-
8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana
1/49
2013
1Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci
LUCRARE DE PRACTICA LABANCA COMERCIALA
ROMANA , SUCURSALAJUDETEANA -DAMBOVITA
NITA VALENTINA
ANUL II
GRUPA 2
-
8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana
2/49
2013
2Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci
Cuprins
1. Introducere _________________________________________________ pag 3
2. Legea bancara _________________________________________________pag 5
3. Acte normative ________________________________________________pag 6
4. Structura sistemului bancar in Romania _____________________________pag 8
a.
Rolul si locul Bancii Centrale __________________________pag 8b. Descrierea generala a Bancii Comerciale
Romane _________________________________________pag 9
c. Cadru legislativ ____________________________________pag 10
d. Structura organizatorica pe orizontala si verticala_________pag 16
5. Sistemul informational___________________________________________pag 18
6. Circuitul instrumentelor de plata si de credit_________________________pag 19
7. Creditul (mod de fundamentare, riscuri, exemplu) ____________________pag 268. Depozite bancare_______________________________________________pag 34
9. Rezerva minima obligatorie a bancii________________________________pag 38
10. Controlul Bancar________________________________________________pag 39
11. Operatiuni valutare_____________________________________________pag 45
12. Bibliografie ___________________________________________________pag 49
-
8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana
3/49
2013
3Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci
Introducere
Criteriile n baza crora am ales sa efectuez stagiul de practica la Banca Comerciala
Romana au tinut de faptul ca este una dintre cele mai mari banci din Romania, cu o larga
retea teritoriala in tara, fiind astfel una dintre bancile la care orice student se gandeste ca
poate lucra dupa terminarea studiilor, dorinta de a m familiariza mai bine cu mediul
managementului bancar, de a observa relatiile ce se stabilesc ntre manageri si restul
angajatilor, de asemenea am vazut cum se realizeaza circuitul de informatii si fluxuri
financiare de la un nivel la altul .
Pe parcursul desfasurarii stagiului de practica nu am ntalnit probleme, ba din
contra mi-a placut mult sa vad cum se aplica multe din cunostintele teoretice nvatate la
cursuri n practica, nca de la nceput angajatii bancii au fost foarte prietenosi, ntelegatori
si rabdatori cu noi.
Pentru a ntelege mai bine cum se desfasoara lucrurile n acest mediu al afacerilor
am ncercat sa petrec ct mai mult timp n banca, punnd mai multe ntrebari n cazul n
care ceva nu-mi era clar si chiar am mers n mai multe compartimente ale bancii, cum ar fi:
operatiuni(zona rapida), persoane fizice si juridice si credite .
-
8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana
4/49
-
8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana
5/49
2013
5Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci
LEGEA BANCARA
rezumat
Legea bancara cuprinde 16 capitole . In continuare am extras principala idee pe care o reglementeaza.
Capitolul I , prin dispozitiile sale generale, prevede domeniul de aplicare a legii, definitiiale termenilor siexpresiilor utilizate, interdictii.
In Capitolul II se stabileste activitatile desfasurate de banci.
Capitolul III se refera la autorizarea bancilor, care pot functiona numai pe bazaautorizatiei emise de
Banca Nationala a Romniei.
Capitolul IV precizeaza situatiile n care BNR procedeaza la retragerea autorizatiei defunctionare a uneibanci sau a unei filiale romnesti, a unei filiale sau sucursale a unei banci straine.
Capitolul V se refera la fuziunea sau divizarea bancilor.Capitolul VI precizeaza acele aspecte privindorganizarea si conducerea bancilor, care sestabilesc prin actele constitutive ale acestora, n conformitatecu legislatia comerciala.
Capitolul VII se refera la conflictul de interese, iar
capitolul VIII la secretul profesional.
Capitolul IX stabileste cerintele operationale ale activitatii bancilor, precizndu-se caacestea se supunreglementarilor si ordinelor emise de BNR, pentru aplicarea legislatiei privind politica monetara, decredit, valutara, de plati, de asigurare a prudentei bancare side supraveghere bancara. Sunt stabilitecerinte privind capitalul social, prudentialitatea,actionarii semnificativi, tranzactiile interzise, etc.
Capitolul X stabileste transferul de fonduri.
Capitolul XI se refera la supravegherea prudentiala a bancilor de catre Banca Nationala aRomniei.
Capitolul XII prevede masurile de remediere si sanctiunile aplicate de BNR n situatia ncare constata cao banca si/sau oricare dintre administratorii, directorii executivi saucenzorii acesteia se fac vinovati de oserie de nereguli.
Capitolul XIII stabileste ca BNR, n calitate de autoritate de supraveghere prudentiala bancara, poatehotar masuri de instituire a supravegherii speciale si de administrarespeciala a bancilor.
Capitolele XIV, XV, XVI reglementeaza modalitatile de contestare a actelor emise naplicarea prezenteilegi, dispozitii tranzitorii si dispozitii finale.
-
8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana
6/49
2013
6Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci
Acte normative cu
continut bancar
Bancile persoane juridice romane pot functiona numai pe baza autorizatiei emise de la
Banca Nationala Romana.
Bancile se constituie sub forma juridica de societate comerciala pe actiuni in baza
aprobarii Bancii Nationale a Romaniei cu respectarea prevederilor legale in vigoare. Conform
Legii 58/1998-Legea Bancara , bancile persoane juridice romane si sucursalele bancilor straine
potdesfasura in limita autorizatiei acordate urmatoarele activitati:
a. Accep t a r ea de depoz i t e ;
b. Contractarea de credite, operatiunile de factoring siscontarea efectelor de
comert, inclusiv forfetare;
c. Emiterea si gestiunea instrumentelor de plata si de credit;
d . P l a t i s i decon ta r i ;
e . L e a s i n g f i n a n c i a r ;f . T r a n s f e r u r i d e f o n d u r i ;
g. Emiterea de garantii si asumarea de angajamente;
h. Tranzactii in cont propriu sau in contul clientilor cu:
Instrumente monetare negociabile( cec-uri, cambii,certificate de
depozit),
Valuta,
Instrumente financiare derivate, Metale pretioase, obiecte confectionate din acestea, pietre pretioase,
Valori mobiliare
-
8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana
7/49
2013
7Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci
i. Intermedierea in plasamentul de valori mobiliare si oferirea de servicii
legate de acesta;
j. Administrarea de portofolii ale clientilor, in numele si pe
risculacestora;
k. Custodia si administrarea de valori mobiliare;
l. Depozitar pentru organismele de plasament colectiv de valorimobiliare;
m. Inchirierea de casete de siguranta;
n. Consultanta financiar-bancara
-
8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana
8/49
2013
8Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci
Rolul si locul
Bancii centrale
Banca Naional a Romniei (BNR), este banca central a Romniei, o instituie public
independent, singura autorizat i resposabil de emiterea bancnotelor i monedelor valabile
pe teritoriul Romniei.
Obiectivul fundamental al BNR este asigurarea i meninerea stabilitii preurilor.
Relaia dintre banca central i bncile comerciale se stabilete n cadrul pieelorfinanciare (monetar, valutar), banca central avnd capacitatea de a controla relativ
eficient ratele dobnzilor pe termen scurt prin gestionarea lichiditii pe piaa monetar
interbancar. De regul, n cadrul sectorului financiar-bancar transmisia impulsurilor de politic
monetar se realizeaz relativ rapid. La nivelul relaiei dintre bncile comerciale i economia
real, impulsurile de politic monetar ale bncii centrale se transmit mai degrab imperfect i
dup o perioad de timp care depinde de particularitile structurale ale economiei naionale.
Banca centrala autorizeaza, reglementeaza i supravegheaza instituiilor de credit BCR,
promoveaza i monitorizeaza buna funcionare a sistemelor de pli pentru asi gurarea
stabilitii financiare. O relatie importanta intre acestea se stabileste prin intermediul Centralei
Incidentelor de Pli (CIP) care reprezint o structur specializat n colectarea, stocarea i
centralizarea informaiilor specifice incidentelor de pli produse de titularii de cont cu cecuri,
cambii i bilete la ordin,
De asemnea Banca centrala influenteaza bancile comerciale prin stabilirea regimului valutar
i supravegherea respectrii acestuia;
http://ro.wikipedia.org/wiki/Banca_central%C4%83http://ro.wikipedia.org/wiki/Banca_central%C4%83http://ro.wikipedia.org/wiki/Banca_central%C4%83http://ro.wikipedia.org/wiki/Banca_central%C4%83 -
8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana
9/49
2013
9Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci
Descrierea generala a Bancii Comerciale
Romane
Banca Comercial Romn (BCR), membr a Erste Group, este o banc universal care
deservete att clieni retail, ct i clieni corporativi. BCR este banca Nr.1 n Romnia dup
valoarea activelor (peste 16 mld EUR), banca Nr.1 dup numrul de clieni i banca Nr.1 pe
segmentele de economisire i creditare .BCR este n prezent cel mai important grup financiar din
Romnia, incluznd operaiuni n strintate, precum i de leasing, economisire & creditare n
scopuri locative (banc pentru locuine) i subsidiare pentru pensii private.
