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E VA L U A C I Ó N
N A C I O N A L D E R I E S G O
D E L AVA D O D E D I N E R O
Y F I N A N C I A M I E N TO
D E L T E R R O R I S M O E N
G U AT E M A L A
M A R Z O 2 0 1 5
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i |
ÍNDICE
GLOSARIO DE SIGLAS Y TÉRMINOS.......................................................................... iii
INTRODUCCIÓN ................................................................................................................ 1
ASPECTOS GENERALES PARA LA ELABORACIÓN DE LA EVALUACIÓN
NACIONAL DE RIESGO .................................................................................................... 3
METODOLOGÍA ...................................................................................................................... 3
ESTÁNDARES DEL GAFI..................................................................................................... 4
ACLARACIÓN ..................................................................................................................... 6
SECCIÓN I ............................................................................................................................ 7
MARCO INSTITUCIONAL PARA COMBATIR EL LAVADO DE DINERO Y EL
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO ...................................................................... 7
SECCIÓN II .......................................................................................................................... 9
EVALUACIÓN NACIONAL DEL RIESGO DE LAVADO DE DINERO ..................... 9
TÍTULO I .............................................................................................................................. 9
AMENAZAS NACIONALES DE LAVADO DE DINERO ........................................................... 9
CAPÍTULO 1. AMENAZAS INTERNAS Y EXTERNAS DE LD ................................... 9
TÍTULO II ........................................................................................................................... 10
VULNERABILIDAD NACIONAL AL LAVADO DE DINERO ................................................. 10
CAPÍTULO 1. CAPACIDAD DE LUCHA NACIONAL CONTRA EL LAVADO DE DINERO ................. 10
1.1 POLÍTICA E IMPLEMENTACIÓN .................................................................................... 11
1.2 CRIMINALIZACIÓN DEL LAVADO DE DINERO .............................................................. 11
1.3 INVESTIGACIÓN Y ACCIÓN PENAL ............................................................................... 11
1.4 CONDENA PENAL .......................................................................................................... 12
1.5 INCAUTACIÓN DE ACTIVOS .......................................................................................... 12
CAPÍTULO 2. ANÁLISIS DE VULNERABILIDAD SECTORIAL ............................................. 13
A. SECTOR BANCARIO ................................................................................................ 13
1.1 VARIABLES DE ENTRADA GENERALES ......................................................................... 13
1.2 VARIABLES DE ENTRADA ESPECÍFICAS ........................................................................ 14
1.3 REPRESENTATIVIDAD DEL SECTOR BANCARIO ........................................................... 14
1.4 NIVEL DE VULNERABILIDAD DEL SECTOR BANCARIO ................................................ 15
B. SECTOR VALORES .................................................................................................. 15
C. SECTOR SEGUROS .................................................................................................. 15
D. OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS ............................................................ 16
1. EMPRESAS DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS .............................................................. 16
2. COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO ..................................................................... 17
3. NIVEL DE VULNERABILIDAD DEL SECTOR OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS ..... 18
E. ACTIVIDADES Y PROFESIONES NO FINANCIERAS DESIGNADAS ............................. 18
CAPÍTULO 2.1 RESULTADO DEL ANÁLISIS DE VULNERABILIDAD SECTORIAL .............. 20
CAPÍTULO 3. RESULTADO DE LA VULNERABILIDAD NACIONAL ................................... 20
TÍTULO III ......................................................................................................................... 22
RESULTADO DE LA EVALUACIÓN NACIONAL DE RIESGO DE LAVADO DE DINERO ..... 22
1.1 MAPA DE RIESGO DE LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS ................................... 22
SECCIÓN III ...................................................................................................................... 23
ii |
EVALUACIÓN NACIONAL DEL RIESGO DE FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO .................................................................................................................. 23
TÍTULO I ............................................................................................................................ 23
AMENAZA GENERAL DE FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO .......................... 23
CAPÍTULO 1. AMENAZAS...................................................................................................... 23
1.1 AMENAZAS INTERNAS O EXTERNAS ...................................................................... 23
TÍTULO II ........................................................................................................................... 23
VULNERABILIDADES AL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO ................................... 23
TÍTULO III ......................................................................................................................... 24
RESULTADO DE LA EVALUACIÓN NACIONAL DE RIESGO DE FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO ...................................................................................................................... 24
1.1 MAPA DE RIESGO DE FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO DE GUATEMALA ..... 24
SECCIÓN IV ....................................................................................................................... 25
INCLUSIÓN FINANCIERA ............................................................................................. 25
1.1 MEDIDAS DE CONOCIMIENTO DEL CLIENTE PARA PRODUCTOS DE INCLUSIÓN
FINANCIERA ...................................................................................................................... 25
1.2 CARACTERÍSTICAS ESPECÍFICAS DE LA UTILIZACIÓN DE LOS PRODUCTOS DE
INCLUSIÓN FINANCIERA.................................................................................................... 25
1.3 PRODUCTOS Y SERVICIOS DE INCLUSIÓN FINANCIERA DEL SISTEMA BANCARIO 26
1.4 PRODUCTOS Y SERVICIOS DE INCLUSIÓN FINANCIERA DE COOPERATIVAS DE
AHORRO Y CRÉDITO: ....................................................................................................... 27
1.5 PRODUCTOS DE INCLUSIÓN FINANCIERA DE MICROFINANCIERAS ....................... 28
1.6 TENDENCIAS DE LA INCLUSIÓN FINANCIERA ....................................................... 28
CONCLUSIONES ................................................................................................................ 30
RECOMENDACIONES .................................................................................................... 32
BIBLIOGRAFÍA ................................................................................................................ 33
ANEXOS
ÍNDICE DE ESQUEMAS
Esquema 1. Variables de Capacidad de Lucha Nacional contra el Lavado de Dinero ....... 10
Esquema 2. Mapa de Vulnerabilidad Sectorial Total de LD 2014 ...................................... 20
Esquema 3. Mapa de Vulnerabilidad Nacional de LD 2014 ............................................... 21
ÍNDICE DE ILUSTRACIONES
Ilustración 1. Mapa de Riesgo de Lavado de Dinero en Guatemala ................................... 22
Ilustración 2. Mapa de Riesgo de Financiamiento del Terrorismo en Guatemala .............. 24
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1. Escala de Efectividad de Variables de Capacidad de Lucha Nacional .................. 10
Tabla 2. Escala de Efectividad de Variables de Vulnerabilidad Sectorial .......................... 20
iii |
GLOSARIO DE SIGLAS Y TÉRMINOS
ALA/CFT Anti Lavado de Activos y Contra el Financiamiento del Terrorismo
AGREMIF Asociación Gremial de Entidades de Microfinanzas
APNFD Actividades y Personas No Financieras Designadas
BANGUAT Banco de Guatemala
BVN Bolsa de Valores Nacional, S. A.
CCG Cámara de Comercio de Guatemala
CDAG Confederación Deportiva Autónoma de Guatemala
CGC Contraloría General de Cuentas de la Nación
CEPAL Comisión Económica para América Latina y el Caribe
CONABED Consejo Nacional de Administración de Bienes en Extinción de Dominio
COPRECLAFT
Comisión Presidencial de Coordinación de los Esfuerzos Contra el Lavado
de Dinero u Otros Activos, el Financiamiento del Terrorismo y el
Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva en
Guatemala
COPRET Comisión Presidencial de Transparencia y Gobierno Electrónico
DIGICI Dirección General de Inteligencia Civil
DIGICRI Dirección General de Investigación Criminal
ENR Evaluación Nacional de Riesgo
FENACOAC Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito y Servicios
Varios, R.L.
FT Financiamiento del Terrorismo
GAFI Grupo de Acción Financiera
GAFIC Grupo de Acción Financiera del Caribe
GAFISUD /
GAFILAT
Grupo de Acción Financiera de Sudamérica / Grupo de Acción Financiera de
Latinoamérica
INACOP Instituto Nacional de Cooperativas
INGECOP Inspección General de Cooperativas
IVE Intendencia de Verificación Especial
JM Junta Monetaria
LD Lavado de Dinero, Lavado de Activos, o Lavado de Dinero u Otros Activos
MINDEF Ministerio de la Defensa Nacional
MINECO Ministerio de Economía
MINEX Ministerio de Relaciones Exteriores
iv |
GLOSARIO DE SIGLAS Y TÉRMINOS
MINGOB Ministerio de Gobernación
MP Ministerio Público
ONU Organización de Naciones Unidas
PEN Plan Estratégico Nacional ALD/CFT
PEP Personas Expuestas Políticamente
PO Personas Obligadas
PADM Proliferación de Armas de Destrucción Masiva
PGN Procuraduría General de la Nación
PNC Policía Nacional Civil
PNUD Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo
RTS Reporte de Transacción Sospechosa
RMVM Registro del Mercado de Valores y Mercancías
RENAP Registro Nacional de las Personas
SAT Superintendencia de Administración Tributaria
SENABED Secretaria Nacional de Administración de Bienes en Extinción de Dominio
SIE Secretaría de Inteligencia Estratégica del Estado
SIB Superintendencia de Bancos
SICOMP Sistema Informático de Cómputo del Ministerio Público
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INTRODUCCIÓN
El lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo (LD/FT) constituyen delitos que
afectan a nivel mundial a la población y a la economía, desestimulando la formación de
capitales, ahorro e inversión; en ese sentido y como parte de los esfuerzos continuos que
Guatemala realiza para prevenir, controlar y sancionar los referidos delitos, se establece la
necesidad de elaborar un estudio que permita determinar el nivel de riesgo y vulnerabilidad
al que está expuesto el país. De esa cuenta, se solicitó asistencia técnica al Banco Mundial,
el cual brindó apoyo proporcionando la metodología de Evaluación Nacional de Riesgo
(NRA por sus siglas en inglés) y asesoría respecto a su utilización. La misma permite
identificar, evaluar y comprender los riesgos de LD/FT en los países, y para su
implementación se contó con el apoyo y colaboración de entidades y profesionales del
sector público, privado; así como, de centros de investigación.
El apartado inicial describe la metodología del Banco Mundial, las entidades que
participaron en la elaboración, y los criterios utilizados para el desarrollo de la Evaluación
Nacional de Riesgo, en adelante ENR.
