Download - Gardenia Primaveral s.a.c
“Año de la Diversificación Productiva y del Fortalecimiento de la Educación”
INSTITUTO PERUANO DE ACCIÓN EMPRESARIAL
ESCUELA DE EMPRESARIOS
CARRERA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS
PLAN DE NEGOCIO CONFECCIÓN DE BLUSAS EN GASA IMPORTADA, PARA EL ABASTECIMIENTO EN LAS BOUTIQUES Y TIENDAS DE ROPA UBICADOS
EN LOS DISTRITOS DE JESÙS MARÍA Y MAGDALEMA DEL MAR.
Integrantes del Grupo Promotor:
- Salvatierra Rodríguez, Paola.
- Sapaico Presentación, Jesús Vanessa.
“TRABAJO DE INVESTIGACIÓN PARA OPTAR EL TITULO PROFESIONAL EN ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS”
LIMA – PERÚ2015
ÍNDICE
INTRODUCCIÓN
CAPÍTULO I: DESCRIPCIÓN DEL PLAN DE NEGOCIO
1. Razón social 1
2. Clasificación Industrial Internacional Uniforme de la actividad económica 1
2.1 CIIU de la confección 1
2.2 CIIU de la comercialización 1
3. Presentación del modelo del negocio 2
4. Justificación del plan de negocio 2
5. Propuesta de valor 3
CAPÍTULO II: DIRECCIÓN ESTRATÉGICA
1. Visión 5
2. Misión 5
3. Valores 4
4. Objetivos 6
5. Estrategias 6
CAPÍTULO III: ANÁLISIS DEL ENTORNO Y PLAN DE MERCADEO
1. Análisis de la industria, del mercado8
I
1.1 Factores económicos 8
1.1.1 Producto Bruto Interno, a nivel nacional 8
1.1.1.1 Manufactura 9
1.1.1.2 Comercio 10
1.1.1.3 Importaciones10
1.1.1.4 10
1.1.2 Poder adquisitivo 12
1.2 Factor político y legal 13
1.2.1 Ley de Promoción y Formalización de la MYPE 13
1.2.2 Consejo Nacional para el Desarrollo de la MYPE - CODEMYPE 14
1.2.3 Derechos Antidumpig 14
1.3 Factor social 16
1.3.1 Crecimiento de la población femenina 16
1.3.2 Inseguridad ciudadana 18
1.4 Factor cultural 19
1.4.1 Comportamiento de compra 19
2. Análisis situacional 20
2.1 FODA 20
2.1.1 Evaluación de Factores Internos (E.F.I) 21
2.1.2 Evaluación de los Factores Externos (E.F.E) 23
2.2 Modelo de las cinco Fuerzas de Porter 24
3. Análisis de los principales actores 27
3.1 Clientes 27
3.1.1 Características geográficas 27
3.1.1.1 Jesús María 27
3.1.1.2 Magdalena del Mar 28
3.1.2 Características demográficas 29
3.1.3 Características pictográficas 30
3.1.4 Segmentación 31
3.2 Proveedores 36
3.3 Competidores 42
II
3.4 Determinación del tamaño de la muestra y mercado 43
3.4.1 Cálculo de la muestra 43
3.4.2 Cuestionario 45
3.4.3 Análisis de la encuesta 45
3.4.4 Evaluación del mercado 48
CAPÍTULO IV: PLAN DE MARKETING
1. Producto 50
1.1 Tela gasa 50
1.1.1 Características técnicas de la gasa51
1.1.2 Especificaciones técnicas para la confección 51
1.2 Envase 52
1.3 Marca 53
1.3.1 Logotipo 53
1.3.2 Eslogan 54
1.3.3 Isotipo 54
1.4 Garantías y devoluciones 55
2. Precio 55
2.1. Sistema de pago 56
2.2. Fijación de precios de entrega por zona 56
3. Plaza 56
3.1. Ubicación del taller 56
3.2. Transporte 59
3.3. Distribución 60
3.3.1 Canal de distribución 61
4. Promoción y publicidad 62
4.1. Tarjeta personal 62
4.2. Acumulación de puntos 62
4.3. Red social: Facebook 62
4.4. Merchandising 63
4.5. Relaciones públicas 64
III
CAPÍTULO V: PLAN DE OPERACIONES
1. Distribución y requerimiento de la empresa 65
1.1 Distribución – Lay out 65
1.2 Requerimientos 66
1.2.1 Maquinarias 67
1.2.2 Materiales, herramientas e insumos 69
1.2.3 Personal 71
2. Proceso de producción - operaciones 72
2.1. Logística de entrada 72
1.1.1. Proceso de abastecimiento 73
1.1.1.1. Descripción del proceso de abastecimiento 74
1.1.2. Control de la materia prima - Almacén 75
1.1.2.1. Planilla kárdex 75
2.2. Proceso de producción 76
2.2.1. Sistema de producción: Por lote 76
2.2.2. Proceso de confección 78
2.2.2.1. Descripción del proceso de confección 79
2.2.3. Capacidad de producción 81
2.2.4. Plan de mantenimiento de las máquinas 83
2.2.5. Salud y seguridad ocupacional 84
2.2.5.1. Lesiones vertebrales 85
2.2.5.2. Problemas respiratorios 85
2.2.5.3. Cansancio visual 85
2.3. Logística de salida 87
2.3.1. Control del producto terminado 87
2.3.2. Proceso de venta 88
2.3.2.1. Descripción del proceso de venta 88
CAPÍTULO VI: PLAN DE GESTIÓN DE TALENTO
IV
1. Organigrama de la organización 91
2. Principales funciones de los departamentos 91
3. Reglamento interno 94
3.1. Derechos y obligaciones de la empresa 94
3.2. Derechos y obligaciones del trabajador 95
3.3. Control de asistencia: permisos, inasistencias y tardanzas 96
3.4. Normas sobre seguridad y salud ocupacional96
3.5. Sanciones 97
4. Régimen tributario y laboral 98
4.1. Régimen tributario: Régimen Especial de la Renta (R.E.R.) 98
4.1.1. Libros contables 99
4.1.2. Documentos a emitir 99
4.2. Régimen Laboral de las Microempresas: Régimen Laboral Especial 99
4.2.1. Requisitos para acogerse al Régimen Laboral Especial 100
4.2.2. Beneficios del Régimen Laboral Especial 100
CAPÍTULO VII: PLAN FINANCIERO
1. Plan de inversiones 102
2. Ingresos y egresos de la empresa 103
3. Presupuestos y flujos de cajas (económicos y financieros) 115
4. Rentabilidad 123
CONCLUSIONES RECOMENDACIONESBIBLIOGRAFÍAANEXOS
V
ÍNDICE DE TABLA
CAPÍTULO III: ANÁLISIS DEL ENTORNO Y PLAN DE MERCADEO
Tabla N° 3.1 – Producto Bruto Interno, por actividades 8
Tabla N° 3.2 – Manufactura: Valor agregado bruto 9
Tabla N° 3.3 – Comercio: Valor agregado bruto 10
Tabla N° 3.4 – Importaciones 11
Tabla N° 3.5 – Ingreso promedio mensual proveniente del trabajo de la población femenina
según ámbito geográfico, 2004 – 2013 13
Tabla N° 3.6 – Población estimada y proyectada según sexo y departamento 17
Tabla N° 3.7 – Estimaciones y proyecciones de la población femenina, según grupo
quinquenales de edad, 2010 - 2015 17
Tabla N° 3.8 – Denuncias de delitos, según tipo, 2006 - 2013 18
Tabla N° 3.9 – Principales indicadores de seguridad ciudadana 19
Tabla N° 3.10 – FODA 21
Tabla N° 3.11 – Evaluación de los Factores Internos 22
Tabla N° 3.12 – Evaluación de los Factores Externos 23
Tabla N° 3.13 – Empresas por segmento empresarial, según área interdistrital, 2013 33
Tabla N° 3.14 – Empresas comerciales, según actividad económica, 2012- 2013 34
Tabla N° 3.15 – Ficha de evaluación de proveedores 37
Tabla N° 3.16 – Proveedores de tela 38
Tabla N° 3.17 – Proveedores de botones 39
Tabla N° 3.18 – Proveedores de hilos 40
Tabla N° 3.19 – Proveedores de pelón 41
Tabla N° 3.20 – Competidor “ Elina” 42
VI
Tabla N° 3.21 – Competidor “ Shavira” 42
Tabla N° 3.22 – Competidor “Sbell” 43
Tabla N° 3.23 – Valor “k” y su nivel de confianza 44
Tabla N° 3.24 – Análisis de la encuesta / Aceptación 45
Tabla N° 3.25 – Análisis de la encuesta / Lugar de compra 45
Tabla N° 3.26 – Análisis de la encuesta / Demanda 46
Tabla N° 3.27 – Análisis de la encuesta / Precio 46
Tabla N° 3.28 – Análisis de la encuesta / Material sustituto46
Tabla N° 3.29 – Análisis de la encuesta / Otras prendas alternativas 47
Tabla N° 3.30 – Análisis de la encuesta / Valoración en la distribución 47
Tabla N° 3.31 – Análisis de la encuesta / Día de abastecimiento 47
Tabla N° 3.32 – Cálculo del consumo promedio (Cp.). 48
CAPÍTULO IV: PLAN DE MARKETING
Tabla N° 4.1 – Características técnicas de la gasa 51
Tabla N° 4.2 – Características técnicas del envase 52
Tabla N° 4.3 – Rango de la determinación del precio 55
Tabla N° 4.4 – Factores determinantes para la ubicación del taller 57
Tabla N° 4.5 – Evaluación de los posibles distritos, donde se ubicaría el taller 58
Tabla N° 4.6 – Determinación de nuestra ubicación del taller 59
Tabla N° 4.7 – Distancia y tiempo de recorrido 60
CAPÍTULO V: PLAN DE OPERACIONES
Tabla N° 5.1 – Maquinarias 67
Tabla N° 5.2 – Materiales, herramientas e insumos 69
Tabla N° 5.3 – Requerimiento del personal 71
Tabla N° 5.4 – Flujograma de abastecimiento 73
Tabla N° 5.5 – Descripción del proceso de abastecimiento 74
Tabla N° 5.7 – Flujograma del proceso de confección 78
VII
Tabla N° 5.8 – Descripción del proceso de confección 79
Tabla N° 5.9 – Tiempo de confección por prenda 81
Tabla N° 5.10 – Capacidad de producción de los colaboradores 82
Tabla N° 5.11 – Capacidad de producción mensual 82
Tabla N° 5.12 – Modelo de Ficha Técnica de Mantenimiento de Maquinarias y Equipo 84
Tabla N° 5.13 – Cuadro de valores de luminosidad 86
Tabla N° 5.14 – Alternativas de solución para la salud y seguridad ocupacional 86
Tabla N° 5.15 – Registro de control diario del producto terminado87
Tabla N° 5.16 – Flujograma del proceso de venta 88
Tabla N° 5.17 – Registro de ventas semanales 90
Tabla N° 5.18 – Resumen mensual de las ventas 90
CAPÍTULO VI: PLAN DE GESTIÓN DEL TALENTO
Tabla N° 6.1 – Principales funciones de los departamentos 91
Tabla N° 6.2 – Requisitos para acogerse al Régimen Especial de Renta (R.E.R.) 98
Tabla N° 6.3 – Impuestos a pagar 98
Tabla N° 6.4 – Beneficios del Régimen Laboral Especial 100
Tabla N° 6.5 – Planilla de la empresa o presupuesto de remuneraciones 101
CAPÍTULO VII: PLAN FINANCIERO
Tabla N° 7.1 – Inversión total 102
Tabla N° 7.2 – Producción promedio diaria del sector, por colaborador en unidades103
Tabla N° 7.3 – Número de prendas confeccionadas mensualmente por el sector 104
Tabla N° 7.4 – Número de prendas confeccionadas mensualmente por nuestros
colaboradores 104
Tabla N° 7.5 – Capacidad de producción 105
Tabla N° 7.6 – Ventas proyectadas, según capacidad de producción 105
Tabla N° 7.7 – Descripción de la prenda a confeccionar 106
Tabla N° 7.8 – Insumos que se requiere para la confección, y sus precios 106
VIII
Tabla N° 7.9 – Costo unitario de confección107
Tabla N° 7.10 – Costos mensuales de los insumos para la producción 107
Tabla N° 7.11 – Costo de Mano de Obra Directa 108
Tabla N° 7.12 – Costo Indirecto de Fabricación 108
Tabla N° 7.13 – Costo de depreciación en el taller 109
Tabla N° 7.14 – Costo de Mano de Obra Indirecta 109
Tabla N° 7.15 – Costo de producción y costo total 110
Tabla N° 7.16 – Gastos administrativos 111
Tabla N° 7.17 – Depreciación de equipos y muebles de oficina 111
Tabla N° 7.18 – Mano de Obra Indirecta / oficina 112
Tabla N° 7.19 – Gastos de venta 112
Tabla N° 7.20 – Punto de equilibrio 113
Tabla N° 7.21 – Costos variables 114
Tabla N° 7.22 – Costos fijos 114
Tabla N° 7.23 – Estado de Ganancias y Pérdidas 115
Tabla N° 7.24 – Flujo de caja 116
Tabla N° 7.25 – Indicadores financieros mensual, sin préstamo bancario 116
Tabla N° 7.26 – Flujo de caja proyectado anualmente 117
Tabla N° 7.27 – Indicadores financieros anuales, sin préstamo bancario 117
Tabla N° 7.28 – Tasa financiera bancaria 118
Tabla N° 7.29 – Tasa del préstamo familiar 118
Tabla N° 7.30 – Cálculo de las cuotas del préstamo bancario 119
Tabla N° 7.31 – Cálculo de las cuotas del préstamo familiar 120
Tabla N° 7.32 – Flujo de caja, con amortización del préstamo bancario 121
Tabla N° 7.33 – Indicador financiero mensual, con amortización 121
Tabla N° 7.34 – Flujo de caja anual, con amortización 122
Tabla N° 7.35 – Indicadores financieros anual, con amortización 122
Tabla N° 7.36 – Indicadores Económicos de Rentabilidad 122
Tabla N° 7.37 – Rentabilidad123
IX
ÍNDICE DE GRÁFICOS
CAPÍTULO III: ANÁLISIS DEL ENTORNO Y PLAN DE MERCADEO
Gráfico N° 3.1 – Composición de la importación/ Importación FOB 11
Gráfico N° 3.2 – Importaciones de prendas chinas 15
Gráfico N° 3.3 – Modelo de las cinco Fuerzas de Porter 25