Rolul si locul
BCR
B.C.R. esteclasat n cadrul sistemului bncilor comerciale ca una din bncile mari, cu
capital de stat, care ocupa dup nivelul unor indicatori de baza primele locuri n ierarhia acestor
bnci.
B.C.R. arerelaii foarte largi cu un numr apreciabil de clieni persoane fizice
sau persoane fizice i o reea foarte ntins intr-un numr de peste 200 de orae mari i
localiti. Banca ntreine relaii de afaceri cu toate bncile romneti i cu peste 60 bnci
i instituii financiare din lume.
Avndu-se n vedere aceste aspecte, banca este interesata s fie prezentat n aceste
relaii, ct i opiniei publice interne i internaionale, intr-un mod corespunztor, unitar
-
8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana
10/49
2013
10Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci
i printr-un sistem de informaii care pot face o imagine ct mai re al i edificatoare
asuprasituaiei i poziiei sale de ansamblu.
CADRUL LEGISLATIV
BCR ofer ntreaga gama de servicii bancare, incluznd soluii de internet
banking ,phone banking i e-commerce . Reeaua bncii cuprinde 622 de uniti i agenii retail
(pentru persoane fizice i microntreprinderi) n toate oraele din Romnia cu peste 10.000 de
locuitori. Clienii corporate (IMM-uri i companii mari) sunt deservii de 41 de centre de afaceri
dedicate. BCR deine cea mai mare reea naional de ATM-uri i POS-uri peste 2.200 de
bancomate i peste 18.000 de terminale electronice operaionale la comerciani pentru
efectuarea plilor cu cardul.
BCR este organizat i funcioneaz n conformitate cu preveder ile urmtoarelor acte
normative
Hotrrea Guvernului Romniei nr.1011/4.IX.1990 privind nfiintarea BCR;
Hotrrea Guvernului Romniei nr.1195/12.XI.1990 privind organizarea BCR;
Statutul BCR, aprobat prin Hotrrea Guvernului nr.1195/12.XI.1990, modificat icompletat
prin hotrri ale Adunrii generale a acionarilor, care au fost publicate nMonitorul Oficial i
nregistrat la Registrul Comerului;
Legea nr.31/16.XI.1990 republicat, privind societate comercial;
Legea bancar nr.58/5.III.1998;
Normele BNR nr.2/1998 privind autorizarea bncilor modificate de normele BNRnr.10/2000 i
Normele BNR nr.3 privind modificrile din situaia bncilor.BCR este persoana juridic,
organizat ca societate comercial bancar pe aciuni, cusediul central n municipiul Bucureti,
Bulevardul Regina Elisabeta, nr.5, sector 3.
Banca are i poate nfiina, n ar i n strinatate, uniti fr personalitate
juridicdenumite sucursale (sucursala municipiului Bucureti, sucursale judeene, sucurs ale),
agenii,reprezentani, precum, i filiale cu personalitate juridic, pe baza aprobrii consiliului
deadministraie al bncii
-
8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana
11/49
2013
11Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci
n cadrul activitii pe care o desfoar, BCR se supune reglementrilor emise de
BNR pentru aplicarea politicii monetare, de credit, valutare, de pli, de asigurare a prudenei
bancare i de supraveghere a societilor bancare. De asemenea, colaboreaz cu celelalte
societi bancare, ministere, organe centrale i locale.Organismele de control ale bncii sunt
Direcia de control din conducerea societii iauditul extern din exterior.BCR are ca obiect
principal de activitate atragerea i formarea de depozite bneti, n leii valut, de la persoane
fizice si juridice, din ar i strinatate, acordarea de credite petermen scu rt, mediu si lung,
efectuarea de servicii bancare, operaiuni pentru activiti decomer exterior i alte operaiuni
bancare, potrivit legii.
Grupul BCR
BCR face parte dinGrupul BCR care mai include i BCR Banca pentru Locuine, BCR
Pensii, Societate de Administrare a Fondurilor de Pensii Private S.A. , BCR Leasing i BCR
Chiinu[1].
1. BCR Banca pentru Locuine (BCR BpL) este subsidiara grupulu i BCR specializat n
economisirea i creditarea domeniului locativ n sistem colectiv, care a fost lansat n iulie
2008[2]. n anul 2009 a ncheiat 134.000 de contracte, n valoare de 3,5 miliarde lei[3].BCR
BpL esteliderul necontestat al pieei n ceea ce privete activele totale (peste 50%) i noile
contracte (peste 75%).
2. BCR Pensii, Societate de Administrare a Fondurilor de Pensii Private S.A. a fost nfiinat
n luna iunie 2007, cu un capital social iniial de 50.000.000 RON. BCR PENSII a avut o
activitate extrem de dinamic pe piaa pensiilor private din Romnia ce a determinat
consolidarea poziiei companiei pe pia. n 2009, BCR PENSII a finalizat preluarea Fondului
de Pensii Administrat Privat Omniforte de pe piaa pensiilor obligatorii, i tot n 2009 a
intrat pe piaa pensiilor facultative prin preluarea Fondului de Pensii Facultative BCR
PRUDENT, iar la nceputul anului 2010 a finalizat preluarea fondurilor de pensii obligatorii
Prima Pensie i OTP. BCR deine 99,99% din aciunile BCR Pensii, Societate de Administrare
a Fondurilor de Pensii Private S.A.
http://ro.wikipedia.org/wiki/Banca_Comercial%C4%83_Rom%C3%A2n%C4%83#cite_note-wgr2010-08-02-1http://ro.wikipedia.org/wiki/Banca_Comercial%C4%83_Rom%C3%A2n%C4%83#cite_note-wgr2010-08-02-1http://ro.wikipedia.org/wiki/Banca_Comercial%C4%83_Rom%C3%A2n%C4%83#cite_note-wgr2010-08-02-1http://ro.wikipedia.org/wiki/Banca_Comercial%C4%83_Rom%C3%A2n%C4%83#cite_note-abpl2010-07-28-2http://ro.wikipedia.org/wiki/Banca_Comercial%C4%83_Rom%C3%A2n%C4%83#cite_note-abpl2010-07-28-2http://ro.wikipedia.org/wiki/Banca_Comercial%C4%83_Rom%C3%A2n%C4%83#cite_note-abpl2010-07-28-2http://ro.wikipedia.org/wiki/RONhttp://ro.wikipedia.org/wiki/RONhttp://ro.wikipedia.org/wiki/RONhttp://ro.wikipedia.org/wiki/RONhttp://ro.wikipedia.org/wiki/RONhttp://ro.wikipedia.org/wiki/RONhttp://ro.wikipedia.org/wiki/Banca_Comercial%C4%83_Rom%C3%A2n%C4%83#cite_note-abpl2010-07-28-2http://ro.wikipedia.org/wiki/Banca_Comercial%C4%83_Rom%C3%A2n%C4%83#cite_note-wgr2010-08-02-1 -
8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana
12/49
2013
12Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci
3. BCR Leasing S.A. s-a nfiinat n martie 2001, ca o completare a ofertei de finanare a
Grupului Banca Comercial Romn destinat persoanelor fizice, persoanelor juridice i
persoanelor fizice autorizate, pentru achiziionarea bunurilor de folosin ndelungat.
BCR LEASING IFN S.A. ofer servicii de leasing financiar intern pentru achiziionarea debunuri de folosin ndelungat, respectiv: leasing pentru achiziionarea de autovehicule, flote,
echipamente i utilaje industriale, aparatur medical, software i echipamente I.T. etc.,
precum i leasing pentru imobile cu destinaie industrial sau comercial.
BCR Leasing este controlat n proporie de 89,03% de BCR, n timp ce Financiara SA deine 10%
din capital, iar restul de 0,97% este deinut de ctre persoane fizice.
Linii debusiness
Pentru persoane fizice, BCR ofer urmtoarele servicii: cont curent, produse de
econimisire, credite garantate i negarantate, internet i phone banking, Primete pensia n
cont curent, direct debit, standing order, pli prin mandat, cecuri de cltorie, SEIF BCR -
casete de valori i saci sigilai, transferuri de sume n valut.
