que se refiere el artículo 256 de la Ley Federal de Derechos, antes de destinarlo al
Fondo de Estabilización de los Ingresos Petroleros, para compensar parcial o totalmente los ingresos del Gobierno Federal durante el ejercicio fiscal de 2009, así como para cubrir el costo de los combustibles que se requieran para la generación de electricidad en adición a los recursos previstos en el Presupuesto de Egresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal 2009. La compensación parcial o total de ingresos del Gobierno Federal a que se refiere el párrafo anterior se aplicará cuando los ingresos totales, sin considerar los ingresos derivados del apartado C de este artículo, resulten inferiores a los valores estimados en el mismo debido a: una disminución de los ingresos por la recaudación total de los impuestos a que se refiere el apartado A, fracción I del presente precepto, o disminuyan los ingresos por concepto del derecho ordinario sobre hidrocarburos a que se refiere el artículo 254 de la Ley Federal de Derechos, con motivo de
una disminución de la plataforma de extracción o del precio del petróleo crudo, respecto a los valores que sirvieron de base para las estimaciones contenidas en el presente artículo. Los recursos del derecho sobre hidrocarburos para el fondo de estabilización a que se refiere el artículo 256 de la Ley Federal de Derechos que resten después de aplicar lo dispuesto en los párrafos noveno, decimo y decimo primero de este artículo, se destinarán a lo que establecen las leyes federales de Derechos y de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.
1/ Artículo 1 del Derecho de PEF. 2/ Artículo 2 del Proyecto de Decreto de PEF
Fuente: Elaborado por la Subdirección de Economía de los Servicios de Investigación y Análisis adscrita al Centro de documentación, Información y Análisis de la Cámara de Diputados con información del Proyecto y Decreto de PEF.
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siguiente manera:
Para el caso de citar un artículo de investigación:
Arellano, Manuel (1989): ―A Note on the Anderson-Hsiao Estimator for Panel Data‖,
Economics Letters, 31(1): 337-341.
Para el caso de cita de un libro:
Gujarati, Damodar N. (2004) Econometría, Colombia: McGraw-Hill.
Para el caso de un capítulo de libro:
Johnson, D. Gale (1988): ―Policy Options and Liberalizing Trade in Agricultural Products:
Addresing the Interests of Developing Countries‖, en Anne O. Krueger (ed.),
Development with Trade. LDC‘s and the International Economy, San Francisco:
International Center for Economic Growth.
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