Gráfico N° 3.4 – Ubicación geográfica del distrito de Jesús María 28
Gráfico N° 3.5 -- Ubicación geográfica del distrito de Magdalena del Mar 29
Gráfico N° 3.6 – Establecimientos por actividad económica en el distrito de Jesús María 30
Gráfico N° 3.7 – Distribución de empresas en Lima Metropolitana 32
Gráfico N° 3.8 – Distribución de empresas, según actividad económica, 2013 34
Gráfico N° 3.9 – Rubros dentro del sector minorista 35
Gráfico N° 3.10 – Género predominante en visitas a un centro comercial o boutiques 36
CAPÍTULO IV: PLAN DE MARKETING
Gráfico N° 4.1 -- Modelo de la marca 53
Gráfico N° 4.2 – Nombre de la marca. 53
Gráfico N° 4.3 – Modelo del eslogan 54
Gráfico N° 4.4 – Modelo del isotipo.54
Gráfico N° 4.5 – Ruta de recorrido 61
Gráfico N° 4.6 – Canal de distribución 61
Gráfico N° 4.7 – Portada de nuestra red social, Facebook 63
Gráfico N° 4.8 -- Lapicero para merchandising 63
X
Gráfico N° 4.9 – Sistema de comunicación: llamada telefónica 64
CAPÍTULO V: PLAN DE OPERACIONES
Gráfico N° 5.1 – Distribución de las áreas del taller65
Gráfico N° 5.2 – Layout del taller en 3D 66
Gráfico N° 5.3 – Modelo de tarjeta kárdex 76
Gráfico N° 5.4 – Diagrama del proceso de confección 81
CAPÍTULO VI: PLAN DE GESTIÓN DE TALENTO
Gráfico N° 6.1 – Organigrama de la organización 91
XI
ÍNDICE DE FIGURAS
CAPÍTULO IV: PLAN DE MARKETING
Figura N° 4.1 – Diseños de blusa en gasa 50
Figura N° 4.2 – Modelos de tipo de gasa: color entero y estampado 51
CAPÍTULO V: PLAN DE OPERACIONES
Figura N° 5.1 – Posturas laborales inadecuadas 85
XII
INTRODUCCIÓN
En el actual mundo globalizado, los clientes y
consumidores finales, demandan productos con altos niveles de
calidad, y que al mismo tiempo sean producidos cumpliendo los
requisitos de Responsabilidad Social, Seguridad y Salud
Ocupacional, Medio Ambiente, Seguridad en la Cadena de
Suministro, entre otros. Partiendo de la situación descrita, la
presente tesis describe una metodología en el sistema de
distribución, con el propósito de generar valor a este sector
industrial. En ese sentido, se presenta en primera instancia, el
marco conceptual basada en la ejecución del sistema de
distribuciones por ser un proceso clave que garantiza la
sostenibilidad de este proyecto.
La presente tesis trata acerca de lo viable y confortable
para todos los socios de constituir una empresa dedicada a la
confección de blusas en gasa, la cual se diferencia por el sistema
de distribución hasta el punto de venta del cliente.
Asimismo, se ofrece una descripción del sector textil y
confecciones, y la descripción del tipo de organización en estudio,
a fin de poder conceptualizar nuestro campo de aplicación.
También se realiza un análisis de la situación actual de la
industria textil y confecciones.
Gamarra es el ejemplo del desarrollo de la mediana y micro empresa textil en el
país, el cual concentra en sus calles más de 10 mil empresarios en 17 mil tiendas
distribuidas en más de 144 galerías. Con los años, ha logrado diversificar su oferta de
servicios, insumos y productos relacionados a la industria de confecciones y de moda,
aunque después de cuarenta años, aún permanece a la espera de estrategias integrales que
optimicen su crecimiento.
Haciendo uso a las diversas herramientas y el conocimiento adquirido a lo largo de ocho
semestres académicos, pretendemos dejar sentadas las bases teóricas para que, en un futuro
cercano, el presente proyecto logre alcanzar su realización.
CAPÍTULO I
DESCRIPCIÓN DEL PLAN DE NEGOCIO
1. Razón social.
Gardenia Primaveral S.A.C. empresa dedicada a la fabricación y comercialización al
por mayor de blusas en gasa.
Gardenia; este nombre fue elegido en representación de la planta que simboliza la
gracia femenina, la sutileza, el mérito artístico y la elegancia que representa su color.
Primaveral; elegido por que nos representa tiempo de florecimientos, cambios y
renacimiento; ya que constantemente se busca innovar en todos los ámbitos de la
organización.
La empresa estará constituida en registros públicos como una Sociedad Anónima
Cerrada.
2. Clasificación Industrial Internacional Uniforme de la actividad económica.1
2.1. CIIU de confección de blusas.
Sección: C – Industria manufacturera.
División: 14 Fabricación de prendas de vestir.
Grupo: 141 Fabricación de prendas de vestir, excepto prendas de piel.
Clase: 1410 Fabricación de prendas de vestir, excepto prendas de piel.
2.2. CIIU de comercialización de blusas
Sección: G - Comercio al por mayor y al por menor; reparación de vehículos
automotores y motocicletas.
División: 46 Comercio al por mayor, excepto el de vehículos automotores y
motocicletas.
Grupo: 464 Venta al por mayor de enseres domésticos.
Clase: 4641 Venta al por mayor de productos textiles, prendas de vestir y calzad
3. Presentación del modelo de negocio.
1 http://sinia.minam.gob.pe/documentos/clasificacion-industrial-internacional-uniforme-todas-las-actividades
1
El desarrollo de la idea de negocio consiste en la confección de blusas en gasa, para
mujeres de 18 a 35 años de edad, las prendas serán confeccionadas en gasa importada
procedente del mercado de la China, las cuáles se confeccionaran en las tallas pequeño
(S), mediano (M) y largo (L).
La empresa se encargará de la compra de la tela, diseño de los modelos y la confección
de la prenda. Para lo cual se invertirá en maquinaria y capital humano que serán
rigurosamente seleccionados para cumplir de forma eficiente los procesos de
transformación que se requieren para la obtención de la prenda, asegurándonos de esta
manera un producto de calidad que garantice la diferenciación frente a nuestros
competidores y la satisfacción de nuestros posibles clientes.
Nuestra implementación se realizará en el sistema de distribución, ya que las prendas
serán ofrecidas directamente en el establecimiento de nuestros posibles clientes,
ubicándose estos en los distritos de Jesús María y Magdalena del Mar. La distribución a
estos distritos se realizará una vez por semana, con visitas a las diferentes boutiques y
tiendas de ropas, realizándose las ventas solo al por mayor. Para llevar a cabo este proceso
se rentará el servicio de la movilidad.
Con este modelo de negocio buscamos incursionar en un nuevo sistema de distribución
que permitirá el ahorro en tiempo, costo y mayor seguridad para nuestros clientes,
deseando de esta manera que perciban el valor que deseamos brindarle; logrando así
obtener el posicionamiento de nuestra marca, participación en el mercado y una
rentabilidad sostenible, que no solo se vea percibida por los socios, sino también por los
colaboradores y clientes.
4. Justificación del plan de negocio.
Este plan de negocio se lleva a cabo por la experiencia de las socias. La señorita
Salvatierra Rodríguez Paola, quien ha ganado experiencia trabajando en la fabricación de
prendas de vestir femeninas y desempeñándose como apoyo en el área de Control de
Calidad de estas prendas, en la empresa Betty Corporación S.A.C. ubicada en el Emporio
Comercial Gamarra, en el distrito de La Victoria. Laborando dentro de ella por un tiempo
2
de 18 meses, posteriormente decide retirarse para luego incursionar en este mismo rubro de
manera independiente en las ventas de blusas, donde decide tercerizar el proceso de
confección y realizar la venta de manera directa a sus clientes, ubicados en los distritos de
Jesús María y Magdalena del Mar, lugares donde accedía a realizar estudio de mercado
para su centro de estudios superiores, y donde posteriormente identificó que el mercado
femenino tiene interés en su aspecto físico y vestimenta.
Asimismo la señorita Sapaico Presentación Jesús Vanessa, quien trabajó en el Hospital
Hermilio Valdizán, en el área de Logística, tanto en las unidades de Programación y
Almacén, donde sus principales funciones era la negociación con los proveedores y velar
por mantener los kárdex adecuados conforme a las existencias físicas, dentro del almacén.
Es por ello que nos respaldaremos en los conocimientos adquiridos, para poder
desarrollar adecuadamente los procesos de fabricación y obtener productos de calidad para
la satisfacción de nuestros futuros clientes ya que nos proponemos ser una alternativa
diferenciada en cuanto a precios, calidad y diseño, buscando siempre estar un paso por
delante en cuanto a la tendencia del mercado. Así mismo, somos conscientes que vivimos
en un mundo donde la generación de la era digital está evolucionando día a día, es por ello
que como empresarias buscamos brindar todas las facilidades y accesibilidades para que
nuestros clientes, puedan adquirir información no solo de nuestro producto si no, también
de nuestra organización, con ello trataremos de fomentar una relación de confianza con
ellos.
5. Propuesta de valor.
El abastecimiento de los negocios que realizan ventas de prenda de vestir, lo llevan
a cabo en la mayoría de casos, con la visita al Emporio Comercial de Gamarra, una
práctica muy usual, desde ya hace muchos años. Donde se toman el día entero en poder
elegir las prendas a comprar. La forma de abastecimiento que se realizará ayudará a
nuestros posibles clientes a optimizar su tiempo, generándole mayor ahorro y sin correr
algún riesgo en su seguridad.
3
Además, trabajaremos bajo el enfoque de calidad, ya que nuestra empresa busca la
diferenciación en el mercado, y para ello confeccionaremos nuestras prendas con diseños
originales, no comunes, las cuales serán creadas por un profesional en Diseño de Modas, al
cual se le exigirá que sus conocimientos y talento se van reflejados en la prenda, así mismo
este debe de cubrir las exigencias y tendencia del mercado.
Los insumos son otros factores que contribuirán con la calidad en nuestras prendas,
por ello siendo la gasa nuestra principal materia prima, se trabajará respetando las
especificaciones técnicas requeridas. Utilizamos este tipo de tela, ya que, podemos
encontrarla en colores entero así como en diversos estampados.
Esta estrategia que se ha elegido para nuestra empresa y con el que se siente
identificada, ya que cada lote de nuestros diseños será exclusivo para un grupo
determinado de edad, exigente en calidad y cuyos precios corresponden al status; y ejercer
un modo diferente de distribución, en donde buscamos brindarles diversos beneficios a
nuestros clientes, permitirá contribuir en obtener ventaja competitiva y la diferenciación
frente a nuestra competencia.
Con los diversos elementos y panoramas alentadores que se unen a esta labor
emprendedora, estamos seguros que la realización de este proyecto se llevará de forma
satisfactoria; empezando con procesos que aseguren no solo la satisfacción de nuestro
cliente final, si no, también con nuestros colaboradores, nuestra organización y nuestro
medio ambiente.
4
CAPITULO II
DIRECCIÓN ESTRATÉGICA
1. Visión.
Buscamos ser una empresa pionera en su sistema de distribución, y así mismo lograr
una marca reconocida sinónimo de calidad y valor para nuestros clientes, en el mercado
nacional. Logrando de esta manera una expansión sostenible como mínimo en los
próximos diez años.