Pentru companii i organizaii, BCR ofer finanare i co-finanare pentru infrastructur,
pentru programele de finanare internaional: PHARE/SAPARD/EBRD/EU, credite pentruIMM-
uri, finanarea comerului, factoring, cash management pentru companii mari, soluii de e -
payment (taxe locale, transfer bancar, multi-cash)
Conducerea
Cel mai nalt organism de guvernan n BCR este Consiliul de Supraveghere, iar
Preedintele acestuia nu deine o funcie executiv n BCR.
Conducerea BCR este organizat pe dou niveluri: conducerea executiv Comitetul Executiv,
format din 5 membri executivi i nivelul de supraveghere Consiliul de Supraveghere, format
din 7 membri, n totalitate ne-exe cutivi (adic neimplicai n adoptarea deciziilor curente
executive ale companiei).
http://ro.wikipedia.org/wiki/IMMhttp://ro.wikipedia.org/wiki/IMMhttp://ro.wikipedia.org/wiki/IMM -
8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana
13/49
-
8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana
14/49
2013
14Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci
Wolfgang SCHOISWOHL,Vi cepreedinte Executiv Corporate, Membru al Comitetului Executiv
Paul URSCIUC ,Vicepreedinte Executiv Operatiuni, Membru al Comitetului Executiv
Sergiu Cristian MANEA , Vicepreedinte Executiv Trezorerie, Piee de capital & Group Large Corporates,Membru al Comitetului Executiv
Consiliul de Supraveghere
Andreas TREICHL - Preedintele Consiliului de Supraveghere
Manfred WIMMER - Vicepreedintele al Consiliului de Supraveghere
Herbert JURANEK - Membru
Gernot MITTENDORFER - Membru n curs de autorizare BNR
Brian O'NEILL - Membru n curs de autorizare BNR
Florin POGONARU - Membru
Tudor CIUREZU - Membru
Responsabilitate social
De aproape 16 ani, Banca Comercial Romn contribuie anual cu aproximativ 2 milioane
de Euro la dezvoltarea sustenabil a comunitii, prin susinerea proiectelor care s -au aliniat
prioritilor naionale i viziunii bncii, implicndu-se n proiecte comunitare, n special n
domeniul educaiei, antreprenoriatului i domeniul social, cum ar fi:
-
8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana
15/49
2013
15Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci
Finanele Mele - program de edu caie financiar pentru elevi dezvoltat de BCR mpreun cu
Junior Achievement Romnia pe o perioad de trei ani, pentru elevii din licee.
Start!Business - proiect de dezvoltare a antreprenoriatului n rndul studenilor,
implementat cu sprijinul angajailo r BCR.
BCR Sperane - sprijin educaia muzical a unor copii i tineri talentai dar cu mijloace
financiare insuficiente.
-
8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana
16/49
2013
16Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci
STRUCTURA ORGANIZATORICA
PE VERTICALA
-
8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana
17/49
2013
17Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci
STRUCTURA ORGANIZATORICA
PE ORIZONTALA:
1.Directia gestionare credite
2.Directia recuperare a creditelor neperformante si a Activelor incurs de realizare
3.Directia managementul sucursalelor si operatiunilor
4.Directia juridical
5.Directia de operatii valutare si relatii externe
6.Directia trezorerie7.Directia control
8.Directia strategie, marketing si biroul de presa
9.Directia piete de capital
10.Directia produse, servicii bancare si relatii cu publicul
11.Directia logistica
12.Directia organizare, salarizare, resurse umane si secretariat
13.Directia contabilitate.
-
8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana
18/49
2013
18Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci
Sistemul informational
Banca Comercial Romn a avut n vedere nc din primii ani de funcionare
c,dezvoltarea sa fiind o cerin complex, nu poate fi conceput i abordat fr implicareatehnologiei informaiei, care asigur funcia informaional prin actul de informare, crend
cadrul propice i lrgind procesul de previziune i procesul de aciune al activitii de
conducere.
La nfiinare, n Banca Comercial Romn prelucrarea tranzaciilor i conturilor se
realize n centrele de calcul ale Ministerului Finanelor i Institutul Naional de Informatic.
Banca a luat decizia de a-i face singur prelucrrile i acest lucru s-a realizat odat
cu implementarea aplicaiei SIBCOR ( Sistemul Informatic al Bncii ComercialeRomne). Acesta este un sistem bazat pe PC-uri n fiecare unitate i prevede faciliti de
prelucrare i rapoarte pentru uniti. La mijloculanului 1992, aplicaia SIBCOR a devenit
operaional n toate unitile BCR.n acest stadiu, toate datele de raportat la su cursale i
la Central erau transmise prin pot. Acest lucru se datora calitii proaste a legturilor
telefonice, care fceau transferul electronic nceti nesigur. Totui, pentru a uura colectarea de
date banca a dezvoltat un sistem de consolidare adatelor n ORACLE . Aceasta a reprezentat
prima aplicaie Oracle realizat n Romnia i reprezint,n acest fel, un succes alcompartimentelor de informatic din banc.
Aplicaiile folosite n mod curent de Banca Comercial Romn pot fi grupate n 7
categorii principale:
1. SIBCOR Sistemul la unitatea bancar i consolidarea datelor la Central;
2. Applibanque Contabilitatea tranzaciilor cu strintatea (la Central)
3. AS 400 Aplicaii pentru tranzaciile necomerciale cu strintatea ( la Central );
4. NOSTRO Legtura cu bncile corespondente; 5. SWIFT Transferuri internaionale de fonduri;
6. REUTERS Sistemul de relaii internaionale;
7. E-BANK Servicii electronice pentru client
-
8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana
19/49
2013
19Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci
Circuitul instrumentelor de plata si de credit
Instrumentele de plata cel mai des folosite sunt: Platile in numerar ridicate de la banca pe baza de ordin de plata sau cec in numerar
care pot fi efectuate de client pentru: salarii si cheltuieli asimilate salariilor, plata unor produse
sau bunuri de persoane fizice care au solicitat imprumut, evident cu justificareasumelor
respective.
Alte cheltuieli acceptate de banca sa se efectueze in numerar.La eliberarea sumelor in
numerar se vor respecta cu strictete prevederile din Regulamentul nr. 3 din 1993 emis de
B.N.R.Platile fara numerar se vor efectua pe baza documentelor in vigoare si areglementarilor B.N.R. cuprinse inNormele nr. 6 din 8 martie1994(cambii si bilete la
ordin), Normele nr. 7 din 8 martie 1994(cec-ul) si Regulamentul nr. 8 din 18 august
1994(privind ordinul de plata).
Toate documentele pe baza carora se fac plati din conturile platitorului trebuie sa fie
acceptate expres de platitor, cu exceptia celor care, potrivit dispozitiilor legale, constituie titlu
executoriu, precum si a celora in baza carora se incaseaza dobanzile bancare.
Documentele pe baza carora se fac plati sunt cele pe baza scrisorilor de garantie sia deschiderilor de acreditive .Directorii si contabilii-sefi ai unitatilor bancii sunt obligati sa ia
masuri pentru a asigura respectarea programului zilnic de lucru,inregistrarea la timp si corect
a tuturor documentelor, organizarea rationalaa circuitului lor si repartizarea mai justa a
lucrarilor pe salariati. In acest scop trebuie sa se tina seama de urmatoarele reguli:
inregistrarea in aceeasi zi a tuturor documentelor primite prin posta si predate grupelor
pana la sfarsitul zilei operative, precum si adocumentelor primite la ghiseu de la titularii
de cont Tot in aceeasi zise inregistreaza telegramele si dispozitiile telex si fax primite pana la
o jumatate de ora dupa sfarsitul zilei operative. Ziua operativa( perioadadin zi in care
se face servirea la ghiseu a titularilor de cont) incepe cu oora dupa inceperea
programului de lucru si se stabileste la 3-3 1/2ore
-
8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana
20/49
2013
20Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci
CecCeculreprezinta in general, un ordin neconditionat dat in scris de catre o persoana
(titularul unui cont creditor deschis la banca respectiva) unei alte persoane care trebuie sa fie o
banca, semnat de catre persoana care a dat ordinul si solicitind bancii sa plateasca la cerere o
anumita suma de bani fie la ordinul titularului de cont, fie la ordinul unui tert, fie la ordinul
purtatorului.
Detalii privind cecul:
Persoana care trage cecul se numeste tragator;
Banca prin care se trage cecul se numeste banca trasa sau banca platitoare;
Persoana asupra careia cecul tras este platibil se numeste tras sau beneficiar;
In cazul in care tragatorul trage un cec platibil in favoarea sa, atunci tragatorul si trasul
sunt una si aceeasi persoana.
Schema circulatiei unui cec (exemplu)
Operatiunea 1.
SC Atlas SRL cumpara de la magazinul SC Star SRL produseelectronice in suma de 5.000 lei.
