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III. OTRAS DISPOSICIONES
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS7178 Resolución de 4 de julio de 2016, de la Sociedad Estatal de Participaciones
Industriales, por la que se publican las cuentas anuales de la Fundación SEPI del ejercicio 2015 y el informe de auditoría.
En aplicación de lo dispuesto en el artículo 136.4 de la Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria, se hace pública la información contenida en el Resumen de las Cuentas Anuales de la Fundación SEPI y el Informe de Auditoría de Cuentas correspondientes al ejercicio 2015, que figuran como anexo a esta Resolución.
Madrid, 4 de julio de 2016.–El Presidente de la Sociedad Estatal de Participaciones Industriales, Ramón Aguirre Rodríguez.
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ANEXO Balance de situación del ejercicio 2015
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Cuenta de resultados correspondiente al ejercicio 2015
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FUNDACIÓN SEPI Resumen de la memoria del ejercicio 2015
(Expresada en euros)
1.NATURALEZAYACTIVIDADESDELAFUNDACIÓNEnejecucióndeloprevistoenelacuerdodelConsejodeMinistrosde16demarzode2012,porelque se aprobó el plan de reestructuración y racionalización del sector público empresarial yfundacional, losPatronatosdeFundaciónSEPIyFundaciónLaboralSEPIacordaronlaextincióndeambasentidadesparasufusiónentreellas,alefectodeconstituirunanuevaentidadquepasaríaadenominarseFundaciónSEPI.DichaFundación fueconstituidamedianteescriturapúblicade fecha18dediciembrede2012,sibienlosefectosdelaoperaciónsepospusieronhastael1deenerode2013.El 7 de febrero de 2013 fue publicada en el BOE la Orden 2943/2012, de 28 de diciembre, delMinistrodeEducación,CulturayDeporte,porlaqueresolvió“inscribirenelRegistrodeFundacionesla Fundación SEPI y su Patronato, todo ello con efectos de 1 de enero de 2013, procediendo lacancelación registral de las Fundaciones fusionadas”. A partir de ese momento, la citada entidadadquiriósupersonalidadjurídica(artículo4delaLey50/2002,de26dediciembre,deFundaciones).LanuevaFundaciónfueinscritaenelRegistrodeFundacionesdelcitadoministerio,conelnúmero1.537.Segúnseacabadeexponer,el1deenerode2013tienelugarelcomienzodelosefectoseconómicosde la fusión entre la Fundación SEPI y la Fundación Laboral SEPI, ambas extinguidas el 31 dediciembre de 2012, integrando la nueva Fundación SEPI todas las actividades que veníandesarrollandolasentidadesdesaparecidas.De conformidad con el artículo 44 de la Ley 50/2002, de 26 de diciembre, de Fundaciones y delartículo 2, apartado 1.f) de la Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria, laFundaciónSEPI tiene la condiciónde fundacióndel sectorpúblicoestatal, porhaberse constituidoconlaaportaciónexclusivadelaSociedadEstataldeParticipacionesIndustriales(SEPI).LosfinesdelaFundación,segúnelartículo3desusestatutos,sonlossiguientes:
1. Promoverprogramasdebecasdeformaciónprácticaparajóvenestituladossinexperiencialaboral.
2. Realizarypromoveractividadesformativasdetodaíndoley,demodoespecial,lasdirigidasafomentarlacapacidadgerencialdelosdirectivos,pre‐directivosytécnicosdelasempresasyelaccesoaestudiossuperioresdelaspersonasdeprobadacapacidadintelectual.
3. Contribuira lasociedaddelconocimientopromoviendo,divulgandoyrealizandoestudiose
investigacionessobreeconomíaaplicada,estadísticasempresariales,estructuray funcionesdel sector público empresarial, privatizaciones y, en general, cualesquiera materiasrelacionadasconlaempresa.
4. Gestión de ayudas y servicios sociales destinados a la atención de las necesidades de los
trabajadores de las empresas participadas, o que lo hayan sido, por la SociedadEstatal deParticipacionesIndustriales,oporlosorganismosdelosqueestaentidadprocede,asícomolosdesusedecentralylosdelapropiaFundación.
5. Preservar lamemoria histórica de los trabajadores del sector público empresarial y de su
contribucióna lasrealizacionesdelextinguidoInstitutoNacionaldeIndustria(INI)yde lasdemás entidades que han tenido a su cargo el sector público empresarial del Estado, enespeciallaSociedadEstataldeParticipacionesIndustriales(SEPI)yanalizandoydifundiendosucontribuciónaldesarrolloindustrialeconómicoysocialdeEspaña.
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Podrán ser beneficiarios de la Fundación cualesquiera personas físicas o jurídicas, españolas oextranjeras, que tengan relación con los fines fundacionales o interés en losmismos. La finalidadfundacionaldebebeneficiaracolectividadesgenéricasdepersonas.Tendrán esta consideración los colectivos de trabajadores y sus familiares de las empresaparticipadas,oque lohayansido,por laSociedadEstataldeParticipaciones Industriales,opor losorganismos de los que esta entidad procede, así como los de su sede central y los de la propiaFundación.2.BASESDEPRESENTACIÓNDELASCUENTASANUALES
a) ImagenfielLasCuentashansidopreparadasapartirdelosregistroscontablesdelaFundación,habiéndoseaplicadolasdisposiciones legalesvigentes conobjetodemostrar la imagen fieldelpatrimonio,de la situaciónfinancieraydelosresultadosdelaFundaciónal31dediciembrede2015.Noexistenrazonesexcepcionalesporlasque,paramostrarlaimagenfiel,nosehayanaplicadodisposicioneslegalesenmateriacontable.b) PrincipioscontablesSehanaplicadotodoslosprincipioscontablessinexcepción,nohabiendosidonecesariaporotraparte,laaplicacióndeningúnprincipiocontablenoobligatorio.c) AspectoscríticosdelavaloraciónyestimacióndelaincertidumbreLa Fundación acometió, en los primeros meses del año 2015, las obras para la obtención de laregularizaciónadministrativadelColegioMayor,quehareabiertoenelmesdeseptiembreparaeliniciodelcurso2015‐2016.Durante el desarrollo de los trabajos se han producido desviaciones, respecto al presupuestoinicialmenteaprobado,sobrelasqueelPatronatoautorizóelpagoensureunióndel17denoviembrede2015,de lacantidadquedebíaasumir laFundación.TRAGSA,empresaconstructora,ha remitidoa laFundaciónunacertificaciónfinalquecorrespondeconlacantidadautorizadaporelPatronatosinquesehayafirmadoningúndocumentodeconformidadentrelaspartes.Estas circunstancias de la obra realizadahacenque en los ejercicios 2014 y 2015 ciertas partidasrelacionadasconelColegioafectendeformarelevantealacuentaderesultadosoalbalance.d) ComparacióndelainformaciónDeacuerdoconlalegislaciónaplicable, laFundaciónpresentaaefectoscomparativosconcadaunadelaspartidasdelbalance,cuentaderesultadoseinformacióncuantitativadelapresentememoria,ademásdelascifrasdelejercicio,lascorrespondientesalejercicioanterior,exceptoenlanota17deinformaciónsobrelosaplazamientosdepagoaproveedores,alserdeaplicaciónloestablecidoenlaDisposiciónadicionalúnicadelaResoluciónde29deenerode2016,delInstitutodeContabilidadyAuditoría de Cuentas, sobre la información a incorporar en lamemoria de las cuentas anuales enrelación con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales. En dichaDisposición se establece que en las cuentas anuales del primer ejercicio de aplicación de laresolución,nosepresentaráinformacióncomparativacorrespondienteaestanuevaobligación.
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e) ElementosrecogidosenvariaspartidasExisten elementos patrimoniales registrados en varias partidas del balance, de acuerdo con elsiguientedetalle(Nota7.1.2.b):
EurosSaldoal31/12/2015 ActivoNo
CorrienteActivo
Corriente Total
Créditosaterceros 80.684,54
48.995,68129.680,22
Otrosactivosfinancieros
16.092,36 16.092,36
EurosSaldoal31/12/2014 ActivoNo
CorrienteActivo
Corriente Total
Créditosaterceros118.632,81
58.381,74
177.014,55
Otrosactivosfinancieros
25.863,92 25.863,92 3.EXCEDENTEDELEJERCICIO
Duranteelpasadoejercicio2015,laFundaciónobtuvounresultadonegativode2.002.004,93€(en2014de1.177.592,41€).Acontinuaciónseindicasudistribuciónporcentrosdecostes: Euros2015 Resultadodela
actividadDistribución
servicioscentrales ResultadoColegioMayor (1.102.062,35) (303.926,78) (1.405.989,13)CampusLosPeñascales (493.288,88) (130.105,93) (623.394,81)Becas 857.441,47 (426.641,49) 430.799,98Investigación (172.301,97) (15.446,11) (187.748,08)Acciónsocial (199.980,76) (11.245,33) (211.226,09)ServiciodeOffice 20.183,70 (24.630,50) (4.446,80)
TOTAL (1.090.008,79) (911.996,14) (2.002.004,93) Euros2014 Resultadodela
actividadDistribución
servicioscentrales ResultadoColegioMayor (323.055,38) (259.152,78) (582.208,16)CampusLosPeñascales (519.739,47) (101.625,79) (621.365,26)Becas 801.421,76 (336.311,39) 465.110,37Investigación (202.208,92) (10.977,84) (213.186,76)Acciónsocial (216.511,87) (9.086,74) (225.598,61)ServiciodeOffice 18.939,67 (19.283,66) (343,99)
TOTAL (441.154,21) (736.438,20) (1.177.592,41)
LosgastoseingresoscorrespondientesalosServiciosCentralesestánrepartidosacadacentrodelasiguienteforma:50%enproporciónalosingresosdecadacentro;50%enproporciónalaplantillade cada centro. El importe final repartido en el ejercicio 2015 ha sido negativo por importe de911.996,14€,aligualqueen2014en736.438,20€.
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LosResultadosFinancierosdelaactividadgeneralserecogenenOficinasCentrales.Ladiferenciade los importesadistribuirsedebea la incidenciade los ingresosfinancierosquesereducenen2015en157milesdeeuros.Porotrolado,señalarlaincidenciaquehatenidoenelresultadodelColegioMayor,delejercicio2015,elcierredelmismoporlasobrasqueseacometierondurantelaprimerapartedelañoyquepermitieronlaaperturadelcentroenelmesdeseptiembre,talycomosecomentóenlanota2.c.APLICACIÓNDELRESULTADOElDirectorGeneraldelaFundación,deacuerdoconloestipuladoenelartículo33apartado2delosestatutos, formula las cuentas anuales del ejercicio 2015 y propondrá al Patronato la siguientedistribución:
EurosBASEDEREPARTOExcedentedelejercicio(Déficit) (2.002.004,93) (2.002.004,93)APLICACIÓN AResultadosnegativosdeejerciciosanteriores (2.002.004,93)
4.NORMASDEREGISTROYVALORACIÓN
Las cuentas anuales han sido preparadas de acuerdo con los principios contables generalmenteaceptados establecidos en el Plan General de Contabilidad, complementado por el Real Decreto1491/2011.a) Inmovilizadointangible
Se contabilizan en este epígrafe las aplicaciones informáticas, valorándose por su coste deadquisición. La amortización se realiza a un porcentaje del 20%‐25% anual, siguiendo el métodolineal,enfuncióndesuvidaútilestimada.Duranteelejercicio2015nosehanregistrado“pérdidasnetaspordeterioro”.