2. Misión.
Somos una comprometida en la búsqueda de calidad e innovación para nuestras
prendas, utilizando de manera sostenible los diferentes recursos, que aseguren el desarrollo
efectivo de los procesos; así mismo nos adaptarnos a los diferentes cambios existentes en
el mercado, lo cual nos permita brindar un alto grado de competitividad y diferenciación en
el mercado, contribuyendo una vez más en la entrega de calidad para nuestros clientes.
3. Valores
Mejora continua: calidad en el proceso y producto, para una producción óptima y
adecuada, el colaborador será capacitado en programas de mejoramiento de
procesos y técnicas del rubro textil, y con la restructuración de nuestros procesos y
las adquisiciones tecnológicas que sean las adecuadas para la empresa, aseguraran
el éxito, así mismo permitirá que el cliente perciba este valor.
Competitividad: la actualización constante en el diseño, modelo, tendencias y
estilos de nuestras blusas marcará la diferencia entre nuestra competencia.
Buscando llegar a satisfacer a nuestros clientes, brindándoles un producto de alta
calidad y donde los precios sean acorde con el sector.
Puntualidad: consideramos el tiempo importante, respetando los horarios de
atención y entrega oportuna de nuestro producto a los clientes. Así mismo respetar
las fechas de pagos a nuestros proveedores y colaboradores, fomentando de esta
manera alianzas estratégicas.
Trabajo en equipo: buscamos impulsar fuertes lazos de compañerismo, de tal
manera que en caso de que alguno de los colaboradores tenga alguna dificultad
5
en el desarrollo de sus funciones, sea ayudado inmediatamente por el resto de
nuestro personal, siempre en la búsqueda del bien en común.
Empatía en las ventas: comprenderemos las necesidades del cliente, llegando a
interactuar efectivamente con ellos, y para ello lo primero que necesita es
comprenderlos, por qué el cliente piensa como piensa, y siente como siente; el
vendedor puede pensar y sentir de manera diferente, pero comprende al cliente en
su situación.
4. Objetivos.
Tener de tres a cuatro proveedores por insumos, requeridos para la producción,
siendo estos clasificados después de ser rigurosamente evaluados.
Incrementar nuestra cartera de clientes en un 2%, utilizando el total de nuestro
presupuesto para la publicidad.
Lograr aprovechar como mínimo el 85% de nuestra capacidad instalada, en los
primeros doce meses.
Buscar el 100% de productividad por parte de nuestros colaboradores, ofreciéndole
todos los recursos necesarios para el desarrollo óptimo de sus habilidades.
Cumplir las proyecciones de venta al 100%, desde el inicio de nuestras
actividades, trabajando mensualmente para que las ventas mensuales incrementen,
siempre acorde a nuestra capacidad de producción y demanda del mercado.
5. Estrategias.
Después de tres meses iniciada nuestra actividad comercial y conocer más a fondo
el actuar de nuestros proveedores, se elaborará una ficha de evaluación, donde se
especificarán los diversos factores por los que serán evaluados. Obteniendo de esta
manera ciertos puntajes que determinarán la permanencia de dichos proveedores,
con respecto al abastecimiento que realizan hacia nuestra empresa. De ser necesario
se buscará nuevos proveedores, los cuales posteriormente será, evaluados para
6
determinar su permanencia; buscando obtener como mínimo cuatro proveedores
por cada insumo, con los cuales podamos entablar alianzas estratégicas.
Para la captación y comunicación constante con nuestros clientes, se prevé
desarrollar las siguientes estrategias:
- Tarjetas acumulables.
- Tarjetas personales.
- Merchandising.
- Facebook.
Los cuales, posteriormente se encuentran desarrollados dentro del plan de marketing.
Para cumplir al máximo la capacidad instalada, se delegará funciones específicas a
cada colaborador, para evitar duplicidad de funciones que puedan perjudicar los
procesos; además se ejecutará un plan de mantenimiento a las maquinarias, esto
para evitar paralización de la producción, así mismo los colaboradores contarán con
todos los materiales, insumos y el espacio adecuado donde puedan ejercer de forma
eficiente sus funciones.
El personal contratado recibirá capacitaciones, de acuerdo a la actividad que
desarrolla; estas capacitaciones serán financiadas por la empresa. Posteriormente el
personal estará sujeto a evaluaciones para medir el impacto que tiene estas en el
desempeño de sus funciones y aportes en mejora para la empresa, obteniendo un
desarrollo óptimo dentro de ella.
Establecer rutas de distribución, que pueda asegurar el abastecimiento a todos
nuestros posibles clientes; así mismo desarrollar todos los materiales publicitarios
en busca de posicionamiento en el mercado y esperar mayor demanda.
7
CAPÍTULO III
ANÁLISIS DEL ENTORNO Y PLAN DE MERCADEO
1. Análisis de la industria, del mercado.
1.1 Factores económicos
1.1.1. Producto Bruto Interno (PBI) a nivel nacional.
En el primer trimestre del año 2015, la economía peruana medida a través del Producto
Bruto Interno (PBI), registró un crecimiento de 1,7% respecto al periodo similar del año
anterior. Este es el resultado del desempeño favorable de ciertas actividades, como se
registra en la Tabla N° 3.1, donde muestra que la agricultura, ganadería, caza y silvicultura
(0,4%); extracción de petróleo, gas y minerales (4,1%); electricidad, gas y agua (4,6%);
comercio (3,6%); transporte, almacenamiento, correo y mensajería (1,6%); alojamientos y
restaurantes (2,9%); telecomunicaciones y otros servicios de información (9,0%); servicios
financieros, seguros y pensiones (11,3%); servicios prestados a empresas (5,0%);
administración pública y defensa (3,5%); otros servicios (4,4%); por otro lado, se registró
una contracción de la producción en la pesca y acuicultura (9,2%); manufactura (5,2%) y
construcción (6,8%). Los impuestos a los productos y los derechos de importación
disminuyeron en 0,6%.
Tabla N° 3.1 – Producto Bruto Interno (PBI) por actividades.
8
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI).
1.1.1.1. Manufactura.
En el primer trimestre de 2015 el valor agregado bruto de la actividad manufactura,
presentó una contracción de 5,2%, en relación al mismo periodo de 2014. Entre las
industrias que registraron decrecimientos en sus niveles de producción figuran: la industria
del papel, edición e impresión (-16,6%), productos manufacturados diversos (-10,1%),
industrias metálicas básicas (-9,1%), industria textil y de cuero (-8,2%), industria
alimenticia (-7,0%) y la industria química (-3,3%), atenuada por el crecimiento de la
fabricación de productos metálicos (4,7%), industria de madera y muebles (3,0%) y la
fabricación de productos minerales no metálicos (2,9%); así como lo demuestra la Tabla
N° 3.2.
Tabla N° 3.2 – Manufactura: Valor agregado bruto.
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI).
Como se registra en el cuadro anterior, dentro de la industria textil y de cuero la
variación del porcentaje se acentúa de forma negativa, esto refleja que lamentablemente en
esta industria no se está llevando una producción continua; lo más rescatable dentro de
9
todo ello es que en este último trimestre (I Trimestre de 2015), este porcentaje ha
disminuido con respecto al trimestre anterior (IV Trimestre de 2014).
1.1.1.2. Comercio
Este es otro de los factores que sin duda se debe considerar; en la Tabla N° 3.3
podemos observar que dentro del primer trimestre del 2015, creció 3,6% respecto al mismo
periodo del año anterior debido al desenvolvimiento positivo del comercio al por mayor y
por menor que creció en 4.2% respectivamente. El subsector mantenimiento y reparación
de vehículos automotores disminuyó 3,9%.
Tabla N° 3.3 – Comercio: Valor agregado bruto.
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI).
1.1.1.3. Importaciones.
En el primer trimestre del año 2015, las importaciones de bienes y servicios,
registraron una disminución de 1,5% respecto a similar periodo del año anterior así como
se aprecia en la Tabla N° 3.4. Las importaciones de bienes y servicios ascendieron a 33 mil
914 millones de nuevos soles, lo cual representó un incremento de 0,9%. Los principales
productos que aumentaron fueron: equipo de transmisión y de comunicación (69,7%);
automóviles (12,0%); materias colorantes, orgánicas, sintéticas y preparados, y otras
sustancias químicas básicas (6,2%); plásticos, caucho y fibras sintéticas (0,2%); y resto de
bienes y servicios (8,5%). Sin embargo, los productos que disminuyeron las compras al
exterior fueron: petróleo crudo (47,3%); diésel (47,1%); maquinaria para la Industria
10
(24,4%); camiones, ómnibus y camionetas (1,5%) y otras maquinarias de uso general
(0,2%).2
Tabla N° 3.4 – Importaciones.
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI).
En el trimestre de análisis, el mayor volumen de productos importados provino de
Estados Unidos (26,5%) y China (18,2%), dos de los países más importantes que abastecen
de mercancías al mercado nacional. Por otra parte, en este mismo periodo mostró que las
importaciones de Materias Primas y Productos Intermedios participaron con 43,70%,
Bienes de Capital y Materiales de Construcción 34,67% y los Bienes de Consumo con
21,54% del valor total de las importaciones. Cifras reveladas por el Instituto Nacional de
Estadística e Informática (INEI).
Gráfico N° 3.1 – Composición de la importación/Importación FOB según uso. Abril 2015.
2 http://www.inei.gob.pe/biblioteca-virtual/boletines/exportaciones-e-importaciones/1/
11
Fuente: Superintendencia Nacional de Aduanas y Administración Tributaria.
Nuestra principal materia prima que es la gasa, que es importada de China, por ello que
el tema de importaciones es un factor por el cual guardamos cierto interés, ya que
necesariamente dependemos de la importación de este insumo. Como podemos observar
anteriormente en los cuadros que las materias primas y productos intermedios son gran
parte de las importaciones; además de que hay un incremento de esta en fibras sintéticas en
0.2%, por lo que nos revela de cierta manera que el comportamiento de la importación de
nuestro principal insumo se mantiene estable.
1.1.2. Poder adquisitivo
Para nadie es un secreto que las mujeres vienen incursionando cada vez con más fuerza
en el panorama laboral de nuestro país, convirtiéndose en un agente decisivo en la
economía, en general. Esto, que no es más que la consecuencia de la evidente estabilidad
económica y del reacomodo de los niveles socioeconómicos, ha hecho que las féminas
lleven la batuta en cuanto a las decisiones de compra, algo que los perfiles sobre
consumidores modernos ya tienen en cuenta.
Quieren estar mejor presentada en toda ocasión y tiene más dinero para lograrlo, lo
que no es visto como un gasto, sino una inversión en su presentación.
De otro lado, si hay un sector en el que las mujeres caen rendidas, ése es el de la ropa,
donde ya existe una preocupación por lucir distintas. En este sentido, Lucía Cavero
Belaunde, diseñadora de modas y dueña de la cadena Michelle Belau, destaca que en la
actualidad las damas buscan estar a la moda, pero no a cualquier precio, sino con prendas
que les sienten bien. “Están súper enteradas de las últimas tendencias en el vestir, compran
lo bonito y lo que les aporta. Además, se han vuelto más osadas, pues gustan del color y de
las formas originales, luciéndolas con absoluta seguridad”.3
3 http://www.caretas.com.pe/Main.asp?T=3082&S=&id=12&idE=766&idSTo=74&idA=31600#.VaFKzPl_Oko
12
Tabla N° 3.5 – Ingreso promedio mensual proveniente del trabajo de la población femenina, según ámbito geográfico, 2004 -2013.
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática – Encuesta Nacional de Hogares.
En la Tabla N° 3.5 podemos observar que la población femenina dentro de Lima
Metropolitana presenta un incremento de sus ingresos mensuales, esto se da año tras año,
lo que nos demuestra que el poder adquisitivo femenino va en crecimiento. En otro punto,
donde hacemos hincapié es dentro del Área de Residencia Urbana ya que los distritos
donde comercializaremos son considerados como tal, y como podemos observar también
se presenta incrementos constantes del ingreso mensual femenino.
1.2 Factor Político y Legal.
1.2.1 Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña Empresa - Ley Nº 28015.
Tiene por objeto la promoción de la competitividad, formalización y desarrollo de
las micro y pequeñas empresas para incrementar el empleo sostenible, su productividad
y rentabilidad, su contribución al Producto Bruto Interno, la ampliación del mercado
interno y las exportaciones, y su contribución a la recaudación tributaria. Así mismo el
Estado promueve un entorno favorable para la creación, formalización, desarrollo y
competitividad de las MYPE y el apoyo a los nuevos emprendimientos, a través de los
13
programas e instrumentos que estimulen la creación, el desarrollo y la competitividad
de las MYPE, fomenta el espíritu emprendedor y creativo de la población y promueve
la iniciativa e inversión privada, interviniendo en aquellas actividades en las que resulte
necesario complementar las acciones que lleva a cabo el sector privado en apoyo a las
MYPE, difunde la información y datos estadísticos con que cuenta el Estado y que
gestionada de manera pública o privada representa un elemento de promoción,
competitividad y conocimiento de la realidad de las MYPE
1.2.2 Consejo Nacional para el Desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa –
CODEMYPE.