SC Atlas SRL detine un cont curent deschis la Banca X SA, in timp ce SC Star SRL detine uncont curent deschis la Banca BCR SA.
In baza disponibilului din contul sau curent, Banca X SA ii elibereaza SC Atlas SRL un carnetde cecuri. In momentul in care reprezentantul SC Atlas SRL cumpara marfurile, elcompleteaza cu toate datele necesare, precum si cu suma care reprezinta echivalentul valorical produselor electronice cumparate, o fila din carnetul de cec, pe care o semneaza si pe care oinmineaza reprezentantului magazinului.
Din acel moment, SC Atlas SRL a devenit tragatorul, Banca X SA trasul, iar SC Starbeneficiarul.
SC Star SRL prezinta cecul Bancii BCR SA si il transmite Bancii X SA pentru a fi incasat. BancaX SA achita cecul Bancii BCR SA.
In felul acesta, se stinge obligatia de plata a SC Atlas SRL fata de SC Star SRL.
-
8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana
21/49
2013
21Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci
In momentul prezentarii la ghiseul bancii BCR SA a cecului, casierul trebuie sa verificeurmatoarele elemente:
Daca data este corecta: Este cecul post-datat sau expirat?Post-datat: inseamna ca cecul a fost prezentat la banca inaintea datei specificate pe cec.
Expirat: inseamna ca cecul a fost prezentat la banca dupa sase luni de la data inscrisa pe el.
In ambele situatii cecul nu se poate incasa.
Trasul (beneficiarul):
In cazul in care cecul este barat sau barat pentru un anumit cont, atunci astfel de instructiuni
trebuie implementate. Continutul instrumentului:
In cazul in care exista diferente intre suma inscrisa in cuvinte si suma inscrisa in cifre, sumaplatibila este cea metionata in cuvinte. Oricum, banca este imputernicita sa returneze ceculneonorat pe care se i nscrie cuvintele si cifrele diferite. Banca platitoare are dreptul sa soliciteclientului sau sa-si completeze cecul cu termeni clari si corecti.
Semnatura tragatorului:
Semnatura trebuie si ea verificata pentru ca banca sa fie sigura ca semnatura de pe ceccorespunde cu cea din specimenul de semnaturi pastrat cu grija de banca. Semnatura este unagenuina.
-
8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana
22/49
2013
22Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci
INREGISTRAREA CONTABILA a operatiuni 1.
Inregistrarea contabila conform Planului de conturi pentru societatile bancare si a normelor
metodologice de utilizare a acestoraNr. 1418 din 1 august 1997 Ministerul Finantelor si Nr. 344
din 1august 1997 B.N.R.1. Alimentarea contului agentului economic in vederea efectuariiplatii respective:
% = 2511 Cont curent agent economic 10.000
101 Casa 5.000
111 Cont curent B.N.R. 5.000
Pentru operatia de incasare in contul curent, Banca Comerciala Romana percepe
comisioane potrivit listelor de comisioane aprobate de Administratia Centrala si afisate la
ghiseele bancii
De exemplu, pentru depunere de numerar 0,15% din suma depusa, iar pentru suma
primita de laB.N.R. un comision egal cu 30.000.
2. Incasarea comisioanelor:
2511 = 7085 375 lei
Cont curent agent economic Venituri incasate din comisioane
3. Eliberarea numerarului pe baza filei de cec
2511 = 101 5.000
Cont curent agent economic Casa
4. Incasarea comisionului pentru eliberare de numerar( 0,25% din suma eliberata)
2511 = 7085 125 lei
Cont curent agent economic Venituri incasate din comisioane
D 2511 C
5000 5000125 500375
RD 5500 RC 5000
SFC 500
-
8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana
23/49
2013
23Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci
Ordin de plata
Ordinul de plat este o dispoziie necondiionat, dat de ctre un titular de cont, bnciisale, de a pune la dispoziia unui beneficiar o anumit sum de bani. Emiterea ordinului de
plat (pltitorul) presupune existena unor disponibiliti n cont cel puin egale cu valoarea
sumelor transferate.
Caracteristicile ordinului de plat
Ordinele de plat se emit pe suport hrtie sau electronic avnd structuri diferite, respectiv cele
pe suport hartie au un format standard tiparit (formular), n timp ce modelele electronice seprezint sub forma unor mesaje codificate. Ordinul de plat este revocabil (plata poate fi
oprit) de ctre emitent pn n momentul acceptrii lui de ctre banca destinatar. Aceast
caracteristic reprezint o facilitate pentru emitent dar ridic suspiciuni pentru beneficiar cu
privire la capacitatea de plat a emite ntului.
Participanii la circuitul ordinului de plat
Participanii la circuitul ordinului de plat sunt:
Emitentul - agentul economic nonbancar care emite ordinul de plat pe cont propriu, n
baza unui cont deschis la o banc
Beneficiarul - instituia/persoana desemnat prin ordinul de plat de ctre pltitor
(emitent), s primeasc o sum de bani
Banca iniiatoare - banca creia i se adreseaz ordinul de plat al emitentului i la care
emitentul are deschis contul bancar.
Banca destinatar - banca care recepioneaz i accept ordinul de plat, n nume propriu
sau pentru un client al su, n calitate de beneficiar.
Banca iniiatoare poate fi aceai cu banca destinantar cnd emitentul i beneficiarul au
conturi deschise la aceai banc.
http://ro.wikipedia.org/w/index.php?title=Cont_bancar&action=edit&redlink=1http://ro.wikipedia.org/w/index.php?title=Cont_bancar&action=edit&redlink=1http://ro.wikipedia.org/wiki/Banc%C4%83_(institu%C8%9Bie_financiar%C4%83)http://ro.wikipedia.org/w/index.php?title=Cont_bancar&action=edit&redlink=1http://ro.wikipedia.org/wiki/Banc%C4%83_(institu%C8%9Bie_financiar%C4%83)http://ro.wikipedia.org/wiki/Banc%C4%83_(institu%C8%9Bie_financiar%C4%83)http://ro.wikipedia.org/w/index.php?title=Cont_bancar&action=edit&redlink=1http://ro.wikipedia.org/wiki/Banc%C4%83_(institu%C8%9Bie_financiar%C4%83)http://ro.wikipedia.org/w/index.php?title=Cont_bancar&action=edit&redlink=1 -
8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana
24/49
-
8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana
25/49
2013
25Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci
OPERATIUNEA 2
SC.FLY SRL plateste cuordin de plata catre un furnizor in suma de 2.000.000,0 lei, la unfurnizor care are contul curent deschis la Banc Post si plateste suma de 500.000,0 lei tot cu
ordin de plata unui furnizor care are cont la BCR. Agentul economic prin persoana imputernicitasa depuna documentele la banca, se prezinta la banca cu documentele, cu ordinele de plata tipplati furnizori.
Ordinele de plata trebuie sa fie completate conform normelor si conform titulaturiiordinelor de plata, semnate si completate de persoana in cauza. Dupa ce functionarul de laghiseu verifica existent disponibilitatilor banesti ale agentului economic in contul sau, dupa ceverifica legalitatea ordinului de plata se semneaza si se stampileaza in dreptunghiul de peordinul de plata cuvenit bancii.
Primul exemplar( cel roz) serveste la debitarea contului clientului si se trimite catrecentrul BCR Sibiu pentru a fi adaugat in baza de date. Exemplarul nr.2 (cel albastru) seda agentului economic.
Conform situatiei de mai sus INREGISTRAREA CONTABILA va fi urmatoarea:
1. Alimentarea contului agentului economic in vederea efectuariiplatii respective:
2511 = % Cont curent agent economic 2.020.000,0
7085 Venituri incasate din comisioane 2.000.000,0
111 Cont curent B.N.R. 20.000,02. Decontari interbancare
2511 = % Cont curent agent economic 510.000,0
341 decontari interbancare 500.000,0
111 Cont curent B.N.R. 10.000,0
D 2511 C
500.000 SI 4.950.0002.000.00020.00010.000
RD 2.530.000 RC 4.950.000
SFC 2.420.000
-
8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana
26/49
2013
26Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci
Creditul
Creditul - operatiunea prin care se ia in stapinire imediata resurse, in schimbul uneipromisiuni de rambursare viitoare, in mod normal insotite de plata unei dobinzi ce
remunereaza pe imprumutator.
Operariunea de creditare priveste doua parti. O parte acorda creditul, cealalta parte il
primeste. Operatiuni de creditare pot interveni intr-o gama ampla de relatii intre indivizi cit sub
forma unor acorduri personale simple, cit si sub forma de tranzactii formalizate si formulate in
cadrul unor contracte complexe.