Loscostesdemantenimientodelossistemasinformáticosseimputanaresultadosdelejercicioenelqueseproducen.
LacesiónporlaUniversidadComplutensedeMadrid(UCM)alaantiguaFundaciónSEPI,delterrenoen el que se asienta el Colegio Mayor Fundación SEPI, se instrumentó el 26 de enero de 2007,mediantelaformalizacióndeunconvenioentreambasentidades,envirtuddelcualseconstituyóunderecho de superficie sobre dicho terreno a favor de la Fundación, por un plazo de 30 años. Deacuerdo con la normativa contable, dicha cesión se contabiliza por su valor de adquisición (ceroeuros),dadoquenoseconsideraposibledeterminarelvalorrazonabledelamisma.TodoellosegúnseexplicaenlaNota5,referidaalinmovilizadointangible.b) Inmovilizadomaterial
Las inmovilizaciones materiales se hallan registradas contablemente al coste de adquisición, queincluyetodoslosgastosadicionalesqueseproducenhastasupuestaenfuncionamiento.Los gastos periódicos de mantenimiento, reparación o conservación que no representen unaampliaciónde la vidaútil, se imputandirectamente comogastosdel ejercicio enque seproducen,mientrasqueloscostesdeampliación,modernizaciónomejoraquealarguenlavidaútildelbien,su
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productividad o su capacidad económica, son capitalizados comomayor importe del inmovilizadomaterial.
Lasamortizacionessecalculansegúnelmétodolineal,sobreelcostedeadquisicióndelosactivos,enfuncióndelosañosdevidaútilestimadadelosbienes.Lasdotacionesanualesseefectúanenfuncióndelosporcentajesdeamortizaciónsiguientes:
Edificios 1,5%‐3,0%Instalacionestécnicasymaquinaria 1,5%‐10%Mobiliarioyenseres 7,5%‐25%Equiposparaprocesodeinformación 15%‐25%Otroinmovilizado 15%‐25%
c) Instrumentosfinancieros
En el balance de situación, los activos y pasivos financieros se clasifican como corrientes o nocorrientes en función de que su vencimiento sea igual o inferior a doce meses, o superior,respectivamente,desdelafechadecierredelejercicio.
Losactivosfinancierosmantenidosporlaentidadsontodosacortoplazo.Lasinversionesfinancierasacortoplazoquemantienelaentidadsonlassiguientes:
a) Depósitoseimposicionesaplazofijo:Estasinversionessoncontabilizadasporsucostede
adquisición, que coincide con su valor razonable al cierre del ejercicio. Se registran losinteresesdevengadosynocobradosduranteelejercicio.
b) Accionesconcotizaciónoficial:correspondenaaccionesdelaempresaPHARMAMAR,S.A.
(antesZELTIA,S.A.)concotizaciónoficialen losmercadosespañoles,queseencuentrancontabilizadasasuvalorrazonablea31dediciembrede2015,quecoincideconsuvalordemercado.
Todos los activos se reconocen inicialmente por su valor razonablemás los costes incrementalesdirectamenteatribuiblesalatransacción.Encuantoa lospasivosfinancieros,seclasificanenfuncióndelosacuerdoscontractualespactadosteniendoencuentaelfondoeconómicodelasoperaciones.d) ExistenciasLasmateriasprimasy auxiliares se valoranal costemedioo a suvalornetode realización si éstefueseinferior,registrándoselasoportunascorreccionesvalorativasalcierredelejercicio.e) PeriodificacionesdepasivoBajo este epígrafe se recoge la parte de los importes facturados por anticipado a las empresas einstituciones colaboradoras en los programas de becas y a las empresas clientes del Campus LosPeñascales, cuyodevengo correspondeal ejercicio siguiente, así como las cuotasmensualesde losresidentesdelColegioMayorcobradasporanticipadoalcomienzodecadatrimestre.f) ImpuestosobrebeneficiosSegúnlodispuestoenlaLey49/2002,de23dediciembre,reguladoradelrégimendelasentidadessinfineslucrativosydelosincentivosfiscalesalmecenazgo,lasentidadessinfineslucrativosquecumplanlosrequisitosenumeradosensuartículo3,podránbeneficiarsedelrégimenfiscalespecialprevistoendichaLey.
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Deacuerdoconloestablecidoenelartículo1delReglamentoparalaaplicacióndelrégimenfiscaldelasentidadessinfineslucrativos,parapoderaplicarelrégimenfiscalespecialprevistoenelTítuloIIdelaLey49/2002,laentidaddeberácomunicaralaAdministraciónTributariasuopciónpordichorégimenatravésdelacorrespondientedeclaracióncensal.LaFundacióncomunicóalaAgenciaTributariasuopciónporlaaplicacióndelrégimenfiscalespecialmediantelapresentacióndelacorrespondientedeclaracióncensalel25deenerode2013.Losartículos6y7delamencionadaLey49/2002,establecenlasrentasyexplotacioneseconómicasexentas,respectivamente.Respectoa lasrentasexentaselartículo6establecequeseconsideraránrentasexentas:
1. Lasderivadasdelossiguientesingresos:‐ Losdonativosydonacionesrecibidosparacolaborarenlosfinesdelaentidad,incluidas
lasaportacionesodonacionesenconceptodedotaciónpatrimonial,enelmomentodesuconstituciónoenunmomentoposterior,ylasayudaseconómicasrecibidasenvirtuddelosconveniosdecolaboraciónempresarialreguladosenelartículo25deestaLeyyenvirtuddeloscontratosdepatrociniopublicitarioaqueserefierelaLey34/1998,de11denoviembre,GeneraldePublicidad.
‐ Lascuotassatisfechaspor lossocios,colaboradoresobenefactores,siemprequenosecorrespondan con el derecho a percibir una prestación derivada de una explotacióneconómicanoexenta.
‐ Las subvenciones, salvo las destinadas a financiar la realización de explotacioneseconómicasnoexentas.
2. Las procedentes del patrimonio mobiliario e inmobiliario de la entidad, como son losdividendosyparticipacionesenbeneficiosdesociedades,intereses,cánonesyalquileres.
3. Lasderivadasdeadquisicionesodetransmisiones,porcualquiertítulo,debienesoderechos,incluidaslasobtenidasconocasióndeladisoluciónyliquidacióndelaentidad.
4. Lasobtenidasenelejerciciodelasexplotacioneseconómicasexentasaqueserefiereelartículosiguiente.
5. Las que, de acuerdo con la normativa tributaria, deban ser atribuidas o imputadas a lasentidades sin fines lucrativos y que procedan de rentas exentas incluidas en alguno de losapartadosanteriores.
Enrelacióncon lasrentasderivadasdelejerciciodeexplotacioneseconómicasde laFundación, la leyestableceensuartículo7unalistacerradadeactividadeseconómicasqueestaránexentas“exlege”,asícomounadefiniciónderentasobtenidasdelasexplotacionescomplementariasyauxiliaresdirigidasacumplirlosfinesperseguidosporlafundaciónqueigualmentetendránlaconsideracióndeexentas.DebidoaltipodeactividadesrealizadasporlaFundación,seintegranenlabaseimponibledelimpuestosobresociedadesaquellas,queenfuncióndesuorigen,seconsiderannoexentas.g) OperacionesconpartesvinculadasConcaráctergeneral,lasoperacionesentrepartesvinculadassecontabilizanenelmomentoinicialporsu valor razonable. En su caso, si el precio acordado difiere de su valor razonable, la diferencia seregistraatendiendoalarealidadeconómicadelaoperación.Lavaloraciónposteriorserealizaconformeconloprevistoenlascorrespondientesnormas.
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h) IngresosygastosLosgastosy losingresosseregistranporelprincipiodeldevengo,estableciéndose,enloscasosenqueseapertinente,unacorrelaciónentreambos.Los ingresos se registranpor el valor razonablede la contraprestacióna recibir y representan losimportes a cobrarpor losbienes entregadosy los serviciosprestadosenel cursoordinariode lasactividadesde laFundación,menosdevoluciones, rebajas, descuentosyel impuesto sobreel valorañadido.LaFundaciónreconocelosingresoscuandoelimportedelosmismossepuedevalorarconfiabilidad,es probable que los beneficios económicos futuros vayan a fluir a la Fundación y se cumplen lascondiciones específicas para cadaunade las actividades.No se considera que se pueda valorar elimporte de los ingresos con fiabilidad hasta que no se han resuelto todas las contingenciasrelacionadasconlaventa.i) Provisionesycontingencias
LascuentasanualesdelaFundaciónrecogentodaslasprovisionessignificativasrespectoalasqueseestimaqueexisteunaaltaprobabilidaddequesetengaqueatenderlaobligación.Secuantificanconbaseen lamejor informacióndisponiblea la fechadeformulaciónde lascuentasanualessobre lasconsecuencias del suceso en el que traen su causa teniendo en cuenta, si es significativo, el valortemporaldeldinero.La Fundación tienedotadaunaprovisión a largo plazopara hacer frente a las obligaciones con elpersonal de su Colegio Mayor, en función de lo establecido en el vigente VII Convenio ColectivoNacionaldeColegiosUniversitariosPrivados,porelqueserige,enconceptodepagaporantigüedadalcumplirlos25años.Laprovisiónseactualizaalcierredecadaejercicioycubrelaspagasaabonarenlospróximosdiezañosenfuncióndelimportedelasmensualidadesvigentesalcierredelejercicio2015.j) Elementospatrimonialesdenaturalezamedioambiental
Dada la actividad a la que se dedica la Fundación, no tiene responsabilidades, gastos, activos,provisiones, ni contingencias de naturaleza medioambiental que pudieran ser significativas enrelaciónconelpatrimonio,lasituaciónfinancieraylosresultadosdelamisma.Porestemotivonoseincluyen desgloses específicos en la presente memoria de las cuentas anuales respecto a lainformacióndecuestionesmedioambientales.k) GastosdepersonalLos gastos de personal incluyen todos los haberes y obligaciones de orden social, así como lasmejorasvoluntariasde laFundación,devengadosencadamomento, reconociendo lasobligacionesporpagasextra,vacacionesretribuidasyretribucionesvariables,asícomolosgastosasociadosalasmismas. También engloba las indemnizaciones derivadas de la extinción de las correspondientesrelacioneslaboralesformalizadasconsustrabajadores.De acuerdo con el convenio colectivo del sector de hospedaje de la Comunidad de Madrid, lostrabajadoresquese jubilan tienenderechoaunpremiocuyacuantíadependedesuedadyde losañosdeantigüedadenlaFundación.EnlaFundación,enelCampusLosPeñascalesesdeaplicacióneste convenio, por lo que se ha suscrito con Mapfre una póliza para hacer frente a estoscompromisos. El importe de la prima anual se calcula mediantemétodos actuariales teniendo encuentaelsalarioanualdecadatrabajador,eltiempodeantigüedadenlaFundaciónyconsiderandoquetodossejubilaránalos65años.Lasaportacionessecontabilizanenlacuenta“Retribucionesalargoplazomediantesistemasdeaportacióndefinida”.
