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Universidad de Carabobo
Facultad de Ciencias Económicas y Sociales
Escuela de Administración y Contaduría Pública
Cátedra de Formulación y Evaluación de Proyectos de Inversión
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA INSTALACION DE UN LOCAL
PARA LA VENTA DE COMIDA SALUDABLE A BASE DE FRUTAS A
TRAVES DE UN ESTUDIO DE MERCADO EN EL MUNICIPIO
NAGUANAGUA DE LA CIUDAD DE VALENCIA, ESTADO CARABOBO.
FRUIT-FRUIT
“Lo Mejor de lo Natural en un Solo Lugar”
Integrantes:
López, Carolina C.I. 17.142.551
Lovera, Cesar C.I. 14.302.048
Osorio, Yorleny C.I 17.904.486
Rivas, Karla C.I 18.781.649
Rodríguez, Vanessa C.I 17.026.439
Vargas, Narelvis C.I 17.843.721
Bárbula, Mayo 2013
INTRODUCCION
El siguiente proyecto de inversión se plantea con la finalidad de conocer la futura
rentabilidad y satisfacción de clientes potenciales en un contexto social. Para conocer si
es rentable la inversión de una cantidad de dinero en este futuro proyecto de debe
realizar un estudio de mercado ya que se debe constar con la seguridad que se pueda
incursionar en el mercado con este negocio.
Se escogió este proyecto para dar a los habitantes de las zonas de Valencia una
opción saludable al momento de realizar una merienda bien sea en la mañana de postre
luego de almorzar o en la tarde.
Las frutas son fuente de energía para nuestro organismo por su alto contenido en
fibra y antioxidantes, por lo tanto nos beneficiamos de todos sus nutrientes y vitaminas
que esta posee, aportan pocas calorías y un alto porcentaje de agua (entre 80 y 95%). El
consumir frutas nos hidrata rápidamente nuestro organismo, ayuda al correcto
funcionamiento del aparato digestivo.
En la actualidad muchas personas quieren levar una vida saludable haciendo
ejercicios y comiendo sano por esto y por la necesidad que se evidencia al ver pocos
sitios para comer saludable se quiere realizar este proyecto y así se logra incursionar en
el mercado nacional y aportar beneficios a la sociedad.
Este trabajo será el punto de partida para el análisis y creación de este proyecto de
inversión.
1. DEFINICION DE LOS OBJETIVOS
1.1 Objetivo General
Estudiar la factibilidad de la creación de un local para la venta de comida
saludable a base de Frutas a través de estudios de mercado, técnico y financiero.
1.2 Objetivos Específicos
Realizar un estudio de Mercado para estudiar el mercado potencial de un local
de comida saludable.
Realizar un estudio Técnico a fin de determinar las futuras instalaciones de un
local para la venta de comida saludable.
Realizar un estudio Económico para conocer la factibilidad financiera con el fin
de saber la rentabilidad del mismo.
2. DISEÑO DE LA INVESTIGACION.
Según Fidias Arias en su libro Proyecto de Investigación: Introducción a la
Metodología Científica (2006) expresa que:
“La investigación documental es un proceso
basado en la búsqueda, recuperación, análisis, critica
e interpretación de datos secundarios, es decir, los
obtenidos y registrados por otros investigadores en
fuentes documentales: impresas, audiovisuales o
electrónicas”. (p. 27).
Según Carlos Sabino en su libro Proceso de Investigación (1992) señala que:
“En los diseños de campo los datos de interés se
recogen en forma directa de la realidad, mediante el
trabajo concreto del investigador y su equipo. Estos
datos, obtenidos directamente de la experiencia
empírica, son llamados primarios, denominación que
alude al hecho de que son datos de primera mano,
originales, producto de la investigación en curso sin
intermediación de ninguna naturaleza”. (p.68).
Por lo tanto, la investigación a desarrollar se basa en un diseño de campo de tipo
documental porque se apoya en la información obtenida en el lugar donde se desarrolla
el estudio de investigación y porque muchos de los conocimientos adquiridos son
gracias a la interacción directa con el entorno y en algunos casos la información
obtenida es por medio de las recopilaciones bibliográficas.
Tipo de Investigación.
La investigación a desarrollar es de tipo descriptiva, ya que no se limita a una mera
recolección o inventario de datos, porque lleva un elemento de interpretación del
significado o importancia de lo que se desea describir y a su vez de lo que se desea
conocer directamente como los gustos de los entrevistados para tener una idea de las
visitas que se pueden obtener en el comercio. Como menciona Sampieri (2000) "...En
un estudio descriptivo se selecciona una serie de cuestiones y se mide cada una de ellas
independientemente, para así describir lo que se investiga...".
2.1. Fuentes de Información.
La información recolectada será basada en fuentes primarias ya que están
representados por entrevistas realizadas a un grupo de personas para obtener
información suficiente para el sustento de la investigación.
2.2. Recolección de Datos
Estos se obtendrán a través de la aplicación de un cuestionario cuyo contenido es de
6 preguntas cerradas.
2.3. Procesamiento y Análisis de la Información.
Población y muestra
Según Arocha Cecilia y López María (2005) en su libro Aprendizaje para Realizar
una Investigación de Mercado, define la población como “…Total de elementos que
comparten un conjunto de características comunes…”. (p. 88).
En dicho libro, las autoras definen a la muestra como:
“Subconjunto o parte de la población, que se
selecciona, se mide y se observa, con el objetivo de
sacar conclusiones sobre la población”. (p. 88).
La población seleccionada para este estudio es de aproximadamente 40 habitantes de
los municipios Naguanagua de la ciudad de Valencia. De los cuales se tomó una
muestra a través de la fórmula de poblaciones finitas, ya que la población es menor a
300.000 habitantes.
En tal sentido, se consideró un nivel de confianza del 95%, se asumió que P es igual
a 0.5 y el error muestral se asumió igual a 5% (0.05) 2. La fórmula aplicada para la
obtención de la muestra es la siguiente:
N Z2 P Q
n =
E2(N-1) + Z2 P Q
De donde:
(40) (1.96)2 (0.5) (0.5)
n= = 30.31345118
(0.05)2(40-1) + (1.96)2(0.5) (0.5)
(Se tomara una muestra de 30 habitantes)
Por lo tanto, el resultado obtenido de esta formula el cual es 30 encuestados,
residentes en diferentes zonas de Naguanagua del Estado Carabobo, será la muestra más
representativa para la población a estudiar.
Universidad de Carabobo
Facultad de Ciencias Económicas y Sociales
Escuela de Administración y Contaduría Pública
Cátedra de Formulación y Evaluación de Proyectos de inversión
CUESTIONARIO.
El presente cuestionario está destinado a recabar información necesaria que servirá
de soporte a la investigación a realizar en cuanto a la creación de una luncheria
especializada en la venta de productos elaborados con frutas y sus derivados que llevara
por nombre Fruit-Fruit. El objetivo es determinar las estrategias adecuadas para
promocionar dichos productos. Sus respuestas son anónimas y confidenciales. Es de
gran importancia su sinceridad, la veracidad de los resultados de la misma dependerá de
su objetividad en las respuestas.
INSTRUCCIONES.
El cuestionario tiene una serie de preguntas cerradas:
SI __________ NO _________
Marque con una equis (X) la respuesta que crea conveniente.
La información suministrada es de carácter confidencial.
Gracias por su colaboración.
1. ¿Consume usted frutas con regularidad?
SI __________ NO _________
2. ¿La cantidad de frutas es de al menos una vez por semana?
SI __________ NO _________
3. ¿Le gustan las frutas en diversas presentaciones como compotas,
ensaladas, jugos, entre otros?
SI __________ NO _________
4. ¿Le gustaría contar con un sitio con agradable ambiente en donde poder
disfrutar de una merienda o postre elaborado de una manera sana de calidad y
variar la alimentación fuera de su hogar?
SI __________ NO _________
5. ¿Visitaría usted un local con venta de gran variedad de productos
elaborados con Frutas y con diversas formas de acompañar estas como Yogurt,
cereales varios entre otras?
SI __________ NO _________
6. ¿Si se crea este local de venta de frutas y sus diferentes variedades,
considera que deba ser al aire libre, apartado de la cotidianidad de la ciudad?
SI __________ NO _________
Si su respuesta es NO podría indicarnos ¿cuál sería un sitio apropiado para
usted.
Análisis e Interpretación de los Datos.
1. ¿Consume usted frutas con regularidad?
83%
17%
Consumo de FrutasSI - 25 NO - 5
Fuente: Los investigadores
SI 25NO 5
Analizando los resultados obtenidos podemos demostrar que el 83% quivalente a 25
personas de los 30 entrevistados tienen un consumo frecuente de frutas.
2. ¿La cantidad de frutas es de al menos una vez por semana?
93%
7%
Frecuencia de ConsumoSI - 28 NO - 2
Fuente: Los investigadores
SI 28NO 2
Como se puede observar la frecuencia del consumo de frutas es de un 93% se puede
analizar que es un consumo aceptable para el tipo de negocio que se quiere realizar.
3. ¿Le gustan las frutas en diversas presentaciones como compotas,
ensaladas, jugos, entre otros?
93%
7%
Variedad en el Consumo de FrutasSI - 28 NO - 2
Fuente: Los investigadores
SI 28NO 2
Podemos decir que el consumidor no solo compra una fruta y la ingiere en su forma
natural sino que también la puede preparar para consumirla en otro tipo de presentación
el 93% de los entrevistados estuvo de acuerdo con esto.
4. ¿Le gustaría contar con un sitio con agradable ambiente en donde
poder disfrutar de una merienda o postre elaborado de una manera sana de
calidad y variar la alimentación fuera de su hogar?
90%
10%
Local donde Comer SanoSI - 27 NO - 3
Fuente: Los investigadores
SI 27NO 3
El 90% de las personas entrevistadas estan de acuerdo en que les gustaria poder
disfrutas de comidas sanas fuera de la comodidad de su hogar.
5. ¿Visitaría usted un local con venta de gran variedad de productos
elaborados con Frutas y con diversas formas de acompañar estas como
Yogurt, cereales varios entre otras?
90%
10%
Visita de Nuevo LocalSI - 27 NO - 3
Fuente: Los investigadores
SI 27NO 3
Se puede observar que la comida sana que se desea disfrutar puede ser una fruta en
sus diferentes presentaciones y que están dispuestos a visitar este tipo de
establecimiento así lo afirma el 90% de los encuestados.
6. ¿Si se crea este local de venta de frutas y sus diferentes variedades,
considera que deba ser al aire libre, apartado de la cotidianidad de la
ciudad?
70%
30%
Ubicación del EstablecimientoSI - 21 NO - 9
Fuente: Los investigadores
SI 21NO 9
El 70% de los entrevistados estaria dispuesto a ir a un local que no este en el centro
de la ciudad para disfrutar de una comida sana y refrescante miestras que el otro
porcentaje indico que preferiria ir a sitios concurridos.
Si su respuesta es NO podría indicarnos ¿cuál sería un sitio apropiado
para usted?
56%33%
11%
Ubicación del establecimientoCentro Comercial - 5 Algun sitio accesible - 3 Centro de la Ciudad - 1
Fuente: Los investigadores
Centro Comercial 5Algún Sitio accesible 3Centro de la Ciudad 1
Aunque los resultados estuvieron a favor de un local fuera de la cotidianidad
podemos decir que algunas personas se sentirían mas cómodas asistiendo a locales en
Centros Comerciales en este caso un 56%.
3. PRODUCTO
3.1. Definición y Naturaleza del Producto.
Podemos clasificar el local en el área de alimentación en el cual se ofrecerán dos
productos principales Yogurt a base de Frutas y ensalada de Frutas, baja en grasa, rico
en fibra y antioxidantes naturales. El producto está dirigido a todo tipo de consumidor
sin distinción de sexo o edad ya que las frutas son fuente de vitamina apropiada para
todas las personas que quieran cuidar su salud o solo por el disfrute de una merienda
rica y natural.
El producto se Clasifica en tres ensaladas cada una con un componente especial que
las diferencia entre sí, Sencilla, Especial, Fruit-Fruit.
3.2. Componentes del Producto.
El producto que se ofrecerá esta compuesto principalmente de varios tipos de
frutas en tres presentaciones distintas:
Ensalada Sencilla:
Fresa
Manzana Roja y verde
Piña
Melón
Kiwi
Durazno
Patilla
Mora
Lechosa
Guanábana
Aderezado con Jugo de Naranja
Ensalada Especial:
Fresa
Manzana Roja y verde
Piña
Melón
Kiwi
Durazno
Patilla
Mora
Lechosa
Guanábana
Con el Yogurt natural o de Frutas.
Ensalada Fruit-Fruit:
Fresa
Manzana Roja y verde
Piña
Melón
Kiwi
Durazno
Patilla
Mora
Lechosa
Guanábana
Con el Yogurt natural o de Frutas.
Granola
Almendras, Maní dulce y nueces trituradas.
3.3. Atributos del Producto.
3.3.1. Marca.
El Local esta destinado a la venta de Ensalada de Frutas y yogurt con frutas
combinadas por lo que se coloco un nombre que fuese fácil recordar y asociar con el
tipo de local “Fruit-Fruit” es la traducción a ingles de Fruta-Fruta y por ser más corto y
de fácil pronunciación es mejor para recordar.
3.3.2. Logotipo.
Este logotipo se diseña con la finalidad de dar una idea directa de la esencia del
local en donde predomina principalmente la fruta, al indicar en el eslogan que se refiere
a lo mejor de lo natural y mostramos como imagen una manzana damos a entender que
son productos extraídos de la naturaleza y no la fruta en su estado natural. El color
verde representa la naturaleza y la percepción que tenemos de lo que las frutas
representan para nuestro bienestar.