La ENR constituye un diagnóstico para que los sectores público y privado conozcan,
evalúen y comprendan los riesgos de LD/FT del país, desarrollándose para el efecto cuatro
secciones, subdivididas en títulos y capítulos. La Sección I explica de forma general las
atribuciones de las entidades públicas que conforman el marco institucional de Guatemala
en materia de prevención y sanción de LD/FT. La Sección II analiza las amenazas
nacionales internas y externas de LD, la vulnerabilidad con base en la capacidad de lucha y
respuesta del país ante el delito de LD, así como la vulnerabilidad de los sectores de ser
susceptibles a ser utilizados para la comisión del mismo1. Con base en los referidos
elementos se concluye la sección con la escala de vulnerabilidad por sector y el mapa de
vulnerabilidad nacional LD.
La Sección III evalúa el riesgo y la vulnerabilidad del país al delito de FT, tomando en
cuenta variables como amenazas internas (que ocurren dentro del país y se pueden mitigar
con acciones de las entidades pertinentes) y externas (provenientes de países de la región y
de otros países), existencia de tipologías, legislación y vulnerabilidades del país al FT,
sobre la base de lo cual se determina el nivel de riesgo para Guatemala.
Por su parte, en la Sección IV se examinan los procedimientos de debida diligencia del
cliente y medidas de control para la prevención del LD/FT en la inclusión financiera en
1 Bancario; valores, seguros y otras entidades financieras, tales como: empresas de transferencias de fondos, cooperativas
de ahorro y crédito; actividades y profesiones no financieras designadas, tales como: abogados y notarios, casinos,
organizaciones sin fines de lucro, compraventa de bienes inmuebles y promoción inmobiliaria; compraventa de vehículos;
servicios de blindaje; comercio de joyas, oro y otros metales preciosos; comercio de objetos de arte y antigüedades;
contadores públicos y auditores; y proveedores de servicios societarios y fiduciarios.
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Guatemala, el nivel de riesgo en sus productos y servicios; así como, el rol de la tecnología
en la misma.
En el apartado final se presentan las conclusiones y recomendaciones, producto de los
aspectos analizados en la ENR, mismas que permitirán identificar las brechas en cada uno
de los sectores; así como, contar con información suficiente para tomar las medidas y
acciones tendientes a mitigar los riesgos identificados y designar los recursos que permitan
afrontarlos de manera eficaz, además de las amenazas y vulnerabilidades resultantes. De
esa cuenta, las conclusiones y recomendaciones constituyen la base para la actualización de
la política nacional para combatir el LD/FT llevada a cabo a través del Plan Estratégico
Nacional de la Comisión Presidencial de Coordinación de los Esfuerzos Contra el Lavado
de Dinero u Otros Activos, el Financiamiento del Terrorismo y el Financiamiento de la
Proliferación de Armas de Destrucción Masiva en Guatemala (COPRECLAFT).
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ASPECTOS GENERALES PARA LA ELABORACIÓN DE LA
EVALUACIÓN NACIONAL DE RIESGO
METODOLOGÍA
Tal y como se indicó en el apartado anterior, la presente -ENR- se realizó utilizando la
herramienta proporcionada por el Banco Mundial, denominada “Herramienta de Evaluación
Nacional de Riesgo” la cual está conformada por ocho (8) módulos que a su vez cuentan con
una o varias plantillas, en las cuales se contemplan las variables y criterios a analizar. Los
módulos son los siguientes:
Módulo 1. Amenazas Nacionales y Producto del Delito
Módulo 2. Vulnerabilidad Nacional
Módulo 3. Vulnerabilidad Sector Bancario
Módulos 4, 5 y 6. Vulnerabilidad de Otras Instituciones Financieras, Valores y Seguros
Módulo 7. Vulnerabilidad APNFD
Módulo 8. Inclusión Financiera
Derivado del análisis de las variables y criterios establecidos, se asignó una ponderación a
cada uno de los módulos ya citados, tomando como base las escalas establecidas en la
herramienta proporcionada por el Banco Mundial, las cuales son las siguientes:
Módulo 1 Bajo Medio Alto
Módulo 2 Bajo Medio Bajo Medio Medio Alto Alto
(0.00 - 0.20) (0.21 – 0.40) (0.41 – 0.60) (0.61 – 0.80) (0.81 – 1.00)
Módulo 3 Bajo Medio Bajo Medio Medio Alto Alto
(0.00 - 0.20) (0.21 – 0.40) (0.41 – 0.60) (0.61 – 0.80) (0.81 – 1.00)
Módulos
4, 5 y 6 Bajo Medio Bajo Medio Medio Alto Alto Muy Alto
(0.00 - 0.20) (0.21 – 0.40) (0.41 – 0.60) (0.61 – 0.74) (0.75 – 0.89) (0.90 – 1.00)
Módulo 7 Bajo Medio Bajo Medio Medio Alto Alto Muy Alto
(0.00 - 0.25) (0.26 – 0.40) (0.41 – 0.55) (0.56 – 0.70) (0.71 – 0.85) (0.86 – 1.00)
Módulo 8 Bajo Medio Alto
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ENTIDADES PARTICIPANTES
En el proceso de elaboración de la ENR se contó con la colaboración y participación de
representantes de entidades del sector público, privado y centros de investigación, siendo estos
los siguientes:
SECTOR PÚBLICO:
Organismo Judicial; Ministerio Público, por medio de las Fiscalías de Sección Contra la
Corrupción, Contra la Narcoactividad, y Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos y el
Sistema Informático de Cómputo del Ministerio Público; Comisión Presidencial de
Transparencia y Gobierno Electrónico; Ministerio de Gobernación a través del Quinto
Viceministerio Antinarcótico y la Dirección General de Inteligencia Civil; Ministerio de
Economía por medio del Registro del Mercado de Valores y Mercancías; Secretaría de
Inteligencia Estratégica del Estado; Banco de Guatemala; Superintendencia de Administración
Tributaria por medio de las Intendencias de Fiscalización y de Aduanas; Superintendencia de
Bancos y la Intendencia de Verificación Especial.
SECTOR PRIVADO:
Cámara de Comercio de Guatemala, Asociación Bancaria de Guatemala, Asociación
Guatemalteca de Instituciones de Seguros, Bolsa de Valores Nacional de Guatemala, S. A.,
Asociación Gremial de Entidades de Microfinanzas, Asociación Gremial Guatemalteca de
Casas y Agentes de Bolsa, Federación Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crédito y
Servicios Varios de Guatemala, R. L.; y entidades del sistema financiero, tales como: Banco
Azteca de Guatemala, S. A.; Banco Industrial, S. A.; Banco G&T Continental, S. A. e Intermex
Wire Transfers de Guatemala, S. A.
CENTROS DE INVESTIGACIÓN:
Asociación de Investigación y Estudios Sociales y el Instituto de Investigaciones Económicas y
Sociales de la Universidad Rafael Landívar.
ESTÁNDARES DEL GAFI
El Grupo de Acción Financiera (GAFI) es el organismo encargado de establecer estándares
y promover la implementación efectiva de medidas legales, regulatorias y operativas
contra el LD/FT. Con el propósito de fortalecer y proporcionar una mayor protección a la
integridad del sistema financiero, el 16 de febrero de 2012 el GAFI publicó “ESTÁNDARES
INTERNACIONALES SOBRE LA LUCHA CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS, EL FINANCIAMIENTO
DEL TERRORISMO Y LA PROLIFERACIÓN”, que constan de cuarenta (40) recomendaciones,
las cuales proporcionan un esquema de medidas ampliadas, globales y coherentes para
combatir el LD, FT y PADM. Asimismo, el GAFI emitió en febrero de 2013 la nueva
“METODOLOGÍA PARA EVALUAR EL CUMPLIMIENTO TÉCNICO CON LAS RECOMENDACIONES
DEL GAFI Y LA EFECTIVIDAD DE LOS SISTEMAS ALA/CFT”, la cual detalla la forma en que
el GAFI determinará si un país cumple con los estándares emitidos en 2012 y si su sistema
ALA/CFT funciona de manera efectiva.
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PERÍODO DE ANÁLISIS El período de análisis base utilizado para la ENR comprende del 1 de enero de 2012 al 30 de
junio de 2014; sin embargo, derivado de la disponibilidad de la información de algunas de las
instituciones participantes, el mismo fue adaptado en cada módulo.
A continuación se detallan los períodos de análisis para cada apartado del presente informe:
PERÍODO DE ANÁLISIS
DEL AL
AMENAZAS NACIONALES DE LD/FT 1/01/2012 31/05/2014
VULNERABILIDAD NACIONAL LD/FT
o RTS recibidos diseminados 1/01/2012 30/06/2014
o Denuncias 1/01/2012 31/12/2014
o Años de prisión y sanciones impuestas en sentencias 1/01/2012 31/12/2013
o Casos y sentencias del OJ 1/01/2012 31/12/2014
o Estadísticas de incautaciones 1/01/2012 31/12/2014
VULNERABILIDAD SECTOR BANCARIO 1/01/2012 31/10/2014
VULNERABILIDAD APNFD 1/01/2012 31/12/2013
VULNERABILIDAD VALORES, SEGUROS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
VALORES:
o Cantidad de casas de bolsa registradas en la IVE, activos y
cartera en moneda nacional y extranjera del sector valores; 01/06/2013 30/06/2014
o Operaciones realizadas por el sector valores. * Al 31/12/2013
SEGUROS:
o Cantidad de aseguradoras registradas en la IVE; * Al 30/06/2014
o Materialidad de los ramos de seguros; * Al 31/12/2013 y
al 30/06/2014
o RTS enviados por aseguradoras. 01/06/2013 30/06/2014
EMPRESAS DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS:
o Cantidad de empresas de transferencias de fondos registradas en la IVE; * Al 30/06/2014
o Transferencias de fondos enviadas y recibidas; 01/01/2012 30/06/2014
o RTS enviados por empresas de transferencias de fondos. 01/06/2013 30/06/2014
COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO:
o Cantidad de cooperativas de ahorro y crédito registradas en la IVE; * Al 30/06/2014
o Total activos, volumen de negocio y transacciones de efectivo
de FENACOAC y sus cooperativas afiliadas. 01/01/2013 31/12/2013
INCLUSIÓN FINANCIERA
o Datos de inclusión financiera en Guatemala; * Al 30/06/2014
o RTS enviados por bancos y cooperativas de ahorro y crédito. 01/01/2012 30/06/2014
La información analizada en la fecha indicada, no abarca un período específico. *
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TIPO DE CAMBIO DE REFERENCIA
El tipo de cambio de referencia utilizado como equivalente al dólar de los Estados Unidos de
América fue el promedio de GTQ 7.8317 por USD 1.00, tomando como base la información del
Banco de Guatemala (datos de tipo de cambio diario del 1 de enero de 2012 al 30 de junio de
2014).
