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Interpretando N° 75
“Sistema de prevención
de Lavado de Activos y
Financiamiento del
Terrorismo”
• Red Mundial de Auditoría y
Consultoría Empresarial
• Más de US$ 1 billón de ingresos
• Presencia en los 5 continentes
• Más de 480 oficinas en 150 países
• Staff:14,000 colaboradores
• Ranking: Top 10 en Perú
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¿Que es el lavado de activos?
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• El lavado de activos es un delito que busca introducir, en la estructura económica y financiera de un país,
recursos (dinero, bienes, efectos o ganancias) provenientes de actividades ilícitas, con la finalidad de
darles apariencia de legalidad.
• A través del lavado de activos, se pretende hacer parecer como legítimos, los fondos o activos obtenidos
a través de actividades ilícitas e integrarlos o introducirlos al sistema económico-financiero.
Dinámica del Sistema de Antilavado de Activos
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¿Cuál es el rol de la Unidad de Inteligencia Financiera?
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• Es la encargada de recibir, analizar y transmitir información para la detección del Lavado de Activos
y/o del Financiamiento del Terrorismo; así como, coadyuvar a la implementación por parte de los
Sujetos Obligados del sistema de prevención para detectar y reportar operaciones sospechosas de
Lavado de Activos y/o Financiamiento del Terrorismo.
• Fue creada mediante Ley Nº27693 de abril del año 2002, modificada por Leyes Nº 28009 y Nº28306 y
reglamentada mediante el Decreto Supremo Nº163-2002-EF modificado por Decreto Supremo Nº018-
2006-JUS. Ha sido incorporada como Unidad Especializada a la Superintendencia de Banca, Seguros
y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones mediante Ley Nº29038 de junio del año 2007, y
cuenta con autonomía funcional y técnica.
Unidad de Inteligencia Financiera ( UIF )
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Sistema de prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del
Terrorismo (SPLAFT)
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• De acuerdo a lo establecido en la Ley N° 27693 y el DS °018-2006 que aprueba su reglamento,
señala que determinadas empresas (Sujetos obligados deben de contar con un Sistema de
Prevención de Lavado de activos y/o Financiamiento del terrorismo).
Sujetos Obligados a tener un SPLAFT - General
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Sujetos Obligados a tener un SPLAFT - General
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Sujetos Obligados a tener un SPLAFT – General- Acotado (ROS / Detalle
/ Ofic.Cumpl.)
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Obligaciones del SPLAFT
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¿Que más incluye el lavado de activos?
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i. Contar con un manual de prevención, normas internas y código de conducta;
ii. Elaboración de matriz de riesgos;
iii. Elaboración o actualización de políticas;
iv. Elaboración de programas de planes de trabajo a realizar por el oficial de cumplimiento y por el área
de auditoría interna;
v. Capacitaciones a la Compañía y cualquier información relevante para la debida implementación del
sistema.
Obligaciones - Específicas
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i. Desarrollar un programa de capacitación;
ii. Conocer a los clientes;
iii. Conocer el mercado;
iv. Conocer al trabajador;
v. Registrar operaciones sospechosas e inusuales;
vi. Conservar el Registro de Operaciones;
vii. Presentación de informes trimestrales, semestrales y anuales;
viii. Tener una Auditoría Interna y Externa.
Obligaciones - Derivadas
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i. Diseñar y alimentar permanentemente bases de datos idóneas para los fines de prevención anti
lavado;
ii. Desarrollar y corregir procedimientos y controles;
iii. Desarrollar y perfeccionar herramientas de análisis;
iv. Conocer a las personas políticamente expuesta;
v. Establecer variables y factores de riesgo y de confrontarlas para determinar información de riesgo;
vi. Obligación de establecer categorías predeterminadas para lograr un manejo adecuado de la
información de riesgo;
vii. Filtrar información de riesgo cotejándola con bases negativas;
viii. Obligación de identificar nuevas señales de alerta;
ix. Obligación de elaborar tipologías de lavado de activos y de financiamiento del terrorismo.
Sanciones ( Artículo 17 )
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Sanciones por tipo de infracciones
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Ejemplo de sanciones aplicadas por UIF
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