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MEJORUSODEFONDOSPÚBLICOSDECARABINEROSDECHILERECOMENDACIONESANTECOMISIÓNINVESTIGADORAAgosto 2017
Focosdeanálisis
Enbasealosdiagnósticosdesarrolladospordistintasentidadesysegúnnuestroámbitodeinterés,expondremosreflexionesyrecomendacionesrespectode:
• EstadoypropuestasparaRendicióndeCuentas
• MejorasenelControlinternoyexternobasadoenanalíticadedatos
• Gobernanzadelosdatosparaasegurarsucalidad
1.AspectossobrelaRendicióndeCuentas
• Entre2006y2017,supuestamentesemalversaronalmenos25milmillonesdePesosdeCarabineros.
Ø ¿QuéPRODUCTOSySERVICIOSentregaCarabinerosconcuántosrecursos?Ø ¿CuálessonlosRESULTADOS deestegasto?Ø CómoeslaestructuraderemuneracionesenCarabineros?CuántosCarabinerosganancuálsueldo,cuáles
asignaciones,segúncuálescaracterísticassuyas?Ø ¿Carabinerospublicaloquealosusuarios lesinteresadeCarabineros?(adicionalalclasificador
presupuestario)
Ø ¿CuáleslaCALIDADdelGASTOdeCarabineros?- análisiscosto-beneficio- análisiscosto-efectividad
• Nospreguntamos:¿Cuántomáspodríadesaparecer,sinquenosdemoscuenta?¿CómoestálarendicióndecuentasdeCarabineros?
ReflexionesdesdelaSociedadCivil
• IndicadoresdeProductosyResultados• IndicadoresdeSeguridadCiudadana
CuentaPúblicayReportesEstadísticos EjecucióndelaLeydePresupuestos
• Datosdegasto segúnINPUTS
desvinculado
ProductosyResultadosdeCarabineros: GastosdeCarabineros:
Diagnóstico1:Desvinculaciónentregastoyresultadosdelgastoypocofocoenusuariosdedatos:
Diagnóstico1:FaltarendicióndecuentasdeCARABINEROS
Diagnóstico2:EscasainformacióndisponiblesobrelaspersonascontratadasporCarabinerosysobreinterpretación delareserva:
Importanciadelgastoenpersonal:
Importanciadelgastoenpersonal:
Diagnóstico2:EscasainformacióndisponiblesobrelaspersonascontratadasporCarabinerosysobreinterpretación delareserva:
Diagnóstico1:FaltarendicióndecuentasdeCARABINEROS
GlosadelaLeydePresupuestos:
TransparenciaActivaCarabineros:
Diagnóstico2:EscasainformacióndisponiblesobrelaspersonascontratadasporCarabinerosysobreinterpretación delareserva:
Diagnóstico1:FaltarendicióndecuentasdeCARABINEROS
Diagnóstico3:Nosepublicanestadísticas sobrehallazgosenlasauditoriasporpartedelaCGR
ElAmbientedeControlinternodeCarabineros
Principio3delCOSOII:Estructurasapropiadas
”CompromisosdereestructuracióndeCarabineros2017”
Diagnóstico4:Loscomités propuestossoninternos/controladosporCarabineros
CommitteeofSponsoringOrganizations
COSO:Iniciativade5organismosparalamejoradecontrolinternodentrodelasorganizaciones.
Propuesta1:CreacióndeunaComisióndeIntegridadautónoma– FUNCIONES:
i. Detectar- Sistemadedenunciaanónimo/whistleblowing- Análisiscontinuodedatos
ii. Investigar.- Análisisdedatos
i. Sancionar.
2)MejorarelambientedeControl
1)GestióndedatosparaRENDICIONDECUENTAS
FUNCIONES:
i. Definedatosdeinteréspúblico.ii. Propone contenidos,formatos,oportunidady
periodicidaddedatosapublicarversusdatosconfidenciales.
iii. Proponemejorasengobernanzadedatos.
ComisióndeIntegridadPúblicoprivado- ReportaalAltoMando.- Actassonpúblicascomoregla
general.- Publicalosresultadosdesugestión,
comoestadísticas.
Integrantes:• CGR• Sociedadcivil• Expertos
RindecuentasconDATOSdeinterés
Sociedad
• Competencias:Experienciaen(i)compliance,(ii)finanzas,(iii)transparenciay(iv)seguridadciudadana.
• Postulaciónyelecciónvíamecanismodemocráticoytransparenteparacubrircompetenciasrequeridas;
• reunionesperiódicas;elecciónpor2añosmínimo;ejemplo:COSOCChileCompra
SociedadCivil/miembrosdelaComisióndeIntegridad Procesoelección
ComisiónIntegridad
Propuesta1:CreacióndeunaComisióndeIntegridadautónoma– ESTRUCTURAORÁNICA:
Control
Propuesta2: Rendicióndecuentasdebeincluir:
• Datosdegastovinculadoconproductosyresultados• EstadísticasdelempleoenCarabineros
Propuesta3:PortaldeResultadosdeCGR
¿QuépresentahoydíalaContraloríacomoestadísticasdesusresultados?