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Paraelejercicio2015,laLey36/2014,de26dediciembre,dePresupuestosGeneralesdelEstadopara2015 establece en su artículo 20.3 la prohibición de “realizar aportaciones a contratos de segurocolectivosqueincluyanlacoberturadelacontingenciadejubilación”.l) Subvenciones,donacionesylegadosLassubvencionesnoreintegrablesrelacionadascongastosespecíficossereconocenenlacuentaderesultados enelmismoejercicio enque sedevengan los correspondientes gastosy las concedidasparacompensardéficitdeexplotaciónenelejercicioenqueseconceden,salvocuandosedestinanacompensardéficitdeexplotacióndeejerciciosfuturos,encuyocasoseimputanendichosejercicios.
5.INMOVILIZADOINTANGIBLEEldesglosedelasinmovilizacionesintangiblesalcierredelosejercicios2015y2014,sumovimientoysuscorrespondientesamortizacionesacumuladashasidoelsiguiente:
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Patentes,licenciasmarcasysimilares
Aplicacionesinformáticas Total
SALDOINICIALBRUTO31/12/2014 6.248,83 239.513,04 245.761,87Adquisiciones,ampliacionesomejoras ‐ ‐ ‐Ventas,bajasoreducciones ‐ ‐ ‐SALDOFINALBRUTO31/12/2015 6.248,83 239.513,04 245.761,87AMORTIZACIÓNACUMULADA,SALDOINICIAL31/12/2014 ‐ (226.396,70) (226.396,70)Dotaciónalaamortizacióndelejercicio ‐ (8.682,39) (8.682,39)Ventasybajas ‐ ‐ ‐AMORTIZACIÓNACUMULADA,SALDOFINAL31/12/2015 ‐ (235.079,09) (235.079,09)SALDOINICIALNETO31/12/2014 6.248,83 13.116,34 19.365,17SALDOFINALNETO31/12/2015 6.248,83 4.433,95 10.682,78
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Patentes,licenciasmarcasysimilares
Aplicacionesinformáticas Total
SALDOINICIALBRUTO31/12/2013 6.248,83 238.179,13 244.427,96Adquisiciones,ampliacionesomejoras ‐ 1.333,91 1.333,91Ventas,bajasoreducciones ‐ ‐ ‐SALDOFINALBRUTO31/12/2014 6.248,83 239.513,04 245.761,87AMORTIZACIÓNACUMULADA,SALDOINICIAL31/12/2013 ‐ (213.561,44) (213.561,44)Dotaciónalaamortizacióndelejercicio ‐ (12.835,26) (12.835,26)Ventasybajas ‐ ‐ ‐AMORTIZACIÓNACUMULADA,SALDOFINAL31/12/2014 ‐ (226.396,70) (226.396,70)SALDOINICIALNETO31/12/2013 6.248,83 24.617,69 30.866,52SALDOFINALNETO31/12/2014 6.248,83 13.116,34 19.365,17
LaFundaciónesdueñadeunedificio,enelqueseubicasuColegioMayor,quesehallacontabilizadodentrodesuinmovilizadomaterialyqueseencuentraconstruidosobreunosterrenoscedidosporlaUCM.
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Deacuerdocon lasnormasderegistroyvaloracióndelPlanGeneraldeContabilidad, lacesióndelderechodeusodelterrenoenelqueseasientaelColegioMayordebevalorarsecomoinmovilizadointangibleypor suvalor razonable, y sinoesposibleaplicar tal valor,debeaplicarseelpreciodeadquisición.Enestecasonoexisteunmercadoactivo–enelsentidodefinidoenelPlanGeneraldeContabilidad‐nitampocoesposibleaplicarunatécnicadevaloraciónfiable.Porellosecontabilizaelderechodeusodelterrenoavalordeceroeuros,quefuesupreciodeadquisición.El importe total de las aplicaciones informáticas amortizadas al cierre del ejercicio asciende a207.412,82€,mientrasqueenelejercicio2014hasido183.026,42€.Se considera que no existen indicios de deterioro de los diferentes activos del inmovilizadointangible a 31 de diciembre de 2015, por lo que no se ha realizado corrección valorativa algunaduranteelejercicio.6.INMOVILIZADOMATERIALEldesglosedelasdiferentescuentasdelinmovilizadomaterialalcierredelosejercicios2015y2014,sumovimientoysuscorrespondientesamortizacionesacumuladashansidolassiguientes:
Euros
2015Terrenosy
construccionesInstalacionesyotroinmovilizado
materialInmovilizadoencursoyanticipos Total
SALDOINICIALBRUTO31/12/2014 10.299.464,72 7.093.680,11 26.250,00 17.419.394,83Adquisiciones,ampliacionesomejoras 2.228.286,89 1.672.298,52 3.637.967,30 7.538.552,71Reclasificaciones ‐ ‐ ‐ ‐Ventas,bajasoreducciones (452.710,42) (913.364,60) (3.664.217,30) (5.030.292,32)SALDOFINALBRUTO31/12/2015 12.075.041,19 7.852.614,03 ‐ 19.927.655,22
AMORTIZACIÓNACUMULADA,SALDOINICIAL31/12/2014 (3.359.091,01) (5.249.126,49) ‐ (8.608.217,50)Dotaciónalaamortizacióndelejercicio (162.751,40) (510.932,58) ‐ (673.683,98)Reclasificaciones ‐ ‐ ‐ ‐Ventasybajas 110.503,52 771.033,44 ‐ 881.536,96AMORTIZACIÓNACUMULADA,SALDOFINAL31/12/2015 (3.411.338,89) (4.989.025,63) ‐ (8.400.364,52)
SALDOINICIALNETO31/12/2014 6.940.373,71 1.844.553,62 26.250,00 8.811.177,33SALDOFINALNETO31/12/2015 8.663.702,30 2.863.588,40 ‐ 11.527.290,70
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Euros
2014
Terrenosyconstrucciones
Instalacionesyotroinmovilizado
materialInmovilizadoencursoyanticipos
Total
SALDOINICIALBRUTO31/12/2013 10.299.464,72 6.988.910,38 ‐ 17.288.375,10Adquisiciones,ampliacionesomejoras ‐ 104.769,73 26.250,00 131.019,73Reclasificaciones ‐ ‐ ‐ ‐Ventas,bajasoreducciones ‐ ‐ ‐ ‐SALDOFINALBRUTO31/12/2014 10.299.464,72 7.093.680,11 26.250,00 17.419.394,83
AMORTIZACIÓNACUMULADA,SALDOINICIAL31/12/2013 (3.185.625,30) (4.750.252,64) ‐ (7.935.877,94)Dotaciónalaamortizacióndelejercicio (173.465,71) (498.873,85) ‐ (672.339,56)Reclasificaciones ‐ ‐ ‐ ‐Ventasybajas ‐ ‐ ‐ ‐AMORTIZACIÓNACUMULADA,SALDOFINAL31/12/2014 (3.359.091,01) (5.249.126,49) ‐ (8.608.217,50)
SALDOINICIALNETO31/12/2013 7.113.839,42 2.238.657,74 ‐ 9.352.497,16SALDOFINALNETO31/12/2014 6.940.373,71 1.844.553,62 26.250,00 8.811.177,33La Fundación considera que no existen, a 31 de diciembre de 2015, indicios de deterioro de losdiferentesactivosdeinmovilizadomaterialnogeneradoresdeflujosdeefectivo.La entidad tiene registrado en su inmovilizado material los inmuebles en los que desarrolla susactividades.Eledificio,por6.239.707,70€,enelqueseubicalasededelColegioMayorFundaciónSEPI,ydelqueestitularlaFundación,queseencuentraconstruidosobreunosterrenoscedidosporlaUCMenrégimendederechodesuperficie,enlostérminosanteriormenteexpuestosenlanota4a).
TantolatitularidaddelaFundacióndelderechodesuperficiesobrelafinca,comoladelaobranuevaconstruidasobrelamismafiguraninscritosenelcorrespondienteRegistrodelaPropiedad.Asimismo,laFundaciónsecomprometióacontribuirconelmantenimientodelaparcelaqueocupa,así como con el de los espacios y servicios comunes de la ciudad universitaria, en función delcoeficientedeparticipacióndelaparceladeterrenocedidasobreeltotaldelasuperficieconstruidadelaciudaduniversitaria,cuantíaqueesactualizadaycomunicadaporlaUCMenelmesdefebrerodecadaaño.También se incluyen, por 3.860.357,61 €, la finca y los edificios, inscritos en el Registro de laPropiedad,titularidaddelaFundación,enlosquesedesarrollalaactividaddeformacióndelCampusLos Peñascales, situado en Torrelodones. Este valor comprende la dotación fundacional por722.699,58 € más los importes de las obras realizadas en los edificios en años posteriores,principalmenteen1987y2008.Porúltimo,serecogeelvalordelinmuebleenlacalleQuintanadeMadrid,delqueespropietarialaFundaciónydondesehallasusedecentralpor1.974.975,88€.A31dediciembrede2015y2014noexisterestricciónalgunaaladisposicióndeloselementosqueconformanlapartidadeinmovilizadomaterialdelaEntidad.LaFundaciónhaformalizadolasoportunaspólizasdesegurosparacubrirlosposiblesriesgosdeloselementosdesu inmovilizadomaterial,considerandoalcierredelejercicioque lacoberturade loscitadosriesgosessuficiente.
