NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
INSTITUTO NACIONAL DE VIGILANCIA DE MEDICAMENTOS Y ALIMENTOS –
INVIMA
31 DE DICIEMBRE DE 2019
Contenido NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS ................................................................................................... 1
INSTITUTO NACIONAL DE VIGILANCIA DE MEDICAMENTOS Y ALIMENTOS –INVIMA .......................... 1
NOTA 1. ENTIDAD REPORTANTE ............................................................................................................ 4
1.1. Identificación y funciones ...................................................................................................... 4
1.2. Declaración de cumplimiento del marco normativo y limitaciones ...................................... 5
1.3. Base normativa y periodo ...................................................................................................... 5
1.4. Forma de Organización y/o Cobertura .................................................................................. 6
NOTA 2. BASES DE MEDICIÓN Y PRESENTACIÓN UTILIZADAS ............................................................... 6
2.1. Bases de medición ................................................................................................................. 6
2.2. Moneda funcional y de presentación, redondeo y materialidad .......................................... 6
2.3. Tratamiento de la moneda extranjera ................................................................................... 7
2.4. Hechos ocurridos después del periodo contable .................................................................. 7
NOTA 3. JUICIOS, ESTIMACIONES, RIESGOS Y CORRECCIÓN DE ERRORES CONTABLES ........................ 7
3.1. Juicios ..................................................................................................................................... 7
3.2. Estimaciones y supuestos ...................................................................................................... 7
3.3. Correcciones contables .......................................................................................................... 8
3.4. Riesgos asociados a los instrumentos financieros ................................................................. 8
NOTA 4. RESUMEN DE POLÍTICAS CONTABLES ...................................................................................... 8
NOTA 5. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO ............................................................................... 9
Composición ...................................................................................................................................... 9
5.1. Depósitos en instituciones financieras ................................................................................ 10
5.2. Efectivo de uso restringido .................................................................................................. 10
NOTA 7. CUENTAS POR COBRAR ......................................................................................................... 10
Composición .................................................................................................................................... 10
7.2. Contribuciones tasas e ingresos no tributarios ................................................................... 11
NOTA 10. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO ....................................................................................... 13
Composición .................................................................................................................................... 13
10.1. Detalle saldos y movimientos PPE - Muebles .................................................................. 14
10.2. Detalle saldos y movimientos PPE - Inmuebles ............................................................... 15
10.3. Construcciones en curso .................................................................................................. 15
10.4. Estimaciones .................................................................................................................... 16
10.5. Revelaciones adicionales: ................................................................................................ 16
NOTA 14. ACTIVOS INTANGIBLES ........................................................................................................ 17
Composición .................................................................................................................................... 17
14.1. Detalle saldos y movimientos .......................................................................................... 17
14.2. Revelaciones adicionales ................................................................................................. 18
NOTA 16. OTROS DERECHOS Y GARANTÍAS ......................................................................................... 18
Composición .................................................................................................................................... 18
Seguros ............................................................................................................................................ 19
Estudios y Proyectos ........................................................................................................................ 19
Otros beneficios a los empleados .................................................................................................... 19
Recursos Entregados en Administración ......................................................................................... 20
Encargo Fiduciario............................................................................................................................ 20
NOTA 17. ARRENDAMIENTOS .............................................................................................................. 21
17.1. Arrendamientos financieros ............................................................................................ 21
17.2. Arrendamientos operativos ............................................................................................. 21
17.2.2. Arrendatario................................................................................................................. 21
NOTA 21. CUENTAS POR PAGAR .......................................................................................................... 21
Composición .................................................................................................................................... 21
21.1.1. Adquisición de bienes y servicios nacionales .............................................................. 22
21.1.2. Recursos a favor de terceros ....................................................................................... 22
21.1.3. Otras cuentas por pagar .............................................................................................. 23
Obligaciones pagadas por Terceros ................................................................................................. 23
Aportes a Escuelas Industriales, Institutos Técnicos y ESAP............................................................ 23
Saldo a favor de contribuyentes ...................................................................................................... 23
Servicios ........................................................................................................................................... 23
NOTA 22. BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS .......................................................................................... 24
Composición .................................................................................................................................... 24
22.1. Beneficios a los empleados a corto plazo ........................................................................ 25
NOTA 23. PROVISIONES ....................................................................................................................... 26
Composición .................................................................................................................................... 26
23.1. Litigios y demandas .......................................................................................................... 26
NOTA 24. OTROS PASIVOS ................................................................................................................... 26
Composición .................................................................................................................................... 26
NOTA 25. ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES ................................................................................... 26
25.1. Activos contingentes ........................................................................................................ 26
25.1.1. Revelaciones generales de activos contingentes......................................................... 27
25.2. Pasivos contingentes ....................................................................................................... 27
25.2.1. Revelaciones generales de pasivos contingentes ........................................................ 27
NOTA 26. CUENTAS DE ORDEN ............................................................................................................ 28
26.1. Cuentas de orden deudoras ............................................................................................. 28
26.2. Cuentas de orden acreedoras .......................................................................................... 28
NOTA 27. PATRIMONIO ....................................................................................................................... 28
Composición .................................................................................................................................... 28
NOTA 28. INGRESOS ............................................................................................................................ 29
Composición .................................................................................................................................... 29
28.1. Ingresos de transacciones sin contraprestación .............................................................. 29
28.1.1. Ingresos fiscales – Detallado ........................................................................................ 30
28.2. Ingresos de transacciones con contraprestación ............................................................ 30
NOTA 29. GASTOS ................................................................................................................................ 31
Composición .................................................................................................................................... 31
29.1. Gastos de administración, de operación y de ventas ...................................................... 31
29.2. Deterioro, depreciaciones, amortizaciones y provisiones ............................................... 32
29.7. Otros gastos ..................................................................................................................... 32
NOTA 37. REVELACIONES SOBRE EL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO ................................................ 32
CERTIFICACIÓN ESTADOS FINANCIEROS .......................................................................................... 34
NOTA 1. ENTIDAD REPORTANTE
1.1. Identificación y funciones
El Instituto Nacional de Vigilancia de Medicamentos y Alimentos - INVIMA es un
establecimiento público de orden nacional adscrito al Ministerio de Salud y Protección Social,
con personería jurídica, patrimonio independiente y autonomía administrativa, creado
mediante el artículo 245 de la Ley 100 de 1993, inicio sus funciones el 1 de febrero de 1995,
sus funciones y organización básica fueron establecidas inicialmente mediante Decreto 1290
de 1994, derogado por el Decreto 2078 de 8 de octubre de 2012 en el cual se estableció la
estructura del Instituto Nacional de Vigilancia de Medicamentos y Alimentos (INVIMA), y se
determinaron las funciones de sus dependencias.
Nuestra sede principal está ubicada en la ciudad de Bogotá, en la carrera 10 No. 64-28,
contamos con once Grupos de Trabajo Territorial en las ciudades de Barranquilla, Montería,
Bucaramanga, Neiva, Ibagué, Medellín, Cali, Pasto, Villavicencio, Armenia y Bogotá;
hacemos presencia en puertos, aeropuertos y pasos fronterizos de Bogotá, Cali, Medellín,
Santa Marta, Barranquilla, Buenaventura, Cartagena, Leticia, Arauca, Paraguachón, Cúcuta,
San Miguel e Ipiales.
Somos la Agencia Regulatoria Nacional, entidad de vigilancia y control de carácter técnico
científico, que trabaja para la protección de la salud individual y colectiva de los colombianos,
mediante la aplicación de las normas sanitarias asociadas al consumo y uso de alimentos,
medicamentos, dispositivos médicos y otros productos objeto de vigilancia sanitaria.
El Instituto, cuenta con la siguiente estructura interna, para facilitar el cumplimiento de sus
funciones:
Fuente: https://www.invima.gov.co/web/guest/quienes-somos
MISIÓN
Proteger y promover la salud de la población, mediante la gestión del riesgo asociada al
consumo y uso de alimentos, medicamentos, dispositivos médicos y otros productos objeto de
vigilancia sanitaria.
VISIÓN
Ser reconocida como una agencia sanitaria ágil, eficiente y transparente; accesible al
empresario y al emprendedor, comprometida con la salud pública y el estatus sanitario del
país.
OBJETIVO
Actuar como institución de referencia nacional en materia sanitaria y ejecutar las políticas
formuladas por el Ministerio de Salud y Protección Social en esta materia y de control de
calidad de los medicamentos, productos biológicos, alimentos, bebidas, cosméticos,
dispositivos y elementos médico-quirúrgicos, odontológicos, productos naturales
homeopáticos y los generados por biotecnología, reactivos de diagnóstico, y otros que puedan
tener impacto en la salud individual y colectiva de conformidad con lo señalado en el artículo
245 de la Ley 100 de 1993 y en las demás normas que la modifiquen, adicionen o sustituyan.
1.2. Declaración de cumplimiento del marco normativo y limitaciones
El Instituto Nacional de Vigilancia de Medicamentos y Alimentos, prepara sus estados
financieros atendiendo los lineamientos establecidos en el Marco Normativo para entidades de
gobierno adoptado mediante Resolución 533 de 2015, sus actualizaciones y modificaciones
expedidas por la Contaduría General de la Nación, garantizando el reconocimiento de la
totalidad de los hechos, transacciones y operaciones que realiza en cumplimiento de su
cometido estatal.
El Instituto adopto en el año 2017 el Manual de Políticas Contables en concordancia con el
Marco Normativo para entidades de gobierno, como guía para la preparación, elaboración y
presentación de los Estados Financieros.
Los estados financieros de enero 1 de 2019 y hasta 30 de abril de 2019 fueron firmados por la
contadora Esperanza Botero Guerrero, los estados financieros a partir del 1 de mayo de 2019
están firmados por Iván Darío Ríos Huerfano nombrado con ocasión del Concurso de Méritos
428 de 2016.
1.3. Base normativa y periodo
El INVIMA, registra sus operaciones y presenta sus Estados Financieros de acuerdo a la
regulación contable pública expedida con la Resolución 533 de 2015 y sus modificaciones,
“por la cual se incorporó como parte integrante del Régimen de Contabilidad Pública el Marco
Normativo para Entidades de Gobierno, utilizando como herramienta el Sistema Integrado de
Información Financiera – SIIF Nación.”
Adicionalmente, se aplica lo contenido en el Manual de Políticas Contables, cuyo objetivo es
“Guiar, orientar y apoyar el registro contable, la elaboración, preparación y presentación de
los Estados Financieros, a través de la aplicación de las Normas Internacionales de
Información Financiera que permitirá que la información contable sea más relevante para
establecer los lineamientos generales a los que deben sujetarse las acciones de contabilidad y
los criterios para la interpretación contable que deban efectuar las áreas comprometidas que
requieran la información, desde su reconocimiento, medición inicial, medición posterior,
presentación y revelación.
Estableciéndose como uno de los elementos principales para la rendición de cuentas, por parte
de quienes administran recursos públicos es el correcto y oportuno registro de las operaciones
que se realicen. En este sentido la contabilidad, es el eje para efectuar el control de las
actividades económicas realizadas por la entidad”
La Entidad, cuenta con sistemas de información que se utilizan como auxiliares al proceso
contable, así:
SIGEP: Para la elaboración y cargue de nómina.
REGISTROS SANITARIOS: Elaboración de documentos equivalentes y registro de
información sanitaria.
SIVICOS: Sistema automatizado de control y vigilancia, para radicar solicitudes para
la obtención de inspecciones sanitarias de puertos de exportación e importación.
VUCE: ventanilla única de comercio exterior
SAPIENS: Cartera y Propiedad, Planta y Equipo
1.4. Forma de Organización y/o Cobertura
El Instituto, está catalogado como entidad contable pública, no agrega ni consolida
información de unidades dependientes o de fondos sin personería jurídica.
NOTA 2. BASES DE MEDICIÓN Y PRESENTACIÓN UTILIZADAS
2.1. Bases de medición
El costo es la base de medición utilizada para el reconocimiento de los activos y pasivos del
Instituto.
2.2. Moneda funcional y de presentación, redondeo y materialidad
La moneda funcional del Instituto es el peso colombiano (COP), los estados financieros se
presentan en pesos colombianos sin decimales, la materialidad definida en el manual de
política contable es el 10% en relación con un total, por lo tanto las cifras que superen este
porcentaje son consideradas partidas o hechos económicos materiales que pueden tener un
impacto significativo en la información contable.
2.3. Tratamiento de la moneda extranjera
Las transacciones en moneda extranjera, se reconocen a la tasa representativa del mercado del
día de la transacción en pesos colombianos.
2.4. Hechos ocurridos después del periodo contable
A la fecha de preparación de las notas a los estados financieros, no se ha tenido conocimiento
de hechos ocurridos después del periodo que deben ser reconocidos y/o revelados.
NOTA 3. JUICIOS, ESTIMACIONES, RIESGOS Y CORRECCIÓN DE
ERRORES CONTABLES
3.1. Juicios
Durante la vigencia 2019 se dio aplicación a los lineamientos establecidos en el Manual de
Política Contable, ninguno de los hechos económicos registrados requirió la aplicación de un
juicio que afectara significativamente los estados financieros.
3.2. Estimaciones y supuestos
El deterioro de la cartera se realizó en cumplimiento de la Ley 1955 de 2019, “ARTÍCULO
66. MOVILIZACIÓN DE CARTERA. “las entidades estatales o públicas del orden nacional
con excepción de las entidades financieras de carácter estatal, las Empresas Industriales y
Comerciales del Estado, las Sociedades de Economía Mixta y las entidades en liquidación,
deberán vender la cartera con más de ciento ochenta (180) días de vencida al colector de
activos de la Nación, Central de Inversiones (CISA), para que este las gestione”. La Cartera
que cumpla con lo dispuesto legalmente será entregada a CISA de acuerdo a la recomendación
por parte del Comité Técnico de Sostenibilidad del Sistema Contable y de Cartera.
La entidad registra todos los procesos litigiosos en contra, utilizando las directrices impartidas
por la Agencia Nacional de Defensa Jurídica del Estado con base en la Resolución 353 del 1
de noviembre de 2016, "por medio de la cual se adopta una metodología de reconocido valor
técnico para el cálculo de la provisión contable de los procesos judiciales, conciliaciones
extrajudiciales y tramites arbitrales en contra de la entidad". La cuantificación de cada rango
de calificación del riesgo es sugerido por parte de la ANDJE, el cual puede ser modificado si
el apoderado lo considera necesario.