¿QuéinformaciónesperamoscomoSociedadCivilquesepubliquecomomínimodelasauditorías?
• Númeroyhorasdeauditoríasporinstituciónfiscalizadayportipodefiscalización(procesos).
• Númeroytipologíadehallazgos(observaciones)porinstituciónfiscalizada.
• Númerodeobservacionessubsanadasvsmantenidasporlainstituciónfiscalizada.
• Resultadosdelasaccionescorrectivasdesarrolladasaraízdeloshallazgosdeauditoría
• Indicadoresquemidanlamejoraenlosprocesosdelasinstitucionesfiscalizadasaraízdeloshallazgosdeauditoría
RESUMENPROPUESTASRENDICIÓNDECUENTASPropuestasdelObservatoriodelGastoFiscal
Objetivo Propuesta PlazodeImplementación1 ReforzarelAmbientedeControlpor
OposiciónCrearComisióndeIntegridad,integradaporCGR,ysociedadcivil.
6meses
2 CrearCanal deWhistleblowing,controladaporlaComisióndeIntegridad.
1año
3 Mejorar rendicióndecuentasdeCarabineros
EnComisióndeIntegridad seformaunacomitédedatos,queproponedatosqueidealmentedebenserreporteadasporCarabineros,deformacontinua.
1año
4 Rendiciónunedatos delgastocondatosdeproductosyresultados
1-3años
5 RendicióndelEmpleo PúblicoenCarabineros
6meses
6 MejorarlarendicióndecuentasdelaCGRfrenteCarabineros
Rendicióndel ControlExternoaCarabineros
6meses
2.AspectossobreAuditoríayControl
Desdelaciudadaníanospreguntamos…
1.¿PorquélosmecanismosdecontrolinternodeCarabinerosdeChilenofueroncapacesdedetectarlasirregularidades?
• ¿Cómodeterminanlosriesgossobrelosprocesossusceptiblesdecorrupción?• ¿Estáncorrectamentedeterminadoslospuntosdecontroldedichosprocesos?• ¿Existeinformaciónoportunayfidedignadeaquellosprocesos?• ¿Estánclaroslosactores,sucadenaderesponsabilidadesylaoposicióndecontrolesentreellos?
2.¿PorquélasauditoríasdepartedelaContraloríaGeneraldelaRepúblicanofueroncapacesdedetectarlasirregularidades?
• ¿Cómomideeléxitodesusfiscalizaciones?• ¿CuálesfueronlosresultadosdelasauditoríasquerealizaronenlosprocesosvulneradosdeCarabineros?• ¿Cómoestánmidiendoelriesgodelasinstitucionesysusprocesos?• ¿Cuáleslapolíticasobreelpersonalfiscalizadorparaevitarsercooptado?• ¿Quécapacidadesanalíticassobrelainformaciónposeen?
¿CuáleslatendenciaactualenAuditoría?
*Linksdisponiblesenloslogoscomohipervínculo
Mejorarelcontrolinternoyexternobasadoendatos(Hacermásconmenos)
GobernanzadeDatos
Predictibilidadycontrolderesultados
AnalíticadeDatos
+ =
-Controles automatizados ycontinuos en procesosriesgosos.-Descubrir patrones defraude de forma masiva sinextraer información demuestras manualmente.
-Estrategia organizacionalbasada en el control de lacalidad y confiabilidad delos datos.-Datos integrados ydisponibles para uso enlínea en auditorías.
-Desviaciones de los procesoscríticos detectadas a tiempo deforma eficiente.-Mejora continua de losprocesos basados en lamodelación de escenarios ymodelos predictivos.
ElFuturo(actualidad)delaAuditoría:UtilizacióndeAnalíticadeDatos• Hoy en día las organizaciones soportan sus funciones en sistemas informáticos, los cuales producen datos
sobre su funcionamiento de forma exponencial. Carabineros planteó la creación de un ERP y un Sistemade Control de Gestión (BI).
• Data Analytics (DA) consiste en examinar datasets de forma masiva con ayuda sistemas especializados ysoftwares con el fin de obtener conclusiones sobre la información que contienen.
• Tradicionalmente, una auditoría usa pequeñas muestras de transacciones sobre millones para encontrarincumplimientos. DA permite a los auditores analizar todas las transacciones de una forma más eficiente,escalable, con menos errores y con unamayor cobertura de los riesgos de fraude.
• Es crucial en auditoría usar analítica sobre los datos para “hacer más con menos”.
• Esencial para el desarrollo de auditorias y controles continuos sobre el cumplimiento legal, la ejecuciónde pruebas de auditoría, revisiones de procesos e investigaciones de fraude.
