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Calificación Inicial - Junio de 2021
ENTIDADES TERRITORIALES
MUNICIPIO DE CHÍA
Acta Comité Técnico No. 547
Fecha: 25 de junio de 2021
Fuentes:
• Municipio de Chía
• Consolidador de Hacienda e
Información Pública - CHIP
• Departamento Administrativo
Nacional de Estadística –
DANE
• Departamento Nacional de
Planeación - DNP
Miembros Comité Técnico:
Jesús Benedicto Díaz Duran.
Javier Bernardo Cadena Lozano. Nelson Hernán Ramírez Pardo.
Contactos:
Javier Mauricio Parra Henao.
Erika Tatiana Barrera Vargas.
PBX: (571) 5 26 5977
Bogotá D.C
CALIFICACIÓN INICIAL
CAPACIDAD DE PAGO DE LARGO PLAZO AA+ (DOBLE A MÁS)
CAPACIDAD DE PAGO DE CORTO PLAZO VrR 1+ (UNO MAS)
PERSPECTIVA ESTABLE
El Comité Técnico de Calificación de Value and Risk Rating S.A.
Sociedad Calificadora de Valores asignó la calificación AA+ (Doble A
Más) y VrR 1+ (Uno Más) a la Capacidad de Pago de Largo y Corto
Plazo del municipio de Chía.
La calificación AA+ (Doble A Más) indica que la capacidad de pago de
intereses y capital es alta, aunque con un riesgo incremental limitado en
comparación con las compañías o emisiones calificadas con la categoría
más alta.
Por su parte, la calificación VrR 1+ (Uno Más) indica que la entidad
cuenta con la más alta capacidad para el pago de sus obligaciones, en los
términos y plazos pactados, dados sus niveles de liquidez.
Adicionalmente, para las categorías de riesgo entre AA y B, Value and
Risk Rating S.A. utiliza la nomenclatura (+) y (-) para otorgar una mayor
graduación del riesgo relativo.
Nota. La presente calificación se otorga con base en las disposiciones
emanadas de la Ley 819 de 2003, según la cual las entidades territoriales
de categoría especial, 1 y 2 deberán contar con una evaluación elaborada
por una Sociedad Calificadora de Valores para acreditar su capacidad de
contraer nuevo endeudamiento. Adicionalmente, se consideraron normas
relativas a la gestión fiscal y endeudamiento de las entidades territoriales.
tales como la Ley 617 de 2000 y la Ley 358 de 1997.
EXPOSICIÓN DE MOTIVOS DE LA CALIFICACIÓN
La calificación otorgada al municipio de Chía se sustenta en los
siguientes factores:
➢ Posicionamiento. El municipio de Chía está ubicado en la provincia
de la Sabana Centro de Cundinamarca a 25 kilómetros de Bogotá,
factor que ha contribuido significativamente con su crecimiento
demográfico y desarrollo económico. Según las proyecciones del
DANE1, para 2020, su población ascendía a 149.570 habitantes,
concentrados principalmente en el casco urbano (83,11%).
El comercio se consolida como la principal actividad (31,4%), seguido
de servicios de alojamiento y comida (14,4%), industrias
manufactureras (10%), actividades profesionales, científicas y técnicas
(8%) y la construcción (4,5%). En este sentido, de acuerdo con la
1 Partiendo de la base del último censo poblacional del 2018.
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Resolución 1198 de 20192, Chía está catalogado como municipio de
segundo grado de importancia económica, al alcanzar un valor
agregado de $3,18 billones y una participación de 5,01% sobre el PIB
departamental.
Se destaca la cobertura de los servicios de acueducto, aseo y
alcantarillado (100%)3, razón por la cual el Índice de Necesidades
Básicas Insatisfechas (NBI) se ubicó en 3,04%, inferior al registrado a
nivel nacional (14,28%) y departamental (6,36%).
El Plan de Desarrollo 2020-2023 denominado “Chía Educada, Cultural
y Segura” está estructurado en cinco ejes estratégicos: 1) social y
productivo, 2) equipamiento e infraestructura incluyente del territorio,
3) territorio ambiental y sostenible, 4) ciudadanía, civismo y seguridad,
y 5) buen gobierno, tecnología y eficiencia administrativa, con una
inversión estimada de $1,1 billones, financiados en un 45,68% con
recursos propios, 32,27% de cofinanciación, 19,01% del SGP4, 5,25%
de créditos y el restante con otros recursos5. Dentro de los grandes
proyectos sobresale la modernización a tercer grado de complejidad
del Hospital Municipal San Antonio6, la terminación del Centro
Administrativo Municipal (CAM) y la construcción, rehabilitación y
mejoramiento de los andenes.
Value and Risk pondera el posicionamiento geográfico del Municipio,
así como los indicadores sociales y de calidad de vida, que han
favorecido el crecimiento demográfico, y el asentamiento de industrias
y establecimientos de comercio y servicios, toda vez que benefician la
diversificación y estabilidad de la base de contribuyentes y por ende su
autonomía fiscal. Por lo anterior, considera importante que continúen
optimizando los mecanismos de control y seguimiento a la inversión
(fundamental para mantener el desarrollo socioeconómico), con el fin
de que se ejecute oportunamente y dentro del presupuesto definido.