CONFIABILIDAD DE LA INFORMACIÓN
La información obtenida y utilizada en las diferentes plantillas, cuyo análisis y resultado se
plasma en la presente ENR, fue obtenida de fuentes oficiales y proporcionada por los delegados
de cada una de las entidades del sector público, privado y centros de investigación participantes,
quienes la recopilaron de las bases de datos de sus respectivas entidades. Cabe indicar que para
algunos criterios de evaluación se consideró la experiencia de los representantes de las
instituciones participantes.
LIMITACIONES
Las limitaciones identificadas en el desarrollo de la ENR ocurrieron durante el proceso de ingreso
de información en las plantillas de la herramienta del Banco Mundial. Esto, debido a que cada
entidad lleva el registro de la información de acuerdo a sus necesidades, lo cual dificultó la
obtención de información de algunas variables y adecuarla a la estructura o enfoque que requiere
la herramienta utilizada.
PÚBLICO OBJETIVO Y ESTRATEGIA DE DIFUSIÓN
La ENR constituye un diagnóstico para conocer, evaluar y comprender los riesgos de LD/FT del
país. De esa cuenta, el presente documento se hará de conocimiento de las entidades miembros
de la COPRECLAFT, demás sectores involucrados en la presente ENR, así como centros de
investigación participantes. Lo anterior con la finalidad de implementar medidas y acciones
necesarias y designar los recursos que permitan la mitigación eficaz de riesgos, amenazas y
vulnerabilidades detectadas.
ACLARACIÓN
“La Evaluación de Riesgo Nacional de LD/FT de Guatemala se ha llevado a cabo como
una autoevaluación por las Autoridades de Guatemala, utilizando la Herramienta de
Evaluación de Riesgo de Lavado de Dinero y Financiación del Terrorismo que se ha
desarrollado y proporcionado por el Banco Mundial. El papel del Banco Mundial se limitó
a la entrega de la herramienta, proporcionar orientación sobre los aspectos técnicos de la
misma y la revisión / realimentación para ayudar con el uso preciso de la misma. Los
datos, estadísticas e información insertada en la plantillas de la Herramienta de
Evaluación de Riesgo de Lavado de Dinero y Financiación del Terrorismo, la
interpretación y el juicio en el ámbito del proceso de Evaluación de Riesgo de Lavado de
dinero Nacional, así como cualquier otro resultado, pertenecen por completo a las
autoridades de Guatemala y no reflejan los puntos de vista del Banco Mundial.” 2
2 Texto proporcionado por Banco Mundial.
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SECCIÓN I
MARCO INSTITUCIONAL PARA COMBATIR EL LAVADO DE
DINERO Y EL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
Para efectos del presente documento se listan las instituciones que conforman el marco de
prevención, persecución y sanción de LD/FT en Guatemala, las cuales son parte de la
estructura de un Gobierno dividido en tres (3) poderes, lo cuales se indican a continuación:
PODERES DEL ESTADO DE GUATEMALA
ORGANISMO EJECUTIVO ORGANISMO LEGISLATIVO ORGANISMO JUDICIAL
Las instituciones que participan en el combate al LD/FT son:
COMISIONES INTERINSTITUCIONALES
Comisión Presidencial de Coordinación de los Esfuerzos Contra el Lavado de Dinero u
Otros Activos, el Financiamiento del Terrorismo y el Financiamiento de la Proliferación
de Armas de Destrucción Masiva en Guatemala
Comisión Presidencial de Transparencia y Gobierno Electrónico
Consejo Nacional de Administración de Bienes en Extinción de Dominio
MINISTERIOS DE ESTADO Y SUS DEPENDENCIAS
MINISTERIO DE
RELACIONES
EXTERIORES
MINISTERIO DE
GOBERNACIÓN:
Policía Nacional Civil
Dirección General de
Inteligencia Civil
Dirección General de
Investigación Criminal
MINISTERIO DE ECONOMÍA:
Registro Mercantil General
de la República
Registro del Mercado de
Valores y Mercancías MINISTERIO DE LA
DEFENSA NACIONAL
SECRETARÍAS DE ESTADO
Secretaría de Inteligencia Estratégica del Estado
Secretaría Nacional de Administración de Bienes en Extinción de Dominio
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ÓRGANOS DE CONTROL JURÍDICO ADMINISTRATIVO
Contraloría General de Cuentas de
la Nación
MINISTERIO PÚBLICO:
Fiscalías de Sección Contra la Corrupción,
Contra la Narcoactividad, y Contra el Lavado
de Dinero u Otros Activos y el Sistema
Informático de Cómputo del Ministerio
Público;
Unidad de Extinción de Dominio.
Procuraduría General de la Nación
INSTITUCIÓN PÚBLICA FINANCIERA
Banco de Guatemala
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS
Instituto Nacional de Cooperativas Inspección General de Cooperativas
Superintendencia de Administración
Tributaria
Superintendencia de Bancos:
Intendencia de Verificación Especial
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SECCIÓN II
EVALUACIÓN NACIONAL DEL RIESGO DE LAVADO DE DINERO
TÍTULO
I AMENAZAS NACIONALES DE LAVADO DE DINERO
El LD representa una amenaza global con efectos a nivel mundial, dentro de los cuales
Guatemala está expuesta, derivado que es un fenómeno cuyo origen radica en una serie de
factores sociales, económicos, históricos y políticos, cuyos efectos en una sociedad tienen altas
repercusiones tanto en los individuos como en las empresas y comunidades. Lo anterior
significa que la amenaza de LD se puede materializar a través de una serie de eventos, dadas las
múltiples etapas para su realización.
En el presente apartado se analizan las amenazas de LD a las cuales el país es vulnerable y los
delitos que representan mayor riesgo, al generar recursos ilícitos.
CAPÍTULO 1. AMENAZAS INTERNAS Y EXTERNAS DE LD
El análisis realizado para determinar los principales delitos que representan amenazas internas
en Guatemala, se realizó desde dos perspectivas, refiriéndose la primera a la cantidad de casos
que son reportados, analizados o investigados por las instituciones de prevención, detección y
represión de LD; y la segunda, por la cantidad de recursos que los referidos ilícitos podrían
estar generando a las personas u organizaciones criminales.
Como parte del proceso de recopilación y análisis de la información requerida en las plantillas
del “Módulo 1 Amenazas Nacionales” y “Producto del Delito”, tales como la cantidad de RTS
diseminados por la IVE; casos investigados por el MP y casos ingresados al OJ; así como, la
estimación de los ingresos producto de los delitos que fueron objeto de evaluación y que se
determinó son una amenaza para el país por el impacto que representan, se otorgó una
calificación a los factores indicados de alta, media o baja.
En ese sentido y de acuerdo con el análisis realizado a la información y estadísticas recabadas,
se determinó que los delitos considerados como una amenaza interna por resultar con una
ponderación alta y media de acuerdo a su recurrencia y por la cantidad de recursos que podrían
estar generando a las organizaciones criminales, son: comercio, tráfico y almacenamiento ilícito
(narcotráfico); defraudación tributaria/aduanera; cohecho activo/pasivo, malversación y/o
peculado; tráfico/trata de personas; contrabando aduanero y extorsión; en tanto que con
calificación baja se ubican el plagio/secuestro y estafa/fraude.
Por aparte, las principales amenazas externas identificadas que impactan en la seguridad y
economía de Guatemala, derivado de su ubicación geográfica y casos que se han presentado
son: el tráfico y almacenamiento de drogas, el transporte transfronterizo de dinero ilícito y el
contrabando de mercancías.
Derivado del análisis realizado, se determinó que las amenazas nacionales de LD, representan
un nivel Medio.
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TÍTULO
II VULNERABILIDAD NACIONAL AL LAVADO DE DINERO
La vulnerabilidad nacional al LD refleja la capacidad de las instituciones para investigar,
procesar y penalizar los casos de LD en el país y de incautar los ingresos que genera el mismo.
CAPÍTULO 1. CAPACIDAD DE LUCHA NACIONAL CONTRA EL LAVADO DE DINERO
La capacidad de lucha nacional se refiere al potencial de las dependencias que conforman el
marco institucional de combate al LD en Guatemala, para investigar, procesar y penalizar los
casos que ocurren en el país; así como, para incautar los ingresos del referido delito.
La evaluación de dicha capacidad se realizó a través de la aplicación de diversas variables, las
que se refieren a la formulación e implementación de la política contra el LD, la
criminalización, investigación, acción penal, condena e incautación de activos en materia de
LD.
Con base en los resultados obtenidos en el análisis y ponderación de las variables indicadas, se
determinó que Guatemala posee un nivel Medio en su capacidad de lucha contra el LD,
como se evidencia en las ponderaciones de las variables que se presentan en el siguiente
esquema:
Esquema 1. Variables de Capacidad de Lucha Nacional contra el Lavado de Dinero
En lo que respecta a las variables anteriores, es importante indicar que las mismas fueron
ponderadas según los criterios de evaluación establecidos en la Herramienta del Banco Mundial
y derivado del análisis de la información recopilada, y para el efecto se consideró como
referencia la escala siguiente:
Tabla 1. Escala de Efectividad de Variables de Capacidad de Lucha Nacional
Baja Media Baja Media Media Alta Alta
(0.00 - 0.20) (0.21 – 0.40) (0.41 – 0.60) (0.61 – 0.80) (0.81 – 1.00)
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A continuación se describen las principales necesidades y oportunidades de mejora que se
identificaron en cada una de las variables que influyen en la ponderación de la capacidad de
lucha contra el LD en Guatemala:
1.1 POLÍTICA E IMPLEMENTACIÓN
La Recomendación 1 del GAFI establece que los países deben identificar, evaluar y entender
los riesgos del LD/FT que enfrentan, para luego adoptar las medidas adecuadas tendientes a
mitigarlos. Asimismo, indica que un enfoque basado en riesgo permite que los países adopten
medidas más flexibles para orientar los recursos de manera efectiva y aplicar medidas
preventivas acordes con la naturaleza de los riesgos para optimizar sus esfuerzos.