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El inmovilizadomaterialquesehallatotalmenteamortizadoa31dediciembrede2015asciendea2.451.007,32€(2.493.490,10€alcierredelejercicio2014),deacuerdoconelsiguientedetalle:
Euros 2015 2014Construcciones 1.148.360,57 1.014.718,96Instalacionestécnicas 746.505,01 824.720,60Maquinaria 58.896,01 60.637,89Útilesyherramientas 704,35 1.448,78Mobiliario 244.569,39 325.680,55Equiposinformáticos 148.749,18 136.503,99Vehículos 34.557,50 34.557,50Otroinmovilizadomaterial 64.297,44 90.853,96Objetosdearte 4.367,87 4.367,87Totalinmovilizadomaterial 2.451.007,32 2.493.490,10
7. INSTRUMENTOSFINANCIEROS
7.1. Activosfinancieros
Acontinuaciónseincluyeeldetalledelosactivosfinancierosenlosaños2015y2014:
7.1.1Inversionesenempresasyentidadesdelgrupo
Elmovimientodurantelosejercicios2015y2014deestosactivoseselsiguiente:2015 Euros
Saldoa
31/12/2014 Inversiones Amortizaciones TraspasosSaldoa
31/12/2015DepósitosC.P.GrupoSEPI 9.822.122,34 3.093.588,89 (9.822.122,34) ‐ 3.093.588,89Interesesdevengados 53.403,17 57.143,09 (96.201,08) ‐ 14.345,18TOTAL 9.875.525,51 3.150.731,98 (9.918.323,42) ‐ 3.107.934,072014 Euros
Saldoa
31/12/2013 Inversiones Amortizaciones TraspasosSaldoa
31/12/2014DepósitosC.P.GrupoSEPI 8.455.302,90 16.043.075,78 (14.676.256,34) ‐ 9.822.122,34Interesesdevengados 104.301,66 259.889,27 (310.787,76) ‐ 53.403,17
TOTAL 8.559.604,56 16.302.965,05 (14.987.044,10) ‐ 9.875.525,51Corresponde a depósitos en el sistema Inter‐SEPI de gestión de tesorería y se clasifican en lacategoríadeinversionesmantenidashastaelvencimiento.
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A31dediciembrede2015,elsaldodeestosdepósitoseraelsiguiente:
Inversionesmantenidashastaelvencimientoenempresasdel
grupoFechacompra
Fechavencimiento
CosteadquisiciónEuros
Interésfacial
TAE2015
RatingLP/CP
INTERSEPI 16/01/2015 15/01/2016 806.192,00 0,0077 0,0077 P3INTERSEPI 20/02/2015 19/02/2016 812.734,25 0,0061 0,0061 P3INTERSEPI 06/03/2015 04/03/2016 414.899,07 0,0058 0,0058 P3INTERSEPI 17/07/2015 24/06/2016 400.000,00 0,0050 0,0050 P3INTERSEPI 17/07/2015 15/07/2016 307.620,61 0,0052 0,0052 P3INTERSEPI 25/09/2015 23/09/2016 352.142,96 0,0050 0,0050 P3TOTAL 3.093.588,89
Larentabilidaddelascitadasinversionesduranteelejercicio2015hasidodel0,874%(2,058%en2014).
7.1.2Otrasinversionesfinancieras
a) InstrumentosdepatrimonioEsteepígrafeestácompuestoporlacarteradeaccionesdePHARMAMAR,S.A.(antesZELTIA,S.A.),conuncostedeadquisición,númerode títulosy rentabilidadde lasmismasa31dediciembrede2015 detallados a continuación, señalando que al ser una inversión de carácter temporal no essignificativosuporcentajedeparticipación.ZELTIA,S.A.nohaabonadodividendoalgunodurantelosejercicios2015y2014.Estas inversiones se clasificanen la categoríadeactivos a valor razonablemantenidosparanegociar.
Instrumentosdepatrimonio CIF NºTítulosCoste
adquisiciónEuros
Rentabilidadpor
dividendoValor
31/12/2015euros
PharmaMar,S.A.(Zeltia,S.A.) A‐78267176 26.520 331.049,45 0,00% 66.565,20TOTAL 331.049,45 66.565,20
Instrumentosdepatrimonio CIF NºTítulosCoste
adquisiciónEuros
Rentabilidadpor
dividendoValor
31/12/2014euros
Zeltia,S.A. A‐36000602 26.520 331.049,45 0,00% 70.808,40TOTAL 331.049,45 70.808,40
Duranteelejercicionosehallevadoacaboningunaadquisiciónoventadeestosvalores.Para determinar el valor demercado al cierre del ejercicio 2015 se ha tomado la cotizaciónde laacciónen laBolsadeMadrideldía31dediciembre,últimodíahábildelaño,atravésdelapáginaweb de la entidad Bolsas y Mercados Españoles, S.A., entidad que integra todos los mercados devalores y sistemas financieros en España, así como los sistemas de registro, compensación yliquidacióndevaloresymercadossecundariosespañoles.
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LaFundaciónconcedepréstamosalargoplazoasusempleadosyalosdeSEPI,singarantíareal,loscualesdurantelosejercicios2015y2014,handevengadouninterésanualentreel3,50%yel7,00%.Los préstamos tienen como límite máximo de concesión 6.010,12 € y un plazo máximo deamortizaciónde60meses.Cadabeneficiariopuedeaccederhastaunmáximodetrespréstamosconunacuantíamáximatotalportodosellosde12.020,24€.Lascuotasdeamortizaciónsonconstantesy se deducenmensualmentede lanóminadel prestatario. Losprestatarios tienen la obligacióndeasumirelcostedeunsegurodevidaafavordelaFundaciónporelimportedelpréstamo.Eldetalledeestospréstamosenlosaños2015y2014,eselsiguiente:
2014 Euros
Saldoa
31/12/2013 Concesiones AmortizacionesSaldoa
31/12/2014PréstamospersonalesSEPI 151.342,22 74.730,36 (89.458,79) 136.613,79PréstamospersonalesFundación 43.917,62 44.650,00 (22.302,94) 66.264,68
TOTAL 195.259,84 119.380,36 (111.761,73) 202.878,47Los importes pendientes de vencimiento, a largo plazo, se incluyen en el epígrafe de “Inversionesfinancierasalargoplazo”,concretamenteenCréditosconterceros.Elcapitalconvencimientoacortoplazo se encuadra en “Inversiones financieras a corto plazo” dentro de Créditos a empresas, lospréstamos del personal de SEPI, y en “Otros activos financieros” el capital de los préstamos delpersonaldelaFundación.Elimportedelosvencimientosporañodeestospréstamossonlossiguientes:
2015 Euros Importe Corriente Nocorriente
2016 65.088,04 65.088,04 ‐ 2017 43.376,05 ‐ 43.376,052018 24.343,80 ‐ 24.343,802019 9.411,33 ‐ 9.411,332020 3.553,36 ‐ 3.553,36TOTAL 145.772,58 65.088,04 80.684,542014 Euros
Importe Corriente Nocorriente2015 84.245,66 84.245,66 ‐ 2016 61.638,68 ‐ 61.638,682017 35.418,11 ‐ 35.418,112018 16.006,05 ‐ 16.006,052019 5.569,97 ‐ 5.569,97TOTAL 202.878,47 84.245,66 118.632,81
2015 Euros
Saldoa
31/12/2014 Concesiones AmortizacionesSaldoa
31/12/2015PréstamospersonalesSEPI 136.613,79 49.820,12 (73.415,05) 113.018,86PréstamospersonalesFundación 66.264,68 ‐ (33.510,96) 32.753,72TOTAL 202.878,47 49.820,12 (106.926,01) 145.772,58
b) Créditosaterceros
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Enlapartidade“Otrosactivosfinancieros”laFundaciónrecoge,ademásdelcapitalacortoplazodelos préstamos del personal de la Fundación, intereses devengados y no cobrados de cuentascorrientes por importe de 2.490,23 €, y los depósitos y fianzas constituidos por la Fundación. Alcierrede2015,estapartidaascendióa5.730€(5.730€en2014).
7.1.3Deudorescomercialesyotrascuentasacobrar
Eldetalledelosmovimientosdelapartidade“Clientesporventasyprestacióndeservicios”enlosaños2015y2014eselsiguiente:
Euros
2015Saldoa
31/12/2014 Adiciones DisminucionesSaldoa
31/12/2015Clientesporventasyprestacióndeservicios 239.935,14 1.829.769,90 (1.792.696,77) 277.008,27
Totalneto 239.935,14 1.829.769,90 (1.792.696,77) 277.008,27
Euros
2014Saldoa
31/12/2013 Adiciones DisminucionesSaldoa
31/12/2014Clientesporventasyprestacióndeservicios 350.189,96 1.691.992,92 (1.802.247,74) 239.935,14
TOTALNETO 350.189,96 1.691.992,92 (1.802.247,74) 239.935,14 AquíserecogenlossaldospendientesdecobrodelosclientesdelCampusLosPeñascales252.759,66€ (240.421,54€en2014),así como losderechosdecobropordeudasde residentesenelColegioMayorporimportede69.730,53€(75.669,78€en2014).Estascantidadesestánminoradasporelsaldodelosdeteriorosdecréditoscomerciales:2.081,15€delCampusy73.239.94€(73.981,28€en2014)delColegio,correccionesdotadasenejerciciosanteriores.
7.1.4EfectivoyotrosactivoslíquidosequivalentesDurante el ejercicio2015, laFundaciónmantuvo saldos en cuenta corriente endiversas entidadesfinancieras, utilizando principalmente dos de ellas al tener una remuneración entre el 0,45% y el0,48%,conliquidaciónmensualdeintereses.Lossaldosmediosmensualeshanidoenaumentodesdelos627.000€deeneroalos2.790.000€almesdediciembre,debidoaltraspasodevencimientosdeInter‐SEPIalacuentaremuneradaantelanecesidaddeefectivoparaelpagodelasobrasdelColegioMayor.Alcierredelejercicio2015elsaldoencuentascorrientesyencajaascendíaa7.091.195,93€(748.037,46€en2014).Larentabilidadmediadelascuentascorrientesenelejerciciofuede0,48%(0,97%en2014).
c) Otrosactivosfinancieros
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7.2.1Deudasalargoycortoplazo
Lacomposicióndeestosepígrafesdelbalancedesituaciónal31dediciembrede2015y2014eslasiguiente:
Euros
Deudasalargoplazo
Deudasacortoplazo
Totalal31/12/14
Deudasalargoplazo
Deudasacortoplazo
Totalal31/12/14
DeudasconentidadesdecréditoTarjetas ‐ ‐ ‐ ‐ 86,75 86,75OtrospasivosfinancierosProveedoresdeinmovilizado ‐ 4.313.593,41 4.313.593,41 ‐ 7.417,78 7.417,78Fianzasydepósitosrecibidos 20.378,73 117.016,25 137.394,98 9.386,73 13.527,62 22.914,35TOTAL 20.378,73 4.430.609,66 4.450.988,39 9.386,73 21.032,15 30.418,88Enlapartidadeotrospasivosfinancierosalargoplazoseincluyeelimporteingresado,enconceptode garantía definitiva, por las empresas que han resultado adjudicatarias de las licitacionesconvocadasporlaFundación.Enladeotrospasivosfinancierosacortoplazo,serecogenlasfianzasrecibidas de los residentes en el Colegio Mayor en el momento de formalizar la matrícula. En elejercicio2014se incluían las fianzasprovisionalesde los concursos convocadosenelCampusLosPeñascales.