3.3.3. Empaque.
El empaque será la forma de presentar el producto final, las ensaladas se
colocaran envases de plástico cuadrados transparentes en donde se vea el contenido del
mismo y se aprecie la belleza de la combinación de frutas y su colorido, esos envases
podrán ser utilizados para llevar o para consumir en el local, a los envases se les agregar
una etiqueta identificando el producto el local y como contactarnos.
3.3.4. Eslogan.
“Lo mejor de lo Natural en un Solo Lugar”
El eslogan está asociado al concepto que se está creando, alimentos naturales para
una merienda saludable.
4.- ANALISIS DE LA DEMANDA.
Se define como la cantidad y calidad de bienes y servicios que pueden ser adquiridos
a los diferentes precios del mercado por un consumidor y que permitirán medir los
diferentes factores que afectan a estos, así como también precisar la factibilidad de que
el bien o producto satisfaga la demanda
Perfil del consumidor: Debido a que es un producto a base de frutas y este a su vez es
aceptados en los diferentes géneros y edades está dirigido a la población en general
(adultos y niños) que deseen, esto se da gracias a la gran variedad de frutas presentadas
Demanda Satisfecha: Es la demanda en la cual el público ha logrado acceder al
producto y/o servicio y además está satisfecho con él. En este tipo de demanda se
encuentran 2 tipos:
Satisfecha Saturada: Es aquella que no puede soportar una mayor cantidad de
bien en el mercado, pues se está usando plenamente.
Satisfecha No saturada: Es aquella que se encuentra aparentemente satisfecha,
pero que puede crecer mediante el uso adecuado de herramientas de
mercadotecnia como lo son la oferta y la publicidad.
Demanda Insatisfecha: Es la demanda en la cual el público no ha logrado acceder al
producto y/o servicio y en todo caso si accedió no está satisfecho con él.
Cabe mencionar que el análisis de la demanda fue realizado con cifras reales
suministradas por los negocios que se encuentran dentro del mismo ramo, ya que
cumplen con las especificaciones de nuestro proyecto.
En el cuadro que se detalla a continuación la demanda estará representada por el
número de unidades que el cliente adquiere de ensaladas de frutas durante el año, ya sea
para desayuno una merienda o cena dentro del municipio Naguanagua Edo Carabobo.
Total Demanda Histórica RealCuadro Nro. 1
AÑOS DEMANDAINFLACION (Z)
%2009 7.557 25,102010 10.796 27,202011 23.857 27,602012 28.068 20,102013 34.675 29,60
Fuente: Banco Central de Venezuela ,Tizanisima, Yogen Fruz
Demanda Histórica RealCuadro Nro. 2
AÑOS YOGEN FRUZ TIZANISIMATOTAL
DEMANDA2009 - 7.557 7.5572010 - 10.796 10.7962011 11.447 12.410 23.8572012 13.468 14.600 28.0682013 16.425 18.250 34.675
Total Demanda 104.953
Fuente:Tizanisima, Yogen Fruz
Con las cifras expresadas en las tablas anteriores, se procederá entonces a
determinar los coeficientes de correlación, en donde para dicho análisis se van a tomar
en cuenta las siguientes variables de estudio:
Variables
X = Tiempo (variable independiente)
Y = Demanda (variable dependiente)
Z = Inflación (variable independiente)
Demanda-Tiempo Γ X,YCuadro Nro. 3
AÑOS X Y Xi= (x-ẋ) Xi ² Xi *Y Yi=(y-ẏ) ²2009 0 7.557 -2 4 -15.114 180.466.982
2010 1 10.796 -1 1 -10.796 103.933.947
2011 2 23.857 0 0 - 8.215.102 2012 3 28.068 1 1 28.068 50.086.760 2013 4 34.675 2 4 69.350 187.257.330
104.953 10 71.508 529.960.121
Fuente: Los investigadores
ΓXY= ∑ Xi.Y / √ ( ∑(Xi)2 . ∑ (Y- ẏ)2 )
= 71.508 / √10 * 529.960.121
= 0,98
A una variación de 1 (100%) en la variable independiente “tiempo” (x) sobre la
variable dependiente “demanda” (Y) se verá afectada en 0.98 (98%) de manera
directamente proporcional alta, lo que nos indica que al pasar el tiempo, la demanda y el
comportamiento de la misma aumenta en el mismo ritmo.
_ _
X = ∑ X = 10 X = 2
n 5
_ _
Y = ∑ Y = 104.953 Y = 20.991
n 5
Coeficiente de correlación Tiempo-Inflación ΓX,ZCoeficiente de correlación Demanda-Inflación ΓY,Z
Cuadro Nro. 4AÑOS Z % X Zi= (z-ẑ) Zi ² Xi*Zi Y*Zi
2009 25,10 0 -0,82 0,67 1,6
4 -6.197
2010 27,20 1 1,28 1,64 -
1,28 13.819 2011 27,60 2 1,68 2,82 - 40.080
2012 20,10 3 -5,82 33,87 -
5,82 -163.356
2013 29,60 4 3,68 13,54 7,3
6 127.604
129,60 10 52,55 1,9
0 11.950
Fuente: Los investigadores
_ _
Z = ∑ Z = 129,60 Z = 25,92
n 5
Coeficiente de Correlación (Tiempo-Inflación)
ΓXZ= ∑ Xi.Zi / √ ( ∑(Xi)2 . ∑ (Zi)2 )
= 1,90 / √ (10 * 52,55) 2
= 0,08
A una variación de 1 en la variable independiente “tiempo”(x) se producirá en la
variable dependiente “inflación”(z) una variación de 0,07 existiendo entre estas una
relación directamente baja lo que indica que el tiempo avanza y la inflación crece en
poca proporción
Coeficiente de Correlación (Demanda-Inflación)
ΓYZ= ∑ Y.Zi / √. ∑ (Zi)2 ) ( ∑(Y- ẏ)2
= 11.950 / √ (52,55 *529.960.121)
= 0,07
A una variación de 1 en la variable independiente “inflación”(z) se produce una
variación de 0,07 sobre la variable independiente “demanda”(y) existiendo entre estas
una relación directamente baja lo que nos indica que a medida que la inflación aumenta
la demanda lo hace pero en menor proporción
ΓXYZ= ΓXY – (ΓYZ . ΓXZ) / √ (1 – (ΓXZ)2 ) . √ (1 - (ΓYZ)2 )
= 0,98 - (0,07 * 0,08) / ( √ (1-0,07)2. √(1-0,08)2
=0,9744/(0,9975* 0,9967)
= 0,9799 ~ 0,98
Observando los 2 coeficientes parciales y ΓY,Z se toma en cuenta el de mayor
valor positivo, en este caso ΓX,Y (0.98) donde se evidencia la presencia en la variable
independiente “tiempo” (x). Para saber el efecto de las otras variables independientes no
consideradas como el P.I.B, tasas de evaluación, e incluso la inflación procedemos de la
siguiente manera:
1- ΓXYZ
1- 0,98
0.02~ 2%
Análisis de Regresión y Proyección de la Demanda
Ecuación de la Recta Pendiente
Y = a + b (x) + c (z)
Calculo de a.
a = ∑Y/N = 20.991
Identidades Fundamentales
I. ∑Xi*Y= b∑(Xi)² + C∑XI*ZI
71.508 = b (10) + c (1,9)71508 - 1,9c = 10b71508 – 1,9c / 10 = bb = 7150,80 – 0,19c
II.∑ Y*Zi = b ∑ Xi*Zi + c ∑ (Zi) ²
11950 = b (1,9) + c (52,55)11950 = 1,9b + 52,55c11950 = 1,9 [7150,80 – 0,19c] + 52,55c11950 = 13586,52 – 0,36 + 52,55c11950 – 13586,52 = 52,19c-1636,52 = 52,19cC = -1636,52 / 52,19C = -31,36
Despeje de b
b = 7150,80 – 0,19cb = 7150,80 – 0,19 (-31,36)b = 7150,80 – 5.96b = 7144,84
Sustitución en la Ecuación de la Recta
Y = 20.991 + 7144,84(x) -31,36(z)
Regresión de la Demanda
Y(09) = 20.991 + 7144,84(0) -31,36(25,1) = 20203,86
Y(10) = 20.991 + 7144,84(1) -31,36(27,2) = 27282,85
Y(11) = 20.991 + 7144,84(2) -31,36(27,6) = 34415,14
Y(12) = 20.991 + 7144,84(3) -31,36(20,1) = 41795,18
Y(13) = 20.991 + 7144,84(4) -31,36(29,6) = 48642,10
Proyección de la Demanda
Y(14) = 20.991 + 7144,84(5) -31,36(33,5) = 55664,64
Y(15) = 20.991 + 7144,84(6) -31,36(29,2) = 62944,33
Y(16) = 20.991 + 7144,84(7) -31,36(28) = 70126,80
Grafico 1.
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 20160
10000
20000
30000
40000
50000
60000
70000
80000
DEMANDA
Demanda RealRegresion de la DemandaProyeccion de la Demanda
AÑOS
UNID
ADES
Como se observa en la grafica la demanda es creciente en toda la grafica por lo cual
su proyección se realiza visualizando dicho crecimiento con el fin de cubrir el mercado
potencia.
5.- ANALISIS DE LA OFERTA
La oferta está definida como la cantidad de productos y/o servicios que los
vendedores quieren y pueden vender en el mercado a un precio y en un periodo de
tiempo determinado para satisfacer necesidades o deseos. Está determinada por factores
como el precio del capital, la mano de obra y la combinación óptima de los recursos
mencionados, entre otros.
Los datos presentados a continuación fueron suministrados por negocios que se
encuentran en el mismo ramo laboral, las cuales están ubicadas en el C.C Cristal y
Mañongo como los son: Yogen Fruz y Tizanisima respectivamente, a las cuales se les
pregunto cuántas serán las unidades demandas por años
Se evaluara cual debe ser la oferta a través del análisis de los factores tiempo, oferta e
inflación, con sus respectivos coeficientes de correlación tiempo-oferta, inflación-oferta
y tiempo-inflación, y el coeficiente de correlación múltiple, que permitirá obtener por
último el análisis de regresión y proyección de la oferta.
Oferta RealCuadro Nro. 5
AÑOS YOGEN FRUZ TIZANISIMA TOTAL OFERTA2009 0 7500 7.500,002010 0 10800 10.800,002011 11400 12475 23.875,002012 13650 14890 28.540,002013 16800 18340 35.140,00
Fuente: Los Investigadores
Total OfertaCuadro Nro. 6
AÑOS OFERTA INFLACION (%)2009 7.500,00 25,12010 10.800,00 27,22011 23.875,00 27,62012 28.540,00 20,12013 35.140,00 29,6
Fuente: Banco Central de Venezuela
Tiempo-OfertaCuadro Nro. 7
AÑOS X Y _Xi=(X-X) Xi² Xi*Y
_Yi=(Y-Y)²
2009 0 7.500,00 -2 4 -15.000,00 186.896.241,002010 1 10.800,00 -1 1 -10.800,00 107.557.641,002011 2 23.875,00 0 0 0 7.311.616,002012 3 28.540,00 1 1 28.540,00 54.302.161,002013 4 35.140,00 2 4 70.280,00 195.132.961,00Total 10 105.855,00 10 73.020,00 551.200.620,00
Fuente: Los Investigadores
_X = ∑X/n = 10/5= 2 _Y = ∑Y/n = 105.855,00 / 5= 21.171,00
Coeficiente de Correlación Tiempo-Oferta
Formula:
Г x,y =
Г x,y= 73.020/√10*551.200.620Г x,y= 0,98 ≈ 98%
A una variación de 1 (100%) en la variable independiente tiempo, la variable
dependiente oferta se ve afectada en 0,98 (98%) de manera directamente proporcional,
o sea que al aumentar o transcurrir el tiempo, la oferta aumenta en la misma proporción.
La relación es directa alta.
Tiempo-Inflacion, Oferta-InflacionCuadro Nro. 8
AÑOS Z(%) X _
Zi=(Z-Z) Zi² Xi*Zi Y*Zi2009 25,1 0 -0.82 0,67 1,64 -61502010 27,2 1 1,28 1,64 -1,28 138242011 27,6 2 1,68 2,82 0 401102012 20,1 3 -5,82 33,87 -5,82 -1661032013 29,6 4 3,68 13,54 7,36 129315Total 129,6 10 52,55 1,9 10996
Fuente: Los Investigadores
_Z=∑Z/N= 129,6/5= 25,92
Coeficiente Parcial Г x,z
Г x,z=
Г x,z=1,9 / √10*52,55 Г x,z= 0,08 ≈ 8%
Г y,z=
Г y,z= 10996/ √ 551.200.620*52,55 Г y,z= 0,06 ≈ 6%
Г x,z
A una variación de 1 (100%) en la variable independiente (tiempo) se producirá en la
variable dependiente (inflación) una variación en sentido de 0,08 (8%) siendo
directamente proporcional, o sea que al pasar el tiempo la inflación aumenta, siendo su
relación directa baja.
Г y,z
A una variación de 1 (100%) en la variable independiente Z (inflación), la variable
independiente Y (oferta) se ve afectada en 0,06 (6%) siendo su relación inversamente
proporcional, o sea que al aumentar una variable la otra disminuye en la misma
proporción, siendo su relación inversa baja.
Coeficiente Multiple
Г x,y,z= Г x,y - ( Г x,z * Г y,z ) / √ 1- ( Гx,z )² * √ 1-( Г y,z )²
Г x,y,z= 0,98- (0,08* 0,06) / √ 1- (0,08)² * √ 1- (0,06)²
Г x,y,z= 0,98 ≈ 98%
A una variación de 1 en las variables independientes (tiempo – Inflación) se
produce sobre la variable dependiente (oferta) una variación en el mismo sentido de
0.98 existiendo entre estas una relación ¨directa y alta¨ ya que la inflación en el tiempo
afecta en un 98% los cambios observados en la oferta quedando el resto (2%) a factores
ajenos a las variables en estudio.