ElcaminodelaAnalíticadeDatos:
Fundación -Definirobjetivosyestrategia-Identificarherramientasyaccesodedatos
-Capacitaraequiposauditores-Desarrollarpilotosdeprueba
Aumentarcobertura
Integracióndeanálisis
Integracióncompleta
Analíticaavanzada
-EstablecerIndicadoresdemonitoreo-Integraranálisisad-hoc
-Definirmodelosdeaccesoadatos-identificaroportunidadesdeintegración
-AvanzarhaciaelDataGovernance
-Ampliarelusoorganizacional
-Auditoríascontinuas-Plancompletodeanalítica
-Reportesestandarizados-EstablecerDataGovernance
-AnálisisPredictivos-Mejoracontinua
Año1
Año2
Año3…
*EjemplodemodelodeProtiviti
UnmodelodeGobernanzadedatos:Indisciplinado Reactivo Proactivo Gobernado
Personas
Políticas
Tecnologías
RiesgosyBeneficios
Inconscientesdelosproblemasycalidaddelosdatos
Algunosindividuosgeneraniniciativassinprocedimientosestándar
ConscienciaDirectivayrecursosdispuestos;Datoscomorecursoestratégico
Equipoacargo;Funcionariosdetodosnivelesenlíneaconpolíticadeceroerrordelosdatos.
Inexistenciadeprocesosdecalidaddedatos;Cadasistematienesusdatosaislados
Gestióndedatosdecortoalcancecentradaenproblemasdescubiertos
Actividadesentiemporeal.Metasdecalidaddedatosbasadasenprevención.
Políticasautomatizadas.Arquitecturadedatosintegradaconlosservicios.
Noexisteperfilamientodedatos;Limpiezadedatosenfuentesaisladas
Herramientasdecalidaddedatosensistemasparticularesnointegrados
ArquitecturaorientadaaServicioscomoestándar;procesamientoentiemporeal
Altosriesgosporprocedimientosincorrectos;culparecaesobrepocosysinprecisión.
Herramientasdeintegraciónyvalidaciónestandarizadasentodosnivelesyentodomomento
Altoriesgoporfaltadeintegración;Beneficiolimitadoyanecdóticosinreconocimientodirectivo
Riesgomedio-bajopormayorfiabilidad.Beneficiosmedios-altospormayorcoberturaorganizacional
Riesgobajoporaltocontroldedatos.Beneficiosaltospormejoresdecisionesconinformacióndecalidad.
*ResumenbasadoenmodelopropuestoporlaUniversidaddeStanford
ClavesparalaGobernanzadedatos:• Personas:LaGobernanzadeDatosefectivarequiereunpatrociniodirectivo,asícomoun
compromisoentrelasáreasfuncionalesydetecnología.
• Políticas:UnprogramadeGobernanzadeDatosdebecrearyreforzarquéesconsideradocomodatos“aceptables”atravésdelusodepolíticasinstitucionalesqueguíenlarecopilaciónyadministracióndelosdatos.
• Tecnología:Másalládelacalidadeintegracióndelosdatos,unprogramaefectivodeGobernanzadeDatosutilizatecnologíasdesincronización,modelosdedatos,herramientasdecolaboraciónyotroscomponentesqueayudanacrearunavisiónorganizacionalcoherente.
GobernanzadedatosyAnalítica:
ControldeGestiónEstratégico
Auditoríainterna
Datosoperacionales
DatosAnalíticos
AuditoríaexternaRegular
DatosAnalíticos
AuditoríaexternaAnalítica
Propuestas• No sólo preocuparse de “crear” nuevos sistemas (ERP, Sistema de Control de Gestión entre otros). Por sí solo esto se sitúa en
un nivel Indisciplinado o reactivo de gobernanza de los datos.
• Preocuparse de la estrategia detrás de estos sistemas. La tecnología sirve a un propósito organizacional, por sí sola nosoluciona los problemas.
¿Cuálessonlosresultadosenlamejoradelagestión?
Institución $TI/Dotación
SII $1,27M
CGR $1,42M
Carabineros $0,03 M
*Subtítulo29,ÍtemEquiposyprogramasinformáticos
Propuestas
1. Desarrollar un plan de auditorias y controles continuos basado en analítica de datos. No caer en latrampa de “falta de gente para controlar”, lo que falta es inteligencia en la función no solo en lasauditorías internas sino también externas de la Contraloría General de la República.
2. Desarrollar un modelo de gobernanza de los datos. Estrategia para asegurar su calidad y su traspasohacia los órganos de fiscalización externa como Contraloría General de la República, quienes debenutilizar dichos datos en trabajos de auditoría más oportunos, certeros y eficientes.
3. Crear un Chief Data Officer (CDO) encargado de implementar un modelo de gobernanza de datos ycolaborar en el desarrollo de pilotos sobre controles automáticos y predictivos basados en DataAnalytics.
RESUMENPROPUESTASDECONTROLYAUDITORÍAPropuestasdelObservatoriodelGastoFiscal
Objetivo Propuesta PlazodeImplementación1 Mejorarlacapacidaddedetección
defraudesPlan deAuditoríasContinuasycontrolesbasadosenAnalítica
2añospiloto
2 Mejorarlacalidaddelainformación DefinirunaestrategiaGobernanzadelosDatos
1añoestrategia
3 Mejorarelusoygobiernodelainformación
CrearunChief DataOfficer (CDO) 6meses
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