El Estado promueve, a través de la CODEMYPE y de sus Programas y Proyectos,
la oferta y demanda de servicios y acciones de capacitación y asistencia técnica en las
materias de prioridad establecidas en el Plan y Programas Estratégicos de promoción y
formalización para la competitividad y desarrollo de las MYPE, así como los mecanismos
para atenderlos.
Los programas de capacitación y de asistencia técnica están orientados prioritariamente a:
La creación de empresas.
La organización y asociatividad empresarial.
La gestión empresarial.
La producción y productividad.
El financiamiento.
Las actividades económicas estratégicas.
Los aspectos legales y tributarios.
Los programas de capacitación y asistencia técnica deberán estar referidos a
indicadores aprobados por el CODEMYPE que incluyan niveles mínimos de cobertura,
periodicidad, contenido, calidad e impacto en la productividad.
1.2.3 Derechos Antidumpig.
14
Según la Organización Mundial de Comercio (OMC), el dumping es una situación
de discriminación de precios; el precio de un producto, cuando se vende en el país
importador, es inferior al precio al que se vende en el mercado del país exportador. Esta es
una mala práctica vetada por la OMC, pues distorsiona el funcionamiento competitivo de
los mercados.
Como es muy bien conocido, la exportación de prendas Chinas al Perú a precios
dumping se ha agudizado en los últimos 2 años, esto ha reducido aún más el mercado local
para la industria nacional de confecciones. Al cierre del 2013 las importaciones de prendas
chinas ascendería a 263 millones, un 13.6% más que en el 2012.
Gráfico N° 3.2 – Importaciones de prendas chinas.
Fuente: Elaboración propia basada en el Diario Gestión.
Para determinar la existencia de dumping, las autoridades pertinentes – Indecopi
realizó cálculos complejos para determinar el precio apropiado en el mercado del país
exportador y el precio apropiado en el mercado del país importador, y con ello se aplica un
derecho antidumping.
Hoy en día, Indecopi impone los derechos antidumping a la importación de la
mayoría de prendas chinas. El organismo regulador ha encontrado “margen de dumping”
en 14 de las 15 categorías de prendas importadas desde China. Las leyes en el Perú están
enmarcadas para fomentar y asegurar la inversión privada. El artículo 70 de la Constitución
Política del Perú, menciona que el derecho a la propiedad es inviolable, y el Estado lo
garantiza; esto nos garantiza que la empresa Gardenia Primaveral S.A.C. gozará de una
15
protección respecto de su propiedad privada y a una libre competencia, con iguales
condiciones frente al resto de empresas.
1.3 Factor social.
1.3.1 Crecimiento de la población femenina
El Plan Nacional de Población 2010 - 2014, en armonía con las políticas sociales
vigentes y diversos compromisos internacionales asumidos por el Perú, trata de promover e
impulsar el mejoramiento de la condición de la mujer, no solamente como un acto de
elemental justicia social, sino como una condición indispensable para que el país y sus
diversas regiones puedan avanzar en la transición demográfica y, por tanto, impulsar el
cambio social, el desarrollo descentralizado y el incremento en la calidad de vida y el
bienestar de las personas y las familias. Se reconoce que el mejoramiento en la condición
social de la mujer y en su capacidad de decidir libremente, incide tanto en su propio
beneficio como en el de sus hijos y demás miembros de la familia, por lo que constituye un
elemento fundamental para la interrupción de los mecanismos existentes de reproducción
intergeneracional de la pobreza en nuestro país.
De acuerdo al Instituto Nacional de Estadística e Informática proyectada al año
2020, se puede visualizar notoriamente al crecimiento de la población femenina tanto a
nivel nacional como en Lima; reflejada en la Tabla N° 3.6.
En comparación con el sexo opuesto, a nivel nacional, se ve reflejada una cifra
mayor por parte de los varones, aunque las brechas de estos se van haciendo cada vez más
estrechas con respecto a las mujeres. Mientras que en Lima, las población de las mujeres
tienen una representación mayor con respecto a los varones, viéndose reflejada anualmente
en un 1.6% de crecimiento con respecto al año anterior.
16
Tabla N° 3.6 – Polblación estimada y proyectada según sexo y departamento.
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática–Perú, Estimaciones y Proyecciones de Población 1995-2020.
Así mismo se puede visualizar en la Tabla N° 3.7, el crecimiento de las mujeres por
edades, donde se observa que el rango de las mujeres que vendrían hacer nuestros posibles
clientes refleja un crecimiento.
Tabla N° 3.7 – Estimaciones y proyecciones de la población femenina, según grupo
quinquenales de edad, 2010 – 2015.
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI).
17
1.3.2. Inseguridad ciudadana.
En nuestro país, los problemas originados por la falta de seguridad se ubican entre
los principales problemas para los peruanos. Robos, asaltos, extorsiones, son ejemplos
claros en la mayoría de ciudades de nuestro país.
El tema del aumento de la delincuencia y la fragilidad de la seguridad ciudadana se
ha convertido en un problema importante y urgente. La percepción de inseguridad que se
mantiene en los últimos años, es por encima de 85% en la población mayor a 15 años, está
entre las más altas de la región. Es más, esta percepción emana de una realidad terrible: el
año pasado, siete de cada 10 peruanos ha sido víctima de un hecho delictivo.
En el Tabla N° 3.8, podemos observar que en el robo de dinero, celular y carteras
incremento del 1.1% con respecto del año anterior a este año; así mismo en la Tabla N°
3.9, observamos que año tras año el porcentaje de delitos se está incrementando.
Tabla N° 3.8 – Denuncias de delitos, según tipo, 2006 – 2013.
Fuente: Instituto de Estadística e Informática –Seguridad Ciudadana.
18
Tabla N° 3.9 - Principales de Indicadores de Seguridad Ciudadana: octubre 2014–marzo 2015.
Fuente: Instituto de Estadística e Informática –Seguridad Ciudadana.
1.4 Factor cultural
1.4.1. Comportamiento de compra.
Hoy en día las reglas de mercado se desarrollan teniendo como punto de partida
las necesidades y prioridades de las mujeres, así como su estilo al momento de adquirir
determinados bienes.
Otro factor importante es que las mujeres reaccionan con mayor intensidad que los
hombres en el momento de la compra. De aquí se deriva que los hombres presten mayor
atención a los aspectos utilitarios de la compra, como tener espacio para aparcar, que el
producto esté disponible en stock o que no haya largas colas para pagar. En tanto, las
damas atienden más a la atmósfera en torno a la adquisición, es decir, “suelen estar más
involucradas en toda la experiencia de ir de compras”, dice Robert Price, director de
marketing de CVS Caremark y miembro de consejo asesor Baker.4
4 http://www.caretas.com.pe/Main.asp?T=3082&S=&id=12&idE=766&idSTo=74&idA=31600#.VaFKzPl_Oko
19
Las mujeres peruanas en la actualidad no solo tienen más dinero para invertir en su
imagen, sino que, a diferencia de los varones, se toman el tiempo que sea necesario para
evaluar opciones y escoger productos de mejor calidad dentro de un clima grato para ellas.
Ya lo dice el profesor de Marketing de Wharton, Stephen J. Hoch: “las mujeres piensan en
las compras de un modo interpersonal y humano, mientras los hombres consideran que es
algo más instrumental”.5
En términos de consumo las mujeres han cambiado considerablemente, pues están
más enfocadas en sí mismas, en sus propios intereses, que van desde autos a computadores,
ropa o muebles, pero para ellas. Cada vez más mujeres están preocupándose de ellas más
que centrarse en sus familias, según la experta en marketing para mujeres, Marti Barleta.6
2. Análisis situacional.
2.1. F.O.D.A.
Para poder determinar cuáles son los posibles retos y potencial de este proyecto,
hacemos uso de dicha herramienta (FODA), para que después de un estudio estratégico nos
permitirá entender y desarrollar acciones concretas enfocadas a mejorar la competitividad
y la posición en el mercado.
Estas acciones estarán encaminadas a disminuir las debilidades, así como aumentar
y aprovechar las fortalezas y oportunidades que se presenten en nuestro entorno. Además
de considerar el impacto negativo de las amenazas y tratar de minimizarlas.
Tabla N° 3.10 – Análisis FODA.
5 http://www.caretas.com.pe/Main.asp?T=3082&S=&id=12&idE=766&idSTo=74&idA=31600#.VaFKzPl_Oko6 http://vidayestilo.terra.cl/mujer/marti-barletta-las-mujeres-hacen-el-72-de-las-compras-del-mundo,353bbdf691cb2310VgnVCM10000098f154d0RCRD.html
20
Fuente: Elaboración propia.
2.1.1. E.F.I. – Evaluación de los Factores Internos
Este instrumento es utilizado para evaluar de manera mucho más efectiva nuestros
factores internos (fuerzas y debilidades), ya que son factores de la organización que
21
repercuten dentro de las áreas funcionales y además nos ayuda a identificar y evaluar las
relaciones entre dichas áreas.
Tabla N° 3.11 – Evaluación de los Factores Internos.
Fuente: Elaboración propia.
Análisis
El valor ponderado es 2.56, el cual indica una posición inicial fuerte es decir que las
oportunidades del entorno son favorables a la empresa y que se pueden capitalizar en
beneficio de la misma adoptando las siguientes estrategias:
En el tercer año de operatividad, se solicitará un préstamo bancario para la
adquisición de la unidad de transporte; ya que en este tiempo pretendemos
expandirnos en diferentes distritos de Lima Centro.
Se trabajará en tener las relaciones más cordiales y de confianza con nuestros
clientes, de los cuales se tratará de recolectar información sobre el comportamiento
22
de nuestros competidores, los cuales desarrollan este sistema de distribución.
Además se buscará recomendaciones por parte de nuestra socia estratégica “Betty
Colección quien cuenta un punto de venta y taller en la galería “Yuyi”; para poder
despejar dudas o incertidumbres que puedan aquejar a la organización.
Para obtener créditos por parte de nuestros proveedores, se trabajará en afianzar
nuestras relaciones comerciales; cumpliendo de manera responsable con los pagos,
y haciéndoles llegar nuestro punto de vista con respecto a su atención y manera de
operar, siempre en busca de un mejor desarrollo comercial y empresarial de nuestro
proveedor.
2.1.2. E.F.E. - Evaluación de los Factores Externos.
Tabla N° 3.12 – Evaluación de los Factores Externos.
Fuente: Elaboración propia.
Análisis.
23
El valor ponderado es 2.56, el cual indica una posición inicial fuerte es decir que las
oportunidades del entorno son favorables a la empresa y que se pueden recepcionar en
beneficio de la misma adoptando las siguientes estrategias:
Con la finalidad de agilizar los procesos de formalización y evitarnos los trámites
engorrosos, se tramitara en MAC, ya que es un centro de atención integral donde
un conjunto de entidades públicas se han unido para brindarte con rapidez,
cordialidad, transparencia y comodidad en un solo lugar la mayor cantidad de
trámites.
Establecer un sistema de Control de Costes que nos brinde una comparación del
desempeño real con el esperado. Aprovechando la capacidad máxima, para
minimizar nuestros costos sin perjudicar la calidad de nuestras prendas, y que
nuestros precios estén relacionados a nuestro costo de producción y margen de
utilidad, siempre determinada de manera objetiva.
Trabajar para fomentar en nuestros grupos de interés (clientes – proveedores) el
apoyo hacia la producción nacional, promoviendo campañas que puedan titularse,
“Consume lo Nuestro”.
Realizar estrategias de ventas que aseguren una utilidad adecuada, para
abastecernos de manera sostenible de nuestra principal materia prima (gasa),
realizando las compras de esta por fardos, tanto en colores enteros como en
estampados; y de esta manera contar con nuestro stock de seguridad, que nos
respaldará ante cualquier contingencia que se pueda presentar.
2.2. Modelo de las cinco Fuerzas de Porter.
Con este modelo estratégico analizaremos el nivel de competencia dentro de esta
industria, este análisis deriva en la respectiva articulación de las 5 fuerzas que determinan
la intensidad de competencia y rivalidad en una industria. Estas 5 fuerzas son las que
operan en el entorno inmediato de una organización, y afectan en la habilidad de esta para
satisfacer a sus clientes, y obtener rentabilidad.
24
Gráfico N° 3.3 – Modelo de las cinco fuerzas de Porter.
Fuente: Elaboración propia basada en el modelo de las cinco fuerzas de Porter.
Competidores actuales.
Aquellas empresas que en la actualidad tienen la misma forma de abastecimiento
que nuestra empresa, y lo realizan en los distritos de Jesús María y Magdalena del Mar.
Tienen de cierta manera alguna ventaja frente a nuestra empresa porque ya están inmersos
en el mercado y conocen la oferta y demanda de esta.