6.-ANALISIS DE LA REGRESION Y PROYECCION DE LA OFERTA.
Para llevar este análisis se parte de la ecuación de la recta pendiente: Y= a+ b(x) + c(z)
Donde y: oferta; x: tiempo; z: inflación
Calculo de a.
a= ∑Y/n
a= 21.171,00
Identidades Fundamentales
I. ∑Xi*Y= b∑(Xi)² + C∑XI*ZI
73020= b (10) + c (1,9)
73020-1,9c= 10b
73020 - 1,9 c / 10 = b
b = 7302 – 0,19 c
II. ∑ Y*Zi = b ∑ Xi*Zi + c ∑ (Zi) ²
10996 = b (1,9) + c (52,55)
10996 = 1,9b + 52,55c
10996 = 1,9 [7302 – 0,19 c] + 52,55c
10996 = 13873,8 – 0,36c + 52,55c
10996 – 13873,8 = 52,19c
-2877,8 = 52,19c
C= - 2877,8 / 52,19
C = - 55,14
Despeje de b
b= 7302 – 0,19c
b= 7302 – 0,19 (-55,14)
b= 7302 + 10,48
b= 7312,48
Sustitución en la Ecuación de la Recta
Y = 21171 + 7312,48 (x) - 55,14 (z)
Regresión de la Oferta
Y(09) = 21171 + 7312,48 (0) - 55,14 (25,1) = 19786,99
Y (10) = 21171 + 7312,48 (1) - 55,14 (27,2) = 26983,67
Y (11) = 21171 + 7312,48 (2) - 55,14 (27,6) = 34274,10
Y (12) = 21171 + 7312,48 (3) - 55,14 (20,1) = 42000,13
Y (13) = 21171 + 7312,48 (4) - 55,14 (29,6) = 48778,78
Proyección de la Oferta
Y (14) = 21171 + 7312,48 (5) - 55,14 (33,5) = 55.886,21
Y (15) = 21171 + 7312,48 (6) - 55,14 (29,2) = 63.435,79
Y (16) = 21171 + 7312,48 (7) - 55,14 (28) = 70.814,44
Grafica 2
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 20160.00
10,000.00
20,000.00
30,000.00
40,000.00
50,000.00
60,000.00
70,000.00
80,000.00
OFERTA
Oferta RealRegresion de la OfertaProyeccion de la Oferta
AÑOS
UNID
ADES
Como se analizo al momento de calcular la futura demanda del mercado obteniendo
de estas proyecciones crecientes se estima que la oferta sea equiparada a la misma para
poder cubrir las necesidades del potencial mercado que exista en años futuros.
6.- ANALISIS DE LA RELACION OFERTA-DEMANDA.
La demanda potencial insatisfecha es la cantidad de bienes o servicios que es
probable que el mercado consuma en los años futuros, sobre la cual se ha determinado
que ningún productor actual podrá satisfacer de prevalecer las condiciones en las cuales
se realizó su cálculo.
Todo proyecto de inversión deberá establecer la relación entre la demanda
proyectada y la oferta proyectada a objeto de lograr el llamado mercado potencial del
proyecto conocido también como demanda insatisfecha. Esta vendrá definida por el área
encerrada entre la demanda y la oferta, mientras más amplia sea, más facilidad tendrá el
proyecto de incursionar en el mercado potencial.
Demanda Insatisfecha
Cuadro Nro.9
AÑOS Demanda Proyectada Oferta Proyectada Demanda Insatisfecha
2014 55.664 55.886 -222
2015 62.944 63.435 -491
2016 70.126 70.814 -688
Fuente: Los Investigadores
Grafica 3
2014 2015 2016 -10,000
-
10,000
20,000
30,000
40,000
50,000
60,000
70,000
80,000
DEMANDA INSATISFECHA
Demanda ProyectadaOferta ProyectadaDemanda Insatisfecha
AÑOS
UNID
ADES
La demanda proyecta se equipara con la oferta proyectada lo que quiere decir que
según las estimaciones del proyecto se cubrirá la futura demanda que exista en el
mercado y a su vez existirá un excedente d producción en el cual hay que tener sumo
cuidado para no perder producción.
7.- ANALISIS DE PRECIOS.
Se puede definir al precio de un bien o servicio como el monto de dinero que debe
ser dado a cambio del bien o servicio.
El siguiente análisis de precio nos da una visión de cómo el mercado ha variado
notablemente en los últimos años y como ha sido el incremento de la inflación año
tras año, en una economía tan variable como la que vivimos hoy en día es un riesgo
incursionar en el mundo empresarial sin analizar la demanda del mercado la oferta y
uno de los principales componentes que es el precio que está en el mercado actual de
dicho producto a vender, actualmente contamos con un estimado de inflación a cerrar
en diciembre de de 35% en adelante esto nos dice por lo que observamos en años
anteriores que sube con los años y que la economía va cada vez peor, la dificultad
con la que se consiguen los productos nos hace proyectar precios con inflaciones
elevadas y un aumento estimado de 22% anual.
Los precios que estamos considerando históricamente lo obtuvimos de los mismos
comerciantes ya que poseían esta información para ser suministrada. Los precios
proyectados se basaron en estimaciones de inflación por ser esta tan elevada y
cambiante en los últimos años estimamos que oscilaría entre 28% y 33% y
calculamos nuestras proyecciones.
Los cálculos realizados quedan demostrados en los siguientes cuadros:
Precio Promedio Histórico
Cuadro Nro. 10
AñosYoguen
FruzTizanisim
aPrecio
Promedio2009 - 12 122010 - 15 152011 27 18 22,52012 45 40 42,52013 60 55 57,5
Fuente: Los Investigadores
Precio Proyectado
Cuadro Nro. 11
Años Inflación
Precio Proyectad
o Incremento2014 33,5 76,76 19,262015 29,2 99,18 22,422016 28 126,95 27,77
Fuente: Los Investigadores
2014 57,5 x 1,335 = 76,762015 76,76 x 1,292 = 99,182016 99,18 x 1,28 = 126,95
Grafica 4
2014 2015 20160
20
40
60
80
100
120
140
Precio Proyectado
Precio Proyectado
Precio Porcentual de los Precios Históricos
Cuadro Nro. 12
AñosPrecio
Promedio
Variación Porcentua
l Inflación
Diferencia en
puntos
Diferencia Porcentua
l2009 12 - 25,1 - -2010 15 1,25 27,2 2,1 7,722011 22,5 1,5 27,6 0,4 1,452012 42,5 1,89 20,1 -7,5 -37,312013 57,5 1,35 29,2 9,1 31,16
Fuente: Los Investigadores
2,1 x 100 / 27,2 = 7,720,4 x 100 / 27,6 = 1,45-7,5 x 100 / 20,1 = -37,319,1 x 100 / 29,2 = 31,16
Como se pudo observar la proyección de los precios siempre tiene una tendencia
positiva y a elevarse con el pasar de los años.
8.- COMERCIALIZACION O DISTRIBUCION.
En esta parte del proyecto se determina el canal de distribución del mismo, que
consiste en el conjunto de personas y empresas comprendidas en la transferencia de
derechos de un producto o servicio desde el productor hasta el consumidor o usuario de
negocios final. En el caso de estudio la empresa esta situada en los canales para
productos de consumo y el tipo de canal empleado corresponde al canal detallista o
también llamado canal 1 que es el canal que va del productor al consumidor quienes
acudirán directamente a la empresa a adquirir el producto sin la intervención de un
intermediario, en este caso ensaladas de frutas en tres presentaciones.
Este tipo de canal no requiere que se distribuya el producto por lo que no se
necesitara de un transporte para trasladar el producto final.
Con respecto a la fuerza de las ventas en este caso el productor cuenta con el
detallista que se encargara de vender el producto y atender los pedidos del publico
directamente, para ello se incluirán cuatro personas, de las cuales tres se encargaran de
la comercialización de los pedidos del cliente y uno estará encargado de la caja y las
labores operativas.
Para llevar a cabo este proyecto hemos escogido un local en la zona de la
Urbanización Las Quintas de Naguanagua debido a que a este lugar acuden una gran
cantidad de personas que frecuentan el sitio para realizar sus comidas diariamente y
también cerca hay muchos complejos deportivos (gimnasios, canchas de futbol),
ambientado con árboles y contando con una zona al aire libre donde el cliente podrá
degustar los productos ofrecidos, además de que en este sitio no hay un lugar que
ofrezca este tipo de alimentos logrando una diferencia y una gran ventaja para FRUIT-
FRUIT. Se contara con un horario de Lunes a Viernes de 9:00A.M a 4:30 P.M y los
Sábados de 9:00 AM a 2:00 PM.
9.- INTENSIDAD Y PROMOCION.
La intensidad del proyecto en estudio es de tipo selectiva ya que buscamos una
distribución de calidad, fortaleciendo el servicio al cliente con el mejor estado natural de
las frutas.
Para promocionar FRUIT-FRUIT se contara con diferentes cualidades y
herramientas para llegar al consumidor final dando a conocer el estilo del local y las
características del producto establecidos por años de las siguientes maneras:
Año I: tomaremos en cuenta los tipos de promoción que más frecuenten los
usuarios, visual, auditivo, personal y digital.
Relaciones públicas: o venta personal, este tipo de promoción será utilizada
durante el primer año para llegar directamente al público, evaluando sus
actitudes y su respuesta ante los productos ofrecidos contando con los tres
vendedores de la empresa cumpliendo el rol además de atención al cliente.
Publicidad: para promover FRUIT-FRUIT contaremos con una herramienta
poderosa, el Internet que nos ayudara a promover la empresa en las redes
sociales FACEBOOK, bajo la denominación Ensaladas FRUIT-FRUIT, en
INSTAGRAM Y TWITTER @FRUITFRUIT, invitando a la clientela sobre
las instalaciones con fotografías demostrativas de las instalaciones del local y
ensaladas servidas, recordando el horarios de atención, invitándolos a pasar
un momento diferente y a degustar una comida rica y saludable promoviendo
el buen comer.
Radio: FRUIT-FRUIT estará saliendo al aire en el espacio radial del
programa ¨CITY RYDER¨ de la estación de radio WOAO 88.9 FM,
escuchada por una gran audiencia en la zona debido a que la misma en este
municipio cuenta con mucha propaganda y es escuchada en las horas pico
porque indica las zonas de la ciudad donde hay más tráfico. El horario se
distribuirá las dos veces que el segmento salga al aire: a las 12 del mediodía y
a las 6 de la tarde, durante un mes.
Volantes: el medio impreso también es otra herramienta básica y de gran
alcance para empresas nuevas por eso contaremos con 100 volantes
encartados todos los domingos en el diario EL CARABOBEÑO de los
kioscos cercanos a la zona de nuestras instalaciones durante los dos meses
siguientes a la publicidad radial, entregando un total de 800 volantes, en ellos
estaremos indicando el horario y la dirección.
Año II: se realizaran las mismas herramientas promocionales utilizadas en el
primer año pero en diferentes periodos.
Relaciones Públicas: seguiremos contando con el personal dentro de las
instalaciones del local ofreciendo y dando a conocer a los que aún no
hayan conocido el concepto de FRUIT-FRUIT.
Publicidad: continuaremos con el uso de las redes sociales abiertas en el
año I, adicionalmente se contara con los servicios de una empresa que
realice pendones que podamos colocar en las áreas aledañas muy
frecuentadas por las personas como lo son el C.C. OMNICENTRO, el
C.C. CONCEPTO LA GRANJA, CANCHAS DE FUTBOL VERDE
MAGICO, modificando a mediados del año para que mucha más gente
pueda saber de la existencia de FRUIT-FRUIT.
Radio: seguiremos pautando en la emisora WOAO 88.9 FM bajo las
mismas especificaciones del año I.
Volantes: repartidos esta vez todos los domingos del mes de Enero y del
mes de Agosto aprovechando las temporadas de comienzo de año y de
vacaciones respectivamente, bajo las mismas especificaciones del año I.
Año III: se dará continuidad de la mezcla de promoción de los años I y II y
agregando una nueva modalidad de volanteo.
Relaciones Publicas: seguiremos contando con el personal dentro de las
instalaciones del local ofreciendo y dando a conocer a los que aún no
hayan conocido el concepto de FRUT-FRUT durante los dos primeros
años.
Publicidad: continuaremos con el uso de las redes sociales igual que en
el año II. Además contaremos de nuevo con los servicios de una empresa
que realice vallas publicitarias ubicadas en semáforos cercanos a la zona
de ubicación de FRUT FRUT.
Volantes: en esta ocasión repartiremos volantes en las aceras cercanas a
la ubicación de FRUT FRUT ofreciendo algún tipo de promoción y/o
descuento temporal, con la finalidad de fortalecer la publicidad en esas
zonas y captar más clientes
10.- TAMAÑO OPTIMO DEL PROYECTO
En esta parte del proyecto se determinará el nivel de producción necesario para
satisfacer parte de la demanda arrojada en el estudio de mercado, la disponibilidad de la
materia prima necesaria, la tecnología, los equipos y el financiamiento para la
instalación del proyecto.
La capacidad instalada de producción será establecida en base a la tendencia del
mercado, la estructura productiva, recursos económicos, materiales y humanos con que
contará el establecimiento, esta estará expresada en unidades. La capacidad Real estará
basada en necesidades de producción para las ventas estimadas.
10.1. Tamaño Optimo Del Proyecto Y La Demanda
Cuadro Nro. 13
AñosDemanda
ProyectadaCapacidad
Real %Capacidad En
UnidadesCapacidad
Ociosa2014 64.664 70 47.965 16.6992015 80.944 75 65.208 15.7362016 93.126 80 79.101 14.025
Para determinar la producción diaria, es preciso su determinación junto con los
días laborables, cumpliendo con la Ley Orgánica Laboral y las políticas de FRUIT-
FRUIT, se establecen como días normales laborables de Lunes a Sábado con excepción
de los días feriados que establezca la ley.