Sobre el particular, Guatemala cuenta con un marco normativo e institucional para el combate
de LD. El marco institucional se desarrolla a través de la COPRECLAFT, la cual diseñó y
ejecutó el Plan Estratégico Nacional -PEN 2010/2014- enfocado a cerrar las brechas
identificadas en el Informe de Evaluación Mutua de Guatemala aprobado por el GAFIC en
2010.
En ese sentido, es importante indicar que el PEN 2014/2018 estructurado para continuar
avanzando en la prevención LD/FT en Guatemala, fue desarrollado previo a elaborar la
presente Evaluación Nacional de Riesgo, por lo que derivado de los resultados obtenidos se
hace necesario adaptarlo y ajustarlo, con el objeto de establecer las acciones y recursos
necesarios para mitigar las amenazas y vulnerabilidades identificadas.
1.2 CRIMINALIZACIÓN DEL LAVADO DE DINERO
El tipo penal está contenido en el artículo 2 y 2 Bis del Decreto Número 67-2001 del Congreso
de la República de Guatemala, Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos. En lo que
respecta a la penalización y sanciones del delito, se establecen en los artículos 4 y 5 de la
referida normativa.
El delito de LD se encuentra tipificado de acuerdo a los parámetros y reglas de la Convención
de Palermo contra la Delincuencia Organizada Transnacional y la Convención de Viena.
Adicionalmente, es importante indicar que en Guatemala el LD se tipifica como un delito
autónomo; es decir, que para que se emita una sentencia condenatoria no es necesario probar un
delito determinante, existiendo ya fallos al respecto.
1.3 INVESTIGACIÓN Y ACCIÓN PENAL
Entre las instituciones encargadas de analizar, investigar y ejercer la acción penal de casos de
LD en Guatemala, se encuentran la SIB, a través de la IVE, cuya función principal consiste en
analizar los RTS enviados por las PO desde el ámbito administrativo, denunciándolos cuando
existen elementos de delito, el MP a quien le corresponde la acción penal, entidad que quien
cuenta con el apoyo de las dependencias del MINGOB.
Las necesidades y oportunidades de mejora más significativas que afectan las variables de la
investigación y acción penal se citan a continuación:
El personal que analiza e investiga casos de LD posee conocimientos en temas relacionados
a delitos financieros; sin embargo, derivado de la constante evolución de los métodos
utilizados para lavar dinero por el crimen organizado es necesario que se orienten y
actualicen los programas de capacitación de las distintas dependencias involucradas en este
aspecto.
P á g i n a 12 |34
Las instituciones mencionadas cuentan con normas de ética y conducta profesional,
procesos de reclutamiento de personal, pruebas de confiabilidad, régimen sancionatorio y
escasas estadísticas por las faltas cometidas; sin embargo, es necesario implementar un
indicador general de país que mida el nivel de integridad de los funcionarios públicos
relacionados, lo cual permita establecer si actúan libres de influencia y gozan de
independencia operacional.
Las instituciones cuentan con sistemas de estadísticas propias, además, está en proceso la
implementación de una plataforma tecnológica para capturar, almacenar y presentar la
información a nivel país.
Es necesario contar con acceso remoto a la base de datos oficial de los registros de personas
individuales o jurídicas (RENAP y Registro Mercantil) para verificar la veracidad de la
información.
El tamaño de la economía informal estimado por la CEPAL en el período 1999-2007,
representaba valores cercanos al 50.5% en relación al PIB, aspecto que refleja la baja
capacidad reguladora y de aplicación de la ley, regulación económica limitada y altos
niveles de exclusión social y consideraciones tributarias, entre otras.
Es necesario contar con acceso inmediato a la información de declaraciones y pago de
impuestos de una persona natural o jurídica, ya que por mandato constitucional, previo a ello
se debe contar con una autorización judicial.
En el ámbito nacional es necesario contar con un indicador general sobre el número de casos
de faltas a la ética empresarial y profesional; así como, de delitos financieros (fraude, hurto,
evasión fiscal, LD, entre otros).
1.4 CONDENA PENAL
En Guatemala, el OJ es el ente que ejerce el poder judicial y en ejercicio de sus funciones
imparte justicia de conformidad con la Constitución Política de la República de Guatemala,
tomando como base los valores y normas del ordenamiento jurídico del país. Dentro de las
necesidades y oportunidades de mejora más significativas que afectan la variable de condena
penal, se identifican las siguientes:
El personal del OJ posee conocimientos en temas relacionados a delitos financieros; sin
embargo, es necesario que se actualicen los programas de capacitación que propicien la
adquisición de conocimientos especializados en los referidos delitos, derivado de la
constante evolución de los métodos utilizados para lavar dinero por el crimen organizado.
El OJ cuenta con código de ética profesional, normas de comportamiento ético, procesos de
reclutamiento de personal y régimen disciplinario; sin embargo, es necesario implementar
un indicador general de país que mida el nivel de integridad de los referidos funcionarios y
determinar si los mismos actúan con independencia en las funciones que realizan.
El OJ cuenta con un sistema de estadísticas propio, y está en proceso la implementación de
una plataforma tecnológica para capturar, almacenar y presentar la información a nivel país.
1.5 INCAUTACIÓN DE ACTIVOS
En Guatemala existen leyes y dependencias encargadas de diligenciar los casos de incautación
de activos, por lo que se analizaron las capacidades del personal que integra las instituciones, a
efecto de evaluar sus habilidades, experiencias, recursos y poder requerido para llevar a cabo
P á g i n a 13 |34
sus funciones. Las necesidades y oportunidades de mejora más significativas que afectan la
variable de incautación de activos, se citan a continuación:
Las instituciones cuentan con sistemas de estadísticas propios, y está en proceso la
implementación de una plataforma tecnológica para capturar, almacenar y presentar la
información a nivel país.
El personal que investiga o procesa casos de incautación de activos posee conocimientos en
temas relacionados a delitos financieros; sin embargo, derivado de la constante evolución de
los métodos utilizados para lavar dinero por el crimen organizado, es necesario que se
orienten y actualicen los programas de capacitación de las distintas dependencias en este
aspecto.
Las instituciones encargadas de investigar y procesar casos de incautación de activos poseen
códigos de ética profesional, procesos de reclutamiento de personal, régimen disciplinario y
escasas estadísticas por las faltas cometidas; sin embargo, es necesario implementar un
indicador general de país que mida el nivel de integridad de sus colaboradores, y determinar
si los mismos pueden diligenciar casos de incautación y extinción de activos sin temor o
favoritismo.
CAPÍTULO 2. ANÁLISIS DE VULNERABILIDAD SECTORIAL
En este apartado se presenta la evaluación del nivel de vulnerabilidad de los sectores que por el
volumen y naturaleza de sus actividades, se considera podrían ser prioritariamente utilizados
para la comisión del delito de LD.
A. SECTOR BANCARIO
La evaluación de la vulnerabilidad del sector bancario a ser utilizado para la comisión del delito
de LD, se llevó a cabo mediante el análisis y ponderación de las variables siguientes:
1.1) Variables de Entrada Generales: que tienen como objeto identificar las carencias y
oportunidades de mejora en los controles para prevenir el LD; 1.2) Variables de Entrada
Específicas: que tienen como objeto medir el nivel de riesgo de los productos y servicios
ofrecidos por el sector bancario, y 1.3) la Representatividad del Sector Bancario: la cual
pondera la proporción de las transacciones del sector bancario, respecto del total de
transacciones del sistema financiero, así como las transacciones sospechosas reportadas a la
IVE.
A continuación se presenta el detalle de los aspectos que componen el nivel de
vulnerabilidad del sector bancario, a ser utilizado para la comisión del delito de LD.
1.1 VARIABLES DE ENTRADA GENERALES Mediante el análisis y ponderación de 13 variables de entrada generales, se identificaron las
carencias y oportunidades de mejora en los controles para prevenir el LD en el sector bancario,
siendo las más significativas las que se citan a continuación:
P á g i n a 14 |34
El personal con que cuenta la IVE para la supervisión de 19 entidades bancarias, tiene a su
cargo la supervisión de otras 6353 PO, agrupadas en 14 tipos: agentes de seguros
independientes, almacenadoras, arrendadoras, aseguradoras, casas de bolsa, casas de
cambio, compraventa de divisas, corredores de seguros, empresas de transferencias de
fondos, financiadoras, financieras, entidades off-shore, operadoras de tarjetas de crédito y
emisoras de tarjetas de crédito.
Los bancos cuentan con un programa de prevención y detección de LD/FT; en los cuales se
deben fortalecer algunos mitigadores de riesgo, entre los cuales se pueden mencionar:
programas de capacitación, programas de auditoría, conocimiento del cliente, conocimiento
del empleado, monitoreo transaccional.
La normativa vigente no permite la emisión de acciones al portador y requiere que las
sociedades mercantiles cuenten con un registro de sus accionistas, sin embargo, se deben
fortalecer los mecanismos que permitan a las entidades bancarias, el acceso a la información
de los accionistas y de las personas que controlan a las personas o estructuras jurídicas.
Algunos bancos cuentan con procedimientos para confirmar la veracidad del DPI de sus
clientes, a través de la infraestructura tecnológica y asesoría ofrecida por el RENAP.
Derivado de la entrada en vigencia del DPI, los bancos se encuentran en la etapa de
actualización del documento de identificación de sus clientes.
1.2 VARIABLES DE ENTRADA ESPECÍFICAS
La determinación del nivel de riesgo de 17 productos y servicios4 relacionados con el giro del
negocio del sector bancario guatemalteco, se llevó a cabo mediante el análisis y ponderación de
las variables de entrada específicas siguientes:
Volumen del producto/servicio;
Tamaño promedio por transacción;
Perfil del cliente que utiliza cada
producto/servicio;
Características especiales que hacen
vulnerable al producto/servicio; y
Controles específicos para el
producto/servicio.