Desempeño presupuestal. Para 2020, el presupuesto asignado a Chía
totalizó $369.715 millones, con un decrecimiento anual de 11,64%,
dadas las menores estimaciones en los ingresos de capital (-31,56%),
asociado a los recursos de crédito y los de balance.
De estos, al cierre del año, el ente territorial recaudó el 94,28% de los
ingresos, gracias a la dinámica de los tributarios y las transferencias,
con ejecuciones de 95,41% y 99,87%, respectivamente. No obstante,
con una leve disminución respecto al promedio del periodo 2016-2019
(96,93%), teniendo en cuenta los efectos de la pandemia en la
movilidad y actividad económica, que impactaron principalmente la
sobretasa a la gasolina (77,60%) y el impuesto de industria y comercio
(95,35%). A pesar de lo anterior, se evidencia un comportamiento
sobresaliente en la apropiación del predial (102,98%), beneficiado por
2 Por medio de la cual se establecen los grados de importancia económica municipal para la vigencia 2020. 3 Para la zona rural las coberturas son del 100%, 89% y 77%, en su orden. 4 Sistema General de Participaciones. 5 Desahorros del Fonpet, y recursos de balances de vigencias pasadas. 6 Actualmente es de segundo nivel.
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el otorgamiento de alivios y extensiones de plazos para los
contribuyentes.
En cuanto a los gastos, su ejecución fue de 84,38% (2016-2019:
83,56%), explicada por el comportamiento presupuestal de la inversión
(84,86%), con una participación sobre el total estimado de 74,93%,
como efecto del primer año de administración, aunado a las medidas
implementadas durante la coyuntura, las cuales dificultaron los
procesos de contratación y el desarrollo de proyectos. Por su parte, los
de funcionamiento registraron compromisos de 87,71% y el servicio de
la deuda de 43,45%, toda vez que la entidad no desembolsó la totalidad
de los recursos estimados para la vigencia.
Fuente: Consolidador de Hacienda de Información Pública
Cálculos: Value and Risk Ratings S.A.
Para 2021, el presupuesto asignado a Chía se situó en $310.305
millones, de los cuales, al cierre del primer trimestre, recaudó el
26,42% y comprometió en gastos el 20,64%, niveles que se encuentran
por debajo de lo presentado en el mismo periodo de 2020 (32,32% y
23,53%, respectivamente), debido a las modificaciones del calendario
tributario respecto a los descuentos por pronto pago y en línea con la
reactivación paulatina de la economía.
En opinión de Value and Risk, Chía cuenta con adecuados
mecanismos de planeación y control que han favorecido su dinámica
presupuestal, principalmente de los recursos propios, y contribuido con
la generación de resultados superavitarios en los últimos cinco años.
De este modo, considera importante que se conserve este
comportamiento, con el objetivo de garantizar la capacidad de pago,
así como la sostenibilidad y la disponibilidad de recursos para hacer
frente a los desafíos derivados de coyuntura ocasionada por el Covid-
19, relacionados en gran parte con la reactivación económica.
➢ Evolución de los ingresos. El municipio de Chía cuenta con una
sólida estructura de ingresos, soportada en la participación mayoritaria
de los tributarios y la baja dependencia a los recursos por
transferencias, lo cual beneficia su autonomía fiscal y por ende el
desarrollo de la inversión y capacidad de endeudamiento.
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Fuente: Consolidador de Hacienda y Crédito Público.
Cálculos: Value and Risk Rating S.A
Al cierre de 2020, los ingresos recaudados ascendieron a $348.554
millones, con una reducción anual de 10,75%, contario a la evolución
del periodo 2016-2019 (promedio: +17,68%). Esto, como
consecuencia de la dinámica de los tributarios (-8,45%),
principalmente sobretasa a la gasolina (-22,17%) y delineación urbana
(-70,31%), dada la reducción en la circulación de vehículos, la
suspensión de actividades del sector constructor y las menores
licencias otorgadas con ocasión de las medidas de aislamiento por
cuenta de la pandemia.
Sin embargo, se desataca el incremento sostenido del impuesto predial
(promedio 2016-2020: +17,03%), que se consolida como el principal
tributo con una participación de 47,40%, gracias a las estrategias de
conservación catastral implementadas anualmente y al desarrollo
urbano de la región. Misma situación se presentó con el impuesto de
industria y comercio, que representó el 27,55%, con media de
crecimiento de 7,42%, como efecto de las medidas de fiscalización a
través del levantamiento, actualización y caracterización de la base de
contribuyentes.
Igualmente, se pondera el comportamiento de la plusvalía, que totalizó
$4.268 millones, dado que en 2020 se reconoció el ingreso de las
vigencias anteriores, en las cuales se presentaron evoluciones en los
proyectos de construcción y en los beneficios de compensación urbana.