Para la depreciación se utiliza el sistema de línea recta, tomando como referencia las siguientes
vidas útiles:
Terrenos N/A
Edificaciones 50 años
Maquinaria y equipo 15 años
Equipo médico y científico 10 años
Muebles y Enseres y equipo de oficina 10 años
Equipo de transporte, tracción y elevación 10 años
Equipo de comedor, cocina, despensa y hotelería 10 años
Equipos de comunicación 10años
Equipos de computación 5 años
Los beneficios a empleados a corto plazo, se calculan de acuerdo a lo establecido en el Decreto
1045 de 1978, para el caso de sueldo por vacaciones se tomó como factor para su cálculo 22
días.
3.3. Correcciones contables
No se realizaron correcciones a periodos anteriores.
3.4. Riesgos asociados a los instrumentos financieros
Con la entrada en vigencia del Decreto 2785 de 2013 modificado por el Decreto 1780 de 2014,
el Instituto traslada todos sus recursos a la Cuenta Única Nacional, razón por la cual ya no
hace uso de los instrumentos financieros.
NOTA 4. RESUMEN DE POLÍTICAS CONTABLES
Efectivo y Equivalentes al Efectivo: El efectivo se reconoce con las cuentas que
representan los recursos de liquidez inmediata en caja, cuentas corrientes, cuentas de
ahorro que están disponibles para el desarrollo de las actividades de la entidad
Cuentas por Cobrar: Las cuentas por cobrar se reconocen cuando la entidad pueda
comprobar que, derivado de eventos pasados, recibirá un flujo financiero. Para el caso
de Multas y Sanciones se reconocen cuando el acto administrativo está debidamente
ejecutoriado, las incapacidades se reconocen cuando el Instituto efectúa el pago del
salario o del aporte y se identifica que este será reembolsable bien sea por la EPS o
ARL o mediante descuento de nómina al trabajador.
Propiedades, Planta Y Equipo: En este grupo de cuentas se registran los bienes
tangibles de la entidad que no se espera vender en el transcurso de sus actividades
ordinarias y serán utilizados por más de un año. Se reconocen en su fecha de compra
por el valor de adquisición.
Activos Intangibles: Representa el valor de los recursos identificables, de carácter no
monetario y apariencia física, sobre los cuales la entidad tiene el control, espera obtener
beneficios económicos futuros o potencial de servicio y puede realizar mediciones
fiables.
Recursos Entregados En Administración Y Pagados Por Anticipado: Los recursos
entregados en administración, al igual que los avances y anticipos entregados son
recursos entregados de manera anticipada para el desarrollo futuro, en asociación con
otras entidades de convenios con fines especiales.
Cuentas por Pagar: Se reconocerán como cuentas por pagar las obligaciones adquiridas
por la entidad con terceros, originadas en el desarrollo de sus actividades y de las cuales
se espere a futuro, la salida de un flujo financiero fijo o determinable a través de
efectivo, equivalentes al efectivo u otro instrumento.
Beneficios a Empleados: Un beneficio a un empleado incluye todas las retribuciones
que la entidad proporciona a sus trabajadores a cambio de sus servicios.
Provisiones y Contingencias: Una provisión es una obligación presente, de la cual se
tiene incertidumbre de su cuantía o su vencimiento. Las provisiones se reconocen
cuando: a) Se tenga una obligación presente como resultado de un suceso pasado, b)
Exista una probable salida de recursos, y c) Se pueda estimar fiablemente el importe
de la obligación.
Patrimonio: El capital fiscal se reconoce en el momento de los recursos recibidos.
Ingresos: Los ingresos no tributarios representan el valor de los ingresos causados por
la entidad que se originan por conceptos tales como multas, tasas, sanciones, etc. Para
el caso de multas y sanciones, estas se reconocen con el acto administrativo en firme.
LISTADO DE NOTAS QUE NO LE APLICAN A LA ENTIDAD
NOTA 6. INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS
NOTA 9. INVENTARIOS
NOTA 11. BIENES DE USO PÚBLICO E HISTÓRICOS Y CULTURALES
NOTA 12. RECURSOS NATURALES NO RENOVABLES
NOTA 13. PROPIEDADES DE INVERSIÓN
NOTA 15. ACTIVOS BIOLÓGICOS
NOTA 18. COSTOS DE FINANCIACIÓN
NOTA 19. EMISIÓN Y COLOCACIÓN DE TÍTULOS DE DEUDA
NOTA 20. PRÉSTAMOS POR PAGAR
NOTA 30. COSTOS DE VENTAS
NOTA 31. COSTOS DE TRANSFORMACIÓN
NOTA 32. ACUERDOS DE CONCESIÓN - ENTIDAD CONCEDENTE
NOTA 33. ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS DE SEGURIDAD SOCIAL EN
PENSIONES (Fondos de Colpensiones)
NOTA 34. EFECTOS DE LAS VARIACIONES EN LAS TASAS DE CAMBIO DE LA
MONEDA EXTRANJERA
NOTA 35. IMPUESTO A LAS GANANCIAS
NOTA 36. COMBINACIÓN Y TRASLADO DE OPERACIONES
NOTA 5. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
Composición
En cumplimiento del Decreto Único Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Público, las
cajas menores se constituyeron para la vigencia fiscal, mediante resolución suscrita por
VARIACIÓN
CÓDIGO
CONTABLENAT CONCEPTO 2019 2018
VALOR
VARIACIÓN
1.1 Db EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 5.258.941.136,90 5.067.753.662,20 191.187.474,70
1.1.05 Db Caja 0,00 0,00 0,00
1.1.06 Db Cuenta única nacional 0,00 0,00 0,00
1.1.10 Db Depósitos en instituciones financieras 5.258.941.136,90 5.067.753.662,20 191.187.474,70
DESCRIPCIÓN SALDOS A CORTES DE
Secretaría General, indicando cuantía, responsable, finalidad y clase de gasto. Estas cajas
quedaron debidamente legalizadas a 31 de diciembre de 2019.
5.1. Depósitos en instituciones financieras
El Instituto es titular de 15 cuentas bancarias en Banco Davivienda, de las cuales 12 cuentas
corrientes son para el manejo de cajas menores, una cuenta de ahorros para ingresos por
fotocopias, bases de datos y otros, una cuenta corriente de recaudo empresarial para la
recepción de las tarifas y multas y una cuenta corriente pagadora para atender los pagos de
funcionamiento e inversión que no se encuentran registrados en la Cuenta Única Nacional,
todas debidamente conciliadas, la cuenta pagadora presenta una partida conciliatoria por
$5.799.848.93 pesos por el registro del gravamen a los movimientos financieros del mes de
diciembre de 2019.
5.2. Efectivo de uso restringido El Instituto no tiene ninguna restricción asociada al uso de efectivo
NOTA 7. CUENTAS POR COBRAR
Composición
El Instituto impone multas a establecimientos vigilados, que infringen las normas sanitarias
aplicables a los productos de competencia del Instituto, de conformidad con lo establecido en
el Artículo 245 de la Ley 100 de 1993.
Las Multas y Sanciones se reconocen cuando el acto administrativo está debidamente
ejecutoriado, las incapacidades se reconocen cuando el Instituto efectúa el pago del salario o
del aporte y se identifica que este será reembolsable bien sea por la EPS o ARL o mediante
descuento de nómina al trabajador.
Las sanciones reconocidas, corresponden al fallo definitivo de procesos disciplinarios y a
sanciones contractuales por incumplimiento por parte de contratistas o proveedores.
VARIACIÓN
CÓDIGO
CONTABLENAT CONCEPTO 2019 2018
VALOR
VARIACIÓN
1.1.10 DbDEPÓSITOS EN INSTITUCIONES
FINANCIERAS5.258.941.136,90 5.067.753.662,20 191.187.474,70
1.1.10.05 Db Cuenta corriente 5.030.579.885,85 4.535.045.879,80 495.534.006,05
1.1.10.06 Db Cuenta de ahorro 228.361.251,05 532.707.782,40 (304.346.531,35)
DESCRIPCIÓN SALDOS A CORTES DE
VARIACIÓN
CÓDIGO
CONTABLENAT CONCEPTO SALDO CTE 2019
SALDO NO
CTE 2019
SALDO FINAL
2019SALDO CTE 2018
SALDO NO
CTE 2018
SALDO FINAL
2018
VALOR
VARIACIÓN
1.3 Db CUENTAS POR COBRAR 57.178.031.387,27 0,00 57.178.031.387,27 50.836.596.331,65 0,00 50.836.596.331,65 6.341.435.055,62
1.3.11 Db Contribuciones tasas e ingresos no tributarios 59.277.877.246,17 0,00 59.277.877.246,17 46.542.423.981,55 0,00 46.542.423.981,55 12.735.453.264,62
1.3.84 Db Otras Cuentas por Cobrar 4.381.982.002,10 0,00 4.381.982.002,10 4.294.172.350,10 0,00 4.294.172.350,10 87.809.652,00
1.3.86 Cr Deterioro acumulado de cuentas por cobrar (cr) (6.481.827.861,00) 0,00 (6.481.827.861,00) 0,00 0,00 0,00 (6.481.827.861,00)
1.3.86.14 Cr Deterioro: Venta de bienes (6.481.827.861,00) 0,00 (6.481.827.861,00) 0,00 0,00 0,00 (6.481.827.861,00)
DESCRIPCIÓN SALDOS A CORTE DE VIGENCIA
Otras cuentas por cobrar están conformadas por una indemnización impuesta en contra de
INVERSIONES RANGEL Y COMPAÑÍA y por pagos por cuenta de terceros específicamente
por concepto de incapacidades y licencias.
Se realizó el cálculo de deterioro para la cartera que será entregada a la Central de Inversiones
CISA.
7.2. Contribuciones tasas e ingresos no tributarios
El saldo de la cuenta está compuesto por las Multas impuestas a terceros que incumplen el
Régimen Sanitario con fundamento del Artículo 577 de la Ley 9 de 1979, “por la cual se dictan
medidas sanitarias”, modificado por el artículo 98 de la Ley 2106 de 2019, el Instituto está
facultado para imponer sanciones de hasta 10.000 salarios mínimos legales mensuales
vigentes, cuando evidencie una presunta infracción o violación al régimen sanitario.
Mediante resolución 2007002712 del 12 de febrero de 2007. El Instituto adoptó el Reglamento
Interno de Recaudo de Cartera y señaló en su artículo 3 respecto de Intereses, lo siguiente:
"Salvo norma especial, las deudas que se pretenden hacer valor dentro de los procesos de
jurisdicción coactiva del Invima devengan un interés del doce por ciento (12%) anual desde el
día en que se hicieron exigibles hasta aquel en que se verifique el pago, de conformidad con
lo establecido en el artículo 9 de la ley 68 de 1923. El Estatuto Orgánico del Sistema
Financiero, ha señalado que todas las tasas de interés deben ser expresadas en términos de
interés efectivo anual. Así: Artículo 121. Sistemas de pago e intereses: (…) PARAGRAFO.
Toda tasa de interés legal o convencional en la cual no se indique una periodicidad de pago
determinada se entenderá expresada en términos de interés efectivo anual.
Tratándose de multas, los Intereses que se generan corresponden a intereses moratorios y no
de plazo, los que debe pagar el deudor desde el momento en que se constituye en mora. Esto
es desde el incumplimiento de la obligación principal hasta cuando se realice el pago.
En los meses de diciembre de 2019 y enero de 2020, durante la etapa de preparación de la
información para la presentación de los Estados Financieros, se realizó la actividad de
identificación de cada uno de los terceros que conforman el saldo de la cuenta Contribuciones
Tasas e Ingresos no Tributarios - Multas, sin embargo, debido a limitaciones para el acceso de
datos personales de los deudores, no fue posible registrar el 100% de los terceros en SIIF.
El deterioro de las cuentas por cobrar se realizó de manera colectiva, teniendo en cuenta que
en cumplimiento al artículo 66 de la Ley 1955 de 2019, se entregaran 818 obligaciones de 788
deudores, por multas impuestas a personas naturales y jurídicas, a CISA de acuerdo a la
recomendación del Comité Técnico de Sostenibilidad del Sistema Contable y de Cartera. Se
NOTA 7. CUENTAS POR COBRAR
Anexo. 7.2. CONTRIBUCIONES TASAS E INGRESOS NO TRIBUTARIOS
CONCEPTO SALDO CORRIENTESALDO NO
CORRIENTESALDO FINAL
SALDO
INICIAL
(+) DETERIORO
APLICADO EN LA
VIGENCIA
(-) REVERSIÓN DE
DETERIORO EN
LA VIGENCIA
SALDO FINAL %SALDO DESPUÉS DE
DETERIOROPLAZO
TASA DE
INTERES
(% E.A.)
VENCIMIENTOINTERESES RECIBIDOS
DURANTE LA VIGENCIA
1.3.11CONTRIBUCIONES TASAS E INGRESOS NO
TRIBUTARIOS59.277.877.246 0 59.277.877.246 0 6.481.827.861 0 6.481.827.861 11 52.796.049.385 587.051.067
1.3.11.02 Multas 59.233.021.975 59.233.021.975 0 6.481.827.861 0 6.481.827.861 11 52.751.194.114 > 12 meses 12 > 12 meses 587.051.067
1.3.11.04 Sanciones 44.855.271 44.855.271 0 0 44.855.271 > 12 meses 12 > 12 meses
DESCRIPCIÓN CORTE VIGENCIA 2019 DETERIORO ACUMULADO 2019 DEFINITIVO PRINCIPALES CONDICIONES DE LA CARTERA
suscribió contrato de compra venta con la sociedad y se encuentra en revisión para suscribir el
acta de incorporación requerida para la entrega de los procesos.
