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8/19/2019 Planificacion Empresa ABC
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Análisis de Ratios
RATIOS Año 1999 Año 2000 Año 2001 Año 2002
Liquidez
Indice corriente (veces) 0.97 1.02 1.60 1.38
Prueba ácida (veces) 0.77 0.81 0.63 0.93
Capacidad de caja (i!es "#.) 1$010.83 1$126.19 26%.%0 (191.8%)
Capita! de trabajo neto ("#.) (31.68) 17.7% 931.7% 8%9.28
Gestión
&otaci'n de! activo tota! (veces por 2.90 2.2% 2.10 2.22
&otaci'n de eistencias (das) 12.7% 11.83 *6.1% *0.86
Periodo de cobros a c!ientes (das) 30.90 36.81 9.31 3%.10
Periodo de pa+os a proveedores (di %9.12 76.2* 69.63 %8.26
Cic!o de caja operativo (das) (1%.*7) (27.60) (1*.17) 17.69Solvencia
,ndeudaiento de! activo tota! (-) %*.18- %7.%*- 68.23- 71.91-
euda#Capita! (veces) 1.18 1.36 2.1% 2.%6
Costo /nanciero proedio (- anua! 12.36- 23.96- 20.2%- 2%.*2-
Rentabilidad
ar+en ruto (- ventas) 19.60- 18.*%- 20.%0- 22.*%-
astos adinistrativos (- ventas) 13.96- 10.06- 13.30- 10.%0-
astos de ventas (- ventas) 3.3*- 2.7*- 3.18- 6.09-
astos operativos (- ventas) 17.30- 12.81- 16.*8- 16.%8-
ar+en operativo (- ventas) 2.30- %.6*- *.02- %.87-ar+en neto (- ventas) 0.87- 1.63- 0.83- 0.69-
ROA ! anual" 2.52% 3.67% -1.75% 1.53%
RO# ! anual" 5.50% 8.63% -5.50% 5.44%
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$RO%#SOS S&A&$'o(ecciones )a'a la $laneación *inancie'a
Indices )a'a )'o(ecciones +ene'ales ,alo'es-a'+en .'uto 22.00- 4entas
Gastos Ad/inist'ativos 10.00- 4entas
Gastos de ,entas 6.00- 4entas
%osto *inancie'o euda 20.00- 5nua! respecto a Pasivo tota!
In+'esos dive'sos 1.00- 4entas
Rotacion de cuentas )o' %ob'a' 3%.00 dias
Tasa de Recu) Ot'as %tas%ob'a' %.00- por ao
Gastos $a+ )o' Antici),entas 2.00- 4entas
Rotación de #istencias *0.00 dias
Rotación de %uentas )o' $a+a' 60.00 dias
Tasa de a/o't de )t/o .anca'io c) 0.00- "a!do eudor de Pto cp
Tasa A/o'tizac de )t/o la'+o )lazo 1%.00- 5nua! respecto a "a!do deudor anterior
,alo' Residual contable 80.00- 5ctivos ota!es
euda %a)ital Inicial 2.%6
Tasa de Re)a'to de ividendos 10- ti!idad eta
Tasa de I/)uesto a la Renta 30- ti!idad 5ntes Ipuestos
Tasa de Rese'va Le+al 10- &esu!tados a! a!ance
$'o(ección de ventas
Años S&
1999 34529&50
2000 54967&30
2001 74653&80
2002 9492&10
2008 10$%87.%0
200 11$792.7%
2005 12$998.00
2003 1* 203 2%
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#stado de Ganancias ( ):'didas )'o(ectado
Ci:ras en i!es de uevos "o!es
%once)tos Año 2008 Año 200 Año 2005 Año 2003
4entas 94526&75 948&20 9476&50 9492&26 Costo de 4entas (7$263.89) (7$190.1*) (7$*3%.29) (7$%86.*3)
epreciaci'n (168.%*) (168.%*) (168.%*) (168.%*)