Fuente: Consolidador de Hacienda y Crédito Público. Cálculos: Value and Risk Rating S.A
Por otro lado, las transferencias crecieron 20,1% hasta $74.598
millones, específicamente para inversión (+21,94%), mientras que los
recursos de capital presentaron una disminución de 19,72%, con
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participaciones sobre el total de ingresos de 21,4% y 34,57%,
respectivamente.
Ahora bien, a marzo de 2021, los ingresos de Chía totalizaron $81.972
millones, con una disminución interanual de 19,73%, dada la reducción
del componente tributario (-26,37%), teniendo en cuenta los ajustes del
calendario tributario para los descuentos por pronto pago, así como los
impactos de la pandemia en la actividad económica y en la capacidad
de pago de los contribuyentes, que tuvo su impacto principalmente en
el predial (-35,02%), industria y comercio (-10,11%), delineación (-
46,73%) y en la sobretasa a la gasolina (-3,92%). En contraste, se
evidenció una mejor dinámica en las transferencias, en especial las de
inversión (+10,56%).
En opinión de Value and Risk, la estructura de ingresos de Chía es
robusta y sostenible, teniendo en cuenta la participación de los ingresos
propios y las expectativas de desarrollo urbano, lo que favorece el
cumplimiento de los indicadores de Ley. Asimismo, destaca los
mecanismos implementados para mantener el recaudo en medio de la
coyuntura, entre estos: la ampliación de los plazos para el pago con
descuento, el fortalecimiento de los canales de atención y recaudo7 y la
implementación de los beneficios avalados por el Gobierno Nacional
en línea con lo definido en el Decreto 678 de 20208.
No obstante, al considerar los efectos de la pandemia en la actividad
económica, la entidad territorial debe propender por el fortalecimiento
permanente de los mecanismos de seguimiento, control y prospección
de los ingresos, con el fin de anticiparse a posibles deterioros en el
nivel de recaudo y realizar los ajustes pertinentes en la distribución de
recursos, en favor de su sostenibilidad y capacidad de pago.
➢ Niveles de gasto. Al cierre de 2020, los gastos comprometidos de
Chía alcanzaron $311.966 millones, con una disminución anual de
19,75%, dado el comportamiento de la inversión (-25,86%), que
representó el 75,35% del agregado.
Por su parte, los gastos de funcionamiento crecieron 3,92% y
abarcaron el 23,26%, con lo cual se mantienen dentro de los limites
definidos por la Ley 617/2000. Lo anterior, conforme a la dinámica de
los de personal y los generales, que crecieron en 11,5% y 1,06% en su
orden, mientras que las transferencias corrientes decrecieron 19,92%
como resultado de la estrategia de priorización del gasto para enfrentar
la coyuntura. Finalmente, el servicio de la deuda aumentó hasta $4.334
millones (2019: $1.855 millones), a raíz del mayor endeudamiento por
los cupos de crédito aprobados en vigencias anteriores.
7 Método de pago PSE, ventanilla para pagos con tarjetas de crédito y débito y
fortalecimiento de los convenios de recaudo con entidades bancarias. 8 “Por medio del cual se establecen medidas para la gestión tributaria, financiera y presupuestal de las entidades territoriales, en el marco de la Emergencia Económica, Social y
Ecológica declarada mediante el Decreto 637 de 2020”.
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Fuente: Consolidador de Hacienda y Crédito Público.
Cálculos: Value and Risk Rating S.A.
A marzo de 2021, los gastos comprometidos se ubicaron en $64.032
millones, con una variación interanual de -13,85%, dada la
disminución en el componente de inversión (-20,33%). Mientras que
los de funcionamiento y los de capital, crecieron 5,72% y 5,98%, en su
orden.
En adición, el Municipio cuenta con vigencias futuras por $11.100
millones, destinadas a la construcción de las dependencias de la
administración en el nuevo Centro Administrativo Municipal
La Calificadora pondera los continuos esfuerzos hacia la
racionalización del gasto y la priorización de la inversión, con enfoque
a los sectores que permitan dinamizar la economía y contener los
índices de pobreza, pues además de favorecer el cumplimiento de los
límites regulatorios, contribuye al fortalecimiento de los ingresos
tributarios. En este sentido, considera como un reto para la entidad
territorial dar continuidad a las inversiones contempladas en el plan de
desarrollo, así como culminarlas en los tiempos establecidos,
mitigando el riesgo de incurrir en sobrecostos. Asimismo, estará atenta
a la evolución de los compromisos, pues ante las menores expectativas
de ingresos, se podrían dar presiones adicionales sobre su capacidad de
pago.
➢ Posición de liquidez. Para Value and Risk, Chía mantiene una
posición de liquidez suficiente para cumplir con sus obligaciones. Así,
al cierre de 2020 contaba con disponibilidades por $123.754 millones,
clasificadas en recursos de libre destinación (51,19%) y de destinación
específica (48,73%), y en menor medida en patrimonios autónomos
(0,08%).