25
Poder de negociación con los clientes.
Nuestros posibles clientes pueden ejercer una negociación en la reducción del
precio de la prenda, debido a que nuestra organización es nueva en el mercado y no
brindamos crédito alguno; por lo que el cliente al no estar familiarizado con nuestra marca
y tener otras opciones, asume tener el poder, para lo cual la empresa establecerá un plan de
marketing adecuado que logre contrarrestar este poder y buscar su preferencia frente a
nuestros competidores.
Poder de negociación con los proveedores.
Este poder estará controlada por nuestra empresa, ya que existe un gran número de
proveedores de nuestras materias primas, y por ser la gasa nuestra materia prima principal
trabajaremos en un futuro para tener la capacidad de que la empresa pueda importar dicha
tela. Nuestros proveedores están ubicados cerca al taller de confecciones, en el distrito de
la Victoria.
Nuevos competidores.
Son aquellas que incursionarán en este tipo de distribución, así también aquellas
que comercializan prendas importadas y aquellas tiendas y o boutiques que envíen a
confeccionar prendas con su marca. Se corre el riesgo que estas empresas tengan mayor
capacidad de producción por contar con mayores inversionistas o maquinarias de última
tecnología, y que estas puedan asegurarles un mayor valor agregado a un menor costo, a
nuestros clientes.
Producto sustituto.
La mayor amenaza es que nuestros clientes adquieran blusas en tela chalis, ya que
esta opción es más comercial en el mercado, y no necesita de mucho cuidado para su
manipulación.
26
3. Análisis de los principales actores.
3.1. Clientes.
Nuestros posibles clientes son las personas naturales o jurídicas que realicen la
actividad de venta de ropa femenina, cuyos establecimientos están ubicados en los distritos
de Jesús María y Magdalena del Mar.
3.1.1. Características Geográficas:
3.1.1.1. Jesús María.
El distrito de Jesús María se encuentra en la zona central de la ciudad de Lima. Por
el norte con el distrito de El Cercado. Por el este con los distritos de Lince y San Isidro.
Por el sur con el distrito de Magdalena. Por el oeste con los distritos de Breña y Pueblo
Libre.
Tiene una población estimada de 71,439, existen un 45% de hombres ante un 55%
de mujeres en el distrito; teniendo una composición de edades en la que el grupo de 0 a 14
años es el equivalente al 15.8%, de 15 a 64 años representa al 69.4% de la población total y
hay un 14.8% de vecinos de más de 65 años. Por otra parte, la Población Económicamente
activa ocupada está por el 96.5% lo que implica un bajo porcentaje de desempleo dentro
del distrito, según datos del INEI (Instituto Nacional de Estadística e Informática) del año
2013.
Presenta una superficie de 457 hectáreas que representa el 0.18 % de la superficie
de la provincia de Lima. El 100 % de su superficie es área urbana. La creación política del
distrito fue el 13 de diciembre de 1963.
27
Gráfico N° 3.4 – Ubicación geográfica del distrito de Jesús María.
Fuente: Map. Data 2015 Google.
La situación geográfica privilegiada de Jesús María le otorga un rol dentro de la
dinámica interdistrital que comparte con los distritos de Lince, Magdalena, Cercado, Breña
y Pueblo Libre. Tradicionalmente Jesús María es el primero de estos distritos que
consolida un espacio de comercio y servicios interdistrital en el eje de las avenidas Arnaldo
Márquez y Gral. Garzón cuando se construye el mercado municipal, que da pie al llamado
“Damero Comercial” en un cuadrilátero que tiene por epicentro el mercado de abastos que
data de la década de los años 60’.
En torno a este espacio colindante con el parque y la Iglesia de San José se
establece todo un comercio de tipo local, en primer lugar y luego interdistrital ya que no
existen mercados cerca de esta zona en los distritos vecinos de Breña y Pueblo Libre,
tampoco en la zona de Santa Beatriz y el de Magdalena resulta alejado. El mercado de
abastos se consolida en los 70 y da pie a la existencia de comercios y ambulantes que
ofertan productos de los giros de ropa y calzados en donde obtienen una cierta
especialización.
3.1.1.2. Magdalena del Mar
28
Posee un área de 3.61Km2. Está localizado dentro del área consolidada de la
ciudad, limita al norte con los distritos de Pueblo Libre y Jesús María, al este con San
Isidro al sur con el Océano Pacífico y al oeste con San Miguel, creada oficialmente el 10
de mayo de 1920.
Magdalena del Mar tiene una población de 54 476 habitantes según datos del INEI
(Instituto Nacional de Estadística e Informática) del año 2013. De los 54.476 habitantes,
29417 son mujeres y 25 059 son hombres, de tal manera siendo el 54 % mujeres y el 46 %
de la población son varones.
Gráfico N° 3.5 – Ubicación geográfica del distrito de Magdalena del Mar.
Fuente: Map. Data 2015 Google.
Magdalena del Mar, con respecto al departamento de Lima, ocupa el puesto 36 de
los 171 distritos que hay en el departamento y representa un 0,6011 % de la población total
de ésta. A nivel nacional, Magdalena del Mar ocupa el puesto 109 de los 1.833 distritos
que hay en Perú y representa un 0,1852 % de la población total del país.
3.1.2. Características Demográficas.
Empresarios ubicados con buena solvencia económica brindada por el
negocio, que puedan adquirir prendas de calidad.
29
Empresarios que cuenten con un punto de venta, ubicados en los distritos
antes mencionados.
Empresarios del rubro textil, dedicados a la venta de prendas de vestir
femenina, ya sean al por mayor y menor.
Las actividades económicas predominantes en el distrito de Jesús María, son el
comercio y los servicios, esto lo explica bien el censo económico realizado por el INEI el
año 2008, pues señala que en Jesús María existen 4,739 empresas, y de éstas un importante
porcentaje representan las dedicadas al comercio al por mayor y menor.
Gráfico N° 3.6 – Establecimiento por actividad económica en el distrito de Jesús María.
Fuente: Plan de Desarrollo Económico de Jesús María 2013 – 2025.
Como podemos percibir en el cuadro anterior, en el distrito de Jesús María se
mantienen en grandes proporciones ciertas actividades comerciales relacionadas al
comercio al por mayor y menor, preferentemente, con la venta al por menor de prendas de
vestir y calzado, en el damero comercial, que logran la afluencia de público de los distritos
vecinos.7
7http://www.munijesusmaria.gob.pe/pdf/Plan%20de%20Desarrollo%20Concertado%20del%20Distrito%20de%20Jes%C3%BAs%20Mar%C3%ADa%202013%20-%202025.pdf
30
3.1.3. Características Pictográficas
Abastecen sus negocios con prendas de vestir de calidad, sin que el precio pueda
ser un factor determinante para la compra.
Compran al por mayor.
Solicitan variedad en tallas y colores.
Buscan precios competitivos.
Empresarios que contribuyan con el desarrollo del país.
3.1.4. Segmentación.
Para que nuestra estrategia de marketing y campañas publicitarias estén bien
realizadas y enfocadas al público objetivo, es necesario haber identificado y segmentado a
nuestros posibles clientes, por medio de características que los identifican, y así poder
tener un mejor resultado en cuanto a ventas y distribución de nuestras prendas, de esta
manera satisfactoria sus necesidades y superar sus expectativas.
Por consiguiente determinaremos el número total de establecimientos de venta de
ropa femenina en el distrito de Jesús María y Magdalena del Mar; teniendo en cuenta que
estos distritos se encuentran ubicados en Lima Centro y que además la mayoría de nuestros
posibles clientes son microempresas que realizan ventas al por menor.
Número de empresas en Lima Metropolitana al 100%
Empresas en Lima Centro 40.3%
31
861 000
346 546
Gráfico N° 3.7 – Distribución de empresas en Lima Metropolitana.
Fuente: Instituto Nacional de Estadísticas e Informática-Directorio central de empresas
y establecimientos 2014.
Para determinar el número de microempresas que se ubican en Jesús María y
Magdalena del Mar; utilizamos de referencia los datos obtenidos en la Tabla N° 3.13, los
cuales nos indica que Lima Centro se divide en:
32
- Microempresa 91.1%
- Pequeña 7.30%
- Mediana y Gran Empresa 1.49%
- Administración Pública 0.19%
Para poder determinar estos porcentajes, se trabajó de forma horizontal, tomando solo como referencia a Lima Centro.
Tabla N° 3.13 – Empresas por segmento empresarial, según área interdistrital, 2013.
Fuente: Instituto Nacional de Estadísticas e Informática - Directorio central de empresas y establecimientos.
Según el Gráfico N° 3.7, mostrado anteriormente, nos revela que el distrito de Jesús
María tiene 13 828 empresas los cuales representan el 3.99% de empresas en Lima Centro,
así mismo Magdalena del Mar tiene 8922 que representa el 2.57%, entonces obtenemos
que:
- Microempresas en Jesús María ( 91.1% x 13 828) =
- Microempresas en Magdalena del Mar (91.1% x 8 922) =
33
12597.31
8127.94
Según el Gráfico N° 3.8, el 45.9% de las empresas en Lima Metropolitana es de
Comercio y reparación de vehículos automotores y bicicletas, si aplicamos lo dicho a las
Microempresas ubicada en Jesús María y Magdalena del Mar, tenemos lo siguiente:
- Microempresas dedicadas al comercio y reparación de vehículos automotores y
motocicletas en el distrito de Jesús María =
- Microempresas dedicadas al comercio y reparación de vehículos automotores y
motocicletas en el distrito de Magdalena del Mar =
Gráfico N° 3.8 – Distribución de empresas, según actividad económica, 2013 (distribución
porcentual).
Fuente: Instituto Nacional de Estadísticas e Informática - Directorio central de empresas y establecimientos.
Siguiendo con nuestra segmentación, en la Tabla N° 3.14 nos proporciona el dato
que dicha actividad económica (Comercio y reparación de vehículos automotores y
motocicletas) se divide en tres puntos, mostrándonos que las ventas al por menor
representa el 67.71% en Lima Metropolitana, si aplicamos dicho dato, obtenemos como
resultado el número de microempresas dedicadas a las ventas al por menor, ubicadas en los
distritos de Jesús María y Magdalena del Mar.
34
5782.17
3730.72
Tabla N° 3.14 – Empresas comerciales, según actividad económica, 2012-2013.
Fuente: Instituto Nacional de Estadísticas e Informática - Directorio central de empresas y establecimientos.
- Microempresas dedicadas al comercio al por menor en Jesús María =
- Microempresas dedicadas al comercio al por menor en Magdalena del Mar =
En el Gráfico N° 3.9, observamos que dentro del sector minorista el 5% pertenece
al comercio de ropa, aplicando el dato obtenemos:
Gráfico N° 3.9 – Rubros dentro del sector minorista.
Fuente: Elaboración propia, basado en la revista Oxford Business Group.
35
3915.11
2526.07
- Microempresas dedicadas al comercio al por menor de ropa en el distrito de
Jesús María =
- Microempresas dedicadas al comercio al por menor de ropa en el distrito de
Magdalena del Mar =
Para determinar la apertura de un negocio, muchas veces se toma en cuenta no solo
el crecimiento poblacional de nuestro cliente o el poder adquisitivo de este; si no, también
la visita que realizan estos a un centro comercial tiendas o boutique, teniendo como
resultado lo que se divisa en el Gráfico N° 3.10. Donde nos muestra los siguientes
porcentajes:
Gráfico N° 3.10 – Genero predominante a un centro comercial, tienda o boutique.
Fuente: Una mirada a Lima Metropolitana, setiembre – 2014.
Según éste indicador, nos expresa que la presencia de la mujer en el mercado es el
triple de la participación del hombre. Esta presencia mayoritaria de la mujer no sólo tiene
connotación en la atención del negocio sino en la toma de decisiones sobre el giro del
negocio y el uso de las utilidades.
- Microempresas dedicadas al comercio al por menor de ropa femenina en el
distrito de Jesús María =
- Microempresas dedicadas al comercio al por menor de ropa femenina en el
distrito de Magdalena del Mar =
36
234.91
151.46
178.53
115.11
293
Obteniendo un total de establecimientos dedicados a la venta de
ropa femenina al por menor.
3.2. Proveedores.
En el proceso de satisfacer las necesidades de nuestros clientes, la organización
cuenta con un eslabón clave conformado por el conjunto de proveedores, si ellos fallan en
suministrarnos productos y/o servicios que cumplan con lo requerido ocasionarán
inconvenientes que se verán reflejados en las prestaciones finales al cliente. Por ello es de
suma importancia contar con los proveedores adecuados que aseguren de cierta manera a
través de sus productos brindados, la calidad de nuestras prendas. Motivo por el cual para
asegurar dicha calidad, se evaluará a nuestros proveedores tomando en cuenta ciertos
criterios que serán evaluados por nuestra organización. Para la evaluación de nuestros
posibles proveedores se llevará a cabo el siguiente método.
