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La vinculación entre el plan y el presupuesto: un desafío pendiente
III Jornadas de administración financiera de Ciudades y Estados Subnacionales de Iberoamérica
Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires
Lic. Luis Guillermo Babino
t: @luisba69
[email protected] 8 de mayo de 2013
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Quienes somos
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¿Que hay detrás de la vinculación entre el plan y el presupuesto?: una tensión entre la política y la técnica
“Hay una sola diferencia entre los dos. Usted escribe sobre papel; yo, pobre emperatriz, lo hago sobre piel humana” Catalina La Grande a Diderot Henry Troyat
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Dos preguntas
¿Existe demanda de planificación?
¿Es posible la vinculación entre el sistema de planificación y el presupuesto?
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Oportunidad y logros: el caso de la reforma de la administración financiera
El contexto La respuesta política La respuesta técnica
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Los 80´: crisis fiscales recurrentes e inestabilidad política
Alan Garcia / 1985-1990
Carlos AndresPerez/ 1989-1993Ricardo Alfonsín / 1983-1989
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La respuesta: EL PLAN DE CONVERTIBILIDAD
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Los pilares de la reforma de la administración financiera
Metodología: presupuesto por
programas
Cambio cultural: capacitación intensiva
Tecnologia: CONPRE, TRANSAF
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La Administración Financiera en los 90’ una respuesta técnica a una demanda política
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¿Existe demanda de planificación?
es el sistema que vincula el proyecto político al proyecto de gobierno
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Seguridad en que la técnica podía resolver todos los problemas.
La técnica ya no nos garantiza poder enfrentar los problemas sociales.
Es difícil prever, pero nadie se anima a decirlo.
Conocíamos los mapas
Confianza en los Conocimientos Científicos para predecir el futuro
Faltaban respuestas
Hay que construir nuevos mapas
mentales
No sabemos las preguntas
Cuando empezamos a tener las respuestas nos cambiaron las preguntas
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“La política mediática tiende a la personalización de los políticos alrededor de dirigentes (...) Es la encarnación de un
mensaje de confianza entorno de unapersona, alrededor de su personaje…”. Manuel Castells
En este contexto la política no reconoce a la planificación como una herramienta eficaz
Proyecto Personalismo
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GOBIERNO ABIERTOtransparencia
colaboraciónparticipación
Gobierno Abierto: una respuesta política
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¿Por qué Transparencia?
porque lo privado es cada día más público
Gobierno Abierto: una respuesta política
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¿Por qué Participación?porque hace 40 años... pero hoy...
Gobierno Abierto: una respuesta política
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¿Por qué Colaboración?hoy el conocimiento se duplica cada 5 años
Gobierno Abierto: una respuesta política
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Insumos Productos Resultados
¿Se pueden vincular el plan con el presupuesto?
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Administración
Política
Presupuesto
Crédito Público
Tesorería
Contabilidad
Crédito Público
Tesorería
Contabilidad
Presupuesto
Tesorería
Contabilidad
Créditopúblico
Crédito Público
Tesorería
Contabilidad
Presupuesto
Una cuestión pendiente
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Los pilares de la vinculación plan presupuesto
Metodología: manuales Cambio cultural:
capacitación intensivaTecnología:
SG Producción
problema
producto
resultado
indicadores
insumos
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Planificación Estratégica
Planificación Operativa
FormulaciónPresupuestaria
(PPP)
Recursos
Productos
Resultados
Actividades
Metodología
““¿Qué importa si el gato es blanco o negro, con tal ¿Qué importa si el gato es blanco o negro, con tal que cace ratones?”que cace ratones?”
Deng Xiao PingDeng Xiao Ping
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Clasificador PresupuestarioClasificador Presupuestario
Catalogo de Insumos con precio y asociados al Clasificador
Catalogo de Insumos con precio y asociados al Clasificador
Organigrama institucionalOrganigrama institucional
Catalogo de ProductosCatalogo de Productos
Tecnología: software al servicio de la vinculación plan y presupuesto
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El SG Producción: información para la toma de decisión
Buscar y Asociar Productos al Plan
Buscar y Asociar Productos al Plan
Establecer cantidad de producción
Establecer cantidad de producción
Buscar y Asociar insumos al producto
Buscar y Asociar insumos al producto
Establecer la cantidad anual necesaria de insumo
Establecer la cantidad anual necesaria de insumo
Guardar Plan Productivo
Guardar Plan Productivo
ReportesReportes
XX
xxXX
Dirección XX:
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Capacitación para el cambio cultural
indicadores
problema
producto
resultado
insumos
Los responsables de programasLos responsables
de administración
11
22
33
Las autoridades políticas“El lenguaje aparece conectado con la constitución, la efectividad o la transformación de las organizaciones” (Fernando Flores)
“La calidad de conversaciones que mantenemos determinan la calidad de las organizaciones.” (Humberto Maturana).
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Estimación de Recursos
Definición de Proyectos, Inversiones y Metas Físicas
Consolidación y adecuación final del Presupuesto
Ministerio de Hacienda
OGEPU
Jefatura de Gabinete
Formulación de los Ante-proyectos de
Presupuesto
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OrganismosOGESE
Proceso de formulación presupuestaria
Elevación a Legislatura del Presupuesto
Fuente: Anexo I – Dec. 294/11. GCABA
Matriz de Producción y Presupuesto
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Para finalizar algunas reflexiones desde nuestra experiencia
Encare el proceso de instalación de sistemas de planificación
estratégica solo si la conducción política se compromete en el
proceso.
Desarrolle manuales claros y precisos Utilice un método de planificación claro y sencillo. Hay
demasiados sistemas de planificación estratégica que solo
“corren” en un PPT.
Piense que se trata de un cambio cultural para la
organización , lleva tiempo, hágalo en etapas.
Apoye el proceso en un software que simplifique la
formulación del plan y presupuesto a la organización.
El plan es una previsión frente a una realidad cambiante, el
plan se adapta a la realidad no al revés.
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La relación entre el PLAN Y EL
PRESUPUESTO es como la
FELICIDAD, uno tiende a ella pero
nunca la alcanza en su totalidad.
Y recuerde…
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