Criterii de fundamentare a deciziilor de creditare
Decizia de a acorda sau nu un credit are la baza capacitatea de rambursare, prezenta si
viitoare, a clientilor bancii. Pentru cuantificarea acesteia banca actioneaza in doua directii
concretizate in:
- analiza economico - financiara;
- analiza aspectelor nefinanciare.
Analiza economico - financiara vizeaza atat performantele realizate in anii anteriori cat
si proiectiile financiare pentru perioadele viitoare si are ca suport documentele contabile de
sinteza cum sunt bilantul contabil, contul de rezultate, raportarile contabile periodice si
situatiile financiare, indeosebi situatia fluxurilor de lichiditati. Cunoasterea cat mai exacta a
activitatii desfasurata de clienti da bancii posibilitatea sa ofere acestora servicii si produse
financiare adecvate si totodata sa ia masurile corespunzatoare pentru diminuarea si prevenirea
riscurilor in vederea recuperarii creditelor si incasarii dobanzilor.
-
8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana
27/49
2013
27Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci
In baza datelor furnizate de bilantul contabil si contul de rezultate bancile stabilesc
bonitatea clientilor folosind un sistem de indicatori grupati in:
- indicatori de structura: cifra de afaceri, capitalurile proprii, rezultatul exercitiului,
fondul de rulment, necesarul de fond de rulment, trezoreria neta, lichiditatea, solvabilitatea,
gradul de indatorare, viteza de rotatie;
- indicatori de performanta: rentabilitatea, riscul financiar, rata valorii adaugate,
ponderea dividendelor in rezultatul net al exercitiului.
Analiza aspectelor nefinanciare vizeaza credibilitatea clientilor generata, in primul rand,
de calitatile morale si profesionale ale managerilor agentilor economici solicitanti de credite,
ale principalilor asociati si colaboratori. In al doilea rand, se are in vedere calitatea activitatii
desfasurata de agentii economici si, indeosebi, indeplinirea obligatiilor generate de relatiile cu
partenerii de afaceri.
Evaluarea performantelor agentilor economici prezinta o deosebita importanta pentru
banca in analiza si clasificarea portofoliului de credite. De fapt, prin aceasta operatie se pune in
evidenta capacitatea agentilor economici de a-si onora datoriile la scadenta. Stabilirea
performantelor agentilor economici se face diferentiat de la o banca la alta, in functie de o
anumita strategie avuta in vedere. De pilda, Banca Comerciala Romana are in vedere, in
evaluarea performantelor clientilor sai, cinci categorii notate cu literele A, B, C, D, E.
Performantele se stabilesc pe baza unui punctaj obtinut prin notarea criteriilor cuantificabile,
influentat cu rezultatul aprecierii criteriilor necuantificabile.
In paralel cu analiza si evaluarea performantelor clientilor, bancile fac aprecieri si asupra
serviciului datoriei, care poate fi:
- bun , atunci cand rambursarea ratelor scadente si plata dobanzilor se face la
scadenta sau cu o intarziere de cel mult 7 zile;
- slab , in situatia cand rambursarea se intarzie cu pana la 30 de zile;
-
8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana
28/49
2013
28Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci
- necorespunzator , atunci cand ratele scadente si dobanzile sunt platite cu o intarziere
mai mare de 30 de zile.
In fine, tinand seama de nivelul performantelor clientilor si natura serviciului datoriei,
bancile clasifica creditele in urmatoarele categorii:
- standard , acela care nu implica riscuri in administrarea datoriei;
- in observatie , acordate unor clienti cu performante foarte bune, dar care, temporar,
intampina dificultati in ceea ce priveste rambursarea acestora;
- substandard , credite care prezinta un risc ridicat in ceea ce priveste lichiditatea
datoriei;
- indoielnice , care din punct de vedere al rambursarii garantiei prezinta o stare de
totala incertitudine;
- pierdere , sunt cele mai neperformante credite pe care le poate inregistra o banca,
fapt care presupune luarea unor masuri deosebite in vederea lichidarii lor.
-
8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana
29/49
2013
29Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci
Riscurile acordarii de credite
modalitati de reducere In vederea limitarii riscului de credit al bancilor , B.N.R., incalitate de supraveghetor al
activitatilor societatilor bancare, vine cu o serie de norme si regulamente cu privire la limitarea
riscului de credit.
Riscul de credit se definete prin pierderile suferite de un agent economic datorit
nencasrii la scaden a fluxului de venituri anticipat, ca urmare a deteriorrii calitii de
creditare al debitorului
Riscurile sunt administrate printr- un proces de continua identificare, msurare i
monitorizare, supus limitelor de risc, autoritilor, separrii responsabilitii i altor controale.
Managementul riscului de creditare ce permite administrrii riscului s gestioneze
propriile portofolii ntr-o maniera proactiv i,atunci cnd este necesar, s acioneze n timp util
i n sens corectiv
Activitatea de creditare implica un risc prin nsasi elementele de anticipare pe care se
bazeaza decizia de creditare pentru banca fiind de maxima importanta cunoasterea acestui risc,
evaluarea sa ct mai aproape de realitate si acceptarea lui n cunostinta de cauza.
n 2007, Banca a luat msurile necesare pentru alinierea standardelor de administrare
ariscurilor la standardele Erste Bank Group (EBG) i la Acordul Basel
II, pe baza ctorvaproiecte ncepute n colaborare cu EBG:
Proiectul Basel II ce va asigura implementarea metodelor avansate reglementate de
acest acord internaional n domeniul administrrii riscului;
Proiectul de administrare a riscului ce a dus la implementarea principiilordeadministrare a riscului la nivel de grup.BCR a continuat i n anul 2008 implementarea
msurilor necesare:
Proiectele de implementare a ratingurilor KRIMI APS pentru persoane fizice i clieni
Corporate;
-
8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana
30/49
2013
30Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci
Proiectul Default Data Base, pentru crearea iadministrarea la nivel BCR a unei baze de
date cu clieni aflai n default;
Demararea procesului de colectare a informaiilor de risc ntr -o baz de date la nivelul
BCR, care vaconstitui sursa raportrilor prudeniale de risc ale bncii.
n scopul diminuarii riscului n activitatea de creditare, banca va urmari respectarea
urmatoarelor conditii :
mprumuturile acordate de o societate bancara unui singur debitor nu pot depasi,
cumulate 20 % din capitalul si rezervele bancii ;
.capitalul si rezervele bancii includ capitalul propriu si capitalul suplimentar, care se
determina, potrivit regulamentului B.N.R. privind fondurile proprii ale societatii
bancare.
Pentru eliminarea riscului, banca nu acorda credite :
agentilor economici care nregistreaza pierderi si sunt fara perspective de redresare, cu
exceptia cazurilor n care prin acte normative s-a reglementat altfel ;
agentilor economici care nu contribuie cu capital propriu la finantarea mijloacelor
circulante sau la realizarea proiectelor de dezvoltare (investitii) ;
unitatile economice pentru care s-a instituit procedura de reorganizare sau lichidare
judiciara, cu exceptia cazurilor n care instanta judecatoreasca hotaraste ca pot fi
acordate credite n vederea reorganizarii si redresarii activitatii debitorului.
-
8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana
31/49
2013
31Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci
Exemplu de acordare si rambursare a creditelor si
evidentierea lor in conturile bancare
Exemplul 1 : Agentul economic SC CRILICOR COM SRL solicita un credit pentru nevoi
nenominalizate in valoare de 50.000 RON , in scopul dezvoltarii afacerii sale, pe o perioada de
60 de luni data scadentei 25-05-2016 , la o dobanda de 3,3% / an. Rambursarea imprumutului
se face esalonat numar rate aprobate 60. Banca percepe un comision analiza 150 lei, comision
evaluare 300 lei, comision acordare 1,25 x val imprumut.
Operatiile de inregistrare si rambursare sunt urmatoarele:
1. Inregistrare credit
20215 = 25110 50 000
Credit global de exploatare Cont curent beneficiar
2. Inregistrare comisioane
101 = 7029 1 030 lei
Casa Comision gestionare credit
Calculul dobanzii pana la 25 mai :
50.000 * 150 / 360 *3.3% = 10 601 lei
! De mentionat ca dobanda calculata se inregistreaza in contul clientului la fiecare sfarsit deluna.