Tabla N° 3.15 – Ficha de evaluación de proveedores.
Fuente: Elaboración propia.
Determinaremos primeros cinco criterios principales que la organización cree
conveniente; luego es necesario darle un peso a cada uno de ellos, ya que no todos los
criterios tienen la misma importancia; así mismo, se determinará la puntuación con una
escala del 1-4, la escala de valoración sería la siguiente:
37
FICHA DE EVALUACIÓN DE LOS PROVEEDORES
PROVEEDOR: 20562782908 - CATALINA FASHION S.A.CPRODUCTO: Tela de color enteroFECHA DE EVALUACIÓN: 01 de Abril del 2015
CRITERIOS PESO PUNTUACIÓN TOTALCalidad del producto 50% 4 2Precio 20% 3 0.6Crédito de pago 20% 3 0.6Fiabilidad 5% 4 0.2Cercanía al taller 5% 4 0.2TOTAL 3.6
- Muy buena (4)- Buena (3)- Regular (2)- Mala (1)
Finalmente, el proveedor que tenga mayor puntaje será el proveedor elegido para
entablar relaciones comerciales. Esta evaluación se llevará a cabo trimestralmente y por
cada producto que se requiera para la confección de la prenda, se tendrá a dos proveedores.
Esta ficha nos servirá como precedente para la siguiente evaluación, buscando siempre que
los proveedores seleccionados mejoran progresivamente la calidad de sus suministros,
dándoles a conocer los puntos en que deben trabajar para que el servicio o producto
brindado sea el más adecuado, de esta manera buscamos generar una retroalimentación que
ayuden a la superación de las dos empresas.
Tabla N° 3.16 – Proveedores de tela.
38
Fuente: Elaboración propia, basada en la SUNAT.
Tabla N° 3.17 – Proveedores de botones.
39
PROVEEDORES DE TELA
EMPRESA CARACTERÍSTICA PRECIO
1.- INVERSIONES FLOTEX S.A.C. Fardo de gasa estampada 50MT S/.450.00Fardo de gasa color entero 50MT S/.400.00
2.- ECOTEX J & S EIRL
Fardo de gasa estampada 50MT S/. 475.00
Fardo de gasa color entero 50MT S/. 425.00
FICHA R.U.C.
Fuente: Elaboración propia, basada en la SUNAT.
40
PROVEEDORES DE BOTONES
EMPRESA CARACTERÍSTICA PRECIO
1.- YAURI LEÓN CAROLINABotón metalizado #2 S/ 21.00Botón perla # 20 S/ 25.00Botón poliéster #20 S/ 28.00
2.- CRUZ LUNA EDGAR NILTONBotón metalizado #20 S/ 23.00Botón perla # 20 S/ 24.00Poliéster #20 S/ 27.00
FICHAS R.U.C.
Tabla N° 3.18 – Proveedores de hilos.
Fuente: Elaboración propia, basada en la SUNAT.
Tabla N° 3.19 – Proveedores de pelón.
41
PROVEEDORES DE HILOS
EMPRESA CARACTERÍSTICA PRECIO 1.-PEDRITO IMPORT E.I.R.L Remalle S/ 35.00
Puntada S/ 20.002.- INSUMOS TEXTILES VELOZ E.I.R.L Remalle S/ 32.50
Recubierto S/ 17.50FICHAS R.U.C.
Fuente: Elaboración propia, basada en la SUNAT.
3.3. Competidores.
42
PROVEEDORES DE PELÓN
EMPRESA CARACTERÍSTICA PRECIO
1.- COMERCIAL CASTAÑEDA S.A.C
Pelón por rollos de 25kg con pegamento en uno de los lados rollo (140gr).
S/ 75.00
2.- SULCA PRADO DOMITILA Pelón por rollos de 25kg con pegamento en uno de los lados rollo (140gr).
S/ 71.00
FICHAS R.U.C.
Los competidores son aquellas empresas que realizan la misma manera de distribución
que nuestra organización, tanto en el distrito de Jesús María y Magdalena del Mar.
Tabla N° 3.20 – Competidor “Elina”.
ELINA FORTALEZAS DEBILIDADES
Precio promedio:Al por mayor s/ 22.00Al por menor s/ 25.00
o Cuentan con un año de experiencia en el mercado.
o Atienden pedidos a provincias.
o Venta al por mayor y menor.
o Brindan crédito.
o No cuentan con tarjetas personales de contacto directo.
o Deben ser más creativos en sus diseños.
o No tiene un buen acabado de confección en las prendas.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla N° 3.21 – Competidor “Shavira”.
SHAVIRA FORTALEZAS DEBILIDADES
Precio promedio:Al por mayor s/ 27.00Al por menor s/ 30.00
o Prendas de calidad, se refleja en el buen acabado de sus prendas.
o Tiene experiencia en el mercado aproximado de dos años.
o Brindan créditos.o Posicionamiento en
altos niveles socioeconómicos.
o Solo ofrece dos tallas en la prendas, estas son S y M.
o El abastecimiento de las prendas lo hace una vez por mes.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla N° 3.22 – Competidor “Sbell”.
43
SBELL FORTALEZAS DEBILIDADES
Precio promedio:Al por mayor s/ 21.00Al por menor s/ 25.00
o Cuenta con variedad en tallas desde la S – XL.
o Variedad en diseños y colores.
o Abastecimiento, lo realiza de acuerdo a los pedidos del cliente.
o Cuenta con una red de distribución en diversos distritos.
o Precios relativamente altos.
o Realiza replicas excesiva del número de ejemplares por prenda.
oDemora en la entrega del producto, no tiene programación de manera exacta por mes.
Fuente: Elaboración propia.
3.4. Determinación del tamaño de la muestra y mercado.
El determinar el tamaño de una muestra representa una parte esencial del método
científico para poder llevar a cabo una investigación.
El cálculo del tamaño de la muestra es uno de los aspectos a concretar en las fases
previas de una investigación comercial, donde a partir de la observación de una parte o
subconjunto de una población se pueden determinar ciertas características. Al definir el
tamaño de la muestra, nosotros debemos procurar que esta información sea representativa,
válida y confiable, que determine un alto grado de credibilidad reflejada en los resultados
obtenidos.
3.4.1. Cálculo de la muestra (n)
44
n = k2 x N (p) (q)
e2 (N-1) + (K2) (p) (q)
Donde:
N: es el tamaño de la población o universo (número total de posibles encuestados). En
este caso es 293 microempresas dedicadas a la venta al por menor de ropa femenina
ubicadas en los distritos de Jesús María y Magdalena del Mar, dato obtenido
anteriormente.
k: es una constante que depende del nivel de confianza que asignemos. Los valores
de k más utilizados y sus niveles de confianza son:
Tabla N° 3.23 – Valor “k” y su nivel de confianza.
Valor de k 1,15 1,28 1,44 1,65 1,96 2,24 2,58
Nivel de
confianza75% 80% 85% 90%
95
%97,5% 99%
e: es el error muestral deseado, en tanto por uno.
p: proporción de individuos que poseen en la población la característica de estudio.
Este dato es generalmente desconocido y se suele suponer que p=q=0.5 que es la
opción más segura.
q: proporción de individuos que no poseen esa característica, es decir, es 1-p.
n: tamaño de la muestra (número de encuestas que vamos a hacer)
Entonces tenemos:
n = (1.96)2 x 273(0.5) (0.5)
(0.05)2 (273 - 1) + (1.96)2 (0.5) (0.5)
45
n = 159.83 = 160 Encuestas.
3.4.2. Cuestionario.
Para la realización del cuestionario se planteó preguntas coherentes, organizadas,
secuenciadas y estructuradas, con el fin de que las respuestas obtenidas nos puedan ofrecer
toda la información que se requiere, y que esta pueda ser evaluada y utilizada para mejorar
tanto las condiciones de nuestras prendas como la atención hacia nuestros clientes.
La encuesta se realizó a comerciantes de Jesús María y Magdalena del Mar que cuentan
con negocios dedicados a las ventas de ropa femenina.
3.4.3. Análisis de la encuesta.
Está encuesta se realizó a 160 posibles clientes y estas son los resultados obtenidos.
Tabla N° 3.24 – Aceptación.ACEPTACIÓN
Está demostrado que las blusas en gasa tiene un buen porcentaje de aceptación por el público, por lo que nuestros clientes no dudan en tenerla como una opción más en su negocio.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla N° 3.25 – Lugar de compra.LUGAR DE COMPRA
46
115; 72%
45; 28%
SINO
Sin duda Gamarra sigue siendo el lugar preferido por parte de nuestros clientes para realizar las compras para el abastecimiento de su negocio, lugar que desde hace muchos años viene siendo la primera opción.
Fuente: Elaboración propia. Tabla N° 3.26 – Demanda
DEMANDA
Los clientes demandan estas cantidades por no tener mucho espacio en su establecimiento y poder variar a menudo en los diseños.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla N° 3.27 – PrecioPRECIO
Nuestros clientes demuestran que si se les entrega una prenda de calidad, están dispuesto a pagar por ella hasta treinta nuevo soles al por mayor.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla N° 3.28 – Material sustituto.MATERIAL SUSTITUTO
47
25; 22%
10; 9%80; 70%
EMPRESARIOS INDEPENDI-ENTES
AVENIDA GRAU
GAMARRA
85; 74%
25; 22%
5; 4%1 - 2 DOCENAS3 - 4 DOCENAS 5 - 6 DOCENAS
40; 35%
60; 52%
15; 13%
15 - 20 SOLES21 - 30 SOLES 31 - 40 SOLES
La seda sintética es una tela muy usual en el mercado, por lo que su demanda así lo muestra, dicho material es demandada por el mercado por mostrar elegancia.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla N° 3.29 – Otras prendas alternativas.OTRAS PRENDAS ALTERNATIVAS
Las prendas que también demuestran mayor demanda, son el bustier y el vestido, con lo que nos reflejan que nuestros clientes, brindan prendas que están de acuerdo a la moda.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla N° 3.30 – Valoración en la distribución.VALORACIÓN EN LA DISTRIBUCIÓN
La mayoría de nuestros clientes demuestran interés por entregarles las prendas en su punto de venta
Fuente: Elaboración propia.
Tabla N° 3.31 – Día de abastecimiento.DÍA DE ABASTECIMIENTO
48
45; 39%
55; 48%
15; 13%
CHALISSEDA SINTÉTICA CHAMBRAY
15; 13%
40; 35%40; 35%
20; 17%POLI VESTIDOBUSTIERVESTIDOOTROS
10; 9%
40; 35%65; 57%NADA
POCO
MUCHO
El día martes, son los días que prefieren nuestros clientes para realizar la distribución, ya que es el día con menos afluencia de público en el mercado.
Fuente: Elaboración propia.
3.4.4. Evaluación del mercado.
Después de haber obtenido el resultado de las encuestas, tenemos la posibilidad de
utilizar y evaluar dichos datos, en el segmento total de nuestros clientes, siendo estos 293
establecimientos ubicados en los distritos de Jesús María y Magdalena del Mar; para poder
identificar de esta manera el comportamiento de nuestro mercado.
Porcentaje de aceptación (W%)
Muestra: 160 encuestados; de los cuáles 115 respondieron “SI” y 45 respondieron “No”.
W%(aceptación) = 115 / 160 = 0.72 = 72%
Consumo promedio (Cp.)
Tabla N° 3.32 –Cálculo del consumo promedio (Cp.).
Fuente:
Elaboración propia.
49
25; 22%
40; 35%35; 30%
15; 13%LUNESMARTESMIERCOLESJUEVES
1 – 2 docenas
(74%)
2-4 docenas(22%)
5 – 6 docenas
(4%)Promedio(docena)
1.5 3.5 5.5
N° de compradores 85 25 5 115Total de docenas 127.5 87.5 27.5 242.5
Cp. = 242.5 / 115 = 2.10 (25 unidades aprox.) = 2 docenas mensuales por cliente.
Mercado potencial (N+)
N+= N x W%
N =293 total de negocios dedicados a la venta de ropa en ambos distritos.
W%= 72%
N+ = 293 x 0.72 = 210 .96 = 210 clientes asiduos.
Demanda Potencial (Do)
Do=N+ x Cp.
Do= 210 x 2.10 = 441 docenas de blusas
Potencial Monetario (Pm)
Pm=Do x Precio por docena al por mayor.
Pm= 441 x 276 = S/. 121716.00
Potencial Promedio Monetario Pp. (S/.)
Pp. (s/.) = Pm (N° competidores + 1)
Pp. (s/.) = S/. 121716 = S/. 30429.00
(3 + 1)
50
Potencial Promedio Unidades ( Pp.(u))
Pp. (u)= Pp. (S/.) / Precio unitario por mayor
Pp. (u)= S/. 30429/ 23 = 1323 unidades.