Con relación a las Sanciones impuestas por la Oficina de Control Interno Disciplinario se
encuentran registradas las siguientes cuentas por cobrar:
Con relación a la cuenta 1384 Otras Cuentas por Cobrar Multas, la indemnización registrada
corresponde al proceso coactivo No. 153006 que se adelanta contra la sociedad
INVERSIONES RANGEL Y CIA S.EN C. y el señor CAMILO URIBE GRANJA, originados
en la condena en proceso penal al pago solidario de perjuicios a favor del INVIMA, por valor
equivalente a 6.582,9 salarios mínimos mensuales legales vigentes de 2014, esto es equivalente
a $4.055.066.400, La Oficina Asesora Jurídica, informa que se solicitó inventario de bienes y
se remitieron requerimientos de pago de multa y fueron devueltos porque no fue posible
ubicarlo. El Banco Davivienda indica que procedieron embargos contra Esteban Rangel y
Rangel Amado Inversiones. Se realiza estudio de títulos identificando varias matriculas con
englobe de bienes de los cuales se solicitaron los certificados de tradición y libertad
evidenciando que los bienes ya no están a nombre de Inversiones Rangel Amado. Mediante
Auto No. 16003943 del 14 de diciembre de 2016 se ordenó el embargo de un vehículo
automotor marca Mercedes Benz, sedan, servicio particular, modelo 1994, color negro,
registrado en la ciudad de Bogotá y se ofició a la DIJIN mediante oficio 102-10337-1 para
AÑO VALOR
TOTAL 59.233.021.975,24 Anterior a 2010 1.727.898.760
2010 347.593.362
2011 856.624.466
2012 884.180.598
2013 1.810.312.635
2014 1.840.661.032
2015 2.920.111.308
2016 4.375.598.054
2017 11.172.486.329
2018 19.818.926.212
2019 13.478.629.219
SALDO CARTERA POR AÑO
Identificación Descripción Saldo Final Observaciones
TER 63366719 CLARA ISABEL RODRIGUEZ SERRANO 12.618.579 Se aplicaron títulos de deposito judicial en el
proceso, embargo de cuentas bancarios
decretados el 8 de diciembre de 2018, incumplió
acuerdo de pago
TER 3229262 HERNANDO RAFAEL PACIFIC
GENECCO
5.454.514 En Consejo de Estado para fallo de segunda
instancia
TER 17653551 JOSE ANDRES MEDINA ALVAREZ 5.891.508 Se publicó aviso en diario de amplia circulación
para emplazar y notificar el mandamiento de pago
TER 9145271 CARLOS MARIO DAZA CARABALLO 2.606.154
TER 52528535 DIANA CAROLINA CRUZ SIERRA 0 Suscribió y cumplió acuerdo de pago durante 2019
TER 52835662 XIMENA NAVARRETE VALDERRAMA 2.643.168 Suscribió y cumplió acuerdo de pago durante 2019
TER 10123891 FRANCISCO JOSE RAMIREZ RESTREPO 903.403 Suscribió y cumplió acuerdo de pago durante 2019
TER 1022344463 SHETZA TATIANA DUQUE ROMERO 2.486.580 Se impuso sanción mediante Auto 85 de 2019
TOTALES: 32.603.906
solicitar la retención del vehículo. Se realizó notificación por aviso en diario de amplia
circulación.
En la Cuenta 138426 Pago por cuenta de terceros, se reconocen las cuentas por cobrar
relacionadas con incapacidades y licencias que deben ser pagadas al Instituto por parte de las
EPS’s o ARL Positiva.
NOTA 10. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Composición
NOTA 10. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
COMPOSICIÓN
VARIACIÓN
CÓDIGO
CONTABLENAT CONCEPTO 2019 2018
VALOR
VARIACIÓN
1.6 Db PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 54.271.630.121 56.915.381.645,64 (2.643.751.524)
1.6.05 Db Terrenos 17.938.529.340 17.938.529.340,01 0
1.6.35 Db Bienes muebles en bodega 2.456.780.360 2.221.533.962,78 235.246.398
1.6.40 Db Edificaciones 18.874.846.172 18.613.439.960,00 261.406.212
1.6.55 Db Maquinaria y Equipo 552.357.141 552.357.140,52 0
1.6.60 Db Equipo Medico y Cientifico 31.619.171.478 30.766.638.696,46 852.532.782
1.6.65 Db Muebles, Enseres y equipos de oficina 1.513.934.735 1.513.934.734,75 0
1.6.70 Db Equipos de Comunicación y Computación 19.051.331.868 18.326.556.414,23 724.775.454
1.6.75 Db Equipos de Tracción y Elevación 1.112.992.275 1.112.992.274,60 0
1.6.80 Db Equipos de Comedor, cocina, despensa y hotelería 55.754.020 55.754.020,00 0
1.6.81 Db Bienes de arte y cultura 321.787.563 321.787.563,01 0
1.6.85 Cr Depreciación acumulada de PPE (cr) (39.225.854.831) (34.508.142.460,72) (4.717.712.370)
1.6.95 Cr Deterioro acumulado de PPE (cr) 0 0,00 0
1.6.85.01 Cr Depreciación: Edificaciones (2.682.040.441) (2.327.689.050,82) (354.351.390)
1.6.85.04 Cr Depreciación: Maquinaria y equipo (300.909.869) (269.331.381,45) (31.578.488)
1.6.85.05 Cr Depreciación: Equipo médico y científico (19.382.767.233) (17.286.091.705,43) (2.096.675.528)
1.6.85.06 Cr Depreciación: Muebles, enseres y equipo de oficina (1.102.438.959) (1.028.944.606,96) (73.494.352)
1.6.85.07 CrDepreciación: Equipos de comunicación y
computación(14.802.048.899) (12.740.587.462,89) (2.061.461.436)
1.6.85.08 CrDepreciación: Equipos de transporte, tracción y
elevación(907.705.145) (809.737.828,89) (97.967.316)
1.6.85.09 CrDepreciación: Equipos de comedor, cocina, despensa
y hotelería(47.944.285) (45.760.424,28) (2.183.861)
DESCRIPCIÓN SALDOS A CORTES DE VIGENCIA
10.1. Detalle saldos y movimientos PPE - Muebles
NOTA 10. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Anexo 10.1. PPE - MUEBLES
MAQUINARIA Y
EQUIPO
EQUIPOS DE
COMUNIC. Y
COMPUTAC.
EQUIPOS DE
TRANSPORTE,
TRACCIÓN Y
ELEVACIÓN
EQUIPO MÉDICO Y
CIENTÍFICO
MUEBLES,
ENSERES Y
EQUIPO DE
OFICINA
EQUIPOS DE
COMEDOR,
COCINA,
DESPENSA Y
HOTELERÍA
BIENES DE ARTE
Y CULTURA
OTROS BIENES
MUEBLESTOTAL
552.357.141 18.326.556.414 1.112.992.275 30.766.638.696 1.513.934.735 55.754.020 321.787.563 52.650.020.844
+ 0 764.760.293 0 865.061.783 0 0 0 0 1.629.822.076
0 764.760.293 0 865.061.783 0 0 0 0 1.629.822.076
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otras entradas de bienes muebles 0 0 0 0 0 0 0 0 0
* Específicar tipo de transacción 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0
* Específicar tipo de transacción 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0
* Específicar tipo de transacción …n 0 0 0 0 0 0 0 0 0
- 0 39.984.839 0 12.529.001 0 0 0 0 52.513.840
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otras salidas de bienes muebles 0 39.984.839 0 12.529.001 0 0 0 0 52.513.840
Traslado a Bodega 0 39.984.839 0 12.529.001 0 0 0 0 52.513.840
* Específicar tipo de transacción 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0
* Específicar tipo de transacción …n 0 0 0 0 0 0 0 0 0
= 552.357.141 19.051.331.868 1.112.992.275 31.619.171.478 1.513.934.735 55.754.020 321.787.563 0 54.227.329.080
+ 0 0 0 0 0 0 0 0 0
+ Entrada por traslado de cuentas (DB) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
- Salida por traslado de cuentas (CR) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
+Ajustes/Reclasificaciones en entradas
(DB)0 0 0 0 0 0 0 0 0
- Ajustes/Reclasificaciones en salidas (CR) 0 0 0 0 0 0 0 0 0
= 552.357.141 19.051.331.868 1.112.992.275 31.619.171.478 1.513.934.735 55.754.020 321.787.563 0 54.227.329.080
- 300.909.869 14.802.048.899 907.705.145 19.382.767.233 1.102.438.959 47.944.285 0 0 36.543.814.390
Saldo inicial de la Depreciación
acumulada269.331.381 12.740.587.463 809.737.829 17.286.091.705 1.028.944.607 45.760.424 0 0 32.180.453.410
+ Depreciación aplicada vigencia actual 31.578.488 2.085.856.603 97.967.316 2.099.076.920 73.564.943 2.183.861 0 0 4.390.228.129
+Depreciación ajustada por traslado de
otros conceptos0 0 0 0 0 0 0 0 0
-Depreciación ajustada por traslado a otros
conceptos0 24.395.167 0 2.401.392 70.591 0 0 0 26.867.149
-Otros Ajustes de la Depreciación
acumulada en la vigencia actual0 0 0 0 0 0 0 0 0
- 0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0
Saldo inicial del Deterioro acumulado 0 0 0 0 0 0 0 0 0
+ Deterioro aplicado vigencia actual 0 0 0 0 0 0 0 0 0
+Deterioro ajustado por traslado de otros
conceptos0 0 0 0 0 0 0 0 0
-Reversión de deterioro acumulado por
traslado a otros conceptos0 0 0 0 0 0 0 0 0
-Otras Reversiones de deterioro
acumulado en la vigencia actual0 0 0 0 0 0 0 0 0
= 251.447.271 4.249.282.969,3 205.287.129,9 12.236.404.245,4 411.495.776,0 7.809.735,2 321.787.563,0 0,0 17.683.514.690
- - - - - - - - - - - - -54 77,7 81,6 61,3 72,8 86,0 0,0 0,0 67
0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0- - - - - - - - - - - - -
CLASIFICACIONES DE PPE - MUEBLES
USO O DESTINACIÓN 48.940.852 664.716.261 0 220.574.500 305.051.867 0 0 1.217.496.880 2.456.780.360
+ En servicio 552.357.140 19.051.331.868,4 1.112.992.275 31.619.171.478 1.513.934.735 55.754.020,0 53.905.541.516
+ En concesión 0 0 0 0 0 0 0 0 0
+ En montaje 0 0 0 0 0 0 0 0 0
+ No explotados 0 0 0 0 0 0 0 0 0
+ En mantenimiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0
+ En bodega 48.940.852 664.716.261 0 220.574.500 305.051.867 0 0 1.217.496.880 2.456.780.360
+ En tránsito 0 0 0 0 0 0 0 0 0
+ Pendientes de legalizar 0 0 0 0 0 0 0 0 0
+ En propiedad de terceros 0 0 0 0 0 0 0 0 0
% DEPRECIACIÓN ACUMULADA (seguimiento)
% DETERIORO ACUMULADO (seguimiento)
DETERIORO ACUMULADO DE PPE (DE)
DEPRECIACIÓN ACUMULADA (DA)
VALOR EN LIBROS
(Saldo final - DA - DE)
CONCEPTOS Y TRANSACCIONES
Adquisiciones en compras
Adquisiciones en permutas
Donaciones recibidas
SALIDAS (CR):
Sustitución de componentes
SALDO INICIAL (01-ene)
ENTRADAS (DB):
SALDO FINAL (31-dic)
(Subtotal + Cambios)
Disposiciones (enajenaciones)
Baja en cuentas
Sustitución de componentes
SUBTOTAL
(Saldo inicial + Entradas - Salidas)
CAMBIOS Y MEDICIÓN POSTERIOR
10.2. Detalle saldos y movimientos PPE - Inmuebles
10.3. Construcciones en curso
En la vigencia de 2019 no se tuvieron construcciones en curso.
NOTA 10. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Anexo 10.2. PPE - INMUEBLES
TERRENOS ED IF IC A C ION ES TOTAL
17.938.529.340 18.613.439.960 36.551.969.300
+ 0 261.406.212 261.406.212
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 261.406.212 261.406.212
Otras entradas de bienes inmuebles 0 0 0
* Específicar tipo de transacción 1 0 0 0
* Específicar tipo de transacción 2 0 0 0
* Específicar tipo de transacción …n 0 0 0
- 0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
Otras salidas de bienes muebles 0 0 0
* Específicar tipo de transacción 1 0 0 0
* Específicar tipo de transacción 2 0 0 0
* Específicar tipo de transacción …n 0 0 0
= 17.938.529.340 18.874.846.172 36.813.375.512
+ 0 0 0
+ Entrada por traslado de cuentas (DB) 0 0 0
- Salida por traslado de cuentas (CR) 0 0 0
+ Ajustes/Reclasificaciones en entradas (DB) 0 0 0
- Ajustes/Reclasificaciones en salidas (CR) 0 0 0
= 17.938.529.340 18.874.846.172 36.813.375.512
- 0 2.682.040.441 2.682.040.441
Saldo inicial de la Depreciación acumulada 0 2.327.689.051 2.327.689.051
+ Depreciación aplicada vigencia actual 0 354.351.390 354.351.390
+Depreciación ajustada por traslado de otros
conceptos0 0 0
-Depreciación ajustada por traslado a otros
conceptos0 0 0
-Otros Ajustes de la Depreciación acumulada
en la vigencia actual0 0 0
- 0 0 0
Saldo inicial del Deterioro acumulado 0 0 0
+ Deterioro aplicado vigencia actual 0 0 0
+Deterioro ajustado por traslado de otros
conceptos0 0 0
-Reversión de deterioro acumulado por
traslado a otros conceptos0 0 0
-Otras Reversiones de deterioro acumulado
en la vigencia actual0 0 0
= 17.938.529.340 16.192.805.731 34.131.335.071
- - - - - - -0 14 7
0 0 0- - - - - - -
CLASIFICACIONES DE PPE - INMUEBLES
USO O DESTINACIÓN 0 0 0
+ En servicio 17.938.529.340 18.874.846.172 36.813.375.512
+ En concesión 0 0 0
+ No explotados 0 0 0
+ En mantenimiento 0 0 0
+ Pendientes de legalizar 0 0 0
+ En propiedad de terceros 0 0 0
SUBTOTAL
(Saldo inicial + Entradas - Salidas)
CONCEPTOS Y TRANSACCIONES
SALDO INICIAL (01-ene)
ENTRADAS (DB):
Adquisiciones en compras
Adquisiciones en permutas
Donaciones recibidas
Sustitución de componentes
SALIDAS (CR):
Disposiciones (enajenaciones)
Baja en cuentas
Sustitución de componentes
% DETERIORO ACUMULADO (seguimiento)
CAMBIOS Y MEDICIÓN POSTERIOR
SALDO FINAL (31-dic)
(Subtotal + Cambios)
DEPRECIACIÓN ACUMULADA (DA)
DETERIORO ACUMULADO DE PPE (DE)
VALOR EN LIBROS
(Saldo final - DA - DE)
% DEPRECIACIÓN ACUMULADA (seguimiento)
10.4. Estimaciones
Para la depreciación se utiliza el sistema de línea recta, tomando como referencia las siguientes
vidas útiles, fijadas en el Manual de Política Contable:
Con relación a los bienes inmuebles, durante 2019 no se detectó deterioro significativo en los
mismos ya que el grupo de Gestión Administrativa realiza mantenimientos preventivos y
correctivos de acuerdo a las necesidades.