;tilidad .'uta 24093&88 24075&52 241&37 24167&80
astos de 5dinistraci'n (9%2.88) (9*3.*2) (97*.8%) (99*.23)
astos de 4entas (%71.73) (%66.0%) (%8*.91) (%96.%*)
;tilidad de O)e'ación 571&78 533&05 56&91 593&5
In+resos diversos 9%.29 9*.3* 97.*9 99.*2
astos ;inancieros (%*2.92) (%18.62) (%08.23) (*97.*9)
;tilidad $:'didas" antes de i/)& 12&10 11&76 17&17 196&7
Ipuesto a !a renta (37.23) (*2.%3) (%2.2%) (%9.%*)
;tilidad neta 63&67 99&2 121&92 186&98
ividendos (8.69) (9.92) (12.19) (13.89)
Resultados al .alance 76&16 69&82 109&78 125&0
Rese'va le+al 7&62 6&98 10&97 12&50
;tilidad 'etenida 70&83 60&89 96&75 112&58
%álculo del i/)uesto a la 'enta Año 2008 Año 200 Año 2005 Año 2003
Resultados antes de i/)uestos 12*.10 1*1.78 17*.17 198.*7
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astos Pa+ados por anticipado 190.%8 188.68 19*.97 198.8%
Inventarios 807.10 798.90 826.1* 8*2.9*
Total Activo %o''iente 84010&16 84008&3 84229&77 8439&35
Activo =o %o''ienteInueb!e a=. > e=uipo ruto 2$338.69 2$338.69 2$338.69 2$338.69
epreciaci'n acuu!ada (1$1%6.**) (1$32*.98) (1$*93.%2) (1$662.06)
Total Activo >?o =eto 14162&25 14018&71 65&17 373&38
TOTAL A%TI,O 4192&8 4017&17 407&9 413&26
$asivo %o''iente
"obre+iros
Cuentas por pa+ar coercia!es 1$210.6% 1$198.36 1$239.22 1$26*.*1
Pr?staos bancarios corto p!a@o 678.90 678.90 678.90 678.90
uevos pr?staos
Total $asivo %o''iente 14669&55 14677&23 14916&12 1498&81
$asivo no co''iente
Pr?staos de !ar+o p!a@o 727.9% 618.76 %2%.9* **7.0%
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ti!idad operativa %71.73 %66.0% %8*.91 %96.%*
epreciaci'n 168.%* 168.%* 168.%* 168.%*
Ipuestos (37.23) (*2.%3) (%2.2%) (%9.%*)
4ariacion de Capita! de rabajo 70.19 %1.6* 19.19 2%.984ariaci'n de activos /jos 0.00 0.00 0.00 0.00
O)e'aciones e Inve'sión 778&22 78&70 720&89 781&51
*lu?o de #@ectivo no o)e'ativo 95&29 9&8 97&9 99&2
*inancia/ientos
Cabio de euda pto !ar+o p!a@o (128.*6) (109.19) (92.81) (78.89)
Cabio de otros pasivos AP 0.00 0.00 0.00 0.00
Pa+o de Intereses (%*2.92) (%18.62) (%08.23) (*97.*9)
*lu?o de #@ectivo de euda 371&86" 327&61" 301&0" 573&86"
Cabios en Capita! "ocia! 0.00 0.00 0.00 0.00
Pa+o de ividendos (8.69) (9.92) (12.19) (13.89)
Total *lu?o de #@ectivo de Accionista 6&39" 9&92" 12&19" 18&69"
=o O)e'ativo *inancia/iento 56&76" 58&89" 515&75" 90&65"
%a?a *inal 50&00 250&80 5&95 395&31
%álculo de ca?a )'o/edio Año 2008 Año 200 Año 2005 Año 2003
%a?a )'o/edio 198&09 191&2 197&0 201&19
%a?a 'eque'ida 833&19 832&6 87&79 862&86
%a?a /Bni/a 10&00 10&00 10&00 10&004a!ores ne+ociab!es %9.06 2%7.%% *9*.*2
uevos creditos 1*3.10
Capita! adiciona!