51
CAPÍTULO IV
PLAN DE MARKETING
1. Producto.
La Blusa, prenda a confeccionar por parte de nuestra empresa, las cuáles se realizaran
en tela de gasa, teniendo en cuenta ciertas especificaciones técnicas para su confección,
que se detallaran posteriormente, de esta manera buscamos contribuir en gran medida en la
obtención de la calidad de la prenda.
El diseño será seleccionado de acuerdo a la estación en que nos encontremos y a la
tendencia del mercado, así mismo los colores guardarán relación con estos aspectos,
pudiendo la prenda ser confeccionada en gasa de color entero o en gasa estampada. Pueden
o no incluir cuello o mangas, esto también de acuerdo a los aspectos antes mencionados.
Así mismo pueden contener detalles como tachas, botones, cierres, decoraciones bordadas,
entre otras aplicaciones; siempre en busca de que cada prenda pueda expresar un
determinado aspecto como comodidad, frescura, sensualidad, elegancia, entre otro. Las
tallas a confeccionar son pequeño (S), mediano (M) y largo (L).
Figura N° 4.1 - Diseños de blusa en gasa.
1.1. Tela gasa
La tela de gasa tiene un estilo de suavidad y transparencia que la caracterizan. Puede
construirse con diversas fibras, como la seda, viscosa, algodón o poliéster o rayón acetato.
La gasa de seda tiene un brillo natural que sobresale del resto, tiene la sensación suave
al tacto, es ligera y ofrece una sensación flotante, completamente sin rigidez, que sigue
todos los movimientos del cuerpo a la perfección. Comparada con la gasa de viscosa o
algodón, la diferencia es que estos suelen algo más pesados y rígidos en cuanto a la caída
50
de la tela. Y si hablamos de las gasas de fibras sintéticas es más notable aún.
Tanto el poliéster como el rayón acetato, son más duros y ásperos y hacen la prenda más
húmeda y sofocante. Pueden variar en sus texturas y colores, de acuerdo al dictado de la
moda.
Figura N° 4.2 - Modelo de tipos de gasa: color entero y estampada.
1.1.1. Características técnicas de la gasa.
La gasa presenta las siguientes características, que la distinguen del resto.
Tabla N° 4.1 - Características técnicas de la gasa.
Otros nombres Print Gauze.
Tipo de tejido Tejido planoConstrucción Ligamento tafetán, tipo de tejido básico,
fuerte y resistente.Peso 100 -130 g/m2.
Fibras Seda 100%. Algodón 100%. Viscosa 100%. Poliéster 100%.
Características Tela semi transparente y muy liviana.
Principales usos Vestidos, blusas y artículos de decoración.
Fuente: Elaboración propia.
1.1.2. Especificaciones técnicas para la confección.
En busca de la diferenciación en el mercado, deseamos brindar prendas elaboradas con
altos estándares de calidad, que aseguren y superen la satisfacción y la expectativa por
51
parte de nuestros clientes. Para ello nuestra empresa determinó ciertas especificaciones
técnicas que deben ser respetadas en la confección de la prenda. Además de que la gasa es
un tipo de tela muy delicada, que merece un cuidado muy especial en la manipulación
dentro de la confección.
Para la confección de blusa se usara la aguja de tamaño 60/ 8 o 70/10 son buenas
elecciones que permiten evitar rasgar o pinchar las telas.
La medida de las puntadas podría ser entre 1.25 a 2 mm, o de 12 a 15 puntadas por
pulgada ello asegura la seguridad de las costura. Esto permite el ajuste y
penetración compacta en las puntadas.
Se evitará realizar pespunte. Podría causar que los hilos se enreden mientras se
cose.
Pespunte: Costura que se efectúa mediante puntadas unidas, volviendo la aguja
hacia atrás después de cada punto, para meter la hebra o el hilo en el mismo sitio
por donde pasó antes.
1.2. Envase
A nuestros clientes se les entregará las prendas en envolturas de plástico transparentes,
las cuales serán utilizadas para cada prenda, evitando de esta manera que puedan
ensuciarse o que pueda sufrir algún rasgado.
CARACTERÍSTICAS DEL ENVASE
Bolsa de plástico. Dimensiones (mm): 28
largox20anchox10alto. Soporte 1kilo de peso. Peso de 9 gramos. Forma rectangular. Práctico para el traslado de las
prendas, reutilizable.
Tabla N° 4.2 - Características técnicas del envase.
52
Fuente: Elaboración propia.
1.3. Marca.
Gráfico N° 4.1 - Modelo de la marca.
Fuente: Elaboración propia.
Para poder elegir nuestra marca, tuvimos en cuenta muchos factores que en conjunto
nos permitan expresar relación con el producto que ofrecemos, así mismo lograr una
identificación comercial que nos diferencia dentro del mercado y sea valorada por parte de
nuestros clientes.
1.3.1. Logotipo.
Los principales factores que se tomó en cuenta para elegir el logotipo, es que sea
corto, fácil de recordar y sea un término femenino. Y que así mismo, el color utilizado
demuestre dicho término; con el tipo de letra presentado, pretendemos darle un toque
sobrio y elegante, siendo esta BODONI MT.
Gráfico N° 4.2 - Nombre de la marca.
Fuente: Elaboración propia.
53
El nombre de la marca forma parte de nuestra razón social, ya que consideramos
que cumple con los factores antes mencionados.
1.3.2. Eslogan
El eslogan fue elaborado teniendo en consideración al rubro de la industria al que
pertenecemos, siendo este un insumo primordial dentro de esta industria; así mismo lo
encontramos dentro de los hogares, por lo que asumimos que es un factor importante que
nuestros clientes puedan recordarlo fácilmente.
Para el eslogan se usó tipo de letra Brush Script MT y color de las letras son igual
que el nombre de la marca, considerando los mismos motivos.
Gráfico N° 4.3 - Modelo del Eslogan
Fuente: Elaboración propia
1.3.3. Isotipo.
Pretendemos que la silueta presentada, sea el símbolo de nuestra marca, por el cual
nuestros clientes al verlo asocien dicha silueta a la marca.
La silueta fue diseñada también con el objetivo de expresar en ella a nuestro cliente
final. Decidimos que sea en color negro, para no hacer ninguna distinción de raza.
Gráfico N° 4.4 - Modelo del isotipo.
54
Fuente: Elaboración propia.
1.4. Garantías y Devoluciones.
El cambio de la prenda se realizará de manera inmediata, si es que se detecta
cualquier anomalía en el momento del abastecimiento. Si esta anomalía se detecta posterior
a la entrega, nuestro cliente tiene la opción de poder comunicarse con la empresa y
expresar el inconveniente, dándole como respuesta que en el próximo abastecimiento que
realicemos nos acercaremos a su punto de venta para hacer el cambio necesario.
2. Precio.
El mercado se compone de muchos compradores y vendedores que comercializan una
gama de precios, más que un solo precio de mercado. Esta gama de precios ocurre debido a
que los compradores ven ciertas diferencias en los productos, ya sea por calidad,
característica o los servicios en torno a él, por lo que están dispuestos a pagar diferentes
precios por ellos.
Para la determinación del precio de nuestras prendas, se considerarán diferentes
factores que están involucrados de forma directa e indirecta con ella. Se busca que el
precio cubra el costo de producción, distribución y al mismo tiempo deje un margen de
utilidades deseado por la organización, así mismo el precio debe estar de acorde con los
márgenes de los precios que se manejan en el mercado.
Tabla N° 4.3 - Rango de la determinación del precio.
55
Fuente: Elaboración propia.
2.1. Sistema de pago.
Este será pago contra entrega, ya que las ganancias obtenidas nos servirán como
reinversión para la próxima producción. Se efectuará condiciones de crédito después de
seis meses de tener presencia en el mercado y solo a los clientes asiduos, se contará con
políticas para evitar inconvenientes.
Dos días antes a la fecha de entrega programa para los clientes se les enviaran el
catálogo virtual donde podrán apreciar los diseños y en los colores que se ofrecerán
nuestras prendas.
2.2. Fijación de precios de entrega por zonas.
En este caso, el mercado se divide en zonas geográficas y dentro de cada una de ellas
se establece un precio de entrega uniforme para la misma prenda, sin embargo estos
variarán según el diseño y por talla.
3. Plaza.
Incluye todas aquellas actividades de la empresa que ponen el producto a disposición
del mercado meta.
3.1. Ubicación del taller.
Nuestro punto de producción estará ubicado en el Emporio Comercial de Gamarra, se
ha evaluado alquilar un local, los cuales normalmente están ubicados en los últimos pisos
de las galerías, ya que estos talleres están diseñados para una mayor capacidad de
producción, el cual permite la instalación completa de todas herramientas, para una
producción completa desde el trazado de patrón de la prendas, corte tela, confección de la
prenda, colocación elementos complementarios, control de calidad, doblado y planchado,
y almacenaje en los stand asignados.
Para llegar a determinar la ubicación de nuestro taller se determinó ciertos factores que
en principio serán evaluados por las socias a criterio personal y posteriormente nos
56
servirán para obtener información de los posibles distritos que se tienen en cuenta para la
ubicación del taller.
En la Tabla N° 4.3 se señala estos factores que serán evaluados por las socias de forma
individual, asignándoles una posición de importancia según su criterio, posteriormente se
obtendrá una sumatoria de las cuales el número menor será el que se posicione en el primer
lugar y el número mayor será el que tomará el último lugar, de acuerdo a estas posiciones
de importancia se le determinará un porcentaje, el valor del porcentaje será a criterio de las
socias.
Tabla N°
4.4 –
Factores determinantes para la ubicación del taller
Fuente: Elaboración propia.
Así mismo en la Tabla N° 4.3, consideramos que el factor “Cercanía de los
proveedores¨ es el principal factor para poder determinar la ubicación de nuestro taller, ya
que obtuvo el mayor porcentaje con un 32%, seguido de ¨Vías de acceso¨ que obtuvo un
57
FACTORES SALVATIERRA SAPAICO ∑
POSICIÓN DE
FACTORES
%
1. CERCANÍA A LOS CLIENTES
2 5 7 3º 23%
2. CERCANÍA DE LOS PROVEEDORES
1 1 2 1º 32%
3. COSTO DE ALQUILER
4 3 7 4º 12%
4. COSTO DE INFRAESTRUCTURA
6 6 12 6º 3%
5. LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
5 4 9 5º 5%
6. VÍAS DE ACCESO
3 2 5 2º 25%
TOTAL 100%
25% muy seguido de ¨Cercanía a los clientes¨ con un 23%, siendo estos los factores de
mayor consideración para la elección de la ubicación del taller.
Tabla N° 4.5 – Evaluación de los posibles distritos, donde se ubicaría el taller.
FACTORES
LURIGANCHO
(AV. Los cisnes MZ G2 LT.19 “A”)
40 m2
JESÚS MARIA
(Arnaldo Márquez con Almagro)
33 m2
VICTORIA
(AV. Antonio Bazo y la católica– 2do piso)
37 m2
1. CERCANÍA DE LOS CLIENTES
28 Km. 3 Km.8 Km.
2. CERCANÍA DE LOS PROVEEDORES
450 km454 km
1km
3. COSTO DE ALQUILER
S/ 700.00 S/900.00 S/ 850.00
4. COSTO DE INFRAESTRUCTURA
S/ 500.00 S/ 350.00 S/ 250.00
5. LICENCIA DE FUNCIONAMIETO
SI SI SI
6. VÍAS DE ACCESOOK - OK OK -
Fuente: Elaboración propia.
En la Tabla N° 4.4, se evaluó los tres posibles distritos donde se ubicaría nuestro taller
siendo estos La Victoria, Jesús María y Lurigancho- Chosica. Las informaciones
mostradas, fueron obtenidas realizando evaluación del mercado a estos distritos, y visitas a
sus respectivos municipios.
58
Tabla N° 4.6 – Determinación de nuestra ubicación del taller.
Fuente: Elaboración propia.
En la Tabla N° 4.5, se utilizó datos de la Tabla N° 4.3, siendo estos los
porcentajes, así mismo se presenta una tabla de valoración, esto de acuerdo a la
información presentada en la Tabla N° 4.4; obteniendo así valores que en conjunto nos
muestra una ponderación por cada distrito, donde se concluye que el distrito de La
Victoria, es el adecuado para fijar la ubicación de nuestro taller, obteniendo una
ponderación de 2.4, ponderación mayor con respecto a los otros dos distritos.
3.2. Transporte.
59
FACTORES % VICTORIA JESUS MARIA LURIGANCHO
1. CERCANÍA DE LOS CLIENTES
23% 2 0.46 3 0.69 1 0.23
2. CERCANÍA DE LOS PROVEEDORES
32% 3 0.96 2 0.64 1 0.32
3. COSTO DE ALQUILER
12% 2 0.24 1 0.12 30.36
4. COSTO DE INFRAESTRUCTURA
3% 3 0.09 2 0.06 1 0.03
5. LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
5% 3 0.15 2 0.10 3 0.15
6. VÍAS DE ACCESO
25% 2 0.50 3 0.75 1 0.25
TOTAL 2.4 2.36 1.34
Se alquilará una unidad de 1 TN de la empresa “Transoriente S.A.C “, es una
empresa de logística el cual nos alquilará dicha unidad, los días martes de cada semana de
9:00 a.m. hasta las 18:00 p.m. El pago del alquiler de dicha movilidad se efectuará una
vez culminado dicho servicio, en esta unidad se colocará un banner con la marca de la
empresa, con el cual buscamos que nuestra marca sea introducida en el mercado y
reconocida por nuestros clientes.