En cuanto a las exigibilidades, estas totalizaron $44.519 millones9, de
las cuales el 71,5% correspondían a recursos de libre destinación,
mientras que el 28,49% a los de destinación específica. Al comparar
estos valores con el nivel de disponibilidades, resultaron en excedentes
por $50.660 millones y $28.468 millones, con una cobertura sobre sus
obligaciones de 4,99 veces(x) y 1,89x respectivamente.
9 Destinadas principalmente a la financiación de proyectos de educación, salud,
infraestructura, cofinanciación y deuda.
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Por su parte, a marzo de 2021, el disponible del municipio ascendió a
$151.906 millones, con una cobertura de 3,58x sobre sus
exigibilidades ($42.491 millones), niveles holgados para hacer frente a
sus obligaciones en el corto plazo.
➢ Niveles de endeudamiento y perfil de la deuda. A marzo de 2021, el
pasivo financiero de Chía totalizó $85.438 millones, correspondientes
a créditos adquiridos en 201810 y 201911, con tasas indexadas a la DTF
e IBR y cuya garantía corresponde a la pignoración del impuesto
predial con una cobertura de 120%. Al respecto, el ente territorial tenía
un cupo por desembolsar de $22.000 millones, de cuales en mayo usó
$6.000 millones12, mientras que el saldo restante lo estima para el
segundo semestre de 2021.
Adicionalmente, con el fin de apalancar el Plan de Desarrollo, pretende
una nueva deuda por $40.000 millones, con un plazo estimado de
nueve años, incluyendo 18 meses de gracia, y una tasa indexada, cuyos
desembolsos se darían entre 2022 y 2023.
Finalmente, es de mencionar que, de acuerdo con la información
suministrada, el ente territorial no ha hecho uso de créditos de tesorería
al considerar los niveles de liquidez y las políticas de optimización de
gastos implementada, que le han permitido cumplir a cabalidad con sus
compromisos de corto plazo.
➢ Cumplimiento al indicador de Ley 617 de 200013. Según lo
estipulado en la Ley 617/2000, Chía está clasificado como municipio
de primera categoría, por lo que sus gastos de funcionamiento no
deben exceder el 65% de los ingresos corrientes de libre destinación
(ICLD), meta que ha cumplido satisfactoriamente durante los últimos
cinco años, con un resultado promedio de 42,45%.
Al cierre de 2020, los ICLD totalizaron $133.436 millones, con una
disminución anual 14,26% ocasionada principalmente por el menor
recaudo del impuesto de delineación y urbanismo (-70,31%). Por su
parte, los gastos de funcionamiento14 ascendieron a $67.169 millones
(+4,2%), en función de los incrementos salariales anuales para el
personal de planta. De esta manera, el indicador de Ley 617 cerró en
50,34%, nivel que aumenta respecto a lo observado en años anteriores,
pero se mantiene por debajo del límite normativo.
Value and Risk valora la evolución del indicador y aunque estima
presiones adicionales en la dinámica de los ingresos, por cuenta de la
coyuntura, no prevé impactos significativos en el cumplimiento de los
limites normativos, al considerar los niveles actuales, así como las
10 Por un total de $17.000 millones divididos en dos desembolsos, con plazo a siete años, que se destinaron para el mantenimiento de vías y el fortalecimiento de la seguridad y la
convivencia ciudadana. 11 Por $53.000 millones, de un cupo total de endeudamiento por $75.000 millones, divididos en cuatro desembolsos, dos en 2019 y dos en 2020, con plazo a nueve años y con destino a la
construcción de infraestructura. 12 Con las mismas condiciones para el desembolso de los recursos recibidos en el 2020. 13 Gastos de funcionamiento / Ingresos Corrientes de Libre Destinación. 14 Computables al indicador de Ley 617 de 2000.
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políticas de austeridad y las estrategias orientadas a fortalecer los
ingresos propios.
➢ Cumplimiento a los indicadores de Ley 358 de 1997. En línea con la
evolución de los ingresos corrientes y del endeudamiento, entre 2016 y
2020 Chía, cumplió con los limites definidos para los indicadores de
solvencia15 y sostenibilidad16, los cuales promediaron 3,81% y 18,76%,
respectivamente. De este modo, al cierre de 2020, estos se ubicaron en
3,59% y 34,1%, inferiores a los máximos permitidos de 40% y 80%
respectivamente.
Para Value and Risk, el cumplimiento de los indicadores refleja el
fortalecimiento de los ingresos, así como el control del gasto y el
endeudamiento. Sin embargo, al tener en cuenta los impactos de la
pandemia en las finanzas públicas, es importante que Chía de prioridad
al uso eficiente de los recursos, en favor del ahorro operacional y su
capacidad de pago.
➢ Capacidad de pago y perspectivas. Con el fin de determinar la
capacidad de pago del municipio de Chía, Value and Risk elaboró
escenarios de estrés, en los cuales se tensionaron los ICLD y los gastos
de funcionamiento para determinar el comportamiento en el mediano
plazo del indicador de Ley 617/2000. En este sentido, evidenció que
este índice se mantendría por debajo del límite establecido de 65% con
un máximo de 57%.