%iclo de ca?a o)e'ativo 15&00 15&00 15&00 15&00
Periodo proedio de cobros 3%.00 3%.00 3%.00 3%.00
&otaci'n de eistencias *0.00 *0.00 *0.00 *0.00
Periodo proedio de pa+os 60.00 60.00 60.00 60.00
#+'esos o)e'ativos 6 766 9 6 399 31 6 995 05 9 177 20
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*lu?os de ca?a )'o(ectados
Ci:ras en i!es de uevos so!es
%once)tos Año 2008 Año 200 Año 2005 Año 2003
*L;CO # %ACA #%O=O-I%Oti!idad operativa %71.73 %66.0% %8*.91 %96.%*
epreciaci'n 168.%* 168.%* 168.%* 168.%*
Ipuestos (pto de vista econoico) (171.%2) (169.82) (17%.*7) (178.96)
4ariaci'n de otros activos operativos
4ariaci'n de Capita! de rabajo
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euda
5ccionistas
%osto de ca)ital
,alo' actual de la e/)'esaD i!es de "#.
Análisis de cuentas
Ci:ras en i!es de uevos "o!es
%a)ital de T'aba?o Total Año 2008 Año 200 Año 2005 Año 2003
5ctivo Corriente (ecepto caja) 2$817.09 2$7%3.16 2$77*.83 2$77*.0*
Pasivo Corriente (ecepto sobre+iros) 1$889.%% 1$877.26 1$918.12 1$9*3.31
%a)ital de T'aba?o =eto 927&5 675&90 653&71 680&78
"a!do inicia! 997.73 927.%* 87%.90 8%6.71
"a!do /na! 927.%* 87%.90 8%6.71 830.73
,a'iación de %a)ital de T'aba?o =eto 70&19 51&3 19&19 25&96
%a)ital de T'aba?o O)e'ativo Año 2008 Año 200 Año 2005 Año 2003
Activo ci'culante o)e'ativo
Caja ancos 193.09 191.2* 197.*0 201.19C!ientes 926.*1 917.21 9*7.77 966.61
Inventarios 807.10 798.90 826.1* 8*2.9*
Total Activo ci'culante o)e'ativo 14923&30 14907&83 14971&81 24010&7
$asivo ci'culante o)e'ativo
"obre+iro ancario 0.00 0.00 0.00 0.00
Proveedores 1$210.6% 1$198.36 1$239.22 1$26*.*1
Total $asivo ci'culante o)e'ativo 14210&35 14196&83 14289&22 1423&1
%a)ital de T'aba?o =eto O)e'ativo 715&95 709&00 782&10 73&88
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euda Año 2008 Año 200 Año 2005 Año 2003
Pr?staos bancarios corto p!a@o 678.90 678.90 678.90 678.90
uevos pr?staos 1*3.10 0.00 0.00 0.00Pr?staos de !ar+o p!a@o 727.9% 618.76 %2%.9* **7.0%
Total euda 1459&9 14297&33 1420&6 14125&95
"a!do inicia! 1$%3%.31 1$%*9.9* 1$297.66 1$20*.8*
"a!do /na! 1$%*9.9* 1$297.66 1$20*.8* 1$12%.9%
,a'iación de euda 1&38 252&29" 92&61" 76&69"
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9$%28.7%
9$*3*.20
9$7*8.%0
9 9*2 28
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#@ect T'ibut
98.00- 183.79 1.13
80 00- 6%0 81 *8 81
,alo' deLiquidación
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0.00- %%.*7
80.00- 626.01 *6.9%
24731&53 29&98
80.00- 03&7 30.*9
84136&0 260&1
1$173.77
678.90
0.00
14652&37
879&99
97&06
24829&75 B ,i+ib!e de Ai=uidaci'n
686&29 EFFFFFFF ,alo' Residual
280.*1 B ,:ecto tribut de Ai=uidaci'n
14116&70 EFFFFFFF ,alo' Residual a?ustado con i/)uestos
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