10.5. Revelaciones adicionales:
En la vigencia de 2019 ningún elemento de propiedad, planta y equipo presentó titularidad o
derecho de dominio con alguna restricción, embargo o pignoración.
En la vigencia de 2019 ningún elemento de propiedad, planta y equipo se adquirió mediante
transacción sin contraprestación.
NOTA 10. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
10.4. ESTIMACIONES
10.4.1 DEPRECIACIÓN - LÍNEA RECTA
TIPO CONCEPTOS MÍNIMO MÁXIMO
Maquinaria y equipo 15
Equipos de comunicación 10
Equipos de transporte, tracción y elevación 10
Equipo médico y científico 10
Muebles, enseres y equipo de oficina 10
Equipos de computación 5
Equipos de comedor, cocina, despensa y hotelería 10
Terrenos 0
Edificaciones 50
MU
EBLE
SIN
MU
EBLE
S
AÑOS DE VIDA ÚTIL
(Depreciación línea recta)DESCRIPCIÓN DE LOS BIENES DE PPE
NOTA 14. ACTIVOS INTANGIBLES Composición
14.1. Detalle saldos y movimientos
NOTA 14. ACTIVOS INTANGIBLES
COMPOSICIÓN
VARIACIÓN
CÓDIGO
CONTABLENAT CONCEPTO 2019 2018
VALOR
VARIACIÓN
Db ACTIVOS INTANGIBLES 3.249.196.284 3.618.796.650 (369.600.366)
1.9.70 Db Activos intangibles 7.670.699.902 7.099.337.588 571.362.314
1.9.75 Cr Amortización acumulada de activos intangibles (cr) (4.421.503.618) (3.480.540.938) (940.962.680)
DESCRIPCIÓN SALDOS A CORTES DE
NOTA 14. ACTIVOS INTANGIBLES
Anexo 14.1. DETALLE SALDOS Y MOVIMIENTOS
1.9.70.05 1.9.70.07 1.9.70.08
DERECHOS LICENCIAS SOFTWARES TOTAL
49.934.992 2.842.843.263 4.206.559.333 7.099.337.588
+ 0 0 598.146.225 598.146.225
0 0 598.146.225 598.146.225
0 0 0 0
0 0 0 0
Otras transacciones sin contraprestación 0 0 0 0
* Específicar tipo de transacción 1 0 0 0 0
* Específicar tipo de transacción 2 0 0 0 0
* Específicar tipo de transacción …n 0 0 0 0
- 0 14.032.665 12.751.246 26.783.911
0 0 0 0
0 14.032.665 12.751.246 26.783.911
Otras salidas de intangibles 0 0 0 0
* Específicar tipo de transacción 1 0 0 0 0
* Específicar tipo de transacción 2 0 0 0 0
* Específicar tipo de transacción …n 0 0 0 0
= 49.934.992 2.828.810.598 4.791.954.312 7.670.699.902
+ 0 0 0 0
+ Entrada por traslado de cuentas (DB) 0 0 0 0
- Salida por traslado de cuentas (CR) 0 0 0 0
+ Ajustes/Reclasificaciones en entradas (DB) 0 0 0 0
- Ajustes/Reclasificaciones en salidas (CR) 0 0 0 0
= 49.934.992 2.828.810.598 4.791.954.312 7.670.699.902
- 0 236.356.817 4.185.146.801 4.421.503.618
Saldo inicial de la AMORTIZACIÓN
acumulada0 0 3.480.540.938 3.480.540.938
+ Amortización aplicada vigencia actual 0 236.356.817 754.038.585 990.395.402
- Reversión de la AMORTIZACIÓN acumulada 0 0 49.432.722 49.432.722
- 0 0 0 0
Saldo inicial del Deterioro acumulado 0 0 0 0
+ Deterioro aplicado vigencia actual 0 0 0 0
-Reversión de deterioro acumulado vigencia
actual0 0 0 0
= 49.934.992 2.592.453.781 606.807.511 3.249.196.284
- - - - - - - -0 8 87 58
0 0 0 0
% AMORTIZACIÓN ACUMULADA (seguimiento)
% DETERIORO ACUMULADO (seguimiento)
DETERIORO ACUMULADO DE INTANGIBLES (DE)
AMORTIZACIÓN ACUMULADA (AM)
VALOR EN LIBROS
(Saldo final - AM - DE)
CONCEPTOS Y TRANSACCIONES
Adquisiciones en compras
Adquisiciones en permutas
Donaciones recibidas
SALIDAS (CR):
SALDO INICIAL
ENTRADAS (DB):
SALDO FINAL
(Subtotal + Cambios)
Disposiciones (enajenaciones)
Baja en cuentas
SUBTOTAL
(Saldo inicial + Entradas - Salidas)
CAMBIOS Y MEDICIÓN POSTERIOR
14.2. Revelaciones adicionales
En aplicación del Manual de Política Contable, las licencias de software adquiridos no
superiores a $90.000.000 se reconocerán como gastos en el momento en que se adquieran.
Para el caso de software desarrollado por la entidad se reconocen contablemente utilizando
como soporte el concepto técnico emitido por el Grupo de Tecnología de la Información con
los desembolsos que se realizaron para su desarrollo y puesta en funcionamiento.
Para el caso de los activos intangibles generados internamente se medirán por los desembolsos
que se realicen en la fase de desarrollo que sean directamente atribuibles y necesarios en la
creación, producción y preparación del activo para que pueda operar de la forma prevista por
la entidad.
Para la amortización se efectúan estimaciones sobre la vida útil, el valor residual y el método
a utilizar.
La vida útil se determina considerando: Periodo esperado de uso del activo, Ciclos típicos de
vida útil del producto y Obsolescencia.
La entidad utiliza el método de amortización lineal para todos sus activos intangibles. El valor
residual se estima nulo.
NOTA 16. OTROS DERECHOS Y GARANTÍAS
Composición
NOTA 16. OTROS DERECHOS Y GARANTÍAS
COMPOSICIÓN
VARIACIÓN
CÓDIGO
CONTABLENAT CONCEPTO SALDO CTE 2019
SALDO NO
CTE 2019
SALDO FINAL
2019
SALDO CTE
2018
SALDO NO
CTE 2018
SALDO FINAL
2018
VALOR
VARIACIÓN
Db OTROS DERECHOS Y GARANTÍAS 111.275.366.815 0 111.275.366.815 90.179.000.506 0 90.179.000.506 21.096.366.309
1.9.05 Db Bienes y servicios pagados por anticipado 5.948.859.817 0 5.948.859.817 6.248.441.364 6.248.441.364 (299.581.548)
1.9.08 Db Recursos entregados en administración 105.326.506.998 0 105.326.506.998 83.930.559.142 83.930.559.142 21.395.947.856
DESCRIPCIÓN SALDOS A CORTE DE VIGENCIA
NOTA 16. OTROS DERECHOS Y GARANTÍAS
VARIACIÓN
CÓDIGO
CONTABLENAT CONCEPTO SALDO CTE 2019
SALDO NO
CTE 2019
SALDO FINAL
2019
SALDO CTE
2018
SALDO NO
CTE 2018
SALDO FINAL
2018
VALOR
VARIACIÓN
DbBIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR
ANTICIPADO5.948.859.817 0 5.948.859.817 6.248.441.364 0 6.248.441.364 (299.581.548)
1.9.05.01 Db Seguros 77.033.158 0 77.033.158 624.635.545 0 624.635.545 (547.602.387)
1.9.05.05 Db Impresos, publicaciones, suscripciones y afiliaciones 0 0 128.151.666 0 128.151.666 (128.151.666)
1.9.05.08 Db Mantenimiento 654.513.539 0 654.513.539 76.507.480 0 76.507.480 578.006.059
1.9.05.13 Db Estudios y proyectos 4.640.659.771 0 4.640.659.771 4.807.233.832 0 4.807.233.832 (166.574.061)
1.9.05.15 Db Otros beneficios a los empleados 576.653.349 0 576.653.349 611.912.841 0 611.912.841 (35.259.492)
DbRECURSOS ENTREGADOS EN
ADMINISTRACIÓN105.326.506.998 0 105.326.506.998 83.930.559.142 0 83.930.559.142 21.395.947.856
1.9.08.01 Db En administración 104.245.583.914 0 104.245.583.914 82.795.034.257 0 82.795.034.257 21.450.549.657
1.9.08.03 Db Encargo fiduciario - fiducia de administración y pagos 1.080.923.084 0 1.080.923.084 1.135.524.885 0 1.135.524.885 (54.601.801)
DESCRIPCIÓN SALDOS A CORTE DE VIGENCIA
Seguros
Estudios y Proyectos
Se realiza en registro contable de los hechos económicos relacionados con el Convenio
Interadministrativo 563 de 2015 para dar cumplimiento al artículo 11 de la Ley 1753 de 2015
y el Convenio Marco Interadministrativo de Cooperación No. 375 2015 entre La Nación,
Ministerio de Comercio, Industria y Turismo teniendo por objeto establecer los términos de la
transferencia y coordinación entre el INVIMA y Programa de Transformación Productiva
(PTP) dentro del Proyecto de Mejoramiento del Sistema nacional de Inocuidad de Alimentos
de Consumo Nacional y Exportación bajo enfoque de Riesgo.
El 28 de diciembre de 2015, Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural y BANCOLDEX,
actuando como administrador del Programa de Transformación Productiva, celebraron el
Convenio Marco Interadministrativo No. 20151090 cuyo objeto es “Aunar esfuerzos para
contribuir al cumplimiento de la establecido en el artículo 11de la Ley 1753 del 2015 enfocado
a la productividad, competitividad y fortalecimiento comercial de los sectores y productos
establecidos por el Ministerio que se encuentran priorizados dentro del marco del Programa
de Transformación Productiva – PTP.
Otros beneficios a los empleados
EI Fondo en Administración INVIMA - ICETEX está destinado al otorgamiento de créditos
para realizar estudios de educación superior en el nivel pregrado (Técnicos, Tecno1ógico, y
Universitaria) y en el nivel de posgrado (Especialización. Maestría y Doctorado) mediante
créditos condonables por prestación de servicios al Invima de conformidad con los requisitos
establecidos en el reglamento operativo del fondo. Los programas de estudio deberán
orientarse al fortalecimiento de las competencias laborales y en procura de niveles de
excelencia y del cumplimiento de las metas institucionales y deberán adelantarse en el país en
la ciudad habitual de trabajo si es un estudio presencial y en universidades reconocidas por el
Todo Riesgo Daños Materiales (TRDM)La Previsora de
Seguros1003030 Octubre 20 de 2018Abril 6 de 2020 534 243.713.598 99.345.446.956
Responsabilidad Civil ExtracontractualLa Previsora de
Seguros1007592 Octubre 20 de 2018Abril 6 de 2020 534 29.770.866 5.000.000.000
Manejo Global Entidades Oficiales (caja menor)La Previsora de
Seguros1005596 Octubre 20 de 2018Abril 6 de 2020 534 50.270.979 1.050.000.000
Transporte de
Valores
La Previsora de
Seguros1004004 Octubre 20 de 2018Abril 6 de 2020 534 1.131.641 70.000.000
Responsabilidad Civil Contractual (laboratorios)La Previsora de
Seguros1007593 Octubre 20 de 2018Abril 6 de 2020 534 21.762.106 1.562.484.000
Seguro AutomóvilesLa Previsora de
Seguros1010712 Febrero 22 de 2018Mayo 30 de 2019 462 36.319.204 61.064.600.000
Seguro AutomóvilesLa Previsora de
Seguros1010958 Mayo 30 de 2019Abril 8 de 2021 679 135.267.515 132.263.800.000
Infidelidad Riesgos Financieros Mapfre 2,20122E+12 Diciembre 22 de 2018Febrero 19 de 2019 60 8.131.666
Infidelidad Riesgos Financieros Mapfre 2,20122E+12 Febrero 20 de 2019Marzo 6 de 2019 15 2.032.916
Infidelidad Riesgos FinancierosLa Previsora de
Seguros1001401 Marzo 7 de 2019Enero 14 de 2021 679 164.369.157 6.000.000.000
Chubb Seguros de
Colombia23257 Diciembre 22 de 2016Enero 11 de 2019 750 402.821.918
Chubb Seguros de
Colombia23257 Enero 12 de 2019Enero 12 de 2020 365 201.410.959
RAMO ASEGURADORA POLIZA
VIGENCIADías
adjudicados
VALOR PRIMA
ADJUDICADA
INCLUIDO IVA
VALOR
ASEGURADOOBSERVACIONES
Desde Hasta
Responsabilidad Civil Servidores Públicos 4.310.000.000
Prorroga5.500.000.000
Prorroga
Ministerio de Educación Nacional. EI Fondo financiará hasta el 100% del valor de la matricula
certificada por la Institución educativa, conforme a los parámetros y requisitos establecidos en
el Reglamento Operativo del Fondo. En todo caso el Constituyente será el único responsable
por la verificación de las condiciones de condonación de los créditos y su aplicación.
Los créditos otorgados serán condonables por el cumplimiento de los siguientes requisitos: 1.
Cumplir con la totalidad del tiempo de estudios y culminar satisfactoriamente los mismos
según las condiciones establecidas en el presente reglamento. 2. Entregar al INVIMA
Diploma, acta de grado. 3. Contraprestación de servicios en el INVIMA según las condiciones
establecidas en el reglamento del convenio.