3. Inregistrare dobanda
2017 = 70213 10 601 lei
-
8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana
32/49
2013
32Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci
4. La data scadentei banca incaseaza rata si dobanda calculata.
101 = % 60 601
casa 20215 50 000
Credit global de exploatare
2017 10 601
Creante atasate
Exemplul 2
Agentul economic SC CRILICOR COM SRL solicita un credit de tip overdraft pentru
finantarea nevoilor curente ale intreprinderii in valoare de 9 000 RON pe o perioada de 12 luni
scadenta finala a creditului se prelungeste automat pe perioade successive de 12 luni pentrumaximu 4 perioade , la o dobanda de 12 % / an. Banca percepe un comision de acordare 1,5 %,,
taxa catre bugetul de stat pentru inregistrarea avizelor de garantie 30 RON , tarif pentru
inscrierea avizelor de garantie in Arhiva Electronica de Garantii Reale Mobiliare 50 lei . Creditul
va fi rambursat intr-o rata unica .
5. Inregistrare credit
20215 = 25110 9 000
Credit global de exploatare Cont curent beneficiar
6. Inregistrare comisioane
101 = 7029 215 lei
Casa Comision gestionare credit
Calculul dobanzii 9 000 * 12 % = 1 080 lei
7. Inregistrare dobanda
2017 = 70213 1 080 lei
-
8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana
33/49
2013
33Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci
8. La data scadentei banca incaseaza rata si dobanda calculata.
101 = % 10 080
casa 20215 9 000
Credit global de exploatare
2017 1 080
Creante atasate
-
8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana
34/49
2013
34Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci
Depozite bancare
Depozitul este o suma de bani depusa la banca, pentru o anumita perioada de timp,
pentru care banca plateste dobanda . Depozitul bancar este un mijloc sigur de a pastra
numerarul si de a obtine un profit garantat (din dobanda oferita de catre banca).
Depozitul la termen BCR
Avantaje
Nu se percepe comision la deschiderea i alimentarea contului de depozit la termen
Clientul poate solicita, dup scaden, constituirea unui cont de depozit cu alt sum i pe alt
termen
La expirarea termenului depozitului constituit, n funcie de opiunea clientului, banca vireaz
suma n contul curent sau prelungete automat depozitul pe un nou termen egal cu cel stabilit
prin convenia iniial
Poate fi utilizat att pentru garantarea creditelor, scrisorilor de garanie sau a avalurilor
solicitate la BCR, ct i pentru garantarea tranzaciilor cu instrumente financiare derivate
Caracteristici
Moneda : RON, USD, EUR, GBP, CHF
Termene : 1, 2, 3, 6, 9, 12 i 18 luni pentru depozitele la termen constituite n RON, 1, 3, 6, 9, 12
i 18 luni pentru depozitele la termen constituite n EUR i USD ; 3, 6 i 12 luni pentru depozitele
la termen constituite n GBP i CHF
Suma minim de constituire:
-
8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana
35/49
2013
35Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci
5.000 RON, 3.000 USD, 3.000 EUR, 2.000 GBP, 5.000 CHF
se constituie numai prin virament
rata dobnzii la termen este fix pe perioada cuprins ntre momentul constituirii depozitului
i scadena lui
n funcie de tipul produsului i de solicitarea clientului, depozitele la termen pot fi cu sau fr
capitalizarea dobnzii
n funcie de tipul produsului i de solicitarea clientului, la data scadenei depozitele la termen
pot fi prelungite automat pe o nou perioad de valabilitate
pentru depozitele la termen fr capitalizare, dobnda se bonific n contul curent
lunar/periodic sau la scaden, la data egal cu data constituirii depozitului la termen; n cazul
depozitelor la termen de 12 luni n valut, bonificarea dobnzii se poate face i lunar n contul
de tip cont curent, n funcie de opiunea acestuia exprimat la deschiderea depozitului la
termen
pentru depozitele la termen cu capitalizare, dobnda se calculeaz lunar i se bonific la data
scadenei n depozitul la termen resp ectiv
sumele depuse pot fi retrase nainte de scadena depozitului, obinnd dobndacorespunztoare disponibilitilor la vedere, innd cont de evoluia n timp a acesteia
orice solicitare de retragere a unei sume din depozitul la termen, nainte de data scadenei sau
la data scadenei depozitului la termen, conduce la lichidarea depozitului respectiv
Banca Comercial Romn este participant la Fondul de garantare a depozitelor n sistemul
bancar din Romnia, figurnd pe lista instituiilor de credit par ticipante la Fondul de garantare a
depozitelor n sistemul bancar din Romnia, ai cror deponeni beneficiaz de garantarea, prinplata de compensaii, a depozitelor constituite la acestea, n limita plafonului stabilit periodic de
ctre acesta. Aceast list poate fi consultat direct pe pagina de internet a Fondului de
garantare a depozitelor in sistemul bancar din Romnia, www.fgdb.ro.
Costuri
http://www.fgdb.ro/http://www.fgdb.ro/http://www.fgdb.ro/http://www.fgdb.ro/ -
8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana
36/49
2013
36Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci
operaiunea de deschidere i alimentare a contului de depozit la termen nu este comisionabil
operaiunea de alimentare a conturilor de depozit la termen nu este comisionabil.
Dobnzi
Pentru depozitele la termen banca bonific urmtoarele dobnzi:
depozite la termen n RON
Termen depozit Dobnda la depozitele n RON
(%pe an, cu dobnd fix i cu plata la scaden)
5.000 lei inclusiv -
50.000 lei exclusiv
50.000 lei inclusiv
100.000 lei exclusiv
100.000 lei inclusiv i
peste 1 lun 1,90 2,00 2,10
2 luni 2,00 2,10 2,20
3 luni 2,20 2,30 2,40
6 luni 2,50 2,60 2,70
9 luni 2,50 2,60 2,70
12 luni 2,50 2,60 2,70
18 luni 2,50 2,60 2,70
-
8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana
37/49
2013
37Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci
depozite la termen n VALUT
Termen
depozi
t
Dobnda la depozitele in EUR
(%pe an, cu dobanda fix i cu
plata la scaden)
Dobnda la
depozitele n
USD 2 (% pe
an cu plata la
scaden)
Dobnda
la
depozitele
n GBP 2 (%
pe an cu
plata la
scaden)
Dobnda
la
depozitele
n CHF 2 (%
pe an cu
plata la
scaden)
3.000
EUR
inclusiv
- 50.000
EUR
exclusiv
50.000
EUR
inclusiv
100.000
EUR
exclusiv
100.000
EUR
inclusiv
si peste
3.000 USD
inclusiv si
peste
2.000 GBP
inclusiv si
peste
5.000 CHF
inclusiv si
peste
1 lun 0,80 0,90 1,00 1,10
3 luni 0,90 1,00 1,10 1,30 0,50 0,20
6 luni 1,10 1,20 1,30 1,40 0,75 0,25
9 luni 1,10 1,20 1,30 1,50
12 luni 1,20 1,30 1,40 1,60 1,00 0,30
18 luni 1,20 1,30 1,40 1,60
-
8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana
38/49
2013
38Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci
Modul de constituire a rezervei minime
obligatorii
Art. 202. (1) Instituiile de credit sunt obligate s menin n conturile deschise la Banca Naional a
Romniei nivelul prevzut al rezervelor minime obligatorii ca medie zilnic pe durata perioadei de
aplicare.
(2) Perioada de aplicare o constituie intervalul cuprins ntre data de 24 a lunii curente i data de 23 a
lunii urmtoare.
Art. 203. (1) Pentru mijloacele bneti n lei rezervele minime obligatorii se calculeaz i se menin n
lei n contul curent al instituiei de credit deschis la Banca Naional a Romniei. 41
(2) Instituiile de credit pot opta pentru meninerea integral a rezervelor mini me obligatorii n euro
sau n dolari S.U.A., pentru mijloacele bneti n valut, ori separat n euro, pentru mijloacele bneti
n euro, n dolari S.U.A., pentru mijloacele bneti n dolari S.U.A., n euro sau n dolari S.U.A.,
pentru mijloacele bneti n alte tipuri de valute.Art. 204. Costul eventualelor operaiuni de schimb valutar necesare instituiilor de credit pentru
constituirea rezervelor n valut, precum i riscul valutar generat de aceste operaiuni sunt suportate n
ntregime de instituia de credit n cauz.
(3) Fiecare cas central a cooperativelor de credit va stabili prin norme i proceduri proprii modul de
constituire de ctre cooperativele de credit a disponibilitilor necesare pentru meninerea rezervelor
minime obligatorii aferente reelei cooperatiste de credit la Banca Naional a Romniei. Normele i
procedurile respective vor prelua n mod corespunztor metodologia stabilit n prezentul titlu.