Producción Diaria Por Año
Con el resultado obtenido podemos determinar la Producción diaria Anual que se obtiene de la siguiente manera:
Cuadro Nro. 14
Meses Días Laborables Días AcumuladosEnero 17 17Febrero 24 41Marzo 23 64Abril 23 87Mayo 26 113Junio 24 137Julio 25 162Agosto 26 188Septiembre 26 214Octubre 27 241Noviembre 25 266Diciembre 18 284
CR: Capacidad RealDL: Días LaborablesProducción Diaria= CR/DLTenemos:
2014: 47.965/284 = 137
2015: 65.208/284 = 166
2016: 79.101/284 = 198
Determinación del Nivel de Eficiencia
N.E: Nivel de eficienciaN.E= CR/Capacidad Instalada *100N.E 2014 = 47.965 / 64.664 * 100
= 70N.E 2015 = 65.208 / 80.944 * 100
= 75 N.E 2016 = 79.101 / 93.126 * 100
= 80
10.2. Tamaño Optimo Del Proyecto Suministros E Insumos
El suministro de insumos y servicios es un aspecto vital en el desarrollo del proceso,
ya que de esto depende la calidad del producto, la entrega y la imagen que los
consumidores tengan del producto.
Es por ello que a continuación se va a presentar un listado con la materia Prima,
material indirecto y otros suministros que se requiere para llevar a cabo las operaciones
normales de Fruit-Fruit, con la finalidad de garantizar su buen funcionamiento y calidad
del servicio.
Material Directo:
Cuadro Nro. 15
Concepto Empresa Dirección % de
Participación
Imagen
Patilla Frutas Centro Av. Escalona,
Centro, Valencia
100
Melón Frutas Centro Av. Escalona,
Centro, Valencia
100
Lechosa Frutas Centro Av. Escalona,
Centro, Valencia
100
Piña Frutas Centro Av. Escalona,
Centro, Valencia
100
Naranja Frutas Centro Av. Escalona,
Centro, Valencia
100
Manzana Delicias Los
Andes C.A.
Av. Valencia, Nº.
46-4, Naguanagua
100
Durazno Delicias Los
Andes C.A.
Av. Valencia, Nº.
46-4, Naguanagua
100
Fresa Delicias Los
Andes C.A.
Av. Valencia, Nº.
46-4, Naguanagua
100
Kiwi Delicias Los
Andes C.A.
Av. Valencia, Nº.
46-4, Naguanagua
100
Yogurt Yogurt Marinaty Valencia,
Carabobo
100
Granola Mercado
Periférico La
Candelaria
Valencia,
Carabobo
100
Almendras Mercado
Periférico La
Candelaria
Valencia,
Carabobo
100
Nueces Mercado
Periférico La
Candelaria
Valencia,
Carabobo
100
Materiales Indirectos:
Cuadro Nro. 16
Concepto Empresa Dirección Consumo
Promedio
Mensual
Imagen
Agua Hidrocentro Av. 102
Universidad,
Naguanagua
12.000 Lts
Energía
Eléctrica
CORPOELEC C.C Via
Venetto
560 Kw
Aseo Urbano Alcaldía
Naguanagua
Av. Salvador
Feo La Cruz,
C.C Paseo La
Granja,
Naguanagua
8 Veces
Agua Mineral Pepsi-Cola Pepsi-Cola,
Venezuela
300 unid
Línea
Telefónica
CANTV Av. Cementerio
Conj. Res
Quebrada
Fresca-
Naguanagua
300Min
Cucharillas Plasty Mundo C.A. Valencia,
Carabobo
3.500 unid
Tenedores Plasty Mundo C.A. Valencia,
Carabobo
3500 unid
Servilletas Plasty Mundo C.A. Valencia,
Carabobo
300 Pqtes
Envases Plasty Mundo C.A. Valencia,
Carabobo
3.500 unid
Artículos De
Higiene
Laboral
Plasty Mundo C.A. Valencia,
Carabobo
12 Pares
Artículos de
Limpieza
Comercializadora
Makro, C.A
Vía de Servicio
Sector
Mañongo
10 unid
Agua Potable Cooperativa Los
Naturales
Tocuyito Edo
Carabobo
8 Unid
Acondicionamiento e Instalación
Mobiliario
Cuadro Nro. 17
Descripción Cantidad Precio por
Unidad
Precio total Imagen
Escritorio 2 3.800,00 7.600,00
Sillas 2 2.000,00 4.000,00
Archivador 1 3.500,00 3.500,00
Mesón tipo barra
(Capacidad para 4
personas
elaborado en
Marmol)
1 7.000,00 7.000,00
Bancos tipo Bar 4 3.196,00 12.784,00
Mesa de trabajo
(2.10 mts de largo
x 76 cms de ancho)
2 2.500,00 5.000,00
Estantes 1 1.600,00 1.600,00
Papelera 3 1.000,00 3.000,00
Fregadero 1 6.000,00 6.000,00
Total 17 ∑ 50.484,00
Fuente: Mercado Libre Venezuela
Artículos De Oficina
Cuadro Nro. 18
Descripción Cantidad Precio por
Unidad
Precio total
Imagen
Tijeras 2 20 40
Corrector Líquido
1 20 20
Cinta Plástica 3 15 45
Bolígrafos (caja12 unid)
1 72 72
Engrapadora Ofica
1 360 360
Carpetas Manila (Paquete de 100 Unidades)
1 280 280
Resmas de papel tamaño carta
2 250 500
Pega en Barra Mediana
2 30 60
Grapas Lisas (por caja)
1 90 90
Clip No. 1 (caja)
1 25 25
Calculadora 1 530 530
Casio FX-82MS
Cartucho para Impresora HP 2050
2 1000 2000
Sellos Automáticos Marca Trodat
2 200 400
Libros Contables
2 200 400
Lápices Marca Mongol (por caja)
1 80 80
Perforadora (Grande de 2 huecos)
1 270 270
Total 24 ∑ 5.172,00
Fuente: Valencia Papelera, C.A
10.3.- Tamaño Optimo Del Proyecto Tecnología Y Equipos
Se requiere de tecnología y equipos para el mejor y correcto funcionamiento de las
operaciones administrativas, estos permitirán hacer los trámites con mayor facilidad y
agilidad propiciando la pro actividad de las operaciones internas de FRUIT-FRUIT.
Equipos Tecnológicos
Cuadro Nro. 19
Descripción Cantidad Precio por
Unidad
Precio Total
Financiamiento Imagen
Nevera Conservadora (Modelo Evfd 3350 Bl Electrolux)
1 15.000,00 15.000,00 Contado
Nevera exhibidoras (Chalenller)
1 11.000,00 11.000,00 Contado
Computadora (Dualcore 2.8ghz Disco 500gb Ram2gb Lcd19 Hd)
2 13.750,00 27.500,00 Contado
Impresora Multifuncional HP Deskjet 2050
1 3.300,00 3.300,00 Contado
Caja Registradora ( Con gaveta de dinero impresora térmica)
1 7.000,00 7.000,00 Contado
Teléfono ( Panasonic Kx-td7433 Digital)
1 2.000,00 2.000,00 Contado
Dispensador de agua de piso, MYL833S-B
Contado
1 5.000,00 5.000,00Aire acondicionado split 18000 btu
1 24.000,00 24.000,00 Contado
Total 9 ∑
94.800,00
Fuente: Mercado Libre Venezuela
10.4.- Tamaño Optimo Del Proyecto Y La Organización
Luego de determinar la cantidad de materiales, insumo y equipos tecnológicos
necesarios para poner en funcionamiento el negocio, esta sección nos permite evaluar y
determinar que se cuenta con el personal necesario para el correcto funcionamiento de
FRUIT-FRUIT y así lograr que cada uno cumpla su rol de manera eficiente y eficaz.
Registro De Información Del Cargo
-SUPERVISOR DE OPERACIONES
- Nombre Del Cargo: Supervisor de operaciones
-Perfil Del Cargo: Sus funciones son planificar, organizar, dirigir, controlar, coordinar,
analizar, calcular y deducir el trabajo de la empresa, venla, efectuando esto durante la
jornada de trabajo, que estará ubicada en la Urb. Las Quintas de Naguanagua Estado
Carabobo.
-Actividades Regulares:
Planificar los objetivos generales y específicos de la empresa a corto y largo plazo.
Organizar la estructura de la empresa actual y a futuro; como también de las funciones y
los cargos.
Dirigir la empresa, tomar decisiones, supervisar y ser un líder dentro de ésta.
Controlar las actividades planificadas comparándolas con lo realizado y detectar las
desviaciones o diferencias, aplicando las políticas, procedimientos, sistemas, controles
y mejoras en las operaciones que ayuden a aumentar la rentabilidad, optimizar el flujo
de efectivo y la protección de los activos.
Estar a cargo de la caja tomando los pedidos y realizando el cobro de los mismos
- Requerimiento De Capacidad Y Habilidades Mentales
Licenciado en Administración de Empresas, Contaduría Pública o carrera afín, ambos
sexos, en edades comprendidas entre 24 y 40 años, manejo de paquetes en ambiente
Windows (deseable), proactivo, dinámico, organizado, responsable, las habilidades
mentales que debe poseer la persona para este cargo son la numérica, lenguaje,
conocimientos básicos de las actividades de los subordinados y psicológicas
- OPERADOR
- Nombre Del Cargo Del Cargo: Operador De Cocina
- Perfil Del Cargo: Apoyar las actividades de cocina; preparando, cocinando,
distribuyendo alimentos y bebidas para garantizar un eficiente servicio el operador se
encargara de todas las funciones de producción y buen funcionamiento del local. El
cargo amerita un esfuerzo físico de estar sentado / parado constantemente, caminar
periódicamente y levantar pesos esporádicamente; requiriendo un grado medio de
precisión manual y un grado bajo de concentración visual. el cargo se ubica en un sitio
cerrado, en un ambiente con calor y/o humedad, generalmente, la ejecución del trabajo
está sometida a riesgo de accidente con una magnitud moderada y con posibilidad de
ocurrencia media.
- Actividades Regulares:
Limpia frutas para su preparación.
Extrae e! jugo de las frutas.
Ordena los utensilios de cocina.
Asea las mesas, mesones, estantes, baldosas, pisos, fregaderos y demás áreas en
perfecto estado de limpieza.
Lava, seca, esteriliza y organiza en estantes los utensilios e implementos de cocina.
Selecciona Los alimentos según las instrucciones.
Recopila y elimina desperdicios de alimentos en la cocina y comedores.
Atiende a los usuarios en la línea de servicio del comedor.
Llena reportes periódicos de las tareas asignadas.
Mantiene limpio y en orden equipos y sitio de trabajo.
Cumple con las normas y procedimientos de seguridad integral establecidos por la
organización.
Realiza cualquier otra tarea afín que le sea asignada.
- Requerimiento De Capacidad Y Habilidades Mentales
El operador de cocina de poseer educación básica (sexto grado aprobado mínimo) y una
experiencia menor de un (1) año a nivel operativo, una experiencia de dos (1) año a
nivel operativo, debe conocer sobre nutrición y dietética, conservación de alimentos,
Normas de Higiene y Seguridad Integral, habilidades y destrezas en:
Establecer relaciones interpersonales. Captar instrucciones orales y escritas. Calcular
raciones o cantidades para preparar los alimentos.
Manejo y mantenimiento de utensilios de cocina.
Manipulación de alimentos.
- CONTADOR PÚBLICO
- Nombre Del Cargo: Contador Público (Contratado)
- Resumen Del Cargo: Dirigir el proceso contable de la empresa, de tal forma que se
cuente con información verás y confiable. Elaboración y análisis de los estados
financieros básicos y ajustes correspondientes. Responde por la elaboración y análisis
de los estudios de costos de producción.
- Actividades Regulares
Habilidades tecnológicas, conocimiento y destreza para manejar programas del Sistema
Office: Word, Excel, PowerPoint; así como para el manejo de Internet intranet, entre
otros, requeridos para la elaboración y presentación de informes, documentos internos
y/o externos y todo aquello que sea requerido por su gestión
Análisis habilidad y destrezas para el cálculo de costos de producción, su análisis y
presentación.
Toma de decisión, capacidad para elegir entre varias alternativas, aquellas que son más
viables para la consecución de los objetivos, basándose en un análisis exhaustivo de los
posibles efectos y riesgos así como posibilidades de implantación.
Conocimiento teórico práctico en legislación tributaria.
Conocimientos en gestión de auditoría básica en procedimientos administrativos
directamente relacionados con el proceso contable.
- Requerimiento De Capacidad Y Habilidades Mentales
Licenciado en Contaduría Pública colegiado, en edades comprendidas entre 25 y 50
años, sexo (indiferente), con experiencia mínima de 2 años, madurez y control de sus
impulsos emocionales, con adecuados niveles de tolerancia a la frustración y seguridad
en sí mismo, disposición a satisfacer las necesidades inmediatas de sus clientes internos
y externos, ya que con esto contribuye a la consecución de los objetivos comunes de
toda la organización.
- ASESOR LEGAL
- Nombre Del Cargo: Asesor Legal (Contratado)
- Resumen Del Cargo: Estudiar y analizar problemas jurídicos a petición de la junta
directiva.
- Actividades Regulares:
Trabajar eventualmente ante algún problema legal que se le presente a la empresa,
Asesorías legales, tramites de documentos mercantiles, demandas legales, judiciales y
laborales, recuperación de cuentas incobrables y todo lo relacionado en materia legal.