Recursos Entregados en Administración
En cumplimiento al Decreto 2785 de 2013 modificado por el Decreto 1780 de 2014, el Instituto
traslada todos sus recursos a la Cuenta Única Nacional, para atender el pago de obligaciones a
proveedores, contratistas y funcionarios.
Encargo Fiduciario
EI treinta (30) de diciembre de 2010, se suscribió el Convenio Interadministrativo No.10 05-
04-465-2010 entre el Fondo Nacional de Calamidades, actualmente Fondo Nacional de
Gestión del Riesgo de Desastres representado legalmente por Fiduprevisora S .A, y el instituto,
cuyo objeto consiste en: "(...) El objeto de presente convenio interadministrativo de
cooperación es la transferencia de recursos económicos con objeto de aunar esfuerzos para
Condonaciones:
Cédula Nombre Estudio
Periodos
Académicos
Cursados
Total a
Condonar
8763453 Cristian Moises De La Hoz Escorcia Especialista en Biotecnología Agraria 2 5.968.524
63390694 María Claudia Jiménez Moreno Especialista en Biotecnología Agraria 2 5.968.524
79687730 Manuel de Jesús Lagos Martínez Especialista en Sanidad Animal 2 8.433.900
179202 Luis Enrique Peña Medina Especialista en Sanidad Animal 2 8.027.100
79131004 Juan Carlos Pulido Alayón Especialista en Sanidad Animal 2 7.545.510
52108954 Diosa Milena Gordillo Rojas Pregrado Administración de Empresas 2 7.628.662
9202739 Santiago Blanco Ballesteros Especialista en Gestión Integral en HSEQ 2 10.659.424
Retiros:
Nombres y ApellidosDocumento
identificación
Acta de Aprobación –Comisión
de Personal-Programa Valor Girado
Sandra Piedad Medina Prada 52071202 No. 10 Fecha: 31-mar-2017 Maestría en Salud Publica 8.624.891
Lilian Areliz Sánchez Mesa 43868873 Acta No.20 22 de Agosto de 2016 Maestría en Gestión y Políticas de Salud 29.594.565
Oscar Pinto Zafra 80200766 Acta No.20 22 de Agosto de 2016 Pregrado en Administración de Empresas 8.152.285
Sandra Milena Aparicio Fuentes 46674112 Acta No. 1. 18 de enero de 2016 Maestría en Gobierno y Políticas Publicas 21.230.040
Adriana Patricia Saboyá Ruiz 52261312 Acta No. 7 30 de Marzo de 2016 Maestría en Pensamiento Estratégico y Prospectiva 24.967.853
Aprobaciones 2019
Costo 2019
C/Semestre
73166437 Alexander Gallardo BruceFundación Universitaria Tecnológico Confenalco CartagenaEspecialización Gestión Integral en HSEQ 2 5.950.195,00 5.355.176,00
25800646 Diana Inés Girón PetroFundación Universitaria Tecnológico Confenalco CartagenaEspecialización Gestión Integral en HSEQ 2 5.950.195,00 5.652.685,00
No de CedulaNombre del
FuncionarioUniversidad Programa Duración
Valor
Aprobado
adquirir equipos, insumos, elementos y materiales para los laboratorios del INVIMA y para
toma y transporte de muestras, para ejercer acciones de inspección, vigilancia y control con
el fin de atender los impactos a nivel sanitario que sean generados por la ola invernal que se
está presentando en el territorio colombiano (. . .)"
Con el fin de proceder al reintegro de los recursos no ejecutados, se suscribió "Acta de Cierre
Financiero del Convenio Interadministrativo No. 1005-04-465-2010" el once (11) de abril de
2018, en la cual se establecía el valor a liberar a favor del Instituto Nacional de Vigilancia de
Medicamentos y Alimentos - Invima en la suma de $1.135.523.885, sin embargo dicho
reintegro no se realizó debido a que el valor establecido en la mencionada acta, presentaba una
diferencia mínima. A la fecha de cierre de la presente vigencia la UNGRD viene trabajando
en el alcance al Acta de Cierre Financiero, luego del respectivo registro de las diferencias
halladas, el saldo susceptible de devolución es $ 1.080.923.084,00
NOTA 17. ARRENDAMIENTOS
17.1. Arrendamientos financieros
El Instituto no celebró ni tiene vigente ningún contrato de arrendamiento financiero durante la
vigencia 2019.
17.2. Arrendamientos operativos
17.2.2. Arrendatario
17.2.2.1. Revelaciones generales
La información detallada de arrendamientos operativos, se puede consultar en el anexo
17.2.2.1 que hace parte integral de las notas a los estados financieros.
NOTA 21. CUENTAS POR PAGAR Composición
NOTA 17. ARRENDAMIENTOS
17.2. ARRENDAMIENTOS OPERATIVOS
VARIACIÓN
CÓDIGO
CONTABLENAT CONCEPTO 2019 2018
VALOR
VARIACIÓN
Cr ARRENDAMIENTO OPERATIVO - PASIVO 0,00 0,00 0,00
2.4.90.58 Cr Cuentas por pagar 0,00 0,00 0,00
2.9.10.05 Cr Recibidos por anticipado 0,00 0,00 0,00
DESCRIPCIÓN SALDOS A CORTES DE
NOTA 21. CUENTAS POR PAGAR
COMPOSICIÓN
VARIACIÓN
CÓDIGO
CONTABLENAT CONCEPTO
SALDO CTE
2019
SALDO NO
CTE 2019
SALDO FINAL
2019
SALDO CTE
2018
SALDO NO
CTE 2018
SALDO
FINAL 2018
VALOR
VARIACIÓN
2.4 Cr CUENTAS POR PAGAR 16.793.375.186 0 16.793.375.186 3.082.260.548 0 3.082.260.548 13.711.114.638
2.4.01 Cr Adquisición de bienes y servicios nacionales 2.433.324.818 0 2.433.324.818 542.955.668 0 542.955.668 1.890.369.150
2.4.07 Cr Recursos a favor de terceros 12.062.990.042 0 12.062.990.042 12.142.355 0 12.142.355 12.050.847.687
2.4.24 Cr Descuentos de nómina 3.340.030 0 3.340.030 0 0 0 3.340.030
2.4.36 Cr Retención en la Fuente e Impuesto de Timbre 931.034.620 0 931.034.620 942.403.779 0 942.403.779 (11.369.159)
2.4.40 Cr Impuestos, Contribuciones y Tasas 8.797 0 8.797 0 0 0 8.797
2.4.60 Cr Creditos Judiciales 146.851 0 146.851 0 0 0 146.851
2.4.90 Cr Otras Cuentas por Pagar 1.362.530.028 0 1.362.530.028 1.584.758.746 0 1.584.758.746 (222.228.718)
DESCRIPCIÓN SALDOS A CORTE DE VIGENCIA
21.1.1. Adquisición de bienes y servicios nacionales
El Instituto constituyo a 31 de diciembre de 2019, cuentas por pagar por valor de
$3.072.339.946 pesos, las cuales se espera se paguen en su totalidad durante el primer trimestre
del año 2020, distribuidos en las siguientes cuentas contables:
El Instituto no reconoce ninguna tasa de interés para el pago de estas cuentas, el plazo depende
de la presentación de todos los documentos por parte del proveedor y del supervisor del
contrato para realizar el trámite de pago, el cual posterior a la presentación de la
documentación no supera los 5 días hábiles.
21.1.2. Recursos a favor de terceros
En esta cuenta contable se encuentran registradas todas las consignaciones realizadas por los
usuarios, que no ha sido posible identificar o que habiéndolas identificado no se tiene registro
de inicio de trámite, en años anteriores este valor se reconocía como ingreso a 31 de diciembre
del respectivo año, en el año 2019 ante la obligación de registrar los ingresos debidamente
identificados no se realizó dicha reclasificación.
NOTA 21. CUENTAS POR PAGAR
21.1. REVELACIONES GENERALES
Anexo. 21.1.1 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES
TIPO DE
TERCEROS
PN / PJ /
ECPCANTIDAD
VALOR EN
LIBROSPLAZO
FECHA DE
VENCIMIENTO
(dd/mm/aaaa)
RESTRICCIONES
TASA DE
INTERES
(%)
2.4.01 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES2.433.324.817,9 0,0
2.4.01.01 Bienes y servicios 36.136.382,8 0,0
Nacionales PN 36.136.382,8 Menos de 3 meses 0
Nacionales PJ 0,0 Seleccionar rango… 0
Extranjeros PN 0,0 Seleccionar rango…
Extranjeros PJ 0,0 Seleccionar rango…
2.4.01.02 Proyectos de inversión 2.397.188.435,1 0,0
Nacionales PN 561.166.169,0 Menos de 3 meses
Nacionales PJ 1.292.487.127,1 Menos de 3 meses
Extranjeros PN 0,0 Seleccionar rango…
Extranjeros PJ 543.535.139,0 Menos de 3 meses
ASOCIACIÓN DE DATOSDETALLES DE LA TRANSACCIÓN
(reporte agrupado por datos comunes de asociación)
CUENTA CONCEPTO VALOR
Cuentas por Pagar Constituidas
a 31-12-20193.072.339.946
240102001 Proyectos de inversión 2.397.188.435
240101001 Bienes y servicios 36.136.383
249055001 Otra Cuentas por Pagar - Servicios 638.839.661
244016001Impuesto sobre vehículos
automotores8.797
246002001 Sentencias 146.851
251101001 Nómina por pagar 19.819
21.1.3. Otras cuentas por pagar
Obligaciones pagadas por Terceros
Corresponde al pago que realizan los infractores de la normatividad sanitarias, de las multas y
sanciones, antes que el acto administrativo que la impone quede debidamente ejecutoriado.
Aportes a Escuelas Industriales, Institutos Técnicos y ESAP
Corresponde al aporte en especie pendiente de pago al Instituto de Evaluación Tecnológica en
Salud (IETS), corporación sin ánimo de lucro, de participación mixta y de carácter privado,
con patrimonio propio, creado según lo estipulado en la Ley 1438 de 2011. Sus miembros y
quienes integran la Asamblea de Asociados, máximo órgano del Instituto son: el Ministerio de
Salud y Protección Social, el Instituto Nacional de Vigilancia de Medicamentos y Alimentos
- Invima, el Instituto Nacional de Salud - INS, el Departamento Administrativo de Ciencia,
Tecnología e Innovación - Colciencias, la Asociación Colombiana de Facultades de Medicina
- Ascofame y la Asociación Colombiana de Sociedades Científicas - ACSC.
Saldo a favor de contribuyentes
Corresponde a los mayores valores pagados por usuarios de servicios o infractores de la
normatividad sanitaria, que no han sido reclamados al Instituto.
Servicios
El saldo corresponde a 26 cuentas por pagar constituidas a 31 de diciembre de 2019.
NOTA 21. OTRAS CUENTAS POR PAGAR
COMPOSICIÓN
CÓDIGO
CONTABLENAT CONCEPTO
SALDO CTE
2019
SALDO NO
CTE 2019
SALDO FINAL
2019
2.4.90 Cr OTRAS CUENTAS POR PAGAR 1.362.530.028 0 1.362.530.028
2.4.90.15 Cr Obligaciones pagadas por terceros 548.474.291 0 548.474.291
2.4.90.34 CrAportes a escuelas industriales, institutos técnicos y
esap37.236.252 0 37.236.252
2.4.90.39 Cr Saldos a favor de contribuyentes 137.979.824 0 137.979.824
2.4.90.55 Cr Servicios 638.839.661 0 638.839.661
DESCRIPCIÓN SALDOS A CORTE DE VIGENCIA
NOTA 22. BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS Composición
Las capacitaciones que se realizaron durante el 2019 fueron sobre los siguientes temas: MIPG,
programa de bilingüismo, comunicación asertiva, habilidades comunicativas y de
relacionamiento, resolución de conflictos - riesgo psicosocial y clima laboral, ética y
transparencia en la función pública, flujo de la información de manera pública, salud y
seguridad en el trabajo, evaluación del desempeño, toxicología alimentaria, reducción de
patógenos desde la experiencia danesa, formación de auditores en ISO 9001-2015, XIX
congreso internacional de bacteriología; congreso internacional de TIC, entrenamiento
teórico-práctico en metrología; malla curricular (actualización normatividad y técnica.
Medidas sanitarias y procesos sancionatorios, aspectos generales de la inocuidad de los
alimentos; plantas de beneficio; introducción a la salud pública; medidas sanitarias de
seguridad; plaguicidas de uso doméstico; actualización normativa y técnica medicamentos,
productos biológicos y biotecnológicos, medicamentos fitoterapéuticos), negociación
colectiva en el sector público; análisis de datos proteómicos, bioequivalencia y
biodisponibilidad, normas OMS, FDA, EMA y métodos para producción de medicamentos
biológicos, validación de metodologías analíticas, cromatografía líquida de alta eficiencia
(HPLC) y de gases (GC); diplomado en gestión documental; Inducción para funcionarios del
alto gobierno. Través de este tema se dio cobertura a 473 funcionarios en temas misionales y
426 funcionarios en temas transversales.
Se relaciona a continuación el comportamiento de la Convocatoria 428 de 2016 con corte
diciembre del 2019.