7.2.2GarantíascomprometidascontercerosEl1dejuniode2015,laFundaciónformalizóunavalconBankia,S.A.,porimportede521.967,70€comogarantíaconstituidaconelfindeobtenerlasuspensióndelasliquidacionesprovisionalesporel concepto tributario Impuesto sobreel incrementodevalorde los terrenosdenaturalezaurbanadictadasporelDirectordelaAgenciaTributariadeMadrid.Dichoimportecubreladeuda,cuyasuspensiónsesolicitóyfueconcedidael20dejuliode2015,así como los intereses de demora que se devenguen durante la reclamación económicoadministrativa.Elavaldevengainteresestrimestralesporimportede782,95€.Previamente,el21deabrilde2015, laFundaciónhabíarecibidoNotificacióndeResolucióndelAyuntamientodeMadriddelanoexenciónporpartedelaFundacióndelpagodelImpuestosobreel IncrementodeValorde losTerrenosdeNaturalezaUrbanade los terrenossitosen lascallesQuintananº2yGregoriodelAmonº2porun total a ingresarde168.416,00€ y238.100,89€respectivamente, por la trasmisión de los terrenos en el momento de la constitución pordisolucióndelaFundaciónLaboralSEPIyFundaciónSEPI.En respuesta a esta resolución, la Fundación interpuso reclamación económico‐administrativaante el Tribunal Económico‐Administrativo Municipal de Madrid el 19 de mayo de 2015,expresandolanoconformidadconelactoadministrativoanteriormentemencionado.El6de juliode2015, laFundaciónrecibecomunicaciónde iniciodelExpedienteemitidoporelTribunalEconómico‐AdministrativodeMadrid,queasímismocomunicalapuestademanifiestodelexpedienteel4deagosto.El 3 de septiembre de 2015 la Fundación presenta ante el Tribunal Económico‐AdministrativoMunicipal de Madrid las alegaciones relativas a la reclamación económico‐administrativa,solicitando la anulación de la resolución emitida por el Ayuntamiento de Madrid y susliquidaciones.
7.2. Pasivosfinancieros
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8. FONDOSPROPIOSEldesglosedeesteepígrafea31dediciembrede2015yde2014eselsiguiente:
Euros
2015Saldoa
31/12/2014 Adiciones TraspasosSaldoa
31/12/2015Dotaciónfundacional 26.573.332,74 ‐ ‐ 26.573.332,74Otrasreservas 1.580.793,91 ‐ ‐ 1.580.793,91Excedentesnegativosdeejerciciosanteriores (7.066.080,83) ‐ (1.177.592,41) (8.243.673,24)Excedentedelejercicio (1.177.592,41) (2.002.004,93) ‐ (2.002.004,93)
TOTALFONDOSPROPIOS 19.910.453,41 (2.002.004,93) (1.177.592,41) 17.908.448,48
Euros
2014Saldoa
31/12/2013 Adiciones TraspasosSaldoa
31/12/2014Dotaciónfundacional 26.573.332,74 ‐ ‐ 26.573.332,74Otrasreservas 1.580.793,91 ‐ ‐ 1.580.793,91Excedentesnegativosdeejerciciosanteriores (6.894.685,01) (171.395,82) (7.066.080,83)Excedentedelejercicio (171.395,82) (1.177.592,41) ‐ (1.177.592,41)
TOTALFONDOSPROPIOS 21.088.045,82 (1.177.592,41) (171.395,82) 19.910.453,41La “Dotación fundacional” es la adición de las dotaciones de las dos fundaciones fusionadas; lacantidad que figura en “Otras reservas” es el resultado positivo del ejercicio 2012 de la antiguaFundación SEPI más el importe de esa partida de años anteriores y; la cantidad de “Excedentesnegativosdeejerciciosanteriores”secorrespondeconlasumadelexcedentedelejercicio2012delaFundaciónLaboralSEPImáslosexcedentesacumuladosporéstaenejerciciosanterioresy,además,losexcedentesdelosejercicios2013y2014delanuevaFundaciónSEPI.9. PROVISIONESALARGOPLAZO
Lacomposicióndelacuentadeprovisionesalargoplazoal31dediciembrede2015yde2014eslasiguiente:
Euros
2015Saldoa
31/12/2014 Adiciones Aplicaciones ExcesosSaldoa
31/12/2015Provisionesparagastosdepersonal 30.903,55 ‐ (5.323,79) ‐ 25.579,76
TOTAL 30.903,55 ‐ (5.323,79) ‐ 25.579,76
Euros
2014Saldoa
31/12/2013 Adiciones Aplicaciones ExcesosSaldoa
31/12/2014Provisionesparagastosdepersonal 30.903,55 ‐ ‐ ‐ 30.903,55
TOTAL 30.903,55 ‐ ‐ ‐ 30.903,55
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ElVIIConvenioColectivoNacionaldeColegiosMayoresUniversitariosPrivados,porelqueserigeelColegioMayordelaFundación,imponelaobligacióndesatisfacerunapagaalpersonal,contratadoantesdel1deenerode1997,alalcanzarunaantigüedadde25años.Parahacerfrentealospagosque previsiblemente la Fundación ha de afrontar durante los próximos siete años por el citadoconceptode pagade antigüedad, en la partida de provisiónpara gastos de personal se registra elimporteactualizadoalcierredelejercicio2015,delacuantíacorrespondienteaaquella.Asímismo,sereducelaprovisiónenelimporteasatisfacerauntrabajadorenelaño2016.10. INGRESOSYGASTOS
10.1INGRESOS
a) Ingresosdelaactividadpropia.
Eldetallecorrespondientealcierredelosejercicios2015y2014eselsiguiente:
Euros 2015 2014Repercusióndelasasignacionespagadasalosbecarios,cotizacionessocialesyseguros 6.173.507,99 6.524.768,94Contribucióndelasempresasyentidadescolaboradorasalagestióndelosprogramas 1.075.276,29 1.020.485,99VentasdatosESEE 79.784,59 47.718,56AcciónSocial ‐ 154,01
TOTAL 7.328.568,87 7.593.127,50
b) Ingresosdelaactividadmercantil
Sedetallaeldesglosealcierredelosejercicios2015y2014:
Euros 2015 2014IngresosderesidentesColegioMayor 422.234,05 796.890,82IngresosdelCampusLosPeñascales 815.827,51 786.018,08IngresosServicioOffice 94.036,53 85.328,99
TOTAL 1.332.098,09 1.668.237,89
Todalaactividadmercantilserealizaenterritorionacional.
c) Otrosingresosdelaactividad
Eldetallecorrespondientealosejercicios2015y2014eselsiguiente:
Euros 2015 2014IngresosaccesoriosdelColegioMayor 8.266,89 10.438,97IngresosaccesoriosCampusLosPeñascales 1.151,51 1.150,05Prestacionesdeserviciosalpersonal 903,60 2.641,90Otrosingresos 13.245,15 4.757,62
TOTAL 23.567,15 18.988,54
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Dentro de los ingresos accesorios del Colegio Mayor, se incluyen 3.250,47 € correspondientes alcanonporlaexplotacióncomercialdelacafeteríaubicadaenelcitadocentro(6.266,33€en2014),losingresosobtenidosporlarealizacióndeactividadesculturalesporimportede950€en2014ylascantidadesque laFundaciónhacesuyascorrespondientesa lagarantíaprestadapor losresidentescolegialesparaloscasosdeabandonodelColegioantesdelafinalizacióndelperíodoescolaroconocasióndelosdesperfectosquehayanpodidocausarenlasinstalacionesdelColegio,4.441,73€en2015yqueen2014ascendierona3.222,64€.Además, en2015sehan incluidoen lapartida “Otros ingresos”5.742,54€por laparticipaciónenbeneficios, correspondientes al año 2013, de la póliza suscrita con Mapfre para la cobertura delsegurodevidadelosempleadosdeSEPIylaFundación,yqueformapartedelaayudassocialesqueconcedelaFundación.
d) Ingresosfinancieros
Serefleja,acontinuación,eldesglosecorrespondientealosejercicios2015y2014:
Euros 2015 2014DEOTROSACTIVOSDepósitosIntersepi 62.342,04 224.833,52Cuentascorrientes 13.394,86 4.701,36OTROSINGRESOSFINANCIEROSInteresesdedemora 6,95 318,70Ingresosprestamosalpersonal 2.708,79 11.247,77Otros 6.067,70 263,47
TOTAL 84.520,34 241.364,82
10.2GASTOS
a) Ayudasmonetariasyotros
Euros 2015 2014Pagospordotacionesabecarios 6.193.915,95 6.539.380,44Acciónsocial 160.715,09 167.347,59CampusLosPeñascales ‐ ‐
TOTAL 6.354.631,04 6.706.728,03
b) Gastosdepersonal
Elnúmerodeempleadosalcierredelejercicio2015erade52(57en2014),siendolacomposiciónde la plantilla, 19 hombres y 33 mujeres (21 hombres y 36 mujeres en 2014). Se detalla acontinuación el número medio y final de empleados por sexos y categorías profesionales en elejercicio2015y2014.
2015 2014
Nº medio de
empleados Nº final de empleados
Nº medio de
empleados Nº final de empleados
Hombres 17,59 19 18,55 21 Mujeres 34,78 33 36,78 36 TOTAL 52,37 52 55,33 57
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En el año 2015, al igual que en el ejercicio 2014, la Fundación no ha realizado aportaciones asistemascomplementariosdepensionesparasupersonal,talycomosecomentóenlaNota4.k.LospatronosdelaFundaciónnopercibenretribuciones.
c) Aprovisionamientos
Sedetallanacontinuaciónlosimportesdesglosadosporconceptosalcierrede2015y2014:
Euros
2015 2014ComprasColegioMayor 45.791,43 66.795,27ComprasCampusLosPeñascales 860,92 960,05OtrosAprovisionamientos 8.695,61 12.347,43Variacióndeexistencias ‐1.096,63 4.951,90
TOTAL 54.251,33 85.054,65Latotalidaddelosaprovisionamientoshansidorealizadosenterritorionacional.
d) Pérdidas, deterioro y variación de provisiones comerciales y otros gastos de gestión
corriente
Eldetalledelosdeterioros,reversionesdedeteriorosyotraspérdidascorrientesparalosejercicios2015y2014eselsiguiente:
Euros 2015 2014Reversióndedeteriorodecréditosdelaactividad (741,34) (196,90)Otraspérdidasdegestióncorriente 18,30 562,00
TOTAL (723,04) 365,10
2015 2014
Nº medio de
empleados Nº final de empleados
Nº medio de
empleados Nº final de empleados
Titulados universitarios 13,08 14 12,86 14 Dirección 3,00 3 3,00 3
Hombres 1,00 1 1,00 1 Mujeres 2,00 2 2,00 2
Técnicos 10,08 11 9,86 11 Hombres 3,08 4 3,08 4 Mujeres 7,00 7 6,78 7
Administrativos y auxiliares 17,29 16 19,00 19 Hombres 4,26 4 5,00 5 Mujeres 13,03 12 14,00 14
Oficiales y peones 22,00 22 23,47 24 Hombres 9,25 10 9,47 11 Mujeres 12,75 12 13,99 13
TOTAL 52,37 52 55,33 57
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ConmotivodelasobrasparaobtenerlatotalregularizaciónadministrativadelColegioMayor,sehaprocedidoadardebajaelementosdelinmovilizadoquenoestabantotalmenteamortizados,porloquesehageneradounapérdidaextraordinariaporimportede484.538,06€.