Derivado de lo anterior, se estableció que el servicio de transferencias locales de fondos
posee un nivel de riesgo Medio, derivado del volumen transaccional que presenta, el perfil
de los clientes que lo utilizan; así como, de su vinculación con tipologías o casos de LD. El
resto de productos y servicios (16), presentan un nivel de riesgo Medio Bajo.
1.3 REPRESENTATIVIDAD DEL SECTOR BANCARIO Para la ponderación de la representatividad que el sector bancario tiene con relación a otras
instituciones que conforman el sistema financiero, tales como: casas de bolsa, aseguradoras,
empresas de transferencias de fondos, cooperativas de ahorro y crédito, entre otras; se
consideró el volumen y monto de las transacciones realizadas por los clientes en las referidas
instituciones, relacionadas con operaciones en efectivo, transferencias de fondos, compra de
cheques de caja, compraventa de divisas, entre otras; asimismo, se consideró la cantidad y
3 Información al 18 de diciembre de 2014. 4 Productos y servicios considerados como los más representativos del giro del negocio del sector bancario guatemalteco,
con base en la opinión de representantes del sector indicado.
P á g i n a 15 |34
monto de las transacciones sospechosas trasladadas a la IVE, estableciendo que del total
reportado por las PO, corresponde a los bancos:
El 98% de las transacciones en efectivo iguales o superiores a USD 10,000.00 o
su equivalente en moneda nacional.
El 100% de cheques de caja o gerencia.
El 93% de las transacciones de compraventa de moneda extranjera.
El 92% de los reportes de transacciones sospechosas.
1.4 NIVEL DE VULNERABILIDAD DEL SECTOR BANCARIO Con base en los resultados obtenidos en el análisis y ponderación de las variables de entrada
generales y específicas; así como, de la representatividad del sector bancario, se estableció que
el nivel de vulnerabilidad es Medio.
B. SECTOR VALORES
El sector valores se formalizó en Guatemala con la creación de la BVN en 1987. La referida
entidad proporciona el lugar, infraestructura, servicios y regulaciones para que los agentes de
bolsa realicen operaciones bursátiles de manera efectiva y centralizada, así como audita el
cumplimiento de los reglamentos establecidos. Por aparte, en 1996 mediante la Ley del
Mercado de Valores y Mercancías se creó el RMVM, cuyo objeto es el control y registro de los
actos que realicen y contratos que se celebren en el mercado de valores, bursátil y extrabursátil.
Con base en el análisis realizado, se determinó que el tamaño del sector no es significativo en
comparación con el sistema bancario, considerando el monto de sus activos y del capital
contable, ya que al 30 de junio de 2014 estos rubros equivalían al 0.08% y 0.54%,
respectivamente; por otra parte, el sector valores estaba integrado por 15 casas de bolsa, de las
cuales el 73% pertenecen a grupos financieros y están bajo la vigilancia e inspección de la SIB;
no obstante lo anterior, todas son PO por lo que son supervisadas por la IVE en materia de
prevención de LD.
Adicionalmente, es importante resaltar que en los productos o servicios que el sector ofrece no
se hace uso de efectivo, los clientes extranjeros y de la banca privada están identificados; así
como, que el volumen de las transacciones internacionales no es significativo en relación al
total de las transacciones bursátiles.
Por otra parte, se estima que los controles establecidos para el sector valores, tal es el caso de la
regulación para el ingreso de nuevas entidades al mercado bursátil, la regulación y normativa
emitidas por la IVE, la existencia de una estación de análisis que evalúa el contenido y la
calidad de los RTS; así como, la supervisión in situ y extra situ que realiza la IVE en casas de
bolsa, se consideran razonables para mitigar el riesgo de LD.
De esa cuenta, se concluye que el nivel de vulnerabilidad al riesgo de LD del sector valores es
Medio Bajo.
C. SECTOR SEGUROS
Al 30 de junio de 2014, el sector asegurador guatemalteco estaba conformado por 27
aseguradoras que se dedican en forma directa o mediante intermediarios de seguros, a la
colocación de pólizas de seguro de los distintos ramos autorizados (vida, accidentes,
P á g i n a 16 |34
enfermedades, daños y caución). De acuerdo a la Ley de la Actividad Aseguradora,
corresponde a la JM otorgar la autorización de constitución de aseguradoras o reaseguradoras
nacionales; así como, el establecimiento de sucursales de aseguradoras o reaseguradoras
extranjeras autorizadas y supervisadas conforme a la ley de su país de origen.
En ese sentido, las aseguradoras están sujetas a la vigilancia e inspección de la SIB;
adicionalmente, en materia de prevención de LD son PO ante la IVE, dependencia que tiene a
su cargo la supervisión en dicha materia.
Con base en el análisis realizado a la información obtenida, se estableció que el sector
asegurador no es significativo en comparación con el sistema bancario, ya que sus activos
equivalen a solamente un 3%. Además, se estableció que presenta bajos indicadores de posibles
actividades o conductas de LD, considerando la baja penetración del seguro en función del
Producto Interno Bruto (PIB); la recepción de efectivo por el pago de primas es mínimo; el
seguro de vida universal que incluye el componente de ahorro no es significativo, ya que para
el 2013 representaba un 0.8% de la suma total asegurada; y la frecuencia o porcentaje de
transacciones internacionales se concentran en pagos a reaseguradores extranjeros.
Por otra parte, en términos generales se estima que los controles establecidos para el sector
asegurador, tal es el caso de la regulación e instrucciones de cumplimiento vigentes; la
reglamentación para el ingreso de nuevas entidades al sector, la cual requiere que se evalúe la
idoneidad de los accionistas propuestos; la existencia de una estación de análisis en la IVE que
evalúa el contenido y la calidad de los RTS enviados; así como, las inspecciones y el personal
destinado a las mismas, son aceptables para mitigar el riesgo de LD al que está expuesto el
sector asegurador.
Por lo anteriormente expuesto, se concluye que el nivel de vulnerabilidad al riesgo de LD del
sector asegurador es Medio Bajo.
D. OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
Como resultado del análisis de la información presentada periódicamente por las PO a la IVE,
el cual incluye un análisis de riesgo de los sectores en los programas de supervisión, entre otros
factores, se determinó que los sectores más vulnerables a ser utilizados para el LD son el de
remesas, operadas a través de empresas de transferencias de fondos, y el cooperativista,
específicamente las cooperativas de ahorro y crédito, ya que en éstos se observan transacciones
cuyos movimientos son relevantes.
1. EMPRESAS DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS
Al 30 de junio de 2014, estaban registradas en la IVE 16 empresas de transferencias de
fondos, dentro de las cuales se encuentra la subsidiaria de una de las empresas que
participa en ese sector del mercado a nivel mundial y que de enero de 2012 a junio de
2014 operó entre el 90% y 95% de las remesas enviadas y entre el 55% y 60% de las
remesas recibidas a nivel nacional. Es importante indicar que este sector registró
aproximadamente el equivalente al 10% del total de los ingresos anuales de divisas a
P á g i n a 17 |34
Guatemala reportado por el sistema financiero bajo el concepto remesas, de acuerdo a lo
informado por el BANGUAT5.
Considerando la información anterior, para determinar el nivel de vulnerabilidad del
sector remesas se tomaron en cuenta aspectos tales como: la falta de certeza de la
verificación de la identificación del ordenante en el país origen de la remesa recibida y la
existencia de tipologías nacionales e internacionales en las que el servicio de remesas ha
sido utilizado para efectuar pagos relacionados con la comisión de un delito.
No obstante lo indicado, es importante resaltar que las remesadoras están obligadas al
cumplimiento de la normativa contra el LD, por lo que deben registrarse en la IVE, deben
contar con medidas de prevención de LD y están sujetas a supervisión en materia de
prevención por parte de la IVE. En el caso del envío de remesas se cuenta con un
mitigador importante, las remesadoras tienen contacto directo con el ordenante, debiendo
realizar la debida diligencia, factor que hace que este servicio sea menos vulnerable en
comparación con el pago de remesas provenientes del extranjero.
Derivado del análisis de la información anterior, se determinó que el nivel de
vulnerabilidad al riesgo de LD del sector remesas es Medio Alto.
2. COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO
La cantidad de cooperativas de ahorro y crédito registradas en la IVE como PO al 30
de junio de 2014 ascendía a 296; sin embargo, a efecto de establecer la vulnerabilidad
al LD al que se encuentran expuestas, se analizó a FENACOAC y sus 25 cooperativas
afiliadas, las cuales durante el 2013 reportaron a la IVE el 69% del total de transacciones
en efectivo realizadas por todas las cooperativas.
Por otra parte, según estudio del sector Microfinanzas realizado por la SIB en 2011, el
sector analizado representaba el 80% de la cartera de créditos otorgados y el 76% de los
depósitos captados, del total de cooperativas de ahorro y crédito.
Por lo anterior, para el análisis se consideraron los productos y servicios que ofrece a sus
asociados, tales como: depósito de ahorro, certificados de depósito a plazo fijo,
otorgamiento de créditos (fiduciarios, hipotecarios y prendarios), transferencias de fondos
locales entre las cooperativas federadas, compra y venta de divisas, pago de remesas y
otorgamiento de tarjetas de crédito. Asimismo, se ponderaron las variables siguientes:
ubicación geográfica en zonas fronterizas en la que realizan sus operaciones; frecuente
utilización de efectivo en las transacciones que realizan sus asociados; medidas de
conocimiento del asociado; sistemas de monitoreo de los servicios que ofrecen a
personas que no son asociadas; así como, el análisis de las transacciones efectuadas, que
les permita detectar transacciones inusuales y sospechosas.
Por otra parte, se estima que las medidas de control establecidos para el sector analizado,
tal es el caso de la regulación para el ingreso de nuevas entidades al mercado; la
regulación ALA/CFT e instrucciones emitidas por la IVE; la evaluación del contenido y
la calidad de los RTS; así como, la supervisión que realiza la IVE, se consideran
5 http://www.banguat.gob.gt/inc/ver.asp?id=/estaeco/remesas/remfam2015.htm&e=119775
P á g i n a 18 |34
razonables para mitigar el riesgo de LD. Sin embargo, considerando que las políticas y
procedimientos en materia de prevención de LD de las PO del sector, así como otros
aspectos señalados presentan aspectos a fortalecer en las áreas de conocimiento del
asociado, monitoreo transaccional, entre otras, se determinó que el nivel de
vulnerabilidad del sector cooperativista analizado (cooperativas de ahorro y crédito) es
Medio Alto.