NOTA 22. BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS Y PLAN DE ACTIVOS
COMPOSICIÓN
VARIACIÓN
CÓDIGO
CONTABLENAT CONCEPTO
SALDO CTE
2019
SALDO NO
CTE 2019
SALDO
FINAL 2019
SALDO CTE
2018
SALDO NO
CTE 2018
SALDO
FINAL 2018
VALOR
VARIACIÓN
2.5 Cr BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 7.133.914.583 0 7.133.914.583 7.191.971.756 0 7.191.971.756 (58.057.173)
2.5.11 Cr Beneficios a los empleados a corto plazo 7.133.914.583 0 7.133.914.583 7.191.971.756 0 7.191.971.756 (58.057.173)
2.5.12 Cr Beneficios a los empleados a largo plazo 0 0 0 0 0 0 0
2.5.13 CrBeneficios por terminación del vínculo laboral o
contractual0 0 0 0 0 0 0
2.5.14 Cr Beneficios posempleo - pensiones 0 0 0 0 0 0 0
2.5.15 Cr Otros beneficios posempleo 0 0 0 0 0 0 0
Db PLAN DE ACTIVOS 0 0 0 0 0 0 0
1.9.02 Db Para beneficios a los empleados a largo plazo 0 0 0 0 0 0 0
1.9.03 DbPara beneficios a los empleados por terminación del
vinculo laboral o contractual0 0 0 0 0 0 0
1.9.04 Db Para beneficios posempleo 0 0 0 0 0 0 0
RESULTADO NETO DE LOS BENEFICIOS 7.133.914.583 0 7.133.914.583 7.191.971.756 0 7.191.971.756 (58.057.173)
A corto plazo 7.133.914.583 0 7.133.914.583 7.191.971.756 0 7.191.971.756 (58.057.173)
A largo plazo 0 0 0 0 0 0 0
Por terminación del vínculo laboral o contractual 0 0 0 0 0 0 0
Posempleo 0 0 0 0 0 0 0
(+) Beneficios
(-) Plan de Activos
_______________
(=) NETO
DESCRIPCIÓN SALDOS A CORTE DE VIGENCIA
CONVOCATORIA 428 DE 2016
Nombramientos Convocatoria 428 (Nov de 2018 a Diciembre
2019)846
Servidores Activos (Periodo de Prueba o Carrera
Administrativa) por Convocatoria 428 de 2016658
Derogatorias de Nombramientos en Periodo de Prueba 126
Renuncias en Periodo de Prueba 22
Nombramientos Provisionales terminados por Convocatoria
428303
Renuncias de Servidores nombrados en Provisionalidad 168
El Invima ha expedido un total de 846 actos administrativos de nombramiento en periodo de
prueba; incluyendo los que se expidieron en el año 2018 por orden judicial; los nombramientos
en periodo de prueba que se encuentran pendientes por expedir son:
22.1. Beneficios a los empleados a corto plazo
Los beneficios a empleados a corto plazo, se calculan de acuerdo a lo establecido en el Decreto
1045 de 1978, para el caso de sueldo por vacaciones se tomó como factor para su cálculo 22
días.
POR RENUNCIA 3
POR DEROGATORIA 2
POR FIRMEZA 2
NOMBRAMIENTOS PENDIENTES DE REALIZAR A 27 DE
ENERO 2020
NOTA 22. BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS Y PLAN DE ACTIVOS
DETALLE DE BENEFICIOS Y PLAN DE ACTIVOS
22.1 Beneficios a los empleados a corto plazo
CÓDIGO
CONTABLENAT CONCEPTO
VALOR EN
LIBROS
2.5.11 Cr BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO 7.133.914.583
2.5.11.01 Cr Nómina por pagar 19.819
2.5.11.02 Cr Cesantías 0
2.5.11.03 Cr Intereses sobre cesantías 0
2.5.11.04 Cr Vacaciones 2.950.319.460
2.5.11.05 Cr Prima de vacaciones 2.013.201.672
2.5.11.06 Cr Prima de servicios 1.003.151.516
2.5.11.07 Cr Prima de navidad 0
2.5.11.08 Cr Licencias 0
2.5.11.09 Cr Bonificaciones 933.268.826
2.5.11.10 Cr Otras primas 0
Cr * Detalle 1 0
2.5.11.11 Cr Aportes a riesgos laborales 0
2.5.11.22 Cr Aportes a fondos pensionales - empleador 135.119.054
2.5.11.23 Cr Aportes a seguridad social en salud - empleador 92.909.236
2.5.11.24 Cr Aportes a cajas de compensación familiar 5.925.000
2.5.11.25 Cr Incapacidades 0
2.5.11.26 Cr Medicina prepagada 0
2.5.11.90 Cr Otros beneficios a los empleados a corto plazo 0
Cr * Detalle 1 0
ID DESCRIPCIÓN SALDO
NOTA 23. PROVISIONES Composición
23.1. Litigios y demandas
La información detallada de la cuenta 2701 Litigios y Demandas, se puede consultar en el
anexo 23.1 que hace parte integral de las notas a los estados financieros.
La entidad registra todos los procesos litigiosos en contra, utilizando las directrices impartidas
por la Agencia Nacional de Defensa Jurídica del Estado con base en la Resolución 353 del 1
de noviembre de 2016, "por medio de la cual se adopta una metodología de reconocido valor
técnico para el cálculo de la provisión contable de los procesos judiciales, conciliaciones
extrajudiciales y tramites arbitrales en contra de la entidad". La cuantificación de cada rango
de calificación del riesgo es sugerido por parte de la ANDJE, el cual puede ser modificado si
el apoderado lo considera necesario.
NOTA 24. OTROS PASIVOS Composición
Corresponde saldo del convenio celebrado con la Gobernación de Boyacá, de los trámites
realizados los cuales se descuentan del valor del convenio.
NOTA 25. ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES 25.1. Activos contingentes
NOTA 23. PROVISIONES
COMPOSICIÓN
VARIACIÓN
CÓDIGO
CONTABLENAT CONCEPTO SALDO CTE 2019
SALDO NO
CTE 2019
SALDO FINAL
2019
SALDO CTE
2018
SALDO NO
CTE 2018
SALDO FINAL
2018
VALOR
VARIACIÓN
2.7 Cr PROVISIONES 27.119.222.326 0 27.119.222.326 29.604.058.378 0 29.604.058.378 (2.484.836.052)
2.7.01 Cr Litigios y demandas 27.119.222.326 0 27.119.222.326 29.604.058.378 0 29.604.058.378 (2.484.836.052)
2.7.07 Cr Garantías 0 0 0 0 0 0 0
2.7.25 Cr Provisión para seguros y reaseguros 0 0 0 0 0 0 0
2.7.30 Cr Provisión fondos de garantías 0 0 0 0 0 0 0
2.7.90 Cr Provisiones diversas 0 0 0 0 0 0 0
DESCRIPCIÓN SALDOS A CORTE DE VIGENCIA
NOTA 24. OTROS PASIVOS
COMPOSICIÓN
VARIACIÓN
CÓDIGO
CONTABLENAT CONCEPTO
SALDO CTE
2019
SALDO NO
CTE 2019
SALDO
FINAL 2019
SALDO CTE
2018
SALDO NO
CTE 2018
SALDO
FINAL 2018
VALOR
VARIACIÓN
2.9 Cr OTROS PASIVOS 152.307 0 152.307 15.620.901 0 15.620.901 (15.468.594)
2.9.01 Cr Avances y anticipos recibidos 152.307 0 152.307 15.620.901 0 15.620.901 (15.468.594)
DESCRIPCIÓN SALDOS A CORTE DE VIGENCIA
NOTA 25. ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES
25.1. ACTIVOS CONTINGENTES
VARIACIÓN
CÓDIGO
CONTABLENAT CONCEPTO 2019 2018
VALOR
VARIACIÓN
8.1 Db ACTIVOS CONTINGENTES 3.968.295.732 0 3.968.295.732
8.1.20 DbLitigios y mecanismos alternativos de solución de
conflictos3.968.295.732 0 3.968.295.732
DESCRIPCIÓN SALDOS A CORTES DE
25.1.1. Revelaciones generales de activos contingentes
Corresponde a un proceso administrativo que adelanta el Instituto en contra de un tercero, con
fallo en primera instancia.
25.2. Pasivos contingentes
25.2.1. Revelaciones generales de pasivos contingentes
La información detallada de la cuenta 9120 Litigios Y demandas- Administrativas, se puede
consultar en el anexo 25.2.1 que hace parte integral de las notas a los estados financieros.
NOTA 25. ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES
25.1. ACTIVOS CONTINGENTES
Anexo. 25.1.1. REVELACIONES GENERALES
CORTE 2019
CÓDIGO
CONTABLENAT
VALOR EN
LIBROSASOCIADAS AL VALOR ASOCIADAS CON LA FECHA
Db ACTIVOS CONTINGENTES 3.968.295.732 1
8.1.20 DbLitigios y mecanismos alternativos de solución de
conflictos3.968.295.732 1
8.1.20.01 Db Civiles
8.1.20.02 Db Laborales
8.1.20.03 Db Penales
8.1.20.04 Db Administrativas 3.968.295.732 1 Fallo de Primera Instancia
DESCRIPCIÓN
CONCEPTO
DETALLE DE INCERTIDUMBRES O IMPRACTICABILIDAD DEL DATOCANTIDAD
(Procesos o
casos)
NOTA 25. ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES
25.2. PASIVOS CONTINGENTES
VARIACIÓN
CÓDIGO
CONTABLENAT CONCEPTO 2019 2018
VALOR
VARIACIÓN
9.1 Cr PASIVOS CONTINGENTES 3.277.469.047.404 3.037.488.417.484 239.980.629.920
9.1.20 CrLitigios y mecanismos alternativos de solución de
conflictos3.277.469.047.404 3.037.488.417.484 239.980.629.920
DESCRIPCIÓN SALDOS A CORTES DE VIGENCIA
NOTA 25. ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES
25.2. PASIVOS CONTINGENTES
Anexo. 25.2.1. REVELACIONES GENERALES
CORTE 2019
CÓDIGO
CONTABLENAT
VALOR EN
LIBROSASOCIADAS AL VALOR ASOCIADAS CON LA FECHA
Db PASIVOS CONTINGENTES 3.277.469.047.404,0 197
9.1.20 DbLitigios y mecanismos alternativos de solución de
conflictos3.277.469.047.404,0 197
9.1.20.01 Db Civiles
9.1.20.02 Db Laborales
9.1.20.04 Db Administrativos 3.277.469.047.404,0 197 Probable Probable
9.1.20.05 Db Fiscales
9.1.20.90 DbOtros litigios y mecanismos alternativos de solución de
conflictos0,0 0
DESCRIPCIÓN
CONCEPTO
DETALLE DE INCERTIDUMBRES O IMPRACTICABILIDAD DEL DATOCANTIDAD
(Procesos o
casos)
NOTA 26. CUENTAS DE ORDEN
26.1. Cuentas de orden deudoras
26.2. Cuentas de orden acreedoras
Los bienes y derechos recibidos en garantía, corresponden a los títulos de depósito judicial en
custodia de tesorería, de los procesos que adelanta el Instituto en cobro coactivo.
Los bienes recibidos en custodia, corresponde al Comodato con el Instituto Nacional de Salud,
de las instalaciones en las que funciona el laboratorio del INVIMA.
NOTA 27. PATRIMONIO Composición
NOTA 26. CUENTAS DE ORDEN
26.1 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
VARIACIÓN
CÓDIGO
CONTABLENAT CONCEPTO 2019 2018
VALOR
VARIACIÓN
Db CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 0 0 0
8.1 Db ACTIVOS CONTINGENTES 3.968.295.732 0 3.968.295.732
8.2 Db DEUDORAS FISCALES 0 0 0
8.3 Db DEUDORAS DE CONTROL 6.756.272.808 4.125.131.436 2.631.141.372
8.3.15 Db Bienes y derechos retirados 4.170.156.007 4.125.131.436 45.024.572
8.3.55 Db Ejecución de proyectos de inversión 2.586.116.800 2.586.116.800
8.9 Cr DEUDORAS POR CONTRA (CR) (10.724.568.540) (4.125.131.436) (6.599.437.104)
8.9.05 Cr Activos contingentes por contra (cr) (3.968.295.732) (3.968.295.732)
8.9.10 Cr Deudoras fiscales por contra (cr) 0 0
8.9.15 Cr Deudoras de control por contra (cr) (6.756.272.808) (4.125.131.436) (2.631.141.372)
DESCRIPCIÓN SALDOS A CORTES DE
NOTA 26. CUENTAS DE ORDEN
26.1 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
VARIACIÓN
CÓDIGO
CONTABLENAT CONCEPTO 2019 2018 VALOR VARIACIÓN
Db CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS (6.563.345.983.291) (6.083.356.757.843) (479.989.225.448)
9.1 Db ACTIVOS CONTINGENTES 3.277.469.047.404 3.037.488.417.484 239.980.629.920
9.2 Db DEUDORAS FISCALES 0 0 0
9.3 Db DEUDORAS DE CONTROL (6.559.142.039.049) (6.079.166.796.406) (479.975.242.643)
9.3.01 Db Bienes y derechos entregados en garantía 783.350.701 769.367.896 13.982.805
9.3.06 Db Bienes recibidos en custodia 3.420.593.542 3.420.593.542 0
9.9 Db CARTERA ADQUIRIDA (3.281.672.991.646) (3.041.678.378.922) (239.994.612.724)
9.9.05 Db Pasivos Contingentes por contra (Db) (3.277.469.047.403) (3.037.488.417.484) (239.980.629.919)
9.9.15 Db Acreedoras de control por el contrario (Db) (4.203.944.243) (4.189.961.438) (13.982.805)
DESCRIPCIÓN SALDOS A CORTES DE VIGENCIA
NOTA 27. PATRIMONIO
COMPOSICIÓN
VARIACIÓN
CÓDIGO
CONTABLENAT CONCEPTO 2019 2018
VALOR
VARIACIÓN
3.1 CrPATRIMONIO DE LAS
ENTIDADES DE GOBIERNO180.302.742.991 162.429.444.863 17.873.298.129
3.1.05 Cr Capital fiscal 130.003.223.190 130.003.223.190 0
3.1.09 Cr Resultados de ejercicios anteriores 32.426.221.673 16.275.431.730 16.150.789.943
3.1.10 Cr Resultado del ejercicio 17.873.298.129 16.150.789.943 1.722.508.186
DESCRIPCIÓN SALDOS A CORTES DE
Durante la vigencia 2019, el Instituto obtuvo un incremento de resultado positivo del ejercicio
de 10.67%, con respecto a la vigencia anterior, este resultado se vio afectado por la aplicación
de la Normatividad Contable vigente y las directrices de la Contaduría en cuanto al
cumplimiento del reconocimiento de ingresos que se encuentren plenamente identificados.
NOTA 28. INGRESOS
Composición
28.1. Ingresos de transacciones sin contraprestación
Los Ingresos Sin Contraprestación generados por el INVIMA, en el cumplimiento de su
función como autoridad sanitaria, principalmente por la imposición de Multas a los
establecimientos vigilados por infringir normas sanitarias; adicionalmente, por el cobro de la
Tasa creada por la Ley 399 de 1997, en la cual se fijaron las tarifas para la expedición,
modificación y renovación de los registros sanitarios, de conformidad con el artículo 245 de
la Ley 100 de 1993.