Cálculos: Value and Risk Rating S.A.
Por su parte, y al tener en cuenta los créditos vigentes, el saldo por
desembolsar y la deuda proyectada, la Calificadora elaboró escenarios
de estrés para los indicadores de Ley 358/1997, en los que estima que
los indicadores de solvencia y sostenibilidad alcancen un máximo de
7,31% y 24,32%, en su orden. Sin embargo, por debajo del límite
definido por Ley.
Del mismo modo y bajo estos escenarios, la cobertura del servicio de
la deuda con respecto al superávit primario17 se ubicaría en un mínimo
de 0,94 veces, con un promedio de 1,29 veces en el periodo 2021-
2025, niveles que reflejan una suficiente y adecuada sostenibilidad, en
línea con la calificación asignada.
15 Interés/Ahorro operacional. 16 Saldo de la deuda/Ingresos corrientes. 17 Superávit total + gastos de capital - recursos de crédito.
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Cálculos: Value and Risk Rating S.A.
➢ Contingencias y pasivo pensional. De acuerdo con la información
suministrada, a marzo de 2021 cursan en contra del ente territorial 107
procesos contingentes con pretensiones por $138.365 millones,
principalmente por nulidad y restablecimiento de derecho (44,9%) y
acciones de grupo (36,14%). Por cuantía, el 71,27% tiene probabilidad
de pérdida media, mientras que el 26,36% de alta y el 2,37% de baja.
En adición, registra pasivos de créditos judiciales por procesos fallados
en contra con antigüedades mayores a 10 años, con un saldo a marzo
de 2021 de $16.035 millones. Al respecto, es de anotar que para 2021,
Chía cuenta con un presupuesto para sentencias y conciliaciones de
$5.000 millones, los cuales a marzo no se habían comprometido.
En opinión de la Calificadora, el ente territorial presenta un riesgo
jurídico alto, al considerar el monto de las pretensiones respecto a los
ICLD, su probabilidad de fallo y los créditos judiciales. No obstante,
destaca que desde la oficina jurídica se han adelantado acuerdos de
pago y se vienen fortaleciendo los mecanismos de seguimiento y
control, gestión que en opinión de la Calificadora es primordial que se
mantenga, con el objetivo de mitigar los impactos sobre su estructura
financiera.
Por su parte, el pasivo pensional se ubicó en $17.749 millones, con
aportes acumulados en el Fonpet18 por $28.280 millones y una
cobertura de 159,33%, con lo cual da cumplimiento a lo establecido en
la Ley 549 de 199919.
18 Fondo Nacional de Pensiones de Entidades Territoriales. 19 Establece que la cobertura del pasivo pensional debe ser igual o superior al 125% en un
plazo no mayor a 30 años desde la fecha de su expedición.
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ENTIDADES TERRITORIALES
El municipio de Chía se encuentra ubicado en la
Provincia Sabana Centro, a 25 km de Bogotá, lo
que ha favorecido su desarrollo urbano, económico
y turístico.
Su actividad económica se concentra
principalmente en los sectores de comercio y la
oferta de bienes y servicios, y en menor proporción
en la construcción, el industrial y el agropecuario.
De esta manera, se consolida como un municipio
de segundo grado de importancia económica con
un valor agregado de $3,18 billones y una
participación del 5,01% sobre el PIB
departamental20.
Value and Risk pondera los altos niveles de
cobertura que mantiene en los servicios públicos,
gas natural, energía eléctrica, del 100%, y
educación, cuyo promedio se ha mantenido en un
87%, así como el índice de pobreza
multidimensional que se consolida como uno de
los más bajos (6,7%) a nivel departamental e
incluso nacional, con un NBI de 3,04%.
De otro lado, el sistema de control interno se
fundamenta en los principios y metodologías
establecidas en el Modelo Integrado de Planeación
y Gestión (MIPG). Al respecto, para 2019 obtuvo
calificaciones de 67,4 para el Índice de Desempeño
Institucional y 66,4 para el de Control Interno, con
oportunidades de mejora que se están ejecutando
de acuerdo con el cronograma definido.
El sector descentralizado del municipio está
compuesto por tres entidades21, de las cuales solo
la E.S.P. posee deuda financiera por $1.972
millones, y a las que constantemente asigna
transferencias de acuerdo con lo establecido por la
Ley.
El Plan de Desarrollo 2020 – 2023 denominado
“Chía Educada, Cultural y Segura” se compone de
cinco ejes estratégicos, que a su vez incluyen 45
20 $63,42 billones a 2019. Fuente: DANE. 21 Instituto Municipal de Recreación y Deportes de Chía – IMRD, Emserchía E.S.P y el Instituto de Desarrollo Urbano,
Vivienda y Gestión Territorial de Chía – IDUVI
programas, 86 metas de bienestar y 287 metas de
producto.