f) Ingresosygastosexcepcionales
En el ejercicio2015, no sehanproducido ingresos y gastos excepcionales. En el ejercicio2014 seprodujounresultadoexcepcionalporimportede2.775€debidoaunaregularizacióndelaAgenciaTributariarespectoaladeclaraciónanualderetribucionescorrespondientealaño2013.
g) Variacióndevalorrazonabledeinstrumentosfinancieros
Los activos financieros valorados a valor razonable han experimentado una disminución de dichovaloren2015de4.243,20€correspondientealareduccióndelvalordemercadodelasaccionesdePHARMAMAR,S.A.(antesZELTIA,S.A.),quesehallancontabilizadasen66.565,20€(70.808,40€en2014), de acuerdo con su valor demercado al cierre de 2015. Al cierre del ejercicio 2014, estasaccionesexperimentaronunincrementodevalorde9.547,20€.11. ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD. APLICACIÓN DE ELEMENTOS
PATRIMONIALESAFINESPROPIOS.GASTOSDEADMINISTRACIÓN11.1 Actividadesdelaentidad
I. Actividadesrealizadas
LadescripcióndelasactividadesllevadasacaboporlaFundación,losbeneficiariosdecadaunadeellas,asícomolosrecursosempleadosparallevarlasacaboserecogenacontinuación:
COLEGIOMAYOR
A) Identificación
Denominacióndelaactividad ColegioMayorFundaciónSEPITipodeactividad MercantilIdentificacióndelaactividadporsectores Lugardedesarrollodelaactividad Madrid DescripcióndetalladaElColegioMayorFundaciónSEPIesunCentroUniversitariocontresobjetivos:‐Procurarresidenciaaestudiantesygraduadosuniversitarios‐Seruncentrodeformaciónparacolegiales,residentesoadscritos‐Seruncentrodeexpresiónculturalenelmediouniversitario
B) Recursoshumanosempleados
Número Nºhoras/añoTipo Previsto Realizado Previsto RealizadoPersonalasalariado 27,04 22,25 1.688 399Personalconcontratodeservicios ‐ ‐ ‐ ‐Personalvoluntario ‐ ‐ ‐ ‐
e) Deterioroyresultadoporenajenacióndelinmovilizado
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Número
Tipo Previsto RealizadoPersonasfísicas 140 103Personasjurídicas ‐ ‐
D) Recursoseconómicosempleadosenlaactividad
ImporteGastos/Inversiones Previsto RealizadoGastosporayudasyotros a)Ayudasmonetarias b)Ayudasnomonetarias c)Gastosporcolaboracionesyórganosdegobierno Variacióndeexistenciasdepdtos.terminadosyencursodefabric. Aprovisionamientos 67.587,92 47.889,00Gastosdepersonal 881.193,16 801.182,07Otrosgastosdelaactividad 248.184,36 202.817,80Amortizacióndelinmovilizado 415.641,38 314.343,92Deterioroyresultadoporenajenacióndeinmovilizado 484.538,06Ingresosygastosexcepcionales Gastosfinancieros Variacionesdevalorrazonableeninstrumentosfinancieros 1.353,91Diferenciasdecambio Deterioroyresultadoporenajenacionesdeinstrumentosfinancieros Impuestosobrebeneficios Subtotalgastos 1.612.606,82 1.852.124,77Adquisicionesdeinmovilizado 987.990,43 3.875.037,52AdquisicionesdeBienesdelPatrimonioHistórico Cancelacióndedeudanocomercial Subtotalrecursos 987.990,43 3.875.037,52TOTALRECURSOSECONÓMICOSEMPLEADOS 2.600.597,25 5.727.162,29
E) Objetivoseindicadores
Objetivo Indicador
CuantificaciónPrevisto Realizado
Actividadesdetipoculturalrealizadas(ciclosdeconferencias,aulasdediferentesdisciplinas,etc.)
Númerodeactividadesculturalesrealizadas 6 13
Dotacionesdeinfraestructurasparadiferentesactividades
Inversioneseninmovilizado(en€) 3.431.437,30 3.874.897,14
C) Beneficiariosousuarios
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CAMPUSLOSPEÑASCALES
A) Identificación
Denominacióndelaactividad CampusLosPeñascalesTipodeactividad MercantilIdentificacióndelaactividadporsectores Lugardedesarrollodelaactividad Madrid DescripcióndetalladaDe acuerdo con sus estatutos, uno de los fines de la Fundación es la realización deactividades formativas de toda índole, y de modo especial, las dirigidas a fomentar lacapacitacióngerencialde losdirectivos,predirectivosy técnicosde lasempresas.Para laconsecución de este fin, la Fundación promueve la organización de acciones formativas,seminariosyreunionesenelCampus"LosPeñascales".
B) Recursoshumanosempleados
Número Nºhoras/añoTipo Previsto Realizado Previsto Realizado
Personalasalariado 8,09 7,75 1.800 1.783Personalconcontratodeservicios ‐ ‐ ‐ ‐Personalvoluntario ‐ ‐ ‐ ‐
C) Beneficiariosousuarios
NúmeroTipo Previsto Realizado
Personasfísicas ‐ 50Personasjurídicas ‐ 65
D) Recursoseconómicosempleadosenlaactividad
ImporteGastos/Inversiones Previsto RealizadoGastosporayudasyotros a)Ayudasmonetarias b)Ayudasnomonetarias c)Gastosporcolaboracionesyórganosdegobierno Variacióndeexistenciasdepdtos.terminadosyencursodefabric. Aprovisionamientos 8.780,03 6.362,33Gastosdepersonal 398.637,26 438.389,35Otrosgastosdelaactividad 1.004.932,37 657.549,34Amortizacióndelinmovilizado 365.859,35 357.083,68Deterioroyresultadoporenajenacióndeinmovilizado Ingresosygastosexcepcionales Gastosfinancieros Variacionesdevalorrazonableeninstrumentosfinancieros 635,41Diferenciasdecambio Deterioroyresultadoporenajenacionesdeinstrumentosfinancieros Impuestosobrebeneficios Subtotalgastos 1.778.209,01 1.460.020,10Adquisicionesdeinmovilizado 94.067,93 25.314,18AdquisicionesdeBienesdelPatrimonioHistórico Cancelacióndedeudanocomercial Subtotalrecursos 94.067,93 25.314,18TOTALRECURSOSECONÓMICOSEMPLEADOS 1.872.276,94 1.485.334,29
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Objetivo IndicadorCuantificación
Previsto Realizado
Organización y/o realización deactividadesformativas
Número de asistentes a losprogramascorporativos 93 69Número de pensionescompletasvendidasenelCampus
5.151 2.792
Número de jornadas de díavendidasenelCampus 3.232 2.339
BECAS
A) Identificación
Denominacióndelaactividad BecasTipodeactividad PropiaIdentificacióndelaactividadporsectores Lugardedesarrollodelaactividad Madrid DescripcióndetalladaConvocatorias de programas de becas orientadas a la inserción laboral de jóvenes tituladosuniversitariosydeformaciónprofesionalenelámbitoempresarial
B) Recursoshumanosempleadosenlaactividad
Número Nºhoras/año
Tipo Previsto Realizado Previsto RealizadoPersonalasalariado 4,33 4 1.735 1.760Personalconcontratodeservicios ‐ ‐ ‐ ‐Personalvoluntario ‐ ‐ ‐ ‐
C) Beneficiariosousuarios
NúmeroTipo Previsto Realizado
Personasfísicas 1.085 1.428Personasjurídicas ‐ ‐
E) Objetivoseindicadores
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ImporteGastos/Inversiones Previsto RealizadoGastosporayudasyotros 5.110.331,29 6.188.396,61a)Ayudasmonetarias 5.110.331,29 6.188.396,61b)Ayudasnomonetarias c)Gastosporcolaboracionesyórganosdegobierno Variacióndeexistenciasdepdtos.terminadosyencursodefabric. Aprovisionamientos Gastosdepersonal 527.472,34 572.575,05Otrosgastosdelaactividad 90.964,47 94.528,64Amortizacióndelinmovilizado 11.372,02 9.709,25Deterioroyresultadoporenajenacióndeinmovilizado Ingresosygastosexcepcionales Gastosfinancieros Variacionesdevalorrazonableeninstrumentosfinancieros 2.000,54Diferenciasdecambio Deterioroyresultadoporenajenacionesdeinstrumentosfinancieros Impuestosobrebeneficios Subtotalgastos 5.740.140,12 6.867.210,09Adquisicionesdeinmovilizado 18.834,23 207,43AdquisicionesdeBienesdelPatrimonioHistórico Cancelacióndedeudanocomercial Subtotalrecursos 18.834,23 207,43TOTALRECURSOSECONÓMICOSEMPLEADOS 5.758.974,35 6.867.417,52
E) Objetivoseindicadores
Objetivo IndicadorCuantificación
Previsto RealizadoMantenimientodelnúmerodebecasconcedidasenelejercicio Númerodebecasconcedidas 657 854
INVESTIGACIÓN
A) Identificación
Denominacióndelaactividad InvestigaciónTipodeactividad PropiaIdentificacióndelaactividadporsectores Lugardedesarrollodelaactividad Madrid DescripcióndetalladaEláreadeinvestigacióndelaFundación,denominadoCentrodeInvestigaciónenEconomíaAplicada(CIEA),tienecomosuproductomásimportantelaEncuestaSobreEstrategiasEmpresariales(ESEE).Esunaencuestadepanelrealizadaaempresasindustrialesmanufacturerasespañolas,cuyaprimeraediciónserealizóen1990continuandoconperiodicidadanualhastalaactualidad;gozadeunelevadoprestigioacadémico,siendoampliamenteutilizadaparalainvestigaciónenlamayoríadelasuniversidadesespañolas.Además,serealizantrabajosdeinvestigacióneconómicasobreasuntosdepolíticapública.