-
8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana
39/49
2013
39Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci
- Controlul bancar
centrala incidentelor de plati
Controlul financiar-preventiv in cadrul unitatii teritoriale a Bancii Comerciale Romane
S.A. se efectueaza de catre contabilul-sef al unitatii. Operatiunile dispuse de titularii de cont
sunt supuse verificarii, inmomentul primirii documentelor la ghiseu si ulterior, in cadrul
controluluiasupra lucrarilor grupelor operative. Controlul la ghiseu se executa desalariatii din
serviciul (biroul) contabilitatii unitatii bancii sub semnatura, potrivit competentei si consta din
verificarea documentelor ce urmeaza a fi inregistrate in conturile titularilor pentru a
preintampina efectuareaoperatiunilor care nu se incadreaza in dispozitiile legale si in normele
bancii.
Obiectivele si modul de efectuare a controlului la ghiseu sunt prevazute in normele
privind: finantarea si creditarea titularilor de cont,efectuarea platilor intre titularii de cont,
operatiunile de casa, exercitareacontrolului financiar-preventiv, etc.
Referentii din grupele operative sunt indreptatiti sa ceara , sititularii de cont sunt
obligati
a pune la dispozitia bancii, oricedocumentatie pe baza careia sa se poata edifica in vederea
exercitariicontrolului prevazut in normele de lucru.
Contabilii-sefi si sefii serviciilor(birourilor) contabilitatii au obligatia:
a)sa exercite zilnic controlul ierarhic operativ-curent asupra modului de
indeplinire a sarcinilor de catre personalul de executie dincadrul serviciului(biroului)contabilitatii, in care scop:
verifica, prin sondaj, modul cum salariatii exercitacontrolul asupra documentelor primite la
ghiseu sau prin posta, urmarind sa controleze zilnic un numar catmai mare de documente, care
se inregistreaza inconturi sau se remit la alte unitati bancare, de la 2-4salariati, fara a stanjeni
-
8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana
40/49
2013
40Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci
desfasurarea normal;a amuncii acestora sau indeplinirea celorlalte atributii cerevin contabililor-
sefi si sefilor serviciilor(birourilor)contabilitatii. Documentele verificate vor fi semnate,iar
deficientele constatate remediate operativ,facandu-se cu aceeasi ocazie o indrumare practica
asalariatilor;
concomitent cu verificarea documentelor se vaurmari modul de servire a titularilor de
cont, circuituldocumentelor, modul cum referentii verificaconcordanta semnaturilor si
stampilelor de pedocumente cu cele din fisele cu specimene desemnaturi si decontarea
in termen a documentelor;
verifica prin sondaj completarea corecta adocumentelor prezentate de titularii de
cont,intocmirea corecta a extraselor de cont si existentaanexelor inainte ca acestea sa fie
predate sau remisetitularilor de cont, intocmirea corecta a scrisorilor D.R.S., efectuarea la timp
si corecta a eventualelor stornari in conturile titularilor, evidenta si modul deutilizare a
formularelor cu regim special, etc.
b)sa faca controlul ulterior asupra:
modului de conducere a evidentei tehnic-operative,operatiuni de casierie, imprimate
cu regim special,etc;
concordantei dintre evidenta analitica si ceasintetica la conturile in afara bilantului;
lucrarilor privind decontarile reciproce intreunitatile bancii; modului de executare si verificare a lucrarilor deevidenta contabila editate pe calculator;
modului de arhivare si pastrare a documentelor;
existentei si valabilitatii imputernicirilor (delegatiilor) date de titularii de cont pentru
ridicareade numerar si a extraselor de cont;
respectarii termenelor de rambursare a creditelor side incasare a dobanzilor neincasate in
termen;
altor obiective apreciate ca necesare si care nu au putut fi cuprinse la controlul operativ-
curent.
Directorii unitatilor raspund pentru buna organizare a controlului laghiseu, a controlului
ce trebuie exercitat de contabilii-sefi asupradocumentelor zilei si cel ulterior, precum si de
-
8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana
41/49
2013
41Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci
catre organele de indrumaresi control ale serviciului contabilitatii sucursalei asupra desfasurarii
munciiaparatului operativ din filialele si agentiile in subordine.
Documentele de casa si de decontare pe baza carora unitatile bancii efectueaza incasari
si plati in numerar, virari de mijloace din unele conturi inaltele, se semneaza pentru control de
salariatii bancii, cu o singura semnaturasau cu 2 semnaturi, fara limitarea sumei.Salariatii care
verifica si semneaza documentele contabile raspund atatde modul de intocmire (completarea
tuturor datelor cerute de imprimat,concordanta semnaturilor si stampilei de pe documente cu
cele din fisele cuspecimene de semnaturi, etc) cat si din punct de vedere al respectarii
dispozitiilor legale si a normelor de lucru al bancii.Documentele privind operatiile ce se
supun controlului financiar- preventiv, prevazute de Ordinul nr. 519/1998
se semneaza de seful compartimentului in care se efectueaza operatia respectiva, iar pentru
exercitarea controlului financiar-preventiv de catre contabilul-sef sau alta persoana
imputernicita in mod special cu acest control.Documentele (cec-uri, ordine de plata, etc) privind
operatiile pentru care normele de lucru prevad verificari prealabile din partea economistilor
sirespectiv, referentilor de specialitate din cadrul serviciilor (birourilor) decreditare si finantare
si, vize ale sefilor de compartimente si conducatorilor unitatii bancii, vor fi semnate si de
acestia potrivit normelor respective.Specimenele de semnaturi ale salariatilor din
grupele operativecare au dreptul la prima semnatura se comunica casieriei.Specimenelede semnaturi ale gestionarilor de bunuri materiale, altiidecat casierii (magazineri, sefi serviciu-
birou-administrativ), se comunicagrupei de evidente contabile, iar gestionarilor li se comunica
specimenele de semnatura ale persoanelor care au dreptul sa dea dispozitii de eliberare
a bunurilor, valorilor, etc., precum si specimenele salariatilor care vizeazadocumentele pentru
controlul financiar-preventiv, cu indicarea operatiunilor repartizate.
-
8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana
42/49
2013
42Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci
Exemplu de 1 operatiune supusa controlului financiar bancar preventiv:
Constituirea si plata CAS la Bugetul de Asigurari Sociale
Dupa aprobarea statului de salarii de catre conducatorii unitatii are locinregistrareafondului de salarii realizat si constituirea datoriilor la Bugetulde Stat si Bugetul Asigurarilor
Sociale de Stat.Fondul de salarii: 100.000 lei.CAS conformOrdonantei de Urgenta OUG 2/1999
in functie decategoria respectiva: 30% .Conform Ordonantei amintite la plata scadentei,
unitatea inregistreaza bonificatia de 7% care se va retine bugetului datorat.
Formula contabila:
6121 = 3521 30 000
Cheltuieli privin CAS Contributia unitati la asigurarile sociale Pentru acest articol contabil se intocmeste nota contabila catre referendul de contabilitate
care are in sarcinile de servici salariile. Pe nota contabila se scrie articolul contabil ce
reprezinta si luna la care serefera. Se semneaza si se stampileaza la capitolul Intocmit.
Se verifica si se semneaza de seful de serviciu. Se prezinta la contabilul-sef care
semneaza pentru controlul financiar-preventiv in spatiul aplicat cu stampila
Verificatpentru controlul financiar- preventiv, apoi se prezinta la conducatorul de unitate
pentru aprobare.Dupa aceasta inregistrare contabila se intocmeste ordinul de plata(model deordin de plata pentru trezorerie) care se semneaza si stampileaza de salariatul care-l
intocmeste, apoi se semneaza de director,contabil-sef si se stampileaza, iar apoi
se inregistreaza in contabilitate.In conditiile in care CAS-ul se plateste in termenul prevazut de
lege,avem urmatoarea inregistrare contabila
3521 = % 30.000
Contributia unitatii la CAS 111 27 900
Cont curent la BNR 7499 2 100
Alte venituri din OUG 2/1999
Obiectivul principal este de constituire si virare la Bugetul Asigurarilor Sociale de Stat a
contributiei de asigurari sociale conform legii.
-
8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana
43/49
2013
43Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci
Centrala Incidentelor de Pli (CIP)
Centrala Incidentelor de Pli (CIP) reprezint o structur specializat n colectarea,
stocarea i centralizarea informaiilor specifice incidentelor de pli produse de titularii de cont
cu cecuri, cambii i bilete la ordin.
Transmiterea informaiei la CIP se face pe cale electronic, prin utilizarea Reelei de
Comunicaii Interbancare. Baza de date a CIP este organizat n dou fiiere:
1. Fiierul naional de incidente de pli (FNIP) care are trei componente:
Fiierul naional de cecuri (FNC),
Fiierul naional de cambii (FNCb),
Fiierul naional de bilete la ordin (FNBO) i
2. Fiierul naional al persoanelor cu risc (FNPR) care este alimentat automat din FNIP.
Fiierul naional al persoanelor cu risc colecteaz informaiile privind incidentele de pli
majore (instrumente de plat trase n descoperit de cont, cecuri emise fr autorizarea trasului,
cecuri emise cu dat fals, cecuri emise de ctre un trgtor aflat n interdicie bancar)
nregistrate pe numele unei persoane fizice/juridice, rezidente sau nerezidente.