NOTA 28. INGRESOS
COMPOSICIÓN
VARIACIÓN
CÓDIGO
CONTABLENAT CONCEPTO 2019 2018
VALOR
VARIACIÓN
4 Cr INGRESOS 179.152.804.651 179.044.889.050 107.915.601
4.1 Cr Ingresos fiscales 173.947.608.834 177.731.316.000 (3.783.707.166)
4.2 Cr Venta de bienes 310.000 0 310.000
4.3 Cr Venta de servicios (37.764.287) 11.684.000 (49.448.287)
4.4 Cr Transferencias y subvenciones 30.690.587 599.067.374 (568.376.787)
4.7 Cr Operaciones interinstitucionales 1.968.040 30.701.676 (28.733.636)
4.8 Cr Otros ingresos 5.209.991.477 672.120.000 4.537.871.477
DESCRIPCIÓN SALDOS A CORTES DE VIGENCIA
NOTA 28. INGRESOS
Anexo 28.1. INGRESOS DE TRANSACCIONES SIN CONTRAPRESTACIÓN
VARIACIÓN
CÓDIGO
CONTABLENAT CONCEPTO 2019 2018
VALOR
VARIACIÓN
CrINGRESOS DE TRANSACCIONES SIN
CONTRAPRESTACIÓN173.980.267.461 177.719.632.050 (3.739.364.589)
4.1 Cr INGRESOS FISCALES 173.947.608.834 177.089.863.000 (3.142.254.166)
4.1.10 Cr Contribuciones, tasas e ingresos no tributarios 177.329.808.385 179.278.658.000 (1.948.849.615)
4.1.95 Db Devoluciones y descuentos (db) (3.382.199.551) (2.188.795.000) (1.193.404.551)
4.4 Cr TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES 30.690.587 599.067.374 (568.376.787)
4.4.28 Cr Otras transferencias 30.690.587 599.067.374 (568.376.787)
4.7 Cr OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES 1.968.040 30.701.676 (28.733.636)
4.7.05 Cr Fondos recibidos 1.968.040 30.701.676 (28.733.636)
DESCRIPCIÓN SALDOS A CORTES DE VIGENCIA
28.1.1. Ingresos fiscales – Detallado
Durante la vigencia 2019, en atención a un requerimiento de la Contaduría General de la
Nación y con el fin de cumplir con lo establecido en el Marco Normativo Vigente, se modificó
el procedimiento de reconocimiento de ingresos, ya que en vigencias anteriores se registra con
un NIT genérico, a partir de la presente vigencia todos los ingresos re reconocerán cuando esté
plenamente identificado el tercero que realiza la consignación o pago.
Este cambio, genero una disminución en los ingresos reconocidos en la vigencia 2019
comparados con la vigencia 2018, debido a que los ingresos no identificados continúan en la
cuenta del pasivo de Recaudos por Clasificar.
En la actividad de identificación de terceros se analizaron cerca de 140.000 registros de
ingresos de la vigencia 2019, logrando identificar aproximadamente 12.000 terceros, lo que
generó una reclasificación del 96% de los ingresos.
28.2. Ingresos de transacciones con contraprestación
NOTA 28. INGRESOS
28.1. INGRESOS DE TRANSACCIONES SIN CONTRAPRESTACIÓN
Anexo 28.1.1. INGRESOS FISCALES - DETALLADO
DESCRIPCIÓN
CÓDIGO
CONTABLENAT CONCEPTO
R EC ON OC IM IEN TO D E IN GR ES OS
(C R )
AJUSTES POR:
DEVOLUCIONES,
REBAJAS Y
DESCUENTOS (DB)
SALDO FINAL% DE
AJUSTES
4.1 Cr INGRESOS FISCALES 177.329.808.385 3.455.010.768 173.874.797.617 1,95
4.1.10 Cr Contribuciones, tasas e ingresos no tributarios 177.329.808.385 3.455.010.768 173.874.797.617 1,95
4.1.10.01 Cr Tasas 148.619.485.949 3.301.918.381 145.317.567.569 2,22
4.1.10.02 Cr Multas 28.427.627.822 153.092.387 28.274.535.435 0,54
4.1.10.04 Cr Sanciones 267.226.019 0 267.226.019 0,00
4.1.10.15 Cr Inscripciones 15.468.594 0 15.468.594 0,00
ID RESUMEN DE TRASANCCIONES
DESCRIPCIÓN INGRESO POR TARIFAS
148.619.485.949
CAT ING 3-1-01-1-02-2-29 EXPEDICIÓN DE REGISTROS SANITARIOS 102.686.095.065
CAT ING 3-1-01-1-02-2-30RENOVACIÓN DE LA CAPACIDAD DE
LABORATORIOS15.262.011.613
CAT ING 3-1-01-1-02-2-31REALIZACIÓN DE EXÁMENES DE
LABORATORIO8.978.494.492
CAT ING 3-1-01-1-02-2-32EXPEDICIÓN DE CERTIFICADOS DE
REGISTRO SANITARIO21.692.884.779
RUBRO
NOTA 28. INGRESOS
Anexo 28.2. INGRESOS DE TRANSACCIONES CON CONTRAPRESTACIÓN
VARIACIÓN
CÓDIGO
CONTABLENAT CONCEPTO 2019 2018
VALOR
VARIACIÓN
CrINGRESOS DE TRANSACCIONES CON
CONTRAPRESTACIÓN5.245.348.406,93 683.805.000,00 4.561.543.406,93
4.2 Cr Venta de bienes 310.000,00 0,00 310.000,00
4.2.10 Cr Bienes comercializados 310.000,00 0,00 310.000,00
4.3 Cr Venta de servicios 35.046.930,00 11.684.000,00 23.362.930,00
4.3.60 Cr Servicios de Domentación e Identificación 35.046.930,00 11.684.000,00 23.362.930,00
4.8 Cr Otros ingresos 5.209.991.476,93 672.121.000,00 4.537.870.476,93
4.8.02 Cr Financieros 612.122.045,95 25.365.000,00 586.757.045,95
4.8.08 Cr Ingresos diversos 4.597.869.430,98 646.756.000,00 3.951.113.430,98
DESCRIPCIÓN SALDOS A CORTES DE
Los ingresos con contraprestación que recibe el Instituto son: Fotocopias, venta de bases de
datos, carnetización y tarjetas de acceso de los servidores públicos del Instituto y rendimientos
financieros.
NOTA 29. GASTOS
Composición
29.1. Gastos de administración, de operación y de ventas
Se presenta una variación significativa en la cuenta 5107 por efecto de la convocatoria 428 de
2016, por el pago proporcional al tiempo laborado de las prestaciones sociales y por el efecto
sobre la prima de vacaciones, sueldo de vacaciones y Bonificación especial de recreación que
tuvo el ingreso masivo de nuevos funcionarios.
La variación la cuenta contable 5108 Gastos de personal diversos y la 5111 generales, se
genera por el reconocimiento durante el año 2018, en la cuenta 510801 Remuneración por
Servicios Técnicos y 510802 Honorarios, de los pagos realizados con ocasión de los contratos
de prestación de servicios celebrados por el Instituto, a partir del año 2019 se realiza el
reconocimiento en la cuenta 511179 Gastos Generales - Honorarios.
NOTA 29. GASTOS
COMPOSICIÓN
VARIACIÓN
CÓDIGO
CONTABLENAT CONCEPTO 2019 2018
VALOR
VARIACIÓN
Db GASTOS 161.279.506.522,05 162.252.647.000,00 (973.140.477,95)
5.1 Db De administración y operación 140.846.323.300,24 149.145.752.000,00 (8.299.428.699,76)
5.3 DbDeterioro, depreciaciones, amortizaciones y
provisiones18.592.438.845,84 10.754.458.000,00 7.837.980.845,84
5.7 Db Operaciones interinstitucionales 1.968.040,00 30.702.000,00 (28.733.960,00)
5.8 Db Otros gastos 1.838.776.335,97 2.321.735.000,00 (482.958.664,03)
DESCRIPCIÓN SALDOS A CORTES DE VIGENCIA
NOTA 29. GASTOS
COMPOSICIÓN
Anexo 29.1. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN, DE OPERACIÓN Y DE VENTAS
VARIACIÓN
CÓDIGO
CONTABLENAT CONCEPTO 2019 2018
VALOR
VARIACIÓNEN DINERO 2019
EN ESPECIE
2019
DbGASTOS DE ADMINISTRACIÓN, DE
OPERACIÓN Y DE VENTAS140.846.323.300 149.145.752.000 (8.299.428.700) 125.914.831.000 0
5.1 Db De Administración y Operación 140.846.323.300 149.145.752.000 (8.299.428.700) 125.914.831.000 0
5.1.01 Db Sueldos y salarios 48.153.709.607 48.700.849.000 (547.139.393) 48.153.709.607 0
5.1.02 Db Contribuciones imputadas 0 0 0 0 0
5.1.03 Db Contribuciones efectivas 14.931.492.300 14.987.124.000 (55.631.700) 0 0
5.1.04 Db Aportes sobre la nómina 3.008.452.200 2.841.533.000 166.919.200 3.008.452.200 0
5.1.07 Db Prestaciones sociales 18.391.803.078 25.266.239.000 (6.874.435.922) 18.391.803.078 0
5.1.08 Db Gastos de personal diversos 462.615.442 8.446.588.000 (7.983.972.558) 462.615.442 0
5.1.11 Db Generales 55.314.651.311 48.394.442.000 6.920.209.311 55.314.651.311 0
5.1.20 Db Impuestos, contribuciones y tasas 583.599.362 508.977.000 74.622.362 583.599.362 0
DESCRIPCIÓN SALDOS A CORTES DE VIGENCIA DETALLE
29.2. Deterioro, depreciaciones, amortizaciones y provisiones
Se realizó el deterioro de las cuentas por cobrar de manera colectiva, teniendo en cuenta que
en cumplimiento del artículo 66 de la Ley 1955 de 2019, será entregada a CISA de acuerdo a
la recomendación por parte del Comité Técnico de Sostenibilidad del Sistema Contable y de
Cartera. Se suscribió contrato de compra venta con la sociedad y se encuentra en revisión para
suscribir el acta de incorporación requerida para la entrega de los procesos.
29.7.Otros gastos
La cuenta 5893 Representa el valor de las devoluciones realizadas durante la vigencia 2019,
de ingresos fiscales no tributarios de periodos contables anteriores.
NOTA 37. REVELACIONES SOBRE EL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Con fundamento en la Resolución 033 de 2020, “por la cual se modifica el parágrafo 1 del
artículo 2º de la Resolución 484 de 2017, modificatoria del artículo 4º de la Resolución 533
de 2015, en lo relacionado con el plazo de presentación del estado de Flujos de Efectivo de
NOTA 29. GASTOS
COMPOSICIÓN
Anexo 29.2. DETERIORO, DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y PROVISIONES
VARIACIÓN
CÓDIGO
CONTABLENAT CONCEPTO 2019 2018
VALOR
VARIACIÓN
5.3 DbDETERIORO, DEPRECIACIONES,
AMORTIZACIONES Y PROVISIONES18.592.438.846 10.754.458.000 7.837.980.846
Db DETERIORO 6.481.827.861 0 6.481.827.861
5.3.47 Db De cuentas por cobrar 6.481.827.861 0 6.481.827.861
DEPRECIACIÓN 4.744.127.289 4.580.640.000 163.487.289
5.3.60 Db De propiedades, planta y equipo 4.744.127.289 4.580.640.000 163.487.289
AMORTIZACIÓN 5.062.914.453 4.730.025.000 332.889.453
5.3.66 Db De activos intangibles 5.062.914.453 4.730.025.000 332.889.453
PROVISIÓN 2.303.569.243 1.443.793.000 859.776.243
5.3.68 Db De litigios y demandas 2.303.569.243 1.443.793.000 859.776.243
DESCRIPCIÓN SALDOS A CORTES DE
NOTA 29. GASTOS
COMPOSICIÓN
Anexo 29.7. OTROS GASTOS
VARIACIÓN
CÓDIGO
CONTABLENAT CONCEPTO 2019 2018
VALOR
VARIACIÓN
5.8 Db OTROS GASTOS 1.838.776.336 2.321.735.234 (482.958.898)
5.8.02 Db COMISIONES 17.500.000 7.000.000 10.500.000
5.8.02.37 DbComisiones sobre recursos entregados en
administración17.500.000 7.000.000 10.500.000
5.8.04 Db FINANCIEROS 4.295.708 1.007.000 3.288.708
5.8.04.90 Db Otros gastos financieros 4.295.708 1.007.000 3.288.708
5.8.90 Db GASTOS DIVERSOS 27.123.886 123.441.483 (96.317.598)
5.8.90.03 Db Impuestos asumidos 1.024.418 111.928.409 (110.903.991)
5.8.90.19 Db Pérdida por baja en cuentas de activos no financieros 26.098.921 11.512.590 14.586.331
5.8.90.90 Db Otros gastos diversos 547 484 63
5.8.93 DbDEVOLUCIONES Y DESCUENTOS
INGRESOS FISCALES1.789.856.742 2.190.286.751 (400.430.009)
5.8.93.01 Db Contribuciones, tasas e ingresos no tributarios 1.789.856.742 2.190.286.751 (400.430.009)
DESCRIPCIÓN SALDOS A CORTES DE
las Entidades de Gobierno.” El primer estado de Flujos de Efectivo, se presentará a partir del
periodo contable del año 2022, y será comparativo a partir del año 2023, por lo anterior no
hace parte de los Estados Financieros vigencia 2019.
CERTIFICACIÓN ESTADOS FINANCIEROS
JULIO CÉSAR ALDANA BULA, Director General del Instituto Nacional de Vigilancia de
Medicamentos y Alimentos INVIMA e IVÁN DARÍO RÍOS HUÉRFANO, Profesional
Especializado con funciones de Contador, en ejercicio de las facultades legales que les
confieren el Decreto 2078 de 2012, la ley 43 de 1990 y en cumplimiento de los estipulado en
la Resolución 2015010329 del 16 de marzo de 2015.