D) Recursoseconómicosempleados
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Número Nºhoras/añoTipo Previsto Realizado Previsto Realizado
Personalasalariado 1 1 1.735 1.760Personalconcontratodeservicios ‐ ‐ ‐ ‐Personalvoluntario ‐ ‐ ‐ ‐
C) Beneficiariosousuarios
NúmeroTipo Previsto Realizado
Personasfísicas ‐ ‐Personasjurídicas ‐ 69
D) Recursoseconómicosempleadosenlaactividad
ImporteGastos/Inversiones Previsto RealizadoGastosporayudasyotros 5.519,34a)Ayudasmonetarias 5.519,34b)Ayudasnomonetarias c)Gastosporcolaboracionesyórganosdegobierno Variacióndeexistenciasdepdtos.terminadosyencursodefabric. Aprovisionamientos Gastosdepersonal 72.735,45 73.842,62Otrosgastosdelaactividad 239.778,46 190.147,88Amortizacióndelinmovilizado 517,65 367,62Deterioroyresultadoporenajenacióndeinmovilizado Ingresosygastosexcepcionales Gastosfinancieros Variacionesdevalorrazonableeninstrumentosfinancieros 75,75Diferenciasdecambio Deterioroyresultadoporenajenacionesdeinstrumentosfinancieros Impuestosobrebeneficios Subtotalgastos 313.031,56 269.953,21Adquisicionesdeinmovilizado 521,26 7,85AdquisicionesdeBienesdelPatrimonioHistórico Cancelacióndedeudanocomercial Subtotalrecursos 521,26 7,85TOTALRECURSOSECONÓMICOSEMPLEADOS 313.552,82 269.961,06
E) Objetivoseindicadores
Objetivo Indicador
CuantificaciónPrevisto Realizado
Continuar con larealizacióndelaESEE
Importedestinadoa la financiacióndelosgastosdeelaboracióndeltrabajodecampoyladireccióntécnica(en€)
117.392,00 93.325,20
B) Recursoshumanosempleadosenlaactividad
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A) Identificación
Denominacióndelaactividad AcciónsocialTipodeactividad PropiaIdentificacióndelaactividadporsectores Lugardedesarrollodelaactividad Madrid DescripcióndetalladaDe acuerdo con sus estatutos, la Fundación gestiona determinadas ayudas socialesdestinadasalaatencióndelostrabajadoresqueprestenohayanprestadosusserviciosenla Sociedad Estatal de Participaciones Industriales ‐o en los Organismos de los que estaentidadsesubrogó‐yenlapropiaFundación.
B) Recursoshumanosempleadosenlaactividad
Número Nºhoras/añoTipo Previsto Realizado Previsto Realizado
Personalasalariado 1 1 1.735 1.760Personalconcontratodeservicios ‐ ‐ ‐ ‐Personalvoluntario ‐ ‐ ‐ ‐
C) Beneficiariosousuarios
NúmeroTipo Previsto Realizado
Personasfísicas ‐ 167Personasjurídicas ‐ ‐
D) Recursoseconómicosempleadosenlaactividad
ImporteGastos/Inversiones Previsto RealizadoGastosporayudasyotros 190.310,48 160.715,09a)Ayudasmonetarias 190.310,48 160.715,09b)Ayudasnomonetarias c)Gastosporcolaboracionesyórganosdegobierno Variacióndeexistenciasdepdtos.terminadosyencursodefabric. Aprovisionamientos Gastosdepersonal 57.913,51 56.420,73Otrosgastosdelaactividad 1.477,09 1.519,36Amortizacióndelinmovilizado 320,39 272,76Deterioroyresultadoporenajenacióndeinmovilizado Ingresosygastosexcepcionales Gastosfinancieros Variacionesdevalorrazonableeninstrumentosfinancieros 56,20Diferenciasdecambio Deterioroyresultadoporenajenacionesdeinstrumentosfinancieros Impuestosobrebeneficios Subtotalgastos 250.021,47 218.984,15Adquisicionesdeinmovilizado 387,97 5,83AdquisicionesdeBienesdelPatrimonioHistórico Cancelacióndedeudanocomercial Subtotalrecursos 387,97 5,83TOTALRECURSOSECONÓMICOSEMPLEADOS 250.409,44 218.989,98
ACCIÓNSOCIAL
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Objetivo IndicadorCuantificación
Previsto RealizadoAtención de ayudas sociales a lostrabajadores Númerodeayudasconcedidas 482 353
SERVICIOOFFICE
A) Identificación
Denominacióndelaactividad ServiciodeofficeTipodeactividad MercantilIdentificacióndelaactividadporsectores Lugardedesarrollodelaactividad Madrid DescripcióndetalladaServiciodecamareríaparalaatencióndelasnecesidadesdelasededelaSociedadEstataldeParticipacionesIndustriales.
B) Recursoshumanosempleadosenlaactividad
Número Nºhoras/año
Tipo Previsto Realizado Previsto RealizadoPersonalasalariado 1,92 1,75 1.800 1.657Personalconcontratodeservicios ‐ ‐ ‐ ‐Personalvoluntario ‐ ‐ ‐ ‐
C) Beneficiariosousuarios
NúmeroTipo Previsto Realizado
Personasfísicas ‐ ‐Personasjurídicas ‐ 1
D) Recursoseconómicosempleadosenlaactividad
ImporteGastos/Inversiones Previsto RealizadoGastosporayudasyotros a)Ayudasmonetarias b)Ayudasnomonetarias c)Gastosporcolaboracionesyórganosdegobierno Variacióndeexistenciasdepdtos.terminadosyencursodefabric. Aprovisionamientos Gastosdepersonal 83.620,31Otrosgastosdelaactividad 18.136,23Amortizacióndelinmovilizado 589,14Deterioroyresultadoporenajenacióndeinmovilizado Ingresosygastosexcepcionales Gastosfinancieros Variacionesdevalorrazonableeninstrumentosfinancieros 121,39Diferenciasdecambio Deterioroyresultadoporenajenacionesdeinstrumentosfinancieros Impuestosobrebeneficios Subtotalgastos 102.467,07Adquisicionesdeinmovilizado 12,59AdquisicionesdeBienesdelPatrimonioHistórico Cancelacióndedeudanocomercial Subtotalrecursos 12,59TOTALRECURSOSECONÓMICOSEMPLEADOS 102.479,66
E) Objetivoseindicadores
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‐ ‐
II. Recur
soseconóm
icosto
talesem
pleadosporla
entidad
Gastos/Invers
iones
Colegio
Mayor
Camp
usLos
Peñasca
les
Becas
Inv
estigación
Acciónsocial
Servicio
Office
Total
actividades
No
imputad
osa
las
actividades
TOTAL
Gastosporayu
dasm
onetariasyotros
‐
‐6.1
88.39
6,61
5.519,34
16
0.715,09
‐6
.354.631,04
‐
6.354.63
1,04
a)Ayudasmo
netarias
‐‐
6.188.396,61
5.519,34
160.71
5,09
‐6
.354.631,04
‐
6.354.63
1,04
b)Ayudasnomonetarias
‐‐
‐‐
‐‐
‐‐
‐c)Gastosporcolabora
cionesyórgan
osdegobierno
‐
‐‐
‐‐
‐‐
‐‐
Variaciónd
eexisten
ciasdeptos.Term
inadosyencurso
‐
‐‐
‐‐
‐‐
‐‐
Aprov
isionamientos
47
.889,00
6.362,33
‐‐
‐‐
54.251,33
‐
54.25
1,33
Gastosdepers
onal
801.182,07438.3
89,35
572.5
75,04
73.84
2,62
56.42
0,73
83.62
0,31
2.026.030,12
‐
2.026.03
0,12
Otros
gastosdeexplotación
202.817,80
657.549,34
94.52
8,64
190.1
47,89
1.519,36
18.136,23
1.164.699,26
‐
1.164.69
9,26
Amortizaciónd
elinm
ovilizado
314.343,92
357.083,68
9.709,25
367,6
2272,7
6589,14
68
2.366,37
‐
682.3
66,37
De
terioroyresultad
osporenajenacióndeinmo
vilizado
484.538,06
‐‐
‐‐
‐48
4.538,06
‐
484.5
38,06
In
gresos
ygastosexc
epcionales
‐‐
‐‐
‐‐
‐
‐ ‐
Gastosfinanciero
s‐
‐‐
‐‐
‐‐
‐ ‐
Variacionesdevalorrazo
nableeninstu
mento
sfinanciero
s1.353,91635,412.000,5475
,7556
,20
121,39
4.243,2
0‐
4.243,20
Diferenciasdecam
bio
‐
‐‐
‐‐
‐‐
‐‐
Deterioroyresultad
osporenejenacióndeinstrum
entosfin
ancieros
‐
‐‐
‐‐
‐‐
‐‐
Impuestosobrebeneficios
‐
‐‐
‐‐
‐‐
‐‐
Subto
talgastos
1.852.12
4,76
1.460.02
0,11
6.867.21
0,08
269.953,22
218.9
84,14
102.4
67,07
10.77
0.759,38
‐10.77
0.759,38
Ad
quisic
ionesdeinmo
vilizado
3.875.037,5325.314,18207,437,855,8312
,593.900.585,41
‐
3.900.58
5,41
Adquisic
ionesdeBienesdelPatrimonioHis
tórico
‐‐
‐‐
‐‐
‐‐
‐Cance
lación
dedeudanocom
ercial
‐‐
‐‐
‐‐
‐‐
‐Subto
talinversiones
3.875.03
7,53
25.31
4,18
207,43
7,85
5,83
12,59
3.9
00.58
5,41
‐3.9
00.585,41
TOTALR
ECURSOSECONÓ
MICOSEMP
LEADOS
5.727.162,2
91.4
85.33
4,29
6.867.41
7,51
269.961,07
218.9
89,97
102.4
79,66
14.67
1.344,79
‐14.671.344,79
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III. Recursoseconómicostotalesobtenidosporlaentidad
A.Ingresosobtenidosporlaentidad
INGRESOS Previsto RealizadoRentasyotrosingresosderivadosdelpatrimonio 128.942,88 84.520,34Ventasyprestacionesdeserviciosdelasactividadespropias 6.059.620,15 7.328.568,87Ingresosordinariosdelasactividadesmercantiles 1.845.818,81 1.332.098,09Subvencionesdelsectorpúblico ‐ ‐Aportacionesprivadas ‐ ‐Otrostiposdeingresos 7.032,43 24.308,49TOTALINGRESOSOBTENIDOS 8.041.414,27 8.769.495,79
B.Otrosrecursoseconómicosobtenidosporlaentidad
OTROSRECURSOS Previsto RealizadoDeudascontraídas ‐ ‐Otrasobligacionesfinancierasasumidas 290.947,18 103.401,88TOTALOTROSRECURSOSOBTENIDOS 290.947,18 103.401,88
IV. Conveniosdecolaboraciónconotrasentidades
Losconveniosdecolaboraciónquehanestadoenvigorduranteelejercicio2015sonlosfirmadosconempresasyotrasentidadesparalacelebracióndeconvocatoriasdebecasyparalarealizacióndetrabajosdeinvestigacióndentrodelCIEA(CentrodeInvestigaciónenEconomíaAplicada).
V. DesviacionesentreelplandeactuaciónydatosrealizadosEl resultado obtenido por la Fundación en el ejercicio 2015 ha tenido desviaciones negativasrespectoalprevistoenelplandeactuaciónparaeseaño.Lasprincipalescausasde ladesviaciónhansidolassiguientes:
Desviacionesenlosrecursosempleados:
Enloqueserefierealosrecursosempleadosenlasactividades,destacaladesviaciónenlacifradeayudas monetarias, que ha sido 1.054 miles de euros superior a la prevista. La causa de estadiferencia se halla en el número de beneficiarios de la actividad de becas, que ha sido de 854becariosfrentealobjetivoprevistoenelplandeactuaciónde657becarios,fundamentalmenteporunamayorsolicituddebecariosrealizadaporTelefónica,Deloitte,ICOyEADSSevilla.