1) Social y productivo. Incluye a los sectores de
Educación, Salud, Desarrollo Social, Cultura,
Deportes, Desarrollo Económico y Turismo.
2) Equipamiento e Infraestructura Incluyente
del Territorio. Orientado a los sectores
Infraestructura, Desarrollo Urbano, Vivienda y
Movilidad.
3) Territorio Ambiental y Sostenible. Enfocado
principalmente en los sectores de Planeación,
Medio Ambiente, Región Integral, Agua
Potable y Saneamiento Básico.
4) Ciudadanía, Civismo y Seguridad. Dirigido a
los sectores Participación Ciudadana, Seguridad
y Convivencia.
5) Buen Gobierno, Tecnología y Eficiencia
Administrativa. Incluye los sectores
Fortalecimiento Institucional, Hacienda y TIC.
La inversión estimada para el cuatrienio asciende a
$1,1 billones, que serán financiados con recursos
propios (45,68%), de cofinanciación (28,88%), del
SGP (19,01%) y recursos de crédito (5,25%). Cabe
resaltar que, para 2020, la ejecución física y
financiera de dicho plan se ubicó en 89,3% y
60,6% respectivamente.
Fuente: Secretaría de Hacienda – Municipio de Chía.
Cálculos: Value and Risk Rating S.A.
Fortalezas
➢ Ubicación geográfica estratégica con alta
presencia industrial y comercial.
➢ Posicionamiento como municipio de alta
importancia económica para el departamento.
POSICIONAMIENTO SOCIAL,
ECONÓMICO Y ESTRATÉGICO
FORTALEZAS Y RETOS
PLAN DE DESARROLLO
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ENTIDADES TERRITORIALES
➢ Desarrollo urbano sostenido y crecimiento
poblacional que favorecen las rentas propias.
➢ Destacables niveles de ejecución presupuestal y
mecanismos de planeación y ejecución.
➢ Cumplimiento de los indicadores de Ley
617/2000 y 358/1997.
➢ Adecuados niveles de recaudo de los
principales tributos, aún en medio de la
coyuntura.
➢ Autonomía fiscal suficiente, beneficiada por la
generación creciente y sostenida de recursos
propios.
➢ Fortalecimiento continuo de los mecanismos de
fiscalización, seguimiento y control de tributos
que contribuyen a su desempeño financiero
➢ Control sobre la evolución y ejecución de los
niveles de gasto, que se ajustan a los límites
normativos.
➢ Adecuada posición de liquidez para cumplir
con sus obligaciones en el corto y largo plazo.
➢ Cumplimiento de la cobertura del pasivo
pensional.
Retos
➢ Ejecutar los proyectos de inversión establecidos
en el Plan de Desarrollo dentro de los plazos
pactados y mitigando la generación de
sobrecostos.
➢ Continuar con el seguimiento a la dinámica de
las rentas propias y con la optimización de los
mecanismos para controlar la evasión, en
beneficio de la inversión y capacidad de pago.
➢ Ejecutar políticas públicas orientadas a lograr
una reactivación económica que favorezca el
recaudo.
➢ Continuar con las políticas de optimización del
gasto con el fin de fortalecer las inversiones
financiadas con ICLD.
➢ Continuar con la priorización para la asignación
de recursos conforme a las necesidades sociales
y económicas del municipio.
➢ Mantener el cumplimiento de los indicadores
de Ley 617/2000 y 358/1997.
➢ Mantener niveles de endeudamiento
controlados, sin comprometer el cumplimiento
de los indicadores.
➢ Cumplir con los acuerdos de pago definidos
para los créditos judiciales de vigencias
anteriores.
➢ Mantener el control, seguimiento y
cuantificación de los procesos contingentes
para mitigar oportunamente eventuales
impactos sobre la estructura financiera.