3. NIVEL DE VULNERABILIDAD DEL SECTOR OTRAS INSTITUCIONES
FINANCIERAS
Derivado del análisis anterior, se determinó que el nivel de vulnerabilidad del sector otras
instituciones financieras, consolidando la vulnerabilidad de los sectores remesas y
cooperativista es Medio Alto.
E. ACTIVIDADES Y PROFESIONES NO FINANCIERAS DESIGNADAS
La vulnerabilidad de este sector, en cuanto a ser utilizado en la comisión del delito de LD, se
determinó en razón de la naturaleza de las actividades y profesiones que lo integran, siendo
estas:
Abogados y Notarios
Casinos
Organizaciones sin fines de lucro
Compraventa de bienes inmuebles y
promoción inmobiliaria
Compraventa de vehículos
Servicios de blindaje
Comercio de joyas, oro y otros metales
preciosos
Comercio de objetos de arte y
antigüedades
Contadores Públicos y Auditores
Proveedores de servicios societarios y
fiduciarios
Para el efecto, se evaluó y ponderó información específica de cada actividad y profesión que
integra el sector de las APNFD, analizando variables generales de cada una de ellas,
permitiendo estimar indicadores de riesgo estructural mediante el tamaño de los negocios y
profesiones, el volumen de las operaciones en efectivo, la frecuencia de las transferencias de
fondos internacionales enviadas y recibidas, así como los RTS enviados a la IVE por las demás
PO en los que se relaciona a las APNFD.
Adicionalmente se valoraron las medidas de control que existen en el sector y las actividades
que lo integran, tales como: la existencia de autoridad reguladora o supervisora específica en la
materia, normativa contra el LD, controles para prevenir el LD, entre otras.
En Guatemala, a las actividades y profesiones no financieras que se encuentran reguladas bajo
la normativa contra el LD, se les denomina Personas Obligadas No Financieras (PONF),
mismas que fueron incorporadas a la normativa contra el LD por medio del Acuerdo
Gubernativo Número 443-2013, que reformó el artículo 5 del Acuerdo Gubernativo Número
118-2002, Reglamento de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos, ambos del
Presidente de la República.
P á g i n a 19 |34
Es importante indicar que al estar contempladas las PONF bajo la normativa contra el LD, son
sujetas de supervisión en materia de prevención y cuentan con instrucciones específicas
respecto a los programas, normas, procedimientos y controles internos que deben implementar
para conocer a sus clientes a efecto de evitar que sus actividades se vean involucradas en LD.
Las referidas instrucciones conforme a cada actividad incluyen su registro ante la IVE, la
implementación de un formulario para inicio de relaciones, la utilización de un formulario para
registro de operaciones diarias, la obligación de reportar las transacciones en efectivo iguales o
mayores a USD 10,000.00 o su equivalente en moneda nacional; así como, llevar un control de
depósitos en sus cuentas constituidas en los bancos del sistema, envío de RTS, capacitación,
entre otros.
En Guatemala no existe normativa específica que regule la actividad de los casinos, sin
embargo el delito de juegos ilícitos se encuentra tipificado en el artículo 477 del Decreto
Número 17-73 del Congreso de la República de Guatemala, Código Penal , el cual
incluye las casas de juego de suerte, envite o azar. No obstante lo anterior, sí existen otras
actividades como: loterías, rifas y similares, autorizadas por el MINGOB, las cuales son PO de
acuerdo con la normativa contra el LD; y, video loterías autorizadas por la CDAG, las cuales
no son PO de acuerdo a dicha normativa.
Asimismo, conforme a lo requerido en los estándares internacionales, los Abogados y Notarios
no son PO en la normativa contra el LD.
Finalmente, derivado de las variables analizadas, entre otras: el tamaño de cada actividad y
profesión, el volumen transaccional de efectivo, transferencias de fondos nacionales e
internacionales; así como, los controles establecidos para prevenir el LD, se determinó que la
vulnerabilidad del sector de APNFD se concentra principalmente en la actividad de los casinos
y los profesionales que prestan servicios jurídicos y notariales, los cuales aún no son
considerados PO, aspecto que aumenta el nivel de vulnerabilidad al no contar con medidas de
control y supervisión, ni datos exactos para estimar su tamaño.
Derivado del análisis anterior, se determinó que el nivel de vulnerabilidad de LD del sector de
las APNFD es Medio Alto.
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CAPÍTULO 2.1 RESULTADO DEL ANÁLISIS DE VULNERABILIDAD SECTORIAL
Los resultados del análisis de la vulnerabilidad de bancos, seguros, valores, otras instituciones
financieras (empresas de transferencias de fondos y cooperativas de ahorro y crédito) y
APNFD, reflejan un nivel Medio de Vulnerabilidad Sectorial al LD, como se refleja en el
esquema siguiente:
Esquema 2. Mapa de Vulnerabilidad Sectorial Total de LD 2014
En lo que respecta a la ponderación de las variables anteriores, se tomó como referencia la
siguiente escala:
Tabla 2. Escala de Efectividad de Variables de Vulnerabilidad Sectorial
Bajo Medio Bajo Medio Medio Alto Alto
(0.00 - 0.20) (0.21 – 0.40) (0.41 – 0.60) (0.61 – 0.80) (0.81 – 1.00)
CAPÍTULO 3. RESULTADO DE LA VULNERABILIDAD NACIONAL
Los resultados del análisis de la capacidad de lucha nacional, así como de la vulnerabilidad
sectorial, reflejan un nivel Medio de Vulnerabilidad Nacional al LD, tal y como se observa en
el Esquema 3, donde se muestran los resultados de la ponderación otorgada a cada una de las
variables según los criterios de evaluación aplicados.
P á g i n a 21 |34
Esquema 3. Mapa de Vulnerabilidad Nacional de LD 2014
a/ Capacidad de Lucha Nacional Bajo Medio Bajo Medio Medio Alto Alto
(0.00 - 0.20) (0.21 – 0.40) (0.41 – 0.60) (0.61 – 0.80) (0.81 – 1.00)
b/ Vulnerabilidad Sectorial Total Bajo Medio Bajo Medio Medio Alto Alto
(0.00 - 0.20) (0.21 – 0.40) (0.41 – 0.60) (0.61 – 0.80) (0.81 – 1.00)
P á g i n a 22 |34
TÍTULO
III
RESULTADO DE LA EVALUACIÓN NACIONAL DE RIESGO DE
LAVADO DE DINERO
1.1 MAPA DE RIESGO DE LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS
Como resultado de la recopilación y análisis de la información, entre las cuales se puede
mencionar la relacionada con la cantidad de RTS diseminados por la IVE, casos
investigados por el MP y casos ingresados al OJ; además de una estimación de los ingresos
de los delitos que fueron objeto de evaluación y que se determinó son una amenaza para el
país por el impacto que representan, se concluye que la amenaza general de LD para
Guatemala es Media.
Como resultado del análisis efectuado a cada una de las variables, se estableció un nivel de
vulnerabilidad nacional al riesgo de LD Medio, considerando los aspectos de capacidad de
lucha nacional y la vulnerabilidad sectorial.
Por lo expuesto y tomando en consideración las amenazas nacionales y la vulnerabilidad
nacional de LD, Guatemala presenta un nivel de riesgo de LD Medio, tal y como se observa
en el mapa de riesgo siguiente:
Ilustración 1. Mapa de Riesgo de Lavado de Dinero en Guatemala
A M M MA A A
MA M M MA MA A
M MB M M MA MA
MB MB MB M M M
B B MB MB M M
B MB M MA A
VULNERABILIDAD NACIONAL
AM
EN
AZ
A N
AC
ION
AL
P á g i n a 23 |34
SECCIÓN III
EVALUACIÓN NACIONAL DEL RIESGO DE FINANCIAMIENTO
DEL TERRORISMO
TÍTULO
I
AMENAZA GENERAL DE FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO
Según los datos recabados, durante el período comprendido del 1 de enero de 2012 al 31 de
mayo de 2014, en ninguna de las instituciones participantes en la ENR se ha presentado algún
caso de FT; sin embargo, en virtud de la ubicación geográfica de Guatemala, en relación a
México y Estados Unidos, además de la complejidad del referido delito, se considera un nivel
de riesgo Medio Bajo de amenaza general de FT para Guatemala, lo anterior conforme se
expone a continuación.
CAPÍTULO 1. AMENAZAS 1.1 AMENAZAS INTERNAS O EXTERNAS
No se establecieron amenazas internas -se dan dentro del país y se pueden mitigar con acciones
de las entidades pertinentes-, o externas -provenientes de países de la región y de otros países-
específicas para FT, derivado que no se tienen casos de donde se pueda obtener información de
análisis sobre este tema en particular.
No obstante lo anterior, es importante señalar que Homeland Security de los Estados Unidos de
América y el Instituto Nacional de Migración de México, emitieron en noviembre de 2014 una
advertencia en la que indican que Guatemala podría servir de puente para personas sospechosas
de terrorismo en su ruta hacia los Estados Unidos de América, lo cual podría representar una
amenaza potencial a nivel nacional6.
Derivado de lo expuesto, se determinó que las amenazas nacionales de FT representan un nivel
Medio bajo.
TÍTULO
II
VULNERABILIDADES AL FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO
La vulnerabilidad nacional al FT mide las deficiencias en el entorno económico, jurídico e
institucional que hacen que el país sea atractivo para la comisión del referido delito.
Para establecer el nivel de vulnerabilidad al FT se analizaron las variables siguientes:
Legislación
Unidad de Análisis Financiero
Cooperación Internacional
Compilación de inteligencia
Compromiso político
6 Prensa Libre 10 de noviembre de 2014, págs. 2-3
P á g i n a 24 |34
Las principales necesidades y oportunidades de mejora que inciden en el nivel de la
vulnerabilidad de FT en Guatemala, son las siguientes:
De conformidad con el último Informe de Evaluación Mutua, existen debilidades en la
tipificación del delito del FT, debido a que la financiación de individuos u organizaciones
terroristas no está expresamente mencionada en el Código Penal y para sancionarla es
necesario hacer una interpretación amplia de la Ley.