La desviación del epígrafe de aprovisionamientos (22 miles de euros) se debe a las menoresnecesidadesdevíveresparalasactividadesdelColegioMayoryelCampusLosPeñascales.Encuantoalosgastosdepersonal,duranteelejercicioéstoshansido88milesdeeurossuperioresa los previstos. Este incremento es el efecto neto de varias causas: (I) Aumento del gasto por larecuperacióndelapagaextradelejercicio2012noprevistaenelplandeactuación.(II)Elmenorimportedegastosporelpersonalquecausóbajaenelejercicioyquenohansidosustituidos:sehan jubilado tres trabajadoresydoshancausadobajavoluntaria. (III)Enelplandeactuaciónsehabíaestimadoladesaparicióndelserviciodeoffice,porloquesusgastosdepersonalsuponenunmayor importe respecto a lo presupuestado. Además, hay que tener en cuenta los gastos deformacióndelpersonal,noprevistos,yqueimplicanunincrementoenlosgastosdecargassociales.
La partida de otros gastos de explotación presenta una cifra inferior en 421miles de euros a laprevistaenelplandeactuación.ElloesconsecuenciadelareduccióndelosgastosdeexplotacióndebidaalamenoractividaddelCampusLosPeñascalesyelColegioMayor.
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Encuantoalasamortizaciones,ladesviaciónrespectoalplandeactuaciónhasidounmenorgastode111milesdeeurosconsecuencia,porunlado,dequelasobrasdelColegioMayorcomenzaronsuamortizaciónenseptiembre,cuandosehabíapresupuestadoenmarzoy,porotra,conmotivodelas obras se procedió a dar de baja elementos del inmovilizado que no estaban totalmenteamortizados, por lo que supone un menor gasto de amortización. Además, dichas bajas, hangeneradounapérdidaextraordinariaporimportede484.538,06€.Porotraparte, seha registradounadisminuciónde4milesde eurosenel valor razonablede lacartera de inversiones a corto quemantiene la entidad y queno se había previsto en el plandeactuación.
Desviacionesenlosrecursosobtenidos:
Losingresosdelaactividaddebecas,procedentesdelascolaboracionesdeempresasyentidadesen los programas de becas de la Fundación, han supuesto un importe de 1.307 miles de eurossuperior a lo previsto en el plan de actuación. La causa de este aumento de los ingresos es laexpuestaanteriormenteparalosrecursosempleadoseneláreadebecas,yaqueelaumentodelosbecarioshatraídoconsigounaumentoparaleloenlosingresosporcolaboraciones.
Los ingresos por ventas y prestación de servicios, procedentes del Campus Los Peñascales y delColegioMayor, han sido 514miles de euros inferiores a los previstos, fundamentalmente por lamenoractividaddelCampusydelColegioMayor.
Encuantoalosingresosfinancieros,hansido44mileurosinferioresalasprevisionesdelplandeactuacióncomoconsecuenciadelaobtencióndeunosmenoresexcedentesdetesoreríadebidoalosmenores ingresosgeneradosconelcierredelColegioMayory lamenoractividadformativaenelCampus Los Peñascales. Además, los tipos de interés reales han sido más bajos que lospresupuestados, el tipo medio a diciembre de 2015 ha sido el 0,838%, mientras que el tipopresupuestadofueel1,70%.11.2 Aplicacióndeelementospatrimonialesafinespropios
TodosloselementospatrimonialesrecogidosenlosepígrafescorrespondientesalinmovilizadoenelBalanceestánafectosalosfinespropios.Acontinuaciónseinformasobreeldestinoderentaseingresosdeacuerdoconelartículo27delaLey50/2002 de Fundaciones y el artículo 32 del Real Decreto 1337/2005 por el que se aprueba elReglamento de fundaciones de competencia estatal, así como sobre los recursos aplicados en elejercicio.
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DESTINADOS
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(GASTOS+
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2013
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2015
IMPORTE
PEND
IENTE
2013
(17
1.395,82
)0,0
08.7
86.71
6,90
8.615.32
1,08
8.615.32
1,08
100%
8.787.20
5,35
8.615.32
1,08
2014
(1.177.5
92,41
)0,0
07.686.19
8,43
6.508.60
6,02
6.508.60
6,02
100%
7.684.72
4,35
6.508.60
6,02
2015
(2.002.0
04,93
)0,0
07.356.14
7,44
5.354.14
2,51
5.354.14
2,51
100%
7.351.85
8,46
5.354.142,5
1
TOTAL
(3.350.9
93,16
)0,00
23.87
5.319,76
20.52
4.326,60
20.52
4.326,60
100%
23.86
9.972,54
8.615.32
1,08
6.508.60
6,02
5.354.142,5
10,0
00,0
0
2.Recu
rsosaplicad
osenelejercicio
2015
2014
1.Gastosencump
limien
todefin
es
7.3
51.63
7,35
7.680.905,52
Fondos
propio
sSubvenciones,
donacionesy
legados
Deuda
Fondos
propio
sSubvenciones,
donacionesy
legados
Deuda
2.Invers
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limien
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es(2.1.+
2.2.)
224,85
0,00
0,00
3.818,84
0,00
0,00
2.1.Realizadasenelejerc
icio
224,85
3.818,84
Proced
entesdeeje
rciciosante
riores
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
TOTAL(1+2)
224,8
57.3
97.81
7,98
0,00
3.818,84
7.680.90
5,52
0,00
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11.3 GastosdeadministraciónLa Fundación no ha incurrido, durante los ejercicios 2015 y 2014, en gastos de administración. 12. ACONTECIMIENTOSPOSTERIORESALCIERRENosehaproducidoningúnhechoderelevanciaconposterioridadalcierredelejercicio2015.
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FUNDACIÓN SEPI Informe de Auditoría de Cuentas
Ejercicio 2015
OFICINA NACIONAL DE AUDITORÍA
Índice
I. INTRODUCCIÓN.
II. OBJETIVO Y ALCANCE DEL TRABAJO: RESPONSABILIDAD DE LOS AUDITORES.
III. OPINIÓN.
IV. ASUNTOS QUE NO AFECTAN A LA OPINIÓN.
V. INFORME SOBRE OTROS REQUERIMIENTOS LEGALES Y REGLAMENTARIOS.
I. Introducción
La Intervención General de la Administración del Estado, a través de la Oficina Nacional de Auditoría en uso de las competencias que le atribuye el artículo 168 de la Ley General Presupuestaria ha auditado las cuentas anuales de la Fundación SEPI (en adelante, la Fundación) que comprenden, el balance de situación a 31 de diciembre de 2015, la cuenta de resultados y la memoria, correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha.
El Director General de la Fundación es responsable de la formulación de las cuentas anuales de la entidad de acuerdo con el marco de información financiera que se detalla en la nota 2 de la memoria adjunta y en particular de acuerdo con los principios y criterios contables, asimismo, es responsable del control interno que considere necesario para permitir que la preparación de las citadas cuentas anuales estén libres de incorrección material.
Las cuentas anuales a las que se refiere el presente informe fueron formuladas por el Director General el 30 de marzo de 2016 y fueron puestas a disposición de la Oficina Nacional de Auditoría en esa misma fecha.
La información relativa a las cuentas anuales queda contenida en el fichero FD1436_2015_F_160330_133401_Cuentas.zip, cuyo resumen electrónico se corresponde con 13D346F08ECA705C31A2579555C1BD57D347009D353A5EDB151C27453A49EC5E y está depositado en la aplicación CICEP.Red de la Intervención General de la Administración del Estado. cv
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II. Objetivo y alcance del trabajo: Responsabilidad de los auditores
Nuestra responsabilidad es emitir una opinión sobre si las cuentas anuales adjuntas expresan
la imagen fiel, basada en el trabajo realizado de acuerdo con las Normas de Auditoría del Sector Público. Dichas normas exigen que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable, aunque no absoluta, de que las cuentas anuales están libres de incorrección material.
Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia adecuada y suficiente sobre los importes y la información recogida en las cuentas anuales. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrección material en las cuentas anuales. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación razonable por parte del gestor de las cuentas anuales, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de los criterios contables y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por el gestor, así como la evaluación de la presentación global de las cuentas anuales.
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para emitir nuestra opinión de auditoría.
III. Opinión.
En nuestra opinión, las cuentas anuales adjuntas expresan, en todos los aspectos
significativos, la imagen fiel del patrimonio y la situación financiera de la Fundación a 31 de diciembre de 2015, así como de sus resultados y flujos de efectivo correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha, de conformidad con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación y, en particular con los principios y criterios contables contenidos en el mismo.
IV. Asuntos que no afectan a la opinión.
Párrafo de otras cuestiones. El 10 de marzo de 2016 la Fundación SEPI elevó al Instituto de Contabilidad y Auditoría de
Cuentas una consulta relativa al tratamiento contable de los programas de becas que viene desarrollando como parte de su actividad habitual.
Las aportaciones a los becarios en el marco de los citados programas de becas vienen contabilizándose como gasto a medida que prestan sus servicios a la correspondiente entidad participante en el programa, la cual, financia el coste íntegro de dichas aportaciones.
De acuerdo con lo previsto en la norma de registro y valoración 8ª del Real Decreto 1491/2011, de 24 de octubre, por el que se aprueban las normas de adaptación del PGC a las entidades sin fines lucrativos y el modelo de plan de actuación de las entidades sin fines lucrativos “Las ayudas otorgadas en firme por la entidad y otros gastos comprometidos de carácter plurianual se contabilizarán en la cuenta de resultados del ejercicio en que se apruebe su concesión con abono a una cuenta de pasivo, por el valor actual del compromiso asumido”
A la fecha de emisión del presente el ICAC no se ha pronunciado sobre el criterio de contabilización de las aportaciones en el marco de los programas de becas. cv
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V. Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios.
De conformidad con lo previsto en el artículo 129.3 de la Ley General Presupuestaria, la Fundación tiene que presentar junto con las cuentas anuales, un informe relativo al cumplimiento de las obligaciones de carácter económico-financiero que asume como consecuencia de su pertenencia al sector público.
Nuestro trabajo se ha limitado a verificar que se ha elaborado de acuerdo con su normativa reguladora y que la información contable que contiene concuerda con la de las cuentas anuales auditadas.
El presente informe de auditoría ha sido firmado electrónicamente a través de la aplicación CICEP.Red de la Intervención General de la Administración del Estado por el Jefe de División de la Oficina Nacional de Auditoría, y por un Auditora Nacional Director de Área, en Madrid, a 19 de mayo de 2016.
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http://www.boe.es BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO D. L.: M-1/1958 - ISSN: 0212-033X