- Requerimiento De Capacidad Y Habilidades Mentales
Habilidad que debe poseer la persona para este cargo es la capacidad verbal y de
lenguaje, Licenciado en leyes y/o abogado colegiado con conocimientos en materia
judicial, mercantil, laboral y legal, sexo (indiferente), responsable, dinámico, proactivo
y comprobada experiencia en asesorías legales.
Mano de obra directa
Cuadro Nro. 20
Descripción
del cargo
Cantidad de
Personas
Remuneración
mensual c/u
Remuneración
mensual total
Remuneración
Anual
Operador de
cocina
3 3.250,00 9.750,00 117.000,00
Total M.O.D 3 3.250,00 9.750,00 117.000,00
Fuente: Los investigadores
Mano de obra indirecta
Cuadro Nro. 21
Descripción del
cargo
Cantidad de
Personas
Remuneración
mensual c/u
Remuneración
mensual total
Remuneración
Anual
Administración 1 5.200,00 5.200,00 62.400,00
Mantenimiento 1 2.950,00 2.950,00 34.400,00
Total M.O.I 2 8.150,00 8.150,00 78.400,00
Fuente: Los investigadores
Tal como se encuentra detallado en los cuadros anteriores se puede observar en
primera instancia que la mano de obra directa viene dada por quienes se relacionan
directamente con la elaboración del producto en este caso los tres operarios de cocina,
mientras que en la mano de obra indirecta se está tomando en cuenta el área
administrativas de la empresa y mantenimiento que sirven de apoyo a la producción y al
comercio.
Total Mano de obra directa y mano de obra indirecta
Total MOD: 13.750,00
Total MOI: 8.150,00
Honorarios Profesionales:
Abogado: 5.000,00
Contador público: 6.990,00
10.5.-Tamaño Optimo Del Proyecto Y Financiamiento
En esta sección se determinara el capital inicial necesario para desarrollar el
proyecto y así lograr ponerlo en marcha tomando en cuenta los componente
involucrados para la instalación optima de FRUIT – FRUIT.
Capital Inicial
Cuadro Nro. 22
Descripción Mobiliario Equipos
tecnológicos
Gastos de
administración
y ventas
Artículos de
oficina
Capital
de
trabajo
total
Sillas,
Escritorios,
mesas de
trabajo etc.
Computador,
neveras etc.
Adquisición o
alquiler del
local
Papelería, y
materiales
de oficina
MOD,
MOI
Carga
fabril
Total Bs 50.484 94.800 7.000 5.172 29.890
Fuente: Los investigadores
Una vez determinado el monto requerido para la puesta en marcha el proyecto se
requerirá una inversión de capital inicial de Bs. 187.346,00 del cual un monto de Bs.
96.673,00 que representa un 50% será por parte del aporte del socio y el otro 50% será
cubierto por un financiamiento solicitado al Banco Mercantil ya que previamente se
solicitó información ante la entidad financiera y se confirmó a través de una proyección
tomando en cuenta ingresos y capacidad de pago la cantidad por el cual aplica, dicho
financiamiento será a 36 meses a una tasa fija del 24% mensual.
11.- TOMA RACIONAL DE DECISIONES
Localización
Con el objeto de determinar la localización del proyecto se hará uso de uno de los
métodos de toma racional de decisiones, específicamente el método de puntos, el cual
consiste en tomar decisiones mediante un análisis objetivo e imparcial de las
alternativas que dispone el investigador, para ello se asigna una escala a cada factor
relevante, estableciendo un valor mínimo, la calificación de cada factor se realiza
mediante una escala que diseñaran los investigadores, posteriormente se construye una
matriz de decisión en donde de acuerdo a la calificación obtenida en cada una de las
opciones se procederá a totalizarlas seleccionando aquella que arroje una mayor
puntuación.
Determinación de los Factores Limitantes:
Área mínima: Es considerada como un factor limitante por el espacio que
se requiere para la colocación de los equipos y maquinas a utilizar. No debe
ser menor a 60 mts2 .
Localización del local: Debe estar ubicado en el Municipio Naguanagua
del Estado Carabobo, esto debido a la cercanía del mercado meta.
Factores Relevantes:
Servicios Públicos: Se califica como indispensable para el manejo y
elaboración de las ensaladas. Calificación máxima a este factor 40%.
Densidad de clientes: Este es el factor más relevante debido al carácter de
comercialización que tiene la empresa. El peso asignado es de 30%.
Canon de alquiler: En vista de que este representa un gasto recurrente por
lo que no debe ser tan alto. El peso asignado es de 20%.
Facilidades de Estacionamiento: Este factor permitirá a los clientes
estacionar sus vehículos de manera cómoda y segura mientras degustan
alguno de nuestros productos. El peso asignado es de 10%.
Alternativas a Considerar:
LOCAL A: Local ubicado en un Centro Comercial en la Av. Bolívar vieja
de Naguanagua, el mismo tiene 45 mts, el canon de arrendamiento son Bs.
10.000,00; presenta buena afluencia de visitantes debido a que existen
varios locales comerciales que venden productos de consumo alimenticio,
los servicios públicos en esta zona son regulares estacionamiento para 20
vehículos aproximadamente, tiene varias 2 vías de acceso.
LOCAL B: Local ubicado en la Urbanización Las Quintas de Naguanagua,
Municipio Naguanagua, su canon de arrendamiento es de Bs. 7.000,00; el
local tiene 65 mts, tiene estacionamiento para 80 vehículos, tiene en total 4
vías de acceso, tiene a su alrededor locales que son altamente visitado por
personas de diferentes edades y variedad de locales comerciales, por lo que
la afluencia de visitantes es excelente y los servicios públicos también.
LOCAL C: Local comercial ubicado cerca del C.C Sambil, el local tiene
40 mts, su canon de arrendamiento es de Bs. 12.500,00; presenta variedad
de comercios, la afluencia de visitantes es regular, tiene estacionamiento
para 30 vehículos y sus vías de acceso son bastante concurridas, los
servicios públicos son buenos.
Todos los locales poseen línea telefónica y los servicios confiables de agua y
electricidad.
Cuadro Nro. 23
AlternativaServicios
Públicos
Área del
local (m2)
Densidad de
clientes
Canon de
Alquiler
Facilidades de
Estacionamiento
A Regular 45 Buena 10.000,00 20 Vehículos
B Excelente 65 Excelente 7.000,00 80 Vehículos
C Bueno 45 Regular 12.500,00 30 Vehículos
Preselección en Función a los Factores Limitantes:
Se descarta la alternativa C, el Local Comercial ubicado cerca del C.C Sambil,
debido a que no cumple con los factores limitantes, ya que el área del local debe ser
mayor o igual a 60 mts y el local evaluado tiene solo 40 mts.
Selección de la Ubicación a través de las Áreas de Resultados
Cuadro Nro. 25
Factores Relevantes %
ALTERNATIVA “A” ALTERNATIVA “B”
CalificaciónCalificación
PonderadaCalificación
Calificación
Ponderada
Servicios Públicos 40 % Regular 20,0 Excelente 40,0
Densidad de clientes 30% Buena 22,5 Excelente 30,0
Canon de Alquiler 20 % Buena 15,0 Excelente 20,0
Facilidades de
Estacionamiento
10 %Malo 3,0 80 vehículos 8,0
TOTAL 100 % 60,5 98,0
Escala para la Obtención de la Calificación Ponderada:
Pésimo Malo Regular Bueno Excelente
0 2,5 5 7,5 10
LOCAL “A”
Servicios Públicos
40% _________10 Excelente
X _________ 5 Regular
X= 20,0 Valor alternativa A
Densidad de Clientes
30% ___________ 10 Excelente
X ___________ 7,5 Bueno
X= 22,5 Valor Alternativa A
Canon de Alquiler
20% ___________ 10 Excelente
X ____________ 7,5 Bueno
X= 15 Valor alternativa A
Facilidades de Estacionamiento
100 Vehículos ________10 Excelente
30 Vehículos ________ X
X= 3,0 Valor alternativa
LOCAL “B”
Servicios Públicos
40% _________10 Excelente
X _________10 Excelente
X= 40,0 Valor alternativa A
Densidad de Clientes
30% ___________ 10 Excelente
X ____________ 10 Excelente
X= 30,0 Valor Alternativa A
Canon de Alquiler
20% ___________ 10 Excelente
X ____________ 10 Excelente
X= 20 Valor alternativa A
Facilidades de Estacionamiento
100 Vehículos ________10 Excelente
80 Vehículos ________ X
X= 8,0 Valor alternativa
Como se puede observar en el cuadro de selección de las alternativas, los resultados
arrojados fueron 98 % indican que la mejor ubicación del proyecto se encuentra en la
Alternativa “B” siendo esta opción la ubicada en La Urbanización Las Quintas de
Naguanagua , debido a que representa la mayor ponderación en sus áreas de resultado,
teniendo una excelente densidad de cliente por la fluidez de personas que visitan la
zona y sus adyacentes, además de una excelente ubicación por sus vías de acceso.
12.- INGENIERIA DEL PROYECTO
12.1. Descripción Del Proceso De Producción.
La empresa Fruit-Fruit realiza su proceso de recepción de mercancía y venta de la
siguiente manera:
Se recibe la fruta que será almacenada en neveras. Se verifica que este en buen
estado y si cumple con las condiciones pasara a un proceso de higienización de cada
una, de no cumplir será vendida como desperdicio a un productor de alimento para
animales. Luego de higienizada la fruta esta es pelada, picada luego clasificada y pesada
para ser envasada por raciones de igual peso. Se almacenan en neveras hasta su venta.
Se recibe el Yogurt en contenedores grandes, este es almacenado. El yogurt es
pesado y envasado por raciones de igual peso. Se almacenan en neveras hasta su venta.
Se reciben la Granola y frutos secos en contenedores grandes, este es almacenado.
La Granola y frutos secos son pesados y envasados por raciones de igual peso. Se
almacenan en neveras hasta su venta.
Si Cumple
No Cumple
Higienización
Fin Fin
Inicio InicioInicio
Fin
Fin
Una vez que todo el proceso se realizó con éxito el producto esta disponible para su
venta, se le da la bienvenida al cliente en el establecimiento y se toma su orden una vez
que selecciono se le indica nuevamente su pedido para verificar que este correcto, se le
cobra al cliente y luego se despacha su pedido.
Proceso de Recepción de la Materia Prima.
Recepción De Frutas
Inspección de la Fruta
Venta productos Alimentos Animal
Pelado
Picado
Clasificado
Pesado
Almacenamiento de la Fruta
Envasado por Ración
Almacenado hasta su venta
Recepción de Granola y Frutos secos
Recepción De Yogurt
Almacenamiento de Yogurt
Almacenamiento de Afrecho y Frutos secos
Pesado Pesado
Envasado por Ración
Envasado por Ración
Almacenado hasta su venta
Almacenado hasta su venta
Recepción del cliente
Selección del Producto por el cliente
Verificación del PedidoCobro del Pedido
DespachoFin
Proceso de Venta del Producto
Inicio
12.2.- Organigrama De La Organización
13.- BASES LEGALES
El objetivo final del estudio es definir la normativa que lo regula, es por ello que a
continuación se describen cada una de las leyes.
CONTADOR PÚBLIC
ASESORLEGAL
OPERADOR(3)
SUPERVISOR DE OPERACIONES
JUNTA DIRECTIVA(1)
(1)
Código de Comercio:
- Regula: El código de comercio rige las obligaciones de los
comerciantes en sus operaciones mercantiles y los actos de
comercio, aunque sean ejecutados por no comerciantes. (Art.1)
Código Orgánico Tributario:
- Regula: El Articulo 1 de este código dice en su primer aparte que
su ámbito de acción es “las disposiciones del Código Orgánico
Tributario son aplicables a los tributos nacionales y a las relaciones
jurídicas derivadas de esos tributos”.
Ley de Impuesto Sobre la Renta:
- Regula: De acuerdo a su Artículo 1 que todos “Los
enriquecimientos anuales, netos y disponibles obtenidos en dinero
o especie, causaran impuestos según las normas establecidas en
esta Ley. Salvo disposición en contrario de la presente, toda
persona natural o jurídica, residente o domiciliada en Venezuela,
pagara impuestos sobre sus rentas de cualquier origen, sea que la
causa o la fuente de ingresos este situada dentro del país o fuera de
él. Las personas naturales o jurídicas no residentes o no
domiciliadas en Venezuela estarán sujetas al impuesto establecido
en esta Ley siempre que la fuente o la causa de sus
enriquecimientos este u ocurra dentro del país, aun cuando no
tengan establecimiento permanente o base fija en Venezuela.
Ley orgánica del Trabajo:
- Regula: esta Ley regirá las situaciones y relaciones jurídicas
derivadas del trabajo como hecho social. (Art.1)
Ley de Impuesto al Valor Agregado:
- Regula: esta Ley regula todo lo concerniente al impuesto que se
debe gravar a la enajenación de bienes muebles, la prestación de
servicios y la importación de bienes, aplicables a todo territorio
nacional, que deberán pagar las personas naturales o jurídicas, las
comunidades, las sociedades irregulares o de hecho y demás entes
jurídicos como hechos imponibles según esta Ley. (Art.1)
Ley del Fondo de ahorro obligatorio para la Vivienda (FAOV):
- Regula: según el Artículo 1 de dicha Ley regula “la presente ley
tiene por objeto establecer las bases para definir una Política
Habitacional del estado venezolano, a través de la República, los
Estados, los Municipios y de la Administración, descentralizada,
dándole continuidad y coherencia a la acción de los sectores
Público y Privado, a fin de satisfacer las necesidades de vivienda
existente en el país”
Ley de Seguro Social Obligatorio (SSO):
- Regula: el Art.1 de esta Ley habla de su ámbito de acción regulado
“La presente ley regula el régimen de seguro social obligatorio en
las contingencias de enfermedad, accidente, maternidad, invalidez,
vejez, sobrevivientes y paro forzoso.”