ENTIDADES TERRITORIALES
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EJECUCIONES PRESUPUESTALES DEL MUNICIPIO DE CHÍA DE 2016 A MARZO DE 2021 (CIFRAS EN MILES DE PESOS)
2016P 2016 % 2017P 2017 % 2018P 2018 % 2019P 2019 % Mar 20P Mar 20 % 2020P 2020 % Mar 21P Mar 21 %
TOTAL INGRESOS 248.780.254 240.036.190 96,49% 291.527.363 288.248.128 98,88% 326.998.260 323.783.228 99,02% 418.413.109 390.534.316 93,34% 315.938.920 102.125.129 32,32% 369.714.888 348.553.965 94,28% 310.305.192 81.971.842 26,42%
TRIBUTARIOS 101.958.241 111.621.723 109,48% 125.589.035 126.987.924 101,11% 130.273.833 137.481.527 105,53% 154.567.999 161.390.079 104,41% 154.829.211 75.426.595 48,72% 154.849.583 147.746.324 95,41% 161.150.835 55.537.219 34,46%
Predial 37.766.401 38.039.876 100,72% 47.500.000 51.377.644 108,16% 51.817.500 61.215.643 118,14% 63.756.814 64.835.663 101,69% 68.000.000 28.720.480 42,24% 68.000.000 70.028.558 102,98% 74.365.255 18.661.577 25,09%
Industria y comercio 30.733.783 31.926.690 103,88% 34.756.394 28.436.380 81,82% 32.500.000 37.799.070 116,30% 40.993.000 40.695.442 99,27% 42.695.220 28.775.428 67,40% 42.695.220 40.708.949 95,35% 40.560.459 25.865.427 63,77%
Delineación urbana 14.917.041 18.674.569 125,19% 24.000.000 23.091.148 96,21% 21.000.000 12.982.575 61,82% 24.825.019 28.896.771 116,40% 19.000.000 4.663.560 24,55% 19.000.000 8.578.300 45,15% 21.414.000 2.484.472 11,60%
Sobretasa a la gasolina 11.259.791 11.921.587 105,88% 12.341.872 11.710.781 94,89% 12.600.000 11.909.595 94,52% 12.978.000 12.224.744 94,20% 12.260.582 3.222.478 26,28% 12.260.582 9.514.694 77,60% 12.542.576 3.096.274 24,69%
Estampillas 1.665.404 3.988.639 239,50% 1.854.000 4.469.932 241,10% 2.946.455 6.164.143 209,21% 6.300.000 8.249.998 130,95% 4.400.000 983.882 22,36% 4.400.000 5.245.483 119,22% 4.501.200 546.951 12,15%
Avisos y tableros 4.132.500 4.194.889 101,51% 3.800.000 3.910.056 102,90% 4.105.854 4.386.579 106,84% 4.270.088 4.484.993 105,03% 4.494.139 3.816.889 84,93% 4.494.139 4.906.671 109,18% 4.269.432 3.967.339 92,92%
Contribución de 5% sobre contratos 803.601 1.425.152 177,35% 687.674 1.331.142 193,57% N.A. N.A. 1.700.000 690.494 40,62% 1.700.000 2.821.879 165,99% 1.739.100 227.361 13,07%
Alumbrado público N.A. N.A. 4.000.000 59.120 1,48% N.A. N.A. N.A. N.A.
Sobretasa bomberil N.A. N.A. 126.000 337.194 267,61% 63.000 346.920 550,67% 353.383 309.956 87,71% 353.383 399.413 113,03% 361.511 310.139 85,79%
Otros impuestos 679.720 1.450.321 213,37% 649.095 2.660.841 409,93% 1.178.025 2.627.608 223,05% 1.382.078 1.655.548 119,79% 1.925.887 4.243.427 220,34% 1.946.259 5.542.378 284,77% 1.397.302 377.680 27,03%
NO TRIBUTARIOS 6.393.284 7.455.402 116,61% 8.383.848 8.164.623 97,39% 12.855.119 22.222.629 172,87% 17.926.277 16.918.759 94,38% 13.979.896 1.749.811 12,52% 13.979.690 5.703.498 40,80% 21.730.050 3.042.196 14,00%
TRANSFERENCIAS 49.211.785 49.176.434 99,93% 57.502.904 51.291.261 89,20% 59.362.099 59.600.871 100,40% 61.554.890 62.111.268 100,90% 59.822.565 17.212.560 28,77% 74.698.557 74.598.123 99,87% 74.182.957 19.042.577 25,67%
Funcionamiento 1.191.029 1.302.828 109,39% 6.605.529 694.774 10,52% 405.627 770.077 189,85% 2.080.000 2.308.695 110,99% 545.900 298.738 54,72% 546.106 1.677.048 307,09% 802.693 343.152 42,75%
Transferencias para la inversion 48.020.756 47.873.606 99,69% 50.897.376 50.596.487 99,41% 58.956.472 58.830.795 99,79% 59.474.890 59.802.572 100,55% 59.276.665 16.913.822 28,53% 74.152.451 72.921.075 98,34% 73.380.264 18.699.425 25,48%
INGRESOS DE CAPITAL 91.216.945 71.782.631 78,69% 100.051.575 101.804.319 101,75% 124.507.209 104.478.201 83,91% 184.363.943 150.114.211 81,42% 87.307.247 7.736.163 8,86% 126.187.058 120.506.020 95,50% 53.241.350 4.349.850 8,17%
Recursos de credito N.A. N.A. 31.800.000 13.159.805 41,38% 52.200.000 27.200.000 52,11% 14.000.000 0 0,00% 14.000.000 21.000.000 150,00% 4.000.000 0 0,00%