Anularea incidentelor de plat din aceast baz de date poate fi efectuat numai de ctre
aceeai persoan declarant care le -a transmis anterior la CIP, din proprie iniiativ sau ca
urmare a unei hotrri judectoreti executorii.
Interdicia bancar este regimul impus de ctre o instituie de credit unui titular de cont
de interzicere a emiterii de cecuri pe o perioad de un an ncepnd cu data nregistrrii la CIP a
unui incident de plat major i asigur prevenirea producerii unor noi incidente de pli i
sancionarea titularilor de cont care le genereaz n sistemul bancar.
Suspendarea sau reluarea interdiciei bancare se realizeaz de ctre persoanele
-
8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana
44/49
2013
44Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci
declarante, doar n baza unei hotrri judectoreti executorii prin care este dispus
suspendarea, respectiv reluarea unei interdicii bancare a unui cec.
n baza informaiilor recepionate de la persoanele declarante, CIP are obligaia s
transmit tuturor persoanelor declarante Notificarea CIP privind interdicia bancar", n cazul
inserrii/anulrii unui incident de plat major cu cec i, respectiv Notificarea CIP privind
suspendarea/reluarea interdiciei bancare", n cazul suspendrii/relurii interdiciei bancare
pentru un cec . Persoanele declarante au obligaia distribuirii acestor informaii n propriul
sistem intrabancar.
Sediul central al instituiei de credit sau unitatea teritorial a instituiei de credit unde
respectiva persoan fizic sau juridic, rezident sau nerezident, are cont deschis are obligaia
recuperrii formularelor de cec necompletate sau greit completate eliberate anterior.
Utilizatorii informaiilor existente n baza de date a CIP sunt:
a. Banca Naional a Romniei;
b. instituiile de credit, n mod obligatoriu, la eliberarea de formulare de cecuri titularilor de
cont;
c. Parchetul de pe lng nalta Curte de Casaie i Justiie i Ministerul Administraiei i
Internelor cu unitile lor terit oriale , instanele judectoreti, alte instituii ale statului cu
atribuii de supraveghere i control;
d. persoanele fizice i alte persoane juridice, rezidente sau nerezidente, prin intermediul
instituiilor de credit, n condiiile legii.
Informaiile nscrise n FNPR pe numele unei persoane fizice sau juridice, rezidente sau
nerezidente, alturi de analizele specifice efectuate de instituiile de credit, pot contribui la
fundamentarea deciziei de deschidere de cont curent pentru un nou client sau de acordare a
unui credit.
-
8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana
45/49
-
8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana
46/49
2013
46Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci
2. in cazul operaiunii de cumprare
2511 = 3722 (lei)
disponibilitati in valuta al clientului contravaloarea pozitiei de schimb
Concomitent
3721 = 2511 (valuta)
pozitie de schimb valuta disponibilitati in valuta al clientului
Zilnic pentru fiecare operaiune de vnzare cumprare, la sfarsitul zilei se stabiletedup
caz diferente de curs favorabile sau nefavorabile, dintre cursul oficial de schimbcomunicat zilnic
de ctre B.N.R. si cursul efectiv al bncii comerciale.nregistrarea contabila a acestor operaiuni
este: pentru diferente favorabile:
3722 = 7061
contravaloarea pozitiei de schimb venituri din operatiuni de schimb si arbitraj
pentru diferente nefavorabile:
6061 = 3722
pierderile din operatiunile de schimb si arbitraj contravaloare schimb
La sfarsitu fiecrei zile operative se face raportarea ctre Centrala a tuturor tranzaciilor
valutare efectuate, care la r ndul ei informeaz despre operaiile zileidirecia de specialitate din
centrala B.N.R.Operaiunile de schimb valutare se nregistreaz in contabilitatea unitatilor
operativeale bnci comerciale astfel:
la cumprarea de valuta:
1014 = 3721 (suma in valuta)casa de schimb valutar pozitia de schimb
Concomitent
3722 = 1014 (suma in lei )
contravaloarea pozitiei casa de schimb valutar
-
8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana
47/49
2013
47Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci
la vnzarea de valuta:
3721 = 1014 (suma in valuta)
pozitia de schimb casa de schimb valutar
Concomitent
1014 =3722 (suma in lei )
casa de schimb valutar contravaloarea pozitiei
Zilnic se stabilete diferente de curs favorabile sau nefavorabile in lei .
Exemplu: (Vnzarea valutei) O persoana dorete sa vanda la casa de schimb valutar a B.C.R. filiala Judeteana suma
de 100 USD.Cursul afiat la casa de schimb valutar valabil la data de 26.05.2013 pentru
cumprarea de USD este 3,3651/ 1 USD. Pe baza carnetului de identitate prezentat de client,
lucratorul casei de schimb intocmeste un Buletin de schimb valutar in doua exemplare.
Casierul primete de la client suma in valuta si verifica autenticitate bancnotelor. Se inmaneaza
clientului contravaloarea in lei, la cursul zilei, a valutei vndute si anume 336,51 Lei.(100 USDx
3,3651 Lei = 336,51 Lei).Exemplarul Buletinul de schimb valutar semneaz si clientul, un
exemplar ramane la client. Casierul aplica att stampila bncii cat si semntura sa.
Pe baza Buletinul de schimb valutar operaiunea prezentata se nregistreaz in
contabilitate astfel:
1014 = 3721 100 USD
casa de schimb valutar pozitia de schimb
Concomitent
3722 = 1014 336,51 Lei
contravaloarea pozitiei casa de schimb valutar
CursulBncii Naionale a Romniei in ziua de 0726.05.2013 pentru cumprarea de USD
este 3,3651/ 1 USD Diferena dintre acest curs si cursul casei de schimb valutar este:( 336,51
330,00)x 100 USD = 651LEI, rezutand o diferena de curs favorabila.
-
8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana
48/49
2013
48Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci
Acesta se va reflecta in contabilitate astfel:
3722 = 7061 651 lei
contravaloarea pozitiei de schimb venituri din operatiuni de schimb si arbitraj
2. Cecul bancar in valuta (anexa)
Cecul bancar in valuta se poate emite de B.C.R. pentru plata mrfurilor si
seviciilorimportate , iar cecul emis in strintate poate fi utilizat pentru onorarea exporturilor
demrfuri si servicii .
Cecul bancar in valuta se poate plati intr-o gama larga de valute in principiu , la plata se
ncaseaz valoarea integrala , plata se efectueaz cu respectarearegulilor si uzanelorinternaionale valabilitatea unui cec bancar in valuta este de maxim6 luni de la data emiterii .
3. Cecul de calatorie American Expres
Cecul de calatorie American Expres este o modalitate dintre cele mai sigure de a avea la
dispoziie bani in strintate .Acest cec poate fi preschimbat in numerar la celemai multe bnci
din lume , la un curs general al monedelor . In SUA si in alte tari cecul poate fi folosit direct ca
mijloc de plata , dar poate fi preschimbat uor oriunde in lume inmonede .Cecurile pot fischimbate si in bani lichizi la una din cele 1700 de reprezentante si birouri de turism ale firmei
American Expres , in bnci , agenii de schimb valutar , plus mii de alte locuri unde nu se
percepe nici o alta taxa. Cecurile de calatorie American Expres sunt la fel de uor de folosit ca
banii lichizi sisunt disponibile in 12 monede de mare circulaie . Pentru cltoriile in Europa ,
putem beneficia de noile cecuri de c alatorie EURO , ele reprezentnd paaportul pentru Europa
-
8/13/2019 Lucrare de Practica La Banca Comerciala Romana
49/49
49Universitatea Valahia TargovisteFacultatea Stiinte EconomiceSpecializarea Finante si Banci
BIBLIOGRAFIE
1. BNRO.RO2. BCR.RO3. Legea bancara 58/19984. Cristi Spulbar Management Bancar editura Sitech, Craiova 2010
5. Moneda si credit - Prof.univ.dr.Nicolae DARDAC 6. Moneda Violeta Elena Dragoi si Madalina Antoaneta Radoi,
Editura Cartea studenteasca , Bucuresti 20107. Gestiune Bancara Vasile Dedu , Editura Economica , 2010 8. Retail Banking , produse si servicii bancare retail Nicolae Danila,
Lucian Claudiu Anghel, Florin Eugen Sinica, Editura Economica ,2012
9. Contractul de credit bancar,, Adrian Bordea , Roxana Popa ,editura Universul Juridic, 2013