Ley del Instituto Nacional de Cooperación Educativa socialista
(INCES):
- Regula: la ley señala que toda empresa que genere empleo para
cinco (5) o más trabajadores en su estabelecimiento, está en la
obligación de contribuir con un aporte para el I.N.C.E.S. del dos
por ciento (2%) de los sueldos, salarios, jornadas y remuneraciones
de cualquier especie, pagadas al personal. Así como también, que
el aporte de los trabajadores está constituido por el medio por
ciento (1/2%) de las utilidades anuales que la empresa paga, ya
sean estas el porcentaje, establecido en la Ley Orgánica del Trabajo
o convencionales de acuerdo a contratación colectiva. Dicho aporte
debe ser enterado en el banco pasados 5 días de la culminación del
trimestre.
Ordenanzas Municipales:
- Regula: estas ordenanzas regulan todo lo referente a los impuestos
municipales que debe cancelar toda empresa que desea instalarse,
entre ellos figuran principalmente la Patente de Industria y
Comercio, Impuesto sobre Catástrofe, Derechos de frente y
Publicidad, entre otros
Ley Orgánica de Prevención, Condiciones y Medio Ambiente de Trabajo
(LOPCYMAT):
- Regula: las normas, procedimientos y sanciones que rijan las
condiciones de seguridad en un ambiente de trabajo digno y
adecuado para el ejercicio de sus facultades plenas, físicas y
mentales, en el cual se incluye todo el trabajo que se efectúe bajo
relación de dependencia, es decir que existan patronos y
trabajadores así como también todo aquel trabajo que se efectúe
por cuenta de un empleador de naturaleza pública o privada y por
tanto, que ocurra dentro del territorio nacional. De igual manera
sobre los servicios de seguridad y salud en el trabajo.
14.- OBRAS CIVILES
Se determinará el monto de los recursos necesarios para el arrendamiento del local y
acondicionamiento del mismo de acuerdo a las especificaciones seleccionadas y
requeridas para la puesta en marcha.
14.1.- Adquisición del inmueble
Según el análisis realizado en la toma racional de decisiones el local será arrendado a
la Sra. Mercedes Castro propietaria del mismo y miembro de la Asociación Civil de
Vecinos de la Urbanización Las Quintas de Naguanagua, Municipio Naguanagua y
está ubicado en el boulevard de comida rápida en la zona, cuenta con un área de 65 m2
para las instalaciones de Fruit - Fruit, el canon de arrendamiento es de Bs. 7.000,00
mensual y un contrato establecido a dos años renovables.
El local se encuentra dotado de todos los servicios necesarios para el funcionamiento
del negocio, tales como agua, energía eléctrica, líneas telefónicas e internet, los cuales
serán debidamente distribuidos de acuerdo a las necesidades del proyecto.
Para el arriendo del inmueble se presentaron ciertas condiciones y pagos, tales como:
Canon de Arrendamiento de Bs.. 7.000,00
El propietario exigió el de Bs. 20.000 por concepto de Plusvalía
02 meses de Depósito.
02 meses pagados por adelantado
Los gastos de Registros de Bs.. 4.000
Comisión al Agente Inmobiliario de Bs. 7.000 (fijo su comisión en un (01) mes de
arriendo)
Cuadro Nro. 26
DETERMINACION COSTO DEL INMUEBLE
PLUSVALÍA 20.000,00 Bs.
DEPOSITOS DADOS EN GARANTIA 14.000,00 Bs.
GASTOS DE REGISTRO 4.000,00 Bs.
COMISION AGENTE INMOBILIARIO 7.000,00 Bs.
TOTAL COSTO DEL LOCAL 45.000,00 Bs.
Fuente: Los investigadores.
Cuadro Nro. 27
ACONDICIONAMIENTO DEL INMUEBLEConcepto Descripción Costo
UnitarioCosto Total
TabiqueríaPara dividir el área de
producción, área de consumo y oficina administrativa
30.000,00 30.000,00
Instalaciones Eléctricas
Cableado, toma corrientes de 110 Voltios y 220 Voltios,
puntos de teléfono, interruptores sencillos y dobles, tubos, cajetines
octogonales y tableros de circuitos trifásicos. Total
(12) puntos
50,00 600,00
PlomeríaCuatro (4) puntos de agua
para la instalación de fregadero y los sanitarios
(02).500,00 2.000,00
Instalación de aires
acondicionado
Un (1) aire central del 18.000 BTU 3.000,00 3.000,00
Construcción de un mesón
Construcción de un mesón de 4mts para la atención al
cliente7.000,00 28.000,00
PinturaDos (3) cuñetes de pintura color Blanco para 65m2 .
1.800,00 5.400,00
Total Acondicionamiento del Local ∑ 69.000,00
Fuente: Los investigadores
Para el arranque del negocio y buen funcionamiento se necesitara contar con
maquinaria y equipos los cuales serán instalados por la empresa TODOSERVICIOS,
C.A. quien se encargará de armar y ubicar cada artefacto.
Cuadro Nro. 28
INSTALACIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPOConcepto Costo
UnitarioCosto Total
(1) Filtro de agua 500,00 500,00
(2) Fregadero200,00 400,00
(1) Nevera Conservadora 300,00 300,00
(1) Nevera Exhibidora 300,00 300,00
Total Instalaciones: ∑ 1.500,00
Fuente: Los investigadores
Cuadro Nro. 29
TOTAL OBRAS CIVILESDescripción Total Bs.
Arrendamiento del Inmueble 45.000,00
Acondicionamiento 69.000,00
Instalación 1.500,00Total ∑ 115.500,00
Fuente: Los Investigadores
15.- CAPITAL DE TRABAJO INCIAL
El capital de trabajo inicial está representado por la cantidad de dinero requerida
diferente a la inversión de activos fijos, para cubrir las necesidades mínimas de activo
circulante con que empezará a funcionar la empresa financiando la primera producción
antes de recibir ingresos a través de la compra de materia prima, la mano de obra directa
que lo transforma y cierta cantidad de efectiva para sufragar los gastos diarios de la
empresa Este capital será estimado para los dos primeros meses de funcionamiento, ya
que la proporción de costos fijos de la estructura de costo de la empresa es bastante
significativa por lo que será dificultoso cubrir estos gastos, debido a que tendrá un
volumen de venta muy bajo por ser los primeros meses de funcionamiento de la
empresa. Otro factor que influye son las condiciones de pago de la mayoría de los
proveedores de material directo, estas son de contado siendo algunos los que otorgan
crédito de 30 días.
15.1.- Material Directo
Está formado por todos los insumos necesarios para la elaboración de los
productos. Estos incluyen:
Cuadro Nro. 30
MATERIAL DIRECTO
Concepto Costo /unidad Consumo
Mensual (Bs.)
Consumo
Trimestral (Bs.)
Condiciones de
Pago
Patilla Bs. 6,00 / 400 Kg. 1.200,00 3.600,00 Contado
Melón Bs. 10,00/ 200 Kg. 2.000,00 6.000,00 Contado
Lechosa Bs. 10,00/ 200 Kg. 2.000,00 6.000,00 Contado
Piña Bs. 9,00/ 250 Kg. 2250,00 6.750,00 Contado
Naranja Bs. 7,00/ 320 Kg. 2.240,00 6.720,00 Contado
Manzana Bs. 50,00/ 100 Kg. 5.000,00 15.000,00 Contado
Durazno Bs. 50,00/70 Kg. 3.500,00 10.500,00 Contado
Fresa Bs. 30,00/50 Kg. 1.500,00 4.500,00 Contado
Kiwi Bs. 85,00/ 20 Kg. 1.700,00 5.100,00 Contado
Yogurt Bs. 18,00/ 20 Lts 360,00 1.080,00 Crédito 30 días
Granola Bs. 40,00/ 15 Kg. 600,00 1.800,00 Crédito 30 días
Almendras Bs. 25,00/ 15 Kg. 375,00 1.125,00 Crédito 30 días
Nueces Bs. 425,00/ 1 Cja. 425,00 1.275,00 Crédito 30 días
Total ∑23.150,00 ∑69.450
Fuente: Los investigadores
15.2.- Mano de Obra Directa
Para el cálculo de este gasto se consideran las determinaciones del Estudio Técnico. La
mano de obra directa está compuesta por todos aquellos trabajadores (Operador) que
interviene directamente en el proceso productivo.
Cuadro Nro. 31 MANO DE OBRA DIRECTA
Descripción del cargo
Sueldo diario
Sueldo Mensual
Sueldo Trimestral
Monto Trimestral
Operador de Cocina
1
108,34 3.250,00 9.750,00 9.750,00
Operador de Cocina
2108,34 3.250,00 9.750,00 9.750,00
Operador de Cocina
3108,34 3.250,00 9.750,00 9.750,00
Total 9.750,00 29.250,00 29.250,00
Fuente: Los investigadores.
Cuadro Nro. 32
APORTES PATRONALES M.O.DCargo Nro.
Trabajadores
Aportes patronales Aporte Mensua
l
Aporte Trimestra
lS.O.S
10,00%FAO
V2,00%
INCES
2,00%
RPE2,00%
Operador de
Cocina3 1.125,0
0195,00 195,00 225,0
01.545,00 5.220,00
Fuente: Los Investigadores
S.OS. (Salario mensual *12 meses/ semanas laborales del año) * (aporte S.O.S * cantidad de lunes al mes)
9.750,00 * 12 meses = 117.000,00/ 52 semanas= 2.250,00 *10% *5= 1.125,00
FAOV 9.750,00 x 2% = 195,00
INCES 9.750,00 x 2% = 195,00
RPE (Salario mensual *12 meses/ semanas laborales del año) * (aporte R.P.E. * cantidad de lunes al mes)
9.750,00 * 12 meses = 117.000,00/ 52 semanas= 2.250,00 *2% *5= 225,00
Cuadro Nro. 32
TOTAL M.O.DDescripción Monto en Bs. Trimestrales
Nómina de M.O.D. 29.250,00
Aportes patronales 5.220,00
Total ∑ 34.470,00
Fuente: Los investigadores
15.3.- Carga Fabril
La carga fabril está conformada solamente por aquellos costos de materiales
indirectos que no forman parte de la materia prima necesaria en la producción y que, sin
embargo, son necesarios para el buen desarrollo de las operaciones diarias del
establecimiento, los costos de mano de obra indirecta no están representados en esta
parte debido a que ya fueron tomados sus costos dentro de la mano de obra directa
porque los cuatro operadores de la empresa forman parte del proceso productivo.
Cuadro Nro. 33
MATERIAL INDIRECTO
Descripción Costo/ Unidad Consumo Mensual
Consumo Trimestral
Condiciones de Pago
Agua Mineral 12,00/300u 3.600,00 10.800,00 ContadoCucharillas 70,00 / 35 Pqte de
100 unidades.2.450,00 7.350,00 Contado
Tenedores 70,00/ 35 Pqte de 100 unidades
2.450,00 7.350,00 Contado
Servilletas 18,00/ 300 Pqte. 5.400,00 16.200,00 ContadoEnvases 2,50/ 3500 unidades 8.750,00 26.250,00 ContadoArtículos de Limpieza
30,00/ 10 unidades 300,00 900,00 Contado
Agua potable 30,00/ 8 unidades 240,00 720,00 ContadoArtículos de Higiene Laboral
20,00/12 Pares 240,00 720,00 Contado
∑ 56.913,75Fuente: Los investigadores
Cuadro Nro. 34
MANO DE OBRA INDIRECTA
Descripción del cargo
Nro. De Trabajadores Sueldo
diarioSueldo
MensualSueldo
TrimestralMonto
Trimestral
Administración1
173,33 5.200,00 15.600,00 15.600,00
Mantenimiento1
98,33 2.950,00 8.850,00 8.850,00
Total 2 8.100,00 24.450,00 24.450,00
Fuente: Los investigadores.
Cuadro Nro. 35
APORTES PATRONALES DE M.O.ICargo Nro.
Trabajador(es)
Aportes patronales Aporte Mensual
Aporte Trimestral
S.O.S10,00
%
FAOV
2,00%
INCES
2,00%
REP 2,00%
Administración1 934,62 162,00 162,00 186,9
21.283,54 4.336,62
Mantenimiento 1
Fuente: Los investigadores
S.OS. 8.100,00 *12M= 97.200,00 / 52S= 1.869,23 * 10% * 5L = 934,62
FAOV 8.100,00 x 2% = 162,00
INCES 8.100,00 x 2% = 162,00
RPE 8.100,00 *12M= 97.200,00 / 52S= 1.869,23 * 2% * 5L = 186,92
Cuadro Nro. 36
TOTAL M.O.IDescripción Monto en Bs. Trimestrales
Nómina de M.O.I. 24.450,00
Aportes patronales 4.336,62
Total ∑ 28.786,62
Fuente: Los investigadores
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
Clasificaremos aquellos costos distintos a los materiales y mano de obra directa pero
que también son necesarios para la elaboración del producto; entre esos se encuentran
los gatos de servicios públicos.
Cuadro Nro. 37
GASTOS DE SERVICIOS PÚBLICOSConcepto Consumo
anualConsumo Mensual
GastosMensual
Capital de trabajo 3 meses
Agua 144.000,00
Lts.
12.000,00
Lts.
70,00 210,00
Luz 6.720,00 560 Kw 350,00 1.050,00
Teléfono 3.600 Min 300 Min 340,00 1.020
Aseo
Urbano 96 veces 8 Veces 35,25 105,75
Total 1.085,25 3.255,75
Fuente: Los Investigadores.