CERTIFICAN:
Que los saldos del Estado de Situación Financiera y del Estado de Resultados del
Instituto Nacional de Vigilancia de Medicamentos y Alimentos INVIMA, con corte a
31 de diciembre de 2019, fueron tomados fielmente del reporte del libro de saldos y
movimientos del Sistema SIIF del módulo de contabilidad y se elaboraron conforme a
la normatividad señalada en el Régimen de Contabilidad Pública.
Que la información revelada refleja en forma fidedigna la situación financiera y
económica del Instituto Nacional de Vigilancia de Medicamentos y Alimentos
INVIMA, tal como se registraron los hechos, transacciones y operaciones reconocidas
y realizadas en el sistema SIIF.
Que los Estados contables básicos del Instituto Nacional de Vigilancia de
Medicamentos y Alimentos INVIMA reflejan razonablemente el valor total de los
activos, pasivos, patrimonio, ingresos, gastos y cuentas de orden, con corte a 31 de
diciembre de 2019.
Que los activos son aquellos recursos controlados por la entidad que resultan de un
evento pasado y de los cuales se espera obtener un potencial de servicio o generar
beneficios económicos futuros en el desarrollo de las funciones del cometido estatal
del Instituto Nacional de Vigilancia de Medicamentos y Alimentos INVIMA.
Que los pasivos representan hechos pasados que implican un flujo de salida de
recursos, en desarrollo de las funciones del cometido estatal del Instituto Nacional de
Vigilancia de Medicamentos y Alimentos INVIMA.
La presente certificación se expide en Bogotá D.C., a los 14 días del mes de febrero de 2020.
CODIGO ACTIVO 31-dic-19 31-dic-18 VARIACIÓN CODIGO PASIVO Y PATRIMONIO 31-dic-19 31-dic-18 VARIACIÓN
CORRIENTE NOTA 173.828.580.989$ 141.789.178.150$ 32.039.402.839$ NOTA CORRIENTE 51.046.664.402$ 39.893.911.583$ 11.152.752.819$
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 5 5.258.941.137 5.067.753.662 191.187.475 21 24 CUENTAS POR PAGAR 16.793.375.186 3.082.260.548 13.711.114.638
1105 CAJA - - - 2401 ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES 2.433.324.818 542.955.668 1.890.369.150
1110 DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 5.1 5.258.941.137 5.067.753.662 191.187.475 2407 RECURSOS A FAVOR DE TERCEROS 12.062.990.042 12.142.355 12.050.847.687
2424 DESCUENTOS DE NOMINA 3.340.030 - 3.340.030
13 CUENTAS POR COBRAR 7 57.178.031.387 46.542.423.982 10.635.607.406 2436 RETENCIÓN EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE 931.034.620 942.403.779 (11.369.159)
1311 CONTRIBUCIONES TASAS E INGRESOS NO TRIBUTARIOS 7.2 59.277.877.246 42.248.251.631 17.029.625.615 2440 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS 8.797 - 8.797
1384 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 4.381.982.002 4.294.172.350 87.809.652 2460 CRÉDITOS JUDICIALES 146.851 - 146.851
1386 DETERIORO ACUMULADO DE CUENTAS POR COBRAR (CR) (6.481.827.861) - (6.481.827.861) 2490 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 1.362.530.028 1.584.758.746 (222.228.718)
14 PRESTAMOS POR COBRAR 116.241.650 - 116.241.650
1415 PRÉSTAMOS CONCEDIDOS 116.241.650 - 116.241.650
19 OTROS ACTIVOS 16 111.275.366.815 90.179.000.506 21.096.366.309 22 25 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 7.133.914.583 7.191.971.756 - 58.057.173
1905 BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO 5.948.859.817 6.248.441.364 (299.581.548) 2511 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO 7.133.914.583 7.191.971.756 - 58.057.173
1906 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS - - -
1908 RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACIÓN 105.326.506.998 83.930.559.142 21.395.947.856 23 27 PROVISIONES 27.119.222.326 29.604.058.378 - 2.484.836.052
2701 LITIGIOS Y DEMANDAS 27.119.222.326 29.604.058.378 - 2.484.836.052
NO CORRIENTE 57.520.826.405$ 60.534.178.296$ 3.013.351.891-$ 24 29 OTROS PASIVOS 152.307 15.620.901 - 15.468.594
2901 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 152.307 15.620.901 - 15.468.594
16 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 10 54.271.630.121 56.915.381.646 (2.643.751.524) 2902 RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACIÓN - - -
1605 TERRENOS 17.938.529.340 17.938.529.340 - 2910 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO - - -
1635 BIENES MUEBLES EN BODEGA 2.456.780.360 2.221.533.963 235.246.398
1640 EDIFICACIONES 18.874.846.172 18.613.439.960 261.406.212
1655 MAQUINARIA Y EQUIPO 552.357.141 552.357.141 - TOTAL PASIVO 51.046.664.402$ 39.893.911.583$ 11.152.752.819
1660 EQUIPO MÉDICO Y CIENTÍFICO 31.619.171.478 30.766.638.696 852.532.782
1665 MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA 1.513.934.735 1.513.934.735 - PATRIMONIO 180.302.742.992$ 162.429.444.863$ 17.873.298.130
1670 EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN 19.051.331.868 18.326.556.414 724.775.454
1675 EQUIPOS DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y ELEVACIÓN 1.112.992.275 1.112.992.275 - 27 31 PATRIMONIO DE LAS ENTIDADES DE GOBIERNO 180.302.742.992 162.429.444.863 17.873.298.130
1680 EQUIPOS DE COMEDOR, COCINA, DESPENSA Y HOTELERÍA 55.754.020 55.754.020 - 3105 CAPITAL FISCAL 130.003.223.190 130.003.223.190 -
1681 BIENES DE ARTE Y CULTURA 321.787.563 321.787.563 - 3109 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 32.426.221.673 - 32.426.221.673
1685 DEPRECIACIÓN ACUMULADA (CR) (39.225.854.831) (34.508.142.461) (4.717.712.370) 3110 RESULTADO DEL EJERCICIO 17.873.298.130 16.150.789.943 1.722.508.187
3145 IMPACTOS POR LA TRANSICIÓN - 16.275.431.730 - 16.275.431.730
19 OTROS ACTIVOS 14 3.249.196.284 3.618.796.650 (369.600.366)
1970 ACTIVOS INTANGIBLES 7.670.699.902 7.099.337.588 571.362.314
1975 AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOS INTANGIBLES (CR) (4.421.503.618) (3.480.540.938) (940.962.680)
TOTAL ACTIVO 231.349.407.394$ 202.323.356.446$ 29.026.050.949$ TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 231.349.407.394$ 202.323.356.446$ 29.026.050.949$
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
81 ACTIVOS CONTINGENTES 25 3.968.295.732 0 3.968.295.732 25 91 PASIVOS CONTINGENTES 3.277.469.047.404 3.037.488.417.484 239.980.629.920
83 DEUDORAS DE CONTROL 26 6.756.272.808 4.125.131.436 2.631.141.372 26 93 ACREEDORAS DE CONTROL 4.203.944.243 4.189.961.438 13.982.805
89 DEUDORAS POR CONTRA (CR) (10.724.568.540) (4.125.131.436) (6.599.437.104) 99 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) (3.281.672.991.647) (3.041.678.378.922) (239.994.612.725)
IVÁN DARÍO RÍOS HUÉRFANO MARLON SIMÓN ORTEGA ORDOSGOITIA
T.P. 133.899-T Asesor Dirección General
Profesional Especializado con funciones de Contador Con delegación de funciones del Grupo Financiero y Presupuestal
Director General
Representante Legal
INSTITUTO NACIONAL DE VIGILANCIA DE MEDICAMENTOS Y ALIMENTOS - INVIMA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
A 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(Cifras en pesos colombianos)
JULIO CÉSAR ALDANA BULA
CODIGO NOTA 31 de diciembre de 2019 31 de diciembre de 2018 VARIACIÓN
$ 173.980.267.461 $ 177.719.631.968 $ (3.739.364.507)
41 28 $ 173.947.608.834 $ 177.089.862.918 $ (3.142.254.084)
4110 177.329.808.385 179.278.658.156 (1.948.849.771)
4195 (3.382.199.551) (2.188.795.238) (1.193.404.313)
44 28 $ 30.690.587 $ 599.067.374 $ (568.376.787)
4428 30.690.587 599.067.374 (568.376.787)
47 28 $ 1.968.040 $ 30.701.676 $ (28.733.636)
4705 1.968.040 30.701.676 (28.733.636)
$ 159.438.762.146 $ 159.900.210.548 $ (461.448.402)
51 29 $ 140.846.323.300 $ 149.145.752.121 $ (8.299.428.821)
5101 48.153.709.607 48.700.849.016 (547.139.409)
5103 14.931.492.300 14.987.124.300 (55.632.000)
5104 3.008.452.200 2.841.532.900 166.919.300
5107 18.391.803.078 25.266.238.719 (6.874.435.641)
5108 462.615.442 8.446.587.843 (7.983.972.401)
5111 55.314.651.311 48.394.442.130 6.920.209.182
5120 583.599.362 508.977.214 74.622.148
53 29 $ 18.592.438.846 $ 10.754.458.427 $ 7.837.980.418
5347 6.481.827.861 -
5360 4.744.127.289 4.580.639.894 163.487.395
5366 5.062.914.453 4.730.025.106 332.889.348
5368 2.303.569.243 1.443.793.428 859.775.815
$ 14.541.505.315 $ 17.819.421.420 $ (3.277.916.105)
28 $ 5.172.537.190 $ 683.804.943 $ 4.488.732.247
42 $ 310.000 $ - $ 310.000
4210 310.000 - 310.000
43 28 $ (37.764.287) $ 11.684.490 $ (49.448.777)
4360 35.046.930 927.000 34.119.930
4390 - 10.757.490 (10.757.490)
4395 (72.811.217) - (72.811.217)
48 28 $ 5.209.991.477 $ 672.120.453 $ 4.537.871.024
4802 612.122.046 25.364.702 586.757.344
4808 4.597.869.431 646.755.750 3.951.113.681
29 $ 1.840.744.376 $ 2.352.438.419 $ (511.694.043)
57 29 $ 1.968.040 $ 30.701.676 $ (28.733.636)
5720 1.968.040 30.701.676 (28.733.636)
58 29 $ 1.838.776.336 $ 2.321.736.743 $ (482.960.407)
5802 17.500.000 7.000.000
5804 4.295.708 1.006.714 3.288.994
5890 27.123.886 123.441.278 (96.317.392)
5893 1.789.856.742 2.190.288.751 (400.432.009)
$ 3.331.792.814 $ (1.668.633.477) $ 5.000.426.291
$ 17.873.298.130 $ 16.150.787.943 $ 1.722.510.187
IVÁN DARÍO RÍOS HUÉRFANO MARLON SIMÓN ORTEGA ORDOSGOITIA
T.P. 133.899-T Asesor Dirección General
Profesional Especializado con funciones de Contador Con delegación de funciones del Grupo Financiero y Presupuestal
GASTOS
RESULTADO OPERACIÓN ORDINARIA
SUELDOS Y SALARIOS
INSTITUTO NACIONAL DE VIGILANCIA DE MEDICAMENTOS Y ALIMENTOS - INVIMA
ESTADO DE RESULTADOS
DE 1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(Cifras en pesos colombianos)
CONTRIBUCIONES EFECTIVAS
APORTES SOBRE LA NÓMINA
PRESTACIONES SOCIALES
GASTOS DE PERSONAL DIVERSOS
GENERALES
IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS
DETERIORO, DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y PROVISIONES
DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES
DEVOLUCIONES Y DESCUENTOS (DB)
TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES
OTRAS TRANSFERENCIAS
OPERACIONES INTERISTITUCIONALES
FONDOS RECIBIDOS
INGRESOS Y GASTOS
ACTIVIDADES ORDINARIAS
INGRESOS SIN CONTRAPRESTACIÓN
INGRESOS FISCALES
NO TRIBUTARIOS
Director General
Representante Legal
DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN
JULIO CÉSAR ALDANA BULA
PROVISIÓN LITIGIOS Y DEMANDAS
VENTA DE BIENES
INGRESOS CON CONTRAPRESTACIÓN
RESULTADO (AHORRO O DESAHORRO) DEL PERIODO
OPERACIONES DE ENLACE
OTROS GASTOS
FINANCIEROS
GASTOS DIVERSOS
DEVOLUCIONES Y DESCUENTOS INGRESOS FISCALES
BIENES COMERCIALIZADOS
VENTA DE SERVICIOS
SERVICIOS DE DOCUMENTACIÓN E IDENTIFICACIÓN
DETERIORO DE CUENTAS POR COBRAR
OTROS SERVICIOS
EXCEDENTE (SUPERAVIT) NO OPERACIONAL
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN VENTA DE SERVICIOS (DB)
OTROS INGRESOS
FINANCIEROS
INGRESOS DIVERSOS
GASTOS NO OPERACIONALES
OPERACIONES INTERISTITUCIONALES
COMISIONES
VALORES
Saldo del Patrimonio a 31-12-2018 162.429.444.862
Variaciones Patrimoniales 17.873.298.130
Saldo del Patrimonio a 31-12-2019 180.302.742.992
DETALLE DE LAS VARIACIONES PATRIMONIALES 31/12/2018 31/12/2019 VALOR VARIACIÓN
PARTIDAS SIN VARIACIÓN
Capital Fiscal 130.003.223.190 130.003.223.190 -
INCREMENTOS
Resultado de Ejercicios Anteriores - 32.426.221.673 32.426.221.673
Resultado del Ejercicio 16.150.789.943 17.873.298.130 1.722.508.187
DISMINUCIONES
Impacto por la Transición al Nuevo Marco Normativo - (16.275.431.730) (16.275.431.730)
Total Variaciones del Patrimonio 17.873.298.130
IVÁN DARÍO RÍOS HUÉRFANO MARLON SIMÓN ORTEGA ORDOSGOITIA
T.P. 133.899-T Asesor Dirección General Con delegación de
Profesional Especializado con funciones de Contador funciones del Grupo Financiero y Presupuestal
JULIO CÉSAR ALDANA BULA
Director General
Representante Legal
INSTITUTO NACIONAL DE VIGILANCIA DE MEDICAMENTOS Y ALIMENTOS - INVIMA
ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO
DE 1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(Cifras en pesos colombianos)