Otros recursos de capital 91.216.945 71.782.631 78,69% 100.051.575 101.804.319 101,75% 92.707.209 91.318.396 98,50% 132.163.943 122.914.211 93,00% 73.307.247 7.736.163 10,55% 112.187.058 99.506.020 88,70% 49.241.350 4.349.850 8,83%
TOTAL GASTOS 248.780.254 191.181.822 76,85% 291.527.363 233.983.447 80,26% 326.998.260 275.470.051 84,24% 418.413.109 388.727.165 92,91% 315.938.920 74.328.502 23,53% 369.714.888 311.966.361 84,38% 310.305.192 64.031.658 20,64%
FUNCIONAMIENTO 47.412.049 45.279.113 95,50% 55.000.605 51.302.275 93,28% 66.445.415 59.629.954 89,74% 73.641.039 69.831.704 94,83% 86.156.837 17.155.825 19,91% 82.729.218 72.565.728 87,71% 90.394.380 18.136.942 20,06%
INVERSION 194.114.722 138.826.965 71,52% 228.406.911 175.845.222 76,99% 252.496.514 209.227.237 82,86% 342.004.502 317.040.126 92,70% 218.105.403 55.864.995 25,61% 277.008.990 235.066.238 84,86% 205.206.846 44.508.891 21,69%
GASTOS DE CAPITAL 7.253.484 7.075.745 97,55% 8.119.846 6.835.949 84,19% 8.056.331 6.612.860 82,08% 2.767.568 1.855.334 67,04% 11.676.680 1.307.682 11,20% 9.976.680 4.334.394 43,45% 14.703.966 1.385.825 9,42%
Amortizacion 4.779.852 4.779.852 100,00% 5.305.951 4.779.852 90,08% 5.962.190 5.070.338 85,04% 712.963 214.097 30,03% 4.886.737 0 0,00% 3.186.737 1.953.071 61,29% 7.476.406 707.543 9,46%
Intereses 2.473.632 2.295.893 92,81% 2.813.896 2.056.098 73,07% 2.081.650 1.542.522 74,10% 2.054.605 1.641.237 79,88% 6.789.943 1.307.682 19,26% 6.789.943 2.381.323 35,07% 7.199.560 650.653 9,04%
Comisiones N.A. N.A. 12.491 0 0,00% N.A. N.A. N.A. 28.000 27.629 98,67%
SUPERÁVIT O DÉFICIT TOTAL 0 48.854.368 0 54.264.682 0 48.313.178 0 1.807.152 0 27.796.627 0 36.587.604 0 17.940.184
ENTIDADES TERRITORIALES
13
PRINCIPALES INDICADORES DEL MUNICIPIO DE CHÍA DE 2016 A 2020 (CIFRAS EN MILES DE PESOS)
Ley 617 / 2000 2016 2017 2018 2019 2020
Ingresos corrientes de libre destinación (ICLD) 105.302.051 120.211.636 130.839.827 155.625.558 133.436.118
Gastos de funcionamiento 41.299.464 47.387.427 54.730.300 64.460.385 67.169.068
G. Funcionamiento / ICLD 39,22% 39,42% 41,83% 41,42% 50,34%
Límite Regulatorio 65,00% 65,00% 65,00% 65,00% 65,00%
Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE
Ley 358 / 1997 2016 2017 2018 2019 2020
Ahorro operacional 85.141.442 89.581.392 83.697.890 115.996.172 66.267.050
Intereses 2.291.000 2.172.000 3.659.423 6.933.124 2.381.323
Solvencia 2,69% 2,42% 4,37% 5,98% 3,59%
Límite (semáforo verde) 40,00% 40,00% 40,00% 40,00% 40,00%
Límite (semáforo amarillo) 60,00% 60,00% 60,00% 60,00% 60,00%
Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE
Saldo Deuda 27.417.318 23.202.882 31.789.831 67.625.859 86.158.756
Ingresos Corrientes 130.416.442 140.883.668 143.327.843 179.815.082 252.675.610
Sostenibilidad 21,02% 16,47% 22,18% 37,61% 34,10%
Límite (semáforo verde) 80,00% 80,00% 80,00% 80,00% 80,00%
Semaforo VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE
Sostenibilidad (ICLD) 26,04% 19,30% 24,30% 43,45% 64,57%
Otros Indicadores 2016 2017 2018 2019 2020
Numero de habitantes (DANE) 118.119 124.575 132.181 141.308 149.570
Ingresos tributarios 111.621.723 126.987.924 137.481.527 161.390.079 147.746.324
Eficiencia Fiscal 945 1.019 1.040 1.142 988
Gastos de inversion 138.826.965 175.845.222 209.227.237 317.040.126 235.066.238
Eficiencia Administrativa (por inversion RP) 1.175 1.412 1.583 2.244 1.572
Eficiencia Administrativa (por Funcionamiento) 350 380 414 456 449
Servicio de deuda 7.075.745 6.835.949 6.612.860 1.855.334 4.334.394
Ingresos totales 240.036.190 288.248.128 323.783.228 390.534.316 348.553.965
Magnitud de la deuda publica 11,42% 8,05% 9,82% 17,32% 24,72%
% Ingresos transferencias 20,49% 17,79% 18,41% 15,90% 21,40%
Ingresos tributarios/Ingresos totales 46,50% 44,06% 42,46% 41,33% 42,39%
Capacidad de ahorro 60,78% 60,58% 58,17% 58,58% 49,66%
Superavit primario 55.930.113 61.100.631 41.766.232 -23.537.514 19.921.998
PRINCIPALES INDICADORES
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