DepreciaciónCuadro N° 38
DescripciónCosto
Unitario
Vida Útil Probable
(Años) Depreciación AnualDepreciación Trimestral
Escritorio 3.800,0
0 10,
00 342,00 85,50
Sillas 2.000,0
0 10,
00 190,00 47,50
Archivador 3.500,0
0 10,
00 315,00 78,75
Mesón tipo barra (Capacidad para 4 personas elaborado en Marmol)
7.000,00
10,00 630,00 157,50
Bancos tipo Bar 3.196,0
0 10,
00 287,64 71,91
Mesa de trabajo (2.10 mts de largo x 76 cms de ancho)
2.500,00
10,00 225,00 56,25
Estantes 1.600,0
0 10,
00 144,00 36,00
Papelera 1.000,0
0 10,
00 90,00 22,50
Fregadero 6.000,0
0 10,
00 540,00 135,00
Nevera Conservadora (Modelo Evfd 3350 Bl Electrolux)
15.000,00
10,00 1.350,00 337,50
Nevera exhibidoras (Chalenller) 11.000,0 10, 990,00 247,50
0 00
Computadora (Dualcore 2.8ghz Disco 500gb Ram2gb Lcd19 Hd)
13.750,00
10,00 1.237,50 309,38
Impresora Multifuncional HP Deskjet 2050
3.300,00
10,00 297,00 74,25
Caja Registradora ( Con gaveta de dinero impresora térmica)
7.000,00
10,00 630,00 157,50
Teléfono ( Panasonic Kx-td7433 Digital)
2.000,00
10,00 190,00 47,50
Dispensador de agua de piso, MYL833S-B
5.000,00
10,00 450,00 112,50
Aire acondicionado split 18000 btu 24.000,0
0 10,
00 2.160,00 540,00 Total depreciación
Bs 2517,04Fuente: Los Investigadores
Otros Gastos Indirectos15.4 Gastos de Operaciones
En este punto se tomara en cuenta los gastos administrativos y los desembolsos
financieros.
Los gastos de publicidad y promoción se realizaran a través de volantes encartados
durante 8 domingos en el diario el Carabobeño y la Publicidad Radial por cuenta del
programa “City Rider” en sus 2 horarios diarios durante un mes
Gastos de Publicidad y Promoción
Cuadro Nro. 39
Concepto Costo MensualCapital de Trabajo (3 Meses)
Espacio en Programa Radial 9.600,0
0 9.600,00
Volantes 1.200,0
0 2.400,00
Total Bs. 12.000,00
Fuente: Los Investigadores
15.4.2 Gastos de Administración
Son las erogaciones por concepto de Sueldos del personal administrativo
perteneciente a la nómina de la empresa:
Nomina De Empleados
Cuadro Nro. 40
Cargo Cantidad Sueldo Mensual Sueldo Trimestral
Supervisor De operaciones 1 5.200,00 15.600,00
Total Bs 15.600,00
Fuente: Los Investigadores
Aportes Patronales
Cuadro Nro. 41
Cargo S.S.O 10%F.A.O.V 2%
R.P.E 2%
I.N.C.E.S 2%
Monto Trimestral
Supervisor de Operaciones 600,00 104,00 120,00 104,00 2.784,00
Total Bs 2.784,00 Fuente: Los Investigadores
S.OS. 5200,00 *12M= 62.400,00 / 52S= 1.200,00 * 10% * 5L = 600,00/Mes
FAOV 5.200,00 x 2% = 104,00/Mes
INCES 5.200,00 x 2% = 104,00/Mes
RPE 5200,00 *12M= 62.400,00 / 52S= 1.200,00 * 2% * 5L = 120,00/Mes
Honorarios ProfesionalesCuadro Nro. 42
CargosHonorarios Mensuales
Capital de trabajo (3 Meses)
Asesor Legal 5.000,0
0 15.000,00
Contador Publico 6.990,0
0 20.970,00
Total Bs 35.970,00
Fuente: Los Investigadores
Artículos De Escritorio Y Papelería
Cuadro Nro. 43
ConceptoCantidad Anual
Consumo Mensual
Costo Unitario
Capital De trabajo (3 Meses)
Tijeras 2 40,00 20,00 40,00
Corrector Líquido 3 20,00 20,00 20,00
Cinta Plástica 6 45,00 15,00 45,00
Bolígrafos(caja 12 unid) 4 72,00 72,00 144,00
Engrapadora Ofica 1 360,00 360,00 360,00
Carpetas Manila ( Paquete de 100 Unidades) 2 280,00
280,00 280,00
Resmas de papel tamaño carta 4 500,00 250,00 500,00
Pega en Barra Mediana 2 60,00 30,00 60,00
Grapas Lisas (por caja) 2 90,00 90,00 90,00
Clip No. 1 (caja) 3 25,00 25,00 25,00
Calculadora Casio FX-82MS 1 530,00 530,00
530,00
Cartucho para Impresora HP 2050 6 2.000,00 1.000,00 2.000,00
Sellos Automáticos Marca Trodat 2 400,00 200,00 400,00
Libros Contables 2 400,00 200,00
400,00
Lápices Marca Mongol (por caja) 2 80,00 80,00 80,00
Perforadora ( Grande de 2 huecos) 1 270,00 270,00
270,00
Total Bs 5.244,00 Fuente: Los Investigadores
RESUMEN CAPITAL DE TRABAJO INICIAL
Cuadro Nro. 44
DescripciónMonto Trimestral
MATERIAL DIRECTO 48.900,00
MANO DE OBRA DIRECTA 34.470,00
CARGA FABRIL 34.559,41
GASTOS DE VENTAS 12.000,00
GASTOS DE ADMINISTRACION 59.598,00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO INCIAL 189.527,41
15.4.3 Desembolsos Financieros
Representa los desembolsos en los cuales se incurre durante el primer año de
actividad, por concepto de intereses y amortización del crédito solicitado a la institución
financiera.
Las características del préstamo solicitado al Banco Mercantil son las siguientes:
Tipo de Crédito: cuotas fijas
Monto a Financiar: Bs. 152.513,71
Plazo del Pago: 3 años
Tasa de Interés: 24 %
Frecuencia de Capitalización: Mensual
Condiciones de Pago: Mensual
Garantía: Pagare firmado por accionista y 1 fiador
N° de cuotas ordinarias: 36
Determinación de las cuotas:
m= 12
n=3 Años
m*n= 36 cuotas mensuales
j= 24% anual
im= j/m = 0.24/12= 0.02
b= ¿?
A nm¬ im= b 1-(1+ im)-nm / im
152.513,71= b 1 (1+0.02)-36 /0.02
B= 5.983,5479
Amortización del Préstamo
Cuadro N° 45
N° de cuotaValor de la
cuota Intereses Amortización Saldo Insoluto
1 5.983,5
5 3.050,2
7 2.933,2
7 149.580,44
2 5.983,5
5 2.991,6
1 2.991,9
4 146.588,50
3 5.983,5
5 2.931,7
7 3.051,7
8 143.536,72
4 5.983,5
5 2.870,7
3 3.112,8
1 140.423,91
5 5.983,5
5 2.808,4
8 3.175,0
7 137.248,84 6 5.983,5 2.744,9 3.238,5 134.010,26
5 8 7
7 5.983,5
5 2.680,2
1 3.303,3
4 130.706,92
8 5.983,5
5 2.614,1
4 3.369,4
1 127.337,51
9 5.983,5
5 2.546,7
5 3.436,8
0 123.900,71
10 5.983,5
5 2.478,0
1 3.505,5
3 120.395,18
11 5.983,5
5 2.407,9
0 3.575,6
4 116.819,54
12 5.983,5
5 2.336,3
9 3.647,1
6 113.172,38
13 5.983,5
5 2.263,4
5 3.720,1
0 109.452,28
14 5.983,5
5 2.189,0
5 3.794,5
0 105.657,78
15 5.983,5
5 2.113,1
6 3.870,3
9 101.787,38
16 5.983,5
5 2.035,7
5 3.947,8
0 97.839,58
17 5.983,5
5 1.956,7
9 4.026,7
6 93.812,83
18 5.983,5
5 1.876,2
6 4.107,2
9 89.705,54
19 5.983,5
5 1.794,1
1 4.189,4
4 85.516,10
20 5.983,5
5 1.710,3
2 4.273,2
3 81.242,87
21 5.983,5
5 1.624,8
6 4.358,6
9 76.884,18
22 5.983,5
5 1.537,6
8 4.445,8
6 72.438,32
23 5.983,5
5 1.448,7
7 4.534,7
8 67.903,54
24 5.983,5
5 1.358,0
7 4.625,4
8 63.278,06
25 5.983,5
5 1.265,5
6 4.717,9
9 58.560,07
26 5.983,5
5 1.171,2
0 4.812,3
5 53.747,73
27 5.983,5
5 1.074,9
5 4.908,5
9 48.839,13
28 5.983,5
5 976,7
8 5.006,7
7 43.832,37
29 5.983,5
5 876,6
5 5.106,9
0 38.725,47
30 5.983,5
5 774,5
1 5.209,0
4 33.516,43
31 5.983,5
5 670,3
3 5.313,2
2 28.203,21
32 5.983,5
5 564,0
6 5.419,4
8 22.783,73
33 5.983,5
5 455,6
7 5.527,8
7 17.255,85
34 5.983,5
5 345,1
2 5.638,4
3 11.617,42
35 5.983,5
5 232,3
5 5.751,2
0 5.866,2
2
36 5.983,5
5 117,3
2 5.866,2
2 0,0
0
Fuente: Los Investigadores
16.- FINANCIAMIENTO.
16.1 Inversion Inicial
Activo Fijo Tangible
Cuadro N° 46
Descripción Cantidad Precio Unitario Total Bs
Nevera Conservadora (Modelo Evfd 3350 Bl Electrolux) 1,00 15.000,00 15.000,00 Nevera exhibidoras (Chalenller) 1,00 11.000,00 11.000,00
Computadora (Dualcore 2.8ghz Disco 500gb Ram2gb Lcd19 Hd) 2,00 13.750,00 27.500,00 Impresora Multifuncional HP Deskjet 2050 1,00 3.300,00 3.300,00
Caja Registradora ( Con gaveta de dinero impresora térmica) 1,00 7.000,00 7.000,00 Teléfono ( Panasonic Kx-td7433 Digital) 1,00 2.000,00 2.000,00 Dispensador de agua de piso, MYL833S-B 1,00 5.000,00 5.000,00 Aire acondicionado split 18000 btu 1,00 24.000,00 24.000,00
Total Activo Fijo Tangible 9,00 94.800,00
Fuente: Los Investigadores
Cuadro N° 47
Resumen Inversion Inicial
INVERSION INICIAL
Total obras civiles 115.500,00
Total capital de trabajo 189.527,41
Total activos fijos tangibles 94.800,00
Total inversión inicial Bs. 399.827,41Fuente Los investigadores
Cuadro N° 48
Accionista Tipo de AccionesNúmero de Acciones Monto (BsF) Aportado
Porcentaje Participación %
A Comunes 200 55.000,00 20,00
B Comunes 200 55.000,00 20,00
C Comunes 200 55.000,00 20,00
D Comunes 200 55.000,00 20,00
E Comunes 200 55.000,00 20,00
Total 1000 275.000,00 100,00Fuente: Los Investigadores
16.2 Fuente de los Recursos.
Fuentes Internas: (05) Socios Acciones
Fuentes Externa: Entidad Bancaria Mercantil
17.- PRESUPUESTO DE OPERACIONES Tomando en cuenta el pronóstico de producción realizado en el Estudio de Mercado
y en el Estudio Técnico, se procederá a la proyección de los Ingresos por Ventas, Costos
de Producción, Utilidad Bruta y Gastos de Operaciones para los tres primeros años de
operación de la empresa.
Los datos estimados anualmente serán proyectados a tres años utilizando para ello
una tasa de inflación de 33,5% para el año I, para el año II se estima un aumento al
29,2% y para el año III se estima una tasa de 28%.
17.1.- Ingresos Presupuestados. Estos ingresos estarán conformados por el precio de venta unitario de cada producto
y las unidades anuales a producir. Las variaciones esperadas de precios de cada año para
cada producto se encuentran por encima de la inflación, debido a la influencia que
ejerce en la economía del país las tasas inflacionarias y porque los precios de FRUIT-
FRUIT responden a la calidad de los insumos con que se elaboran los productos.
Cuadro Nro. 49
Periodos
Precios Proyectado
s
Volumen de Ventas
(Capacidad Real)
Ingresos Presupuestad
os
2014 76,76 47.965 3.681.793,40
2015 99,18 65.208 6.467.329,44
2016 126,95 79.101 10.041.871,95
Total 20.190.994,79
Grafica 5
2014 2015 2016 -
2,000,000.00
4,000,000.00
6,000,000.00
8,000,000.00
10,000,000.00
12,000,000.00
Ingresos Presupuestados
Ingresos Presupuestados
En la grafica se puede observar que con respecto a los años 2012 y 2013 los precios
se han incrementado por el efecto que produce la inflación proyectada la misma es de
33,5%, 29,2% y 28% respectivamente, la capacidad real también se ha visto afectada
por la inflación y se ha proyectado un aumento anual de aproximadamente 10% con
respecto al año anterior, se espera que estos ingresos puedan cubrir los costos de
producción, instalación y mano de obra del proyecto realizado.
17.2- Presupuesto de Costos de Producción.
Consiste en proyectar para tres años los costos de producción, los cuales están
conformados por el material directo, la mano de obra directa y la carga fabril,
explicando cada uno de ellos.
17.2.1.- Material Directo
El consumo del material directo varía en forma directamente proporcional con el volumen de producción.
A continuación se muestran tres (03) cuadros donde se presentan los consumos de material directo del local Fruit-Fruit en relación a las unidades de producción. Se realizara el presupuesto en base al consumo de cada material, el volumen de producción y los costos de cada uno.