Deviene necesario reducir los tiempos para el congelamiento sin demora de los bienes de
personas o entidades designadas o identificadas bajo las Resoluciones 1267 (1999) y 1373
(2001) del Consejo de Naciones Unidas.
A la fecha de la ENR no se han conocido casos de FT, en virtud de lo cual los órganos
encargados de la investigación, persecución y sanción del delito del FT no han sido puestos
a prueba.
Derivado del análisis realizado, se determinó que las vulnerabilidades nacionales al FT,
representan un nivel Medio Bajo.
TÍTULO
III
RESULTADO DE LA EVALUACIÓN NACIONAL DE RIESGO DE
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
1.1 MAPA DE RIESGO DE FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO DE
GUATEMALA
De acuerdo a las amenazas y vulnerabilidades identificadas anteriormente, el riesgo de FT para
Guatemala es Medio Bajo. Lo anterior, toda vez que si bien es cierto no se cuenta con casos ni
sentencias relacionadas con la comisión del referido delito, lo es también que las condiciones
geográficas y la globalización de la delincuencia organizada representan un riesgo para la
economía, la seguridad del país, así como que nuestro territorio puede resultar atractivo para la
comisión del referido delito.
Ilustración 2. Mapa de Riesgo de Financiamiento del Terrorismo en Guatemala
A M M MA A A
MA M M MA MA A
M MB M M MA MA
MB MB MB M M M
B B MB MB M M
B MB M MA A
VULNERABILIDAD NACIONAL
AM
EN
AZ
A N
AC
ION
AL
P á g i n a 25 |34
SECCIÓN IV
INCLUSIÓN FINANCIERA
Se define como inclusión financiera “al conjunto de acciones que buscan incrementar el
acceso y mejorar el uso de los servicios financieros para todos los segmentos de la
población”7. En Guatemala se encuentra en proceso de desarrollo; de tal cuenta, existen
entidades que buscan los mecanismos para llegar a la población que no tiene el perfil
económico-financiero para acceder a los productos financieros tradicionales.
Los productos de inclusión financiera al igual que los productos financieros tradicionales
presentan un riesgo inherente a ser utilizados para la comisión de los delitos de LD/FT, por lo
que es importante determinar el nivel de riesgo de los mismos para la implementación de
medidas que los mitiguen. En Guatemala los principales productos de inclusión financiera son
ofrecidos por bancos, cooperativas de ahorro y crédito, microfinancieras, entre otras.
El nivel de riesgo de LD/FT para productos de inclusión financiera se determina a través de las
medidas implementadas para el conocimiento del cliente, así como por otras características
específicas de la utilización de los mismos. A continuación se detallan las medidas de
conocimiento del cliente, así como el listado de características específicas a analizar para la
evaluación de riesgo de LD/FT de productos de inclusión financiera:
1.1 MEDIDAS DE CONOCIMIENTO DEL CLIENTE PARA PRODUCTOS DE
INCLUSIÓN FINANCIERA
Las medidas de conocimiento del cliente son importantes, puesto que permiten contar con la
información sobre la identidad de los clientes así como del perfil económico-financiero de los
mismos.
Los bancos y cooperativas de ahorro y crédito utilizan el Formulario simplificado para inicio
de relaciones (IVE-IRS-01) instruido por la IVE, el cual debe ser utilizado para personas
individuales que realicen hasta cinco operaciones de crédito que no superen los GTQ 5,000.00
(USD 638.43) durante un mes calendario, pudiendo acumular en un año calendario hasta
GTQ 20,000.00 (USD 2,553.72). En el caso de las entidades microfinancieras, las cuales no
son PO ante la IVE, los formularios son diseñados por éstas, a efecto de conocer el perfil
económico-financiero de sus clientes.
Cabe mencionar que cuando los clientes son personas extranjeras o jurídicas y solicitan alguno
de los productos catalogados de inclusión financiera, los bancos y cooperativas de ahorro y
crédito utilizan los Formularios para inicio de relaciones para persona individual y jurídica
instruidos por la IVE.
1.2 CARACTERÍSTICAS ESPECÍFICAS DE LA UTILIZACIÓN DE LOS PRODUCTOS
DE INCLUSIÓN FINANCIERA
a) La aplicación de medidas de conocimiento del cliente para clientes nacionales y
extranjeros; así como, para los casos en los cuales el solicitante no actúa en nombre
propio;
7 Superintendencia de Bancos de Guatemala, 2014.
P á g i n a 26 |34
b) Las transacciones transfronterizas a través de productos de inclusión financiera;
c) La utilización de productos de inclusión financiera para la comisión de delitos;
d) La implementación de programas de monitoreo transaccional de clientes para detectar
posibles casos de LD/FT; y
e) Utilización de agentes bancarios.
Dentro del marco de lo anterior, a continuación se presentan los productos de inclusión
financiera que para efectos del presente informe fueron evaluados así como, el nivel de
riesgo de LD/FT de los mismos:
1.3 PRODUCTOS Y SERVICIOS DE INCLUSIÓN FINANCIERA DEL SISTEMA
BANCARIO
La banca, cuya cartera de clientes está conformada por personas que llenan el perfil
económico-financiero definido por éstas de acuerdo a los ingresos y capacidad de pago de
los clientes, ha iniciado proyectos a través de los cuales se busca apoyar a grupos de la
población que se encuentran fuera del perfil antes indicado.
Al 30 de junio de 2014, el sistema bancario de Guatemala contaba con 3,429 agencias,
6,541 agentes bancarios y 3,259 cajeros automáticos, haciendo un total de 13,229 puntos de
acceso; siendo la figura de agente bancario en particular, la que ha permitido fortalecer la
inclusión financiera en el país. El promedio por transacción a través de agentes bancarios es
de GTQ 781.11 (USD 99.73). En lo que respecta a inclusión financiera, el sistema bancario
ha creado productos de inclusión financiera, siendo principalmente los siguientes:
1. Microcréditos;
2. Cuentas de depósitos de baja
transaccionalidad;
3. Tarjeta de crédito de baja
transaccionalidad; y
4. Pago de remesas familiares.
Para los productos de inclusión financiera de microcréditos, cuentas y tarjetas de crédito de
baja transaccionalidad prestados por instituciones bancarias, se han establecido a través de
la normativa LD/FT medidas de conocimiento del cliente, así como para los casos en los
cuales el solicitante no actúa en nombre propio, a través del formulario para inicio de
relaciones simplificado.
Es importante mencionar que la utilización de los referidos productos ha generado RTS y la
presentación de denuncias ante el MP relacionados con los mismos; sin embargo, el riesgo de
los productos es mitigado a través de los sistemas de monitoreo transaccional; así como, el
control sobre la cantidad y montos a utilizar que no superen las cinco operaciones de crédito
ni los GTQ 5,000.00 (USD 638.43) durante un mes calendario, ni los
GTQ 20,000.00 (USD 2,553.72) acumulados en un año calendario. Con base en lo anterior se
determina que el nivel de riesgo de los productos de inclusión financiera indicados es Bajo.
En el caso del servicio de pago de remesas, cuando éste es utilizado por clientes, cuentan
con las mismas medidas indicadas en el párrafo anterior; sin embargo, cuando es utilizado
por no clientes (usuarios), no se dispone de medidas de conocimiento del cliente ni de
monitoreo. Adicionalmente, el servicio de pago de remesas permite transacciones
transfronterizas y su utilización ha generado RTS y la presentación de denuncias ante el MP
relacionados con el referido servicio.
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Dentro del marco de inclusión financiera, el riesgo del pago de remesas es mitigado a través
de las políticas internas de las entidades bancarias, las cuales establecen umbrales que no
permiten que un mismo cliente o usuario realice operaciones por encima del mismo, aunado
a los sistemas de monitoreo transaccional existentes.
Derivado de lo anterior, se determina que el nivel de riesgo del servicio de pago de remesas
por entidades bancarias es Medio.
1.4 PRODUCTOS Y SERVICIOS DE INCLUSIÓN FINANCIERA DE COOPERATIVAS
DE AHORRO Y CRÉDITO
Las cooperativas de ahorro y crédito son instituciones que buscan el bienestar de sus asociados
y de terceros mediante operaciones propias de las entidades que realizan las actividades de
crédito; funcionan a través de las aportaciones de sus asociados y captan fondos por medio de
los ahorros de los mismos. Una persona puede pertenecer al sistema cooperativo asociándose
con una aportación mínima de GTQ 100.00 (USD 12.77) en la mayoría de los casos.
Al 30 de junio de 2014, el sistema cooperativista estaba integrado por 296 cooperativas de
ahorro y crédito, existiendo tres federaciones de cooperativas de ahorro y crédito, de las
cuales las agremiadas a FENACOAC8 (25 cooperativas), tienen presencia en toda la
República de Guatemala a través de 190 agencias y 160 agentes no bancarios, para atender
a un total de 1.3 millones de asociados que representan aproximadamente el 80% de los
asociados a cooperativas de ahorro y crédito9. Cuando una persona se asocia, le permite
beneficiarse de productos de inclusión financiera tales como:
1. Aportaciones10
;
2. Microcrédito;
3. Ahorro corriente; y
4. Pago de remesas.
Para los productos de aportaciones, microcréditos y ahorro corriente, la normativa LD/FT
establece la obligación de contar con medidas de conocimiento del cliente, así como para los
casos en que el solicitante no actúa en nombre propio, a través del formulario para inicio de
relaciones simplificado.
Las cooperativas de ahorro y crédito cuentan con sistemas de monitoreo transaccional; así
como, control sobre la cantidad y montos a utilizar, sin embargo éste difiere entre cada
entidad. Adicionalmente, cabe mencionar que se han recibido RTS y presentado denuncias ante
el MP relacionados con los productos antes referidos, en virtud de lo cual se determina que el
nivel de riesgo de los mismos es Medio.
En el caso del servicio de pago de remesas, cuando éste es utilizado por asociados, se
aplican las medidas ya indicadas; sin embargo, cuando el servicio es utilizado por no
asociados (usuarios), no se dispone de medidas de conocimiento, ni de monitoreo.