Material Directo Año ICuadro Nro. 50
Descripción
Requerimiento Año I
Costo Unitario
PromedioInflación
Costo Anual
Ajustado
Frutas 16.320Kg Bs. 30,00 33,50% 653.616,00
Yogurt 300Lt Bs. 50,00 33,50% 20.025,00
Granola 180Kg Bs. 70,00 33,50% 16.821,00
Almendras 180KgBs.
250,00 33,50% 60.075,00
Nueces 180KgBs.
300,00 33,50% 72.090,00
Total 822.627,00
Material Directo Año IICuadro Nro. 51
Descripción
Requerimiento Año II
Costo Unitario
PromedioInflación
Costo Anual
Ajustado
Frutas 16.320Kg Bs. 37,00 29,20% 780.161,28
Yogurt 300Lt Bs. 75,00 29,20% 29.070,00
Granola 180Kg Bs. 78,00 29,20% 18.139,68
Almendras 180KgBs.
300,00 29,20% 69.768,00
Nueces 180KgBs.
385,00 29,20% 89.535,60
Total 986.674,56
Material Directo Año IIICuadro Nro. 52
Descripción
Requerimiento Año III
Costo Unitario Promedi
o
Inflación
Costo Anual
Ajustado
Frutas 16.320KgBs.
46,00 28,00% 960.921,60
Yogurt 300LtBs.
90,00 28,00% 34.560,00
Granola 180KgBs.
87,00 28,00% 20.044,80
Almendras 180KgBs.
420,00 28,00% 96.768,00
Nueces 180KgBs.
450,00 28,00% 103.680,00
Total
1.215.974,40
17.2.2.- Mano de Obra Directa
Para la programación de la mano de obra directa se utilizará un porcentaje lineal en
vez de un incremento por las tasas de inflación proyectadas, ya que los sueldos y
salarios no se incrementan en la misma proporción que la inflación, estos incrementos
se dan con una tasa inferior, mayor o promedio a la inflación. Las tasas de incremento
serán de veinte por ciento (20%) para cada año.
Para el cálculo de la mano de obra directa para cada año fue necesario realizar un
cuadro que específica el cálculo de sueldos y salarios, prestaciones, utilidades y bono
vacacional.
Cuadro Nro. 53
Periodo Remuneración Anual
Aporte Patronal
Prestaciones Utilidades
Bono Vacacional Total
2014 117.000,00 17.628,00 19.500,00 4.875,00 9.750,00 168.753,00
2015 421.200,00 56.581,20 70.200,00 17.550,00 35.100,00 600.631,20
2016 505.440,00 67.897,44 84.240,00 84.240,00 42.120,00 783.937,44
Total 1.553.321,64
En cada uno de los cuadros se utilizaron las siguientes formulas:
SSO: Sueldo Mensual/30dias = Sueldo Diario * 7 = Sueldo Semanal * 10 % (Riesgo medio) * Semanas del Año. RPE: Sueldo Mensual/30dias = Sueldo Diario * 7 = Sueldo Semanal * 2% * Semanas del Año.FAOV: Sueldo mensual * 2% Prestaciones: 5 días de salario devengado * 12 meses (más 2 días adicionales por año)Utilidades: Salario mensual * 15 díasBono Vacacional: Salario mensual * 30 díasSalario: Incremento de 20% Anual.
2014
Cuadro Nro. 54
Descripción del cargo
Cantidad de
Personas
Remuneración mensual
c/u
Remuneración mensual
total
Remuneración Anual
SSO FAOV RPEAporte Patron
al
Prestaciones
Utilidades
Bono Vacacio
nal
Operador de cocina
3 3.250,00 9.750,00 117.000,00 12.740,00
2.340,00
2.548,00
17.628,00
19.500,00 4.875,00 9.750,00
Total 4 3.250,00 9.750,00 117.000,00 17.628,00
19.500,00 4.875,00 9.750,00
Incremento salario 20% para el año 2015
Cuadro Nro. 55
Descripción del cargo
Cantidad de
Personas
Remuneración mensual c/u
Remuneración mensual
total
Remuneración Anual
Incremento 20%
Total Remuneració
n Anual
Operador de cocina
1 3.250,00 3.250,00 39.000,00 3.900,00 46.800,00
Operador de cocina
1 3.250,00 3.250,00 39.000,00 3.900,00 46.800,00
Operador de cocina
1 3.250,00 3.250,00 39.000,00 3.900,00 46.800,00
Total 117.000,00 140.400,00
2015
Cuadro Nro. 56
Descripción del cargo
Cantidad de
Personas
Remuneración mensual
c/u
Remuneración mensual
total
Remuneración Anual
SSO FAOV RPEAporte Patron
al
Prestaciones
Utilidades
Bono Vacacio
nal
Operador de cocina
3 11.700,00 35.100,00 421.200,0045.864,
008.424,
002.293,
2056.581,
2070.200,00
17.550,00
35.100,00
Total 421.200,0056.581,
2070.200,00
17.550,00
35.100,00
Incremento salario 20% para el año 2016
Cuadro Nro. 57
Descripción del cargo
Cantidad de
Personas
Remuneración mensual c/u
Remuneración mensual
total
Remuneración Anual
Incremento 20%
Total Remuneració
n Anual
Operador de cocina
1 3.900,00 3.900,00 46.800,00 4.680,00 56.160,00
Operador de cocina
1 3.900,00 3.900,00 46.800,00 4.680,00 56.160,00
Operador de cocina
1 3.900,00 3.900,00 46.800,00 4.680,00 56.160,00
Total 11.700,00 140.400,00 14.040,00 168.480,00
2016
Cuadro Nro. 58
Descripción del cargo
Cantidad de
Personas
Remuneración mensual
c/u
Remuneración mensual
total
Remuneración Anual
SSO FAOV RPEAporte Patron
al
Prestaciones
Utilidades
Bono Vacacio
nal
Operador de cocina
1 4.680,00 14.040,00 168.480,0018.345,
603.369,
60917,2
822.632,
4828.080,00 7.020,00
14.040,00
Total 168.480,0022.632,
4828.080,00 7.020,00
14.040,00
17.3.- Carga Fabril
Para la estimación de la Carga Fabril se tomaron en consideración los distintos
costos que no forman parte directa del proyecto como lo son costos de operaciones,
fabricación y producción distintos a los mencionados conformados en este proyecto por
la Mano de Obra Indirecta, Materiales Indirectos y los Costos Indirectos de
Fabricación.
17.3.1.- Material Indirecto.
Material Indirecto Año I
Cuadro Nro. 59
Descripción Requerimiento Año ICosto
Unitario Promedio
InflaciónCosto Anual
Ajustado
Agua 144.000 LtsBs. 1,00 33,50%
192.240,00
Energía Eléctrica
6720 Kw Bs. 0,50 33,50%
4.485,60
Aseo Urbano 96 VecesBs. 10,00 33,50%
1.281,60
Agua Mineral 3600 unidBs. 5,00 33,50%
24.030,00
Línea Telefónica
360MinBs. 1,00 33,50%
480,60
Cucharillas 42.000 unidBs. 1,30 33,50%
72.891,00
Tenedores 42.000 unidBs. 1,30 33,50%
72.891,00
Servilletas 3600 PqtesBs. 15,00 33,50%
72.090,00
Envases 42.000 unidBs. 10,00 33,50%
560.700,00
Artículos De Higiene Laboral
144 ParesBs. 40,00 33,50%
7.689,60
Artículos de Limpieza
120 unidBs. 35,00 33,50%
5.607,00
Agua Potable 96 UnidBs. 20,00 33,50%
2.563,20
Total
1.016.949,60
Material Indirecto Año II
Cuadro Nro. 60
Descripción Requerimiento Año IICosto
Unitario Promedio
InflaciónCosto Anual
AjustadoAgua 144.000 Lts Bs. 1,50 29,20%
279.072,00 Energía Eléctrica
6720 Kw Bs. 1,00 29,20%
8.682,24
Aseo Urbano 96 VecesBs. 12,00 29,20%
1.488,38
Agua Mineral 3600 unidBs. 7,00 29,20%
32.558,40
Línea Telefónica
360MinBs. 2,00 29,20%
930,24
Cucharillas 42.000 unidBs. 2,00 29,20%
108.528,00
Tenedores 42.000 unidBs. 2,00 29,20%
108.528,00
Servilletas 3600 PqtesBs. 20,00 29,20%
93.024,00
Envases 42.000 unidBs. 12,00 29,20%
651.168,00
Artículos De Higiene Laboral
144 ParesBs. 45,00 29,20%
8.372,16
Artículos de Limpieza
120 unidBs. 38,00 29,20%
5.891,52
Agua Potable 96 UnidBs. 24,00 29,20%
2.976,77
Total
1.301.219,71
Material Indirecto Año III
Cuadro Nro. 61
Descripción
Requerimiento Año III
Costo Unitario Promedi
o
Inflación
Costo Anual
Ajustado
Agua 144.000LtsBs. 2,70 28,00%
497.664,00
Energía Eléctrica
6720 Kw Bs. 1,60 28,00%
13.762,56
Aseo Urbano
96 Veces Bs. 17,00 28,00%
2.088,96
Agua Mineral
3600 unid Bs. 12,00 28,00%
55.296,00
Línea Telefónica
360MinBs. 5,00 28,00%
2.304,00
Cucharillas 42.000 unidBs. 4,00 28,00%
215.040,00
Tenedores 42.000 unidBs. 4,00 28,00%
215.040,00
Servilletas 3600 PqtesBs.
27,00 28,00% 124.416,00
Envases 42.000 unid Bs. 20,00 28,00%
1.075.200,00
Artículos De Higiene
Laboral144 Pares Bs.
50,00 28,00% 9.216,00
Artículos de
Limpieza120 unid Bs.
45,00 28,00% 6.912,00
Agua Potable
96 Unid Bs. 32,00 28,00%
3.932,16
Total
2.220.871,68
17.3.2.- Mano de Obra Indirecta.
Presupuesto Anual
Cuadro Nro. 62
PeriodoRemuneració
n AnualAporte
PatronalPrestacione
sUtilidades
Bono Vacacional
Total
2014 96.800,00 14.735,20 16.133,33 4.033,33 8.066,67 139.768,53
2015 117.360,00 17.682,24 19.560,00 4.890,00 9.780,00 169.272,24
2016 140.832,00 21.218,69 23.472,00 5.868,00 11.736,00 203.126,69
Total 512.167,46
En cada uno de los cuadros se utilizaron las siguientes formulas:
SSO: Sueldo Mensual/30dias = Sueldo Diario * 7 = Sueldo Semanal * 10 % (Riesgo medio) * Semanas del Año. RPE: Sueldo Mensual/30dias = Sueldo Diario * 7 = Sueldo Semanal * 2% * Semanas del Año.FAOV: Sueldo mensual * 2% Prestaciones: 5 días de salario devengado * 12 meses (más 2 días adicionales por año)Utilidades: Salario mensual * 15 díasBono Vacacional: Salario mensual * 30 díasSalario: Incremento de 20% Anual.
2014
Cuadro Nro. 63
Descripción del cargo
Cantidad de
Personas
Remuneración
mensual c/u
Remuneración
mensual total
Remuneración Anual
SSOFAO
VRPE
Aporte
Patronal
Prestaciones
Utilidades
Bono Vacaci
onal
Administración
1 5.200,00 5.200,00 62.400,006.794,67
1.248,00
1.358,93
9.401,60
10.400,00
2.600,00
5.200,00
Mantenimiento
1 2.950,00 2.950,00 34.400,003.854,67
708,00
770,93
5.333,60
5.733,331.433,
332.866,6
7
Total 96.800,0014.735,20
16.133,33
4.033,33
8.066,67
Incremento salario 20% para el año 2015
Cuadro Nro. 64
Descripción del cargo
Cantidad de
Personas
Remuneración mensual c/u
Remuneración mensual
total
Remuneración Anual
Incremento 20%
Total Remuneració
n Anual
Administración
1 5.200,00 5.200,00 62.400,00 6.240,00 74.880,00
Mantenimiento
1 2.950,00 2.950,00 34.400,00 3.540,00 42.480,00
Total 96.800,00 117.360,00
2015
Cuadro Nro. 65
Descripción del cargo
Cantidad de
Personas
Remuneración
mensual c/u
Remuneración
mensual total
Remuneración Anual
SSOFAOV
RPE
Aporte
Patronal
Prestaciones
Utilidades
Bono Vacacional
Administración
1 6.240,00 6.240,0074.880,0
08.153,60
1.497,60
1.630,72
11.281,92
12.480,00
3.120,00
6.240,00
Mantenimiento
1 3.540,00 3.540,0042.480,0
04.625,60
849,60
925,12
6.400,32
7.080,00
1.770,00
3.540,00
Total117.360,
0017.682,24
19.560,00
4.890,00
9.780,00
Incremento salario 20% para el año 2015
Cuadro Nro. 66
Descripción del cargo
Cantidad de
Personas
Remuneración mensual c/u
Remuneración mensual
total
Remuneración Anual
Incremento 20%
Total Remuneració
n Anual
Administración
1 6.240,00 6.240,00 74.880,00 7.488,00 89.856,00
Mantenimiento
1 3.540,00 3.540,00 42.480,00 4.248,00 50.976,00
Total 117.360,00 140.832,00
2016
Cuadro Nro. 67
Descripción del cargo
Cantidad de
Personas
Remuneración
mensual c/u
Remuneración
mensual total
Remuneración Anual
SSOFAO
VRPE
Aporte
Patronal
Prestaciones
Utilidades
Bono Vacaci
onal
Administración
1 7.488,00 7.488,00 89.856,009.784,32
1.797,12
1.956,86
13.538,30
14.976,00
3.744,00
7.488,00
Mantenimiento
1 4.248,00 4.248,00 50.976,005.550,72
1.019,52
1.110,14
7.680,38
8.496,002.124,
004.248,0
0
Total140.832,0
021.218,69
23.472,00
5.868,00
11.736,00