Adicionalmente, el servicio de pago de remesas permite transacciones transfronterizas y su
8 Para los efectos del presente informe se contó con la participación del representante de FENACOAC, R.L. 9 Información proporcionada por FENACOAC, referida al mes de septiembre de 2014. 10
Las aportaciones son depósitos que realizan los asociados a través de los cuales se ratifica su calidad de asociados a las
cooperativas de ahorro y crédito, su valor nominal constituye el Capital Social de la Cooperativa.
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utilización ha generado RTS y la presentación de denuncias ante el MP relacionados con el
referido servicio.
Dentro del marco de inclusión financiera, el riesgo del pago de remesas es mitigado a través
de las políticas internas de las cooperativas de ahorro y crédito, las cuales establecen
umbrales que no permiten que un mismo asociado o usuario realice operaciones por encima
del mismo, aunado a los sistemas de monitoreo transaccional a clientes.
Derivado de lo anterior, se determina que el nivel de riesgo del servicio de pago de remesas
por entidades bancarias es Medio.
1.5 PRODUCTOS DE INCLUSIÓN FINANCIERA DE MICROFINANCIERAS
Las microfinancieras son instituciones que proveen servicios financieros a personas en
situación de pobreza o clientes de bajos ingresos incluyendo a consumidores y autoempleados.
Las referidas entidades apoyan el desarrollo sostenible de la mediana, pequeña y micro
empresa. Para su funcionamiento, las mismas dependen del sistema bancario así como de la
cooperación internacional a través de donaciones u operaciones privadas de crédito, dado que a
las mismas no les es permitido captar fondos. En Guatemala existen tres redes principales de
entidades microfinancieras11
(que agrupan a 40 entidades)
y otras entidades
microfinancieras (que funcionan de manera individual). Durante el período analizado, las
microfinancieras han atendido aproximadamente a 826,784 personas a través de 499
sucursales y agencias en todos los departamentos del país12
. El promedio de los
microcréditos es de GTQ 5,000.00 (USD 638.43).
Las instituciones dedicadas a las microfinanzas cuentan con instrumentos para conocer a sus
clientes (ya sean nacionales o extranjeros, individuales o jurídicos) y han implementado
sistemas de monitoreo como parte de los procedimientos de riesgo a nivel interno que no
incluye riesgos de LD/FT. Cabe mencionar que las referidas instituciones no están sujetas a la
inspección y supervisión de la SIB, ni son PO ante la IVE.
Debido a los montos de los microcréditos se determinó que el nivel de riesgo de los
microcréditos es Medio Bajo.
1.6 TENDENCIAS DE LA INCLUSIÓN FINANCIERA
Según el informe 7 Ideas para la Inclusión Financiera, “la tecnología se ha convertido en un
instrumento vital para la inclusión financiera, debido a su potencial para agilizar y reducir el
costo de realizar transacciones financieras, permitiendo a los intermediarios financieros
brindar productos y servicios a sectores de la población donde el establecimiento de canales
tradicionales representa costos operativos muy altos”.13
Asimismo, el referido informe indica que América Latina es el tercer mercado más grande de
telefonía móvil, en volumen, a nivel mundial después de Asia y África, con más de 630
11
Red de Instituciones de Microfinanzas de Guatemala (REDIMIF), Asociación Gremial de Entidades de
Microfinanzas (AGREMIF), Red Financiera de Asociaciones Comunitarias (Red Fasco), 12
Información obtenida de los sitios web de las redes y entidades microfinancieras indicadas. 13
Fondo Multilateral de Inversiones (FOMIN), Banco Interamericano del Desarrollo (BID), y Banco de
Desarrollo de América Latina (CAF). 7 Ideas para la inclusión financiera.
P á g i n a 29 |34
millones de conexiones alcanzando una penetración de más del 100%. Al 30 de junio de 2014
Guatemala contaba con 21.7 millones de líneas de telefonía móvil14
. Según datos del Banco
Mundial en el año 2012, el 8% de los habitantes adultos de América Latina y el Caribe tenía un
préstamo formal y el 39% una cuenta formal. Para Guatemala en particular, el 22% de la
población poseía una cuenta en una institución financiera formal, y durante el año 2011, 25%
de la población ahorró y 14% tramitó un préstamo15
.
La inclusión financiera es un aspecto importante para el desarrollo de un país, y los
mecanismos que permiten cada vez a más personas tener acceso a productos novedosos que
faciliten la realización de transacciones, se desarrollan y fortalecen de manera constante,
siendo por ello que desarrollo debe ir acompañando del establecimiento e implementación
de medidas y controles que protejan al sistema financiero y no financiero de ser utilizado
para la comisión de los delitos de LD/FT.
14
Superintendencia de Telecomunicaciones. Boletín Semestral 2014. 15
BANCO MUNDIAL. Findex Notes. La inclusión financiera en América Latina (2012).
P á g i n a 30 |34
CONCLUSIONES
En la amenaza nacional de lavado de dinero, se estableció que de acuerdo a su
recurrencia y recursos generados, los delitos que representan un nivel considerable de
amenaza interna, son: comercio, tráfico y almacenamiento ilícito (narcotráfico);
defraudación tributaria/aduanera; cohecho activo/pasivo, malversación y peculado;
tráfico/trata de personas; contrabando aduanero; y extorsión; asimismo, se identificó
que las amenazas externas que impactan a la seguridad y economía de Guatemala
derivado de su ubicación geográfica son: el tráfico y el almacenamiento de drogas, el
transporte transfronterizo de dinero ilícito y el contrabando de mercancías. Por lo
anterior, se estableció que el nivel de amenaza nacional es Medio.
La vulnerabilidad nacional al lavado de dinero está determinada por la capacidad de
lucha nacional y la vulnerabilidad sectorial, influenciado principalmente por las
oportunidades de mejora de las instituciones que conforman el marco institucional de
combate al lavado de dinero; así como de los sectores financiero y no financiero
evaluados, estableciéndose un nivel Medio.
En relación a la capacidad de lucha nacional, esta se determina con el análisis,
investigación, acción penal, criminalización, condena penal e incautación de activos,
relacionados con casos de lavado de dinero, estableciéndose un nivel de capacidad de
lucha nacional Medio.
La vulnerabilidad sectorial está determinada por el riesgo inherente de la actividad, el
tamaño, la regulación y los controles implementados por cada sector evaluado, siendo
los de mayor vulnerabilidad las empresas de transferencias de fondos, cooperativas de
ahorro y crédito, así como las actividades y profesiones no financieras designadas, por
lo que se estableció un nivel de vulnerabilidad sectorial Medio.
La vulnerabilidad del sector bancario guatemalteco de ser utilizado en actividades de
lavado de dinero está determinado por la representatividad que éste tiene en el sistema
financiero; así como, el riesgo inherente de su actividad y los controles implementados;
habiéndose determinado que es Medio.
Derivado de la representatividad del volumen de activos del sector valores con relación
al sistema bancario; de la no utilización de efectivo; de la regulación en materia de
prevención de lavado de dinero; así como, los requisitos para el ingreso de nuevas
entidades al mercado y cumplimiento de los controles implementados, se determinó
que el nivel de vulnerabilidad al LD del sector es Medio Bajo.
Considerando la representatividad del volumen de activos del sector seguros con
relación al sistema bancario; la cantidad de seguros de vida universal con componente
de ahorro; la regulación en materia de prevención de lavado de dinero; así como, la
existencia de un ente regulador y el cumplimiento de los controles implementados, se
determinó que el nivel de vulnerabilidad al LD del sector es Medio Bajo.
En relación al sector remesas, se determinó que los factores que incidieron en la
vulnerabilidad de éste fue su representatividad en los envíos hacia Guatemala, con
relación al sistema financiero; la falta de un ente regulador que otorgue licencia para
realizar esa actividad; el riesgo inherente del servicio y la detección de aspectos de
P á g i n a 31 |34
CONCLUSIONES
mejora en la aplicación de programas de prevención, estableciéndose una
vulnerabilidad al LD Medio Alto.
En cuanto el sector cooperativista analizado, los factores considerados fueron la
representatividad del volumen de sus activos con relación al sistema bancario; la
ubicación geográfica de los puntos de servicio donde se concentra el volumen
transaccional y la escasa utilización de medios de pagos distintos al efectivo; así como,
los aspectos a fortalecer en el cumplimiento de los controles implementados,
determinando con ello que el nivel de vulnerabilidad al LD del sector es Medio Alto.
Respecto a las APNFD, las variables analizadas fueron el tamaño de cada sector; el
volumen transaccional de efectivo y transferencias de fondos nacionales e
internaciones; así como los controles establecidos para prevenir el lavado de dinero;
determinado principalmente por la vulnerabilidad de los casinos y los profesionales
que prestan servicios jurídicos y notariales considerados APNFD que no son PO, por lo
que el nivel de vulnerabilidad al LD del sector es Medio Alto.
En relación al nivel de riesgo de financiamiento del terrorismo en Guatemala se
estableció que si bien no se cuenta con casos, denuncias o sentencias relacionadas con
el referido delito y que existe la normativa correspondiente para enfrentar este crimen,
por su ubicación geográfica, así como por la globalización de la delincuencia
organizada, Guatemala se encuentra expuesta a un nivel Medio Bajo.
En el caso de los productos y servicios considerados de inclusión financiera prestados
por entidades bancarias, cooperativas de ahorro y crédito, así como microfinanzas, se
analizaron los procedimientos de debida diligencia del cliente, reportes de
transacciones sospechosas relacionadas y medidas de control, estableciendo que los
niveles de riesgo de LD/FT de los productos y servicios no superan el riesgo Medio.
Finalmente, la ENR permitió identificar, definir y establecer las amenazas y
vulnerabilidades en cuanto al riesgo de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo al
que está expuesta Guatemala, determinado por las amenazas nacionales, internas y
externas, la capacidad de lucha nacional y la vulnerabilidad de los sectores analizados. En
ese sentido, se estableció que el nivel de riesgo de LD del país es Medio y el de FT es
Medio Bajo.
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RECOMENDACIONES
Considerar los resultados de la ENR de Guatemala para elaborar la estrategia nacional
para mitigar eficazmente los riesgos de LD/FT.
Incorporar la estrategia nacional al Plan Estratégico Nacional -PEN- de la
COPRECLAFT.
Fortalecer los programas de supervisión, prevención y detección de LD/FT, por parte
de las autoridades de supervisión, así como de los sectores analizados en la ENR.
P á g i n a 33 |34
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