3.3. Distribución
La ruta de nuestra distribución se realizará por el distrito de Jesús María, ya que
es el más cercano a La Victoria, comparado con el distrito de Magdalena del Mar.
Posteriormente se procederá a la distribución en este último distrito mencionado, para que
luego de culminar con las ventas y retornar nuevamente hacia nuestro taller.
Tabla N° 4.7 – Distancia y tiempo de recorrido.
Fuente: Elaboración propia.
Las ventas empezarán alrededor de las 10am, culminando aproximadamente a las
17:20 pm. Los días que se realizarán la distribución serán los días martes de cada semana,
día que se determinó después de evaluar las encuestas realizadas a nuestros posibles
clientes, que además nos manifestaron que este día no presenta mucha concurrencia de
público en el mercado, y disponen de más tiempo para poder realizar la compra, sin ningún
altercado.
Los horarios se manejarán de la siguiente manera.
9:00 am: Llegada de la movilidad, se ubicará lo más cercano al taller para poder colocar la mercadería en la movilidad en el tiempo menos posible.
60
DISTANCIA Y TIEMPO DE RECORRIDO
LUGAR DE PARTIDA LUGAR DE LLEGADA KILÓMETRO MINUTOS
La Victoria Jesús María 5 17
Jesús María Magdalena del Mar 3 11
Magdalena del Mar
La Victoria 8 26
9:40 am – 17:20 pm: Se procede a la distribución según el plan de ruta, empezando por el distrito de Jesús María, para luego dirigirnos al distrito de Magdalena del Mar.
18:00pm: Llegada al taller.
Gráfico N° 4.5 - Ruta de recorrido.
Fuente: Google Maps.
3.3.1. Canal de distribución.
El canal de distribución con nuestros clientes es directo, ellos funcionan como
intermediario para llegar al consumidor final, y este es quien adquiere la prenda a nuestros
clientes.
La canal de distribución con nuestros clientes es directa, ya que la empresa tiene
relación de compra y venta de manera personal; mientras que con el consumidor final
nuestro canal de distribución es indirecto, ya que no mantenemos contacto directo con
ellos, mientras que nuestro cliente sí lo hace, manteniéndose entre ellos un canal directo.
Gráfico N° 4.6 – Canal de distribución.
61
Fuente: Elaboración propia.
4. Promoción y Publicidad.
La mercadotecnia moderna requiere algo más que desarrollar un buen producto,
fijarle un precio atractivo y ponerlo al alcance de sus clientes meta. Las compañías también
deben comunicarse con éstos. Por ello “Gardenia Primaveral S.A.C.” busca desarrollar un
sistema de comunicaciones con los clientes (intermediarios), sus consumidores y diversos
públicos. Para ello desarrollaremos diversas herramientas, mencionadas a continuación.
4.1. Tarjeta Personal
Esta contara con los datos de la empresa, como es la razón social, la dirección del
taller de confecciones, números telefónicos y redes sociales donde ubicarnos. Serán
entregadas directamente a nuestros clientes.
4.2. Acumulación de puntos.
A los clientes se le entregara un tarjetero con 18 casilleros, cada casillero será
firmado por una de las representantes de venta siempre y cuando la adquisición sea mayor
a media docena, por cada visita de venta, posteriormente al tener la tarjetas completamente
firmada se le hará entregara de un ticket, el cual tendrá que ser presentado en la siguiente
visita para hacerle entrega de una prenda, de manera gratuita.
4.3. Red social: Facebook.
Se usará como una herramienta de comunicación con los clientes, dando a conocer
por este medio los diversos diseños, colores y tallas de los modelos que se producirán
durante la semana, implementándose de esta manera un catálogo virtual de las prendas.
Así mismo, informaremos sobre las tendencias y avances de temporada, también se
brindará tutoriales, sugerencias para el cuidado y conservación de la prenda, entre otros.
De esta manera nos ayudara a interactuar con los clientes despejando dudas, consultas,
sugerencias e inclusive recepcionar pedidos.
62
Gráfico N° 4.7 – Portada de nuestra red social, Facebook.
Fuente: Elaboración propia.
4.4. Merchandising.
Para tener contentos a nuestros clientes., también usaremos este medio de publicidad
ya que es el más usado y bien recibidos por el cliente. Se entregara trimestralmente, en el
momento en que se realice la venta; lo que buscamos aparte de tener contento al cliente es
que tengan presente la marca, siempre buscaremos entregar objetos que sean usualmente
usados por ellos.
Gráfico N° 4.8 - Lapiceros para Merchandising
Fuente:
Elaboración propia.
63
4.5. Relaciones Públicas.
La comunicación con los clientes será constante después de entregada la mercancía y
la posterior visita de los agentes vendedores, quienes realizaran encuestas con relación al
tipo de servicio que recibieron por parte de los colaboradores. Asimismo se recogerán las
recomendaciones y observaciones con respecto al producto. Las encuestas se realizaran
trimestralmente, tanto a nuestros clientes para determinar cómo perciben la calidad de
nuestras prendas así como la de nuestro servicio, y también se elaborará un encuesta al
consumidor final, para conocer su enfoque y apreciación con respecto a nuestra marca, así
mismo se preguntará con respecto al servicio de venta que se les ofrece por parte de
nuestros clientes, esto en busca de encontrar estrategias adecuadas de venta que ayuden a
nuestros clientes.
Así mismo se trabajará con una base de datos en el cual nos reflejará la fecha de
onomástico del cliente, información que entre otras será sugerida a este, para poderle
enviar nuestro respectivo saludo a través de nuestra red social.
Se propone también, implementar el uso de un Sistema de Comunicación de llamadas
entre el área de ventas y los clientes, ello consistirá en que el área de ventas llamará a
ciertos clientes al término del día, en el cual se hizo la distribución, para tener información
tanto de servicio como de la prenda ofrecida.
Gráfico N° 4.9 – Sistema de comunicación: llamada telefónica.
Fuente: Elaboración propia.
64
CAPÍTULO V
PLAN DE OPERACIONES
1. Distribución y requerimiento de la empresa.
1.1. Distribución - Lay Out.
El taller de la empresa cuenta con un área de 37.83 m2, siendo este de material noble y
techado. Las áreas se determinaron teniendo en cuenta la minimización del tiempo que
lleva en el traslado de un proceso a otro, así mismo se tomó en cuenta la seguridad del
personal en el traslado dentro del taller.
Gráfico N° 5.1 - Distribución de las áreas del taller.
Fuente: Elaboración propia.
65
Gráfico N° 5.2 - Lay out del taller en 3D.
Fuente: Elaboración propia.
1.2. Requerimientos
Para dar inicio a las operaciones, es necesario contar con diversos recursos, que en
conjunto permitirán la realización de esta.
66
1.2.1. Maquinarias.
Tabla N° 5.1 – Máquinarias.
MÁQUINA REMALLADORA SIRUBADe 2 agujas, con puntada de seguridad, ideal para tela plana y su aplicación hacia la fabricación de prendas como blusas de vestir y camisas. Sirve para la unión de las partes de prenda. Características:
Alta velocidad hasta 7500 puntadas por minuto.
Lubricación automática. Código de Aguja DC×27(desde #09
- #14) Marca: Siruba Modelo: 757K-516M2-35
MÁQUINA RECTA JUKIIdeal para todo tipo de prendas livianas y semipesados. Tiene como objetivo poder asegurar la costura, haciendo puntadas rectas, normalmente es utilizada después de la máquina remalladora.
Modelo: Standard. Tipo: Industrial. Cabezal: Color Blanco. Número de Agujas: 1 Lubricación: Automática. Potencia: 550 Watts Largo de Puntada: Máximo 5
milímetros. Peso: 68 kilos
MÁQUINA PARA COLOCER BOTONES Y ABRIR OJALES
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Cortadora de cuchilla recta de 8 pulgadas de doble velocidad, con sistema de afiladores automáticos, ideal para todo tipo de telas. Utilizada para realizar los cortes de la tela, se coloca las telas dobladas una sobre otra, para colocar sobre ellas el molde, para luego proceder a realizar el corte.
Marca: Juki.
Modelo: 373.
MÁQUINA CORTADORA EASTMANMáquina que no solo coloca botones, también sirve para realizar ojales. Características:
Capacidad de corte de 16.5cm 110 volts Modelo:629X-DS-8-BLUE
STREAL II Marca: EASTMAN.
PLANCHA INDUSTRIAL SILVER STARAsa de uretano diseñada por bio- ingeniería para un agarre cómodo. Con tanque de agua que baja por gravedad. El agua la calienta en la base de la plancha produciendo así el vapor. Características:
Tipo: industrial Trabaja con 110v Marca: Silver Star Modelo: ES- 300
Fuente: Elaboración propia.
1.2.2. Materiales, herramientas e insumos.
68
Tabla N° 5.2 - Materiales, herramientas e insumos.
MESA PARA CORTEElaborada en madera y la
estructura o base en metal para darle mayor estabilidad. Totalmente desarmable. Medidas: Mesa de 5 módulos de 1.20 x 1.68 cada uno, haciendo medidas totales de 6 x 1.68 x1.20.
PIQUETEADORA DE MOLDESSirve para hacer los agujeros en el sitio en donde cada molde o patrón debe llevar piquetes (piquete; señales que se hacen en los puntos más significativos de los patrones para que al unir dos o más piezas coincidan en estos puntos).
DESCOSEDOR Es un accesorio indispensable dentro del proceso, en ocasiones se debe descoser una prenda en repetidas ocasiones, esto se debe hacer cuando existen equivocaciones o costuras interrumpidas, cuando se termina el hilo de la bobina o hay ruptura de hilos.
CINTA MÉTRICASu uso es en la toma de medidas, el diseñador, con frecuencia considera diferentes medidas que practica en un maniquí o en un cuerpo tipo, para consolidar su idea, así mismo departamento de confección se puede utilizar en cualquier momento.
ALFILERESEn el departamento de corte, para
fijar el molde a la tela, se usan alfileres y dentro del departamento de confección durante el proceso, en ocasiones los costureros tienen que recurrir a ellos para lograr un mejor
69
trabajo.AGUJAS PARA MÁQUINA
Las agujas siempre se necesitan en el departamento de diseño cuando se perforan las prendas, aunque en el proceso de confección en algún momento se recurre a ellas.
ESCUADRA PARA COSTURA Es muy útil para trazar los patrones. Sirve para trazar las líneas rectas, los escotes y las curvas de la cintura y otros tipos de curva.
TIZA SASTRE Los bordes deben mantenerse delgados a fin de trazar líneas delgadas. Se recomienda utilizar colores débiles para que el color de la tiza no quede impresa en la tela.
CARTULINA ESMALTADA En este tipo de carton cartulina se realizan los patrones. Permite trazar y dibujar sobre el color blanco con facilidad todo tipo de líneas y figuras.
HILOS CARRETEEs común usarlo en máquinas y se puede utilizar en una gran variedad de trabajos de costura generales, hechos con máquina de coser.
TELA GASA Principal materia prima, su adquisición será por fardos, de esta manera minimizaremos costos. Serán compradas en color entero como también estampados.
TIJERA SASTRE
70
Sus hojas tienen un largo promedio entre 18 y 25 centímetros. Se conocen por el orificio para el dedo pulgar. Usadas para cortar pequeñas piezas de telas
Fuente: Elaboración propia.
1.2.3. Personal.
Son los principales actores, que llevarán a cabo dichas operaciones.
Tabla N° 5.3 – Requerimiento del personal.
PERSONAL ÁREA DE TRABAJO
FUNCIÓN
1 Diseñador de moda
Oficina
Encargado de la elaboración de los diseños de la prenda, así como la realización de los patrones e investigación de las tendencias en el mercado.
3 Costureros
Planta
Encargados de la confección y el ensamblado de la prenda así como el control de calidad de las insumos.
2 Ejecutivos
Oficina
Sus actividades consistirán en el manejo, organización y control administrativo de la empresa.
Fuente: Elaboración propia.
2. Proceso de producción – operaciones.
71
2.1. Logística de entrada.
Para poder realizar de forma satisfactoria las operaciones de la empresa, se debe contar
con todos los recursos antes mencionados, para ellos de debe realizar de un abastecimiento
de aquellos recursos en el momento, en el lugar y en las condiciones deseadas, cuando así
se requiera.
Día a día la competencia se hace más ardua y solo las empresas que logran importantes
diferencias contra sus competidores aspiran a aumentar su participación en el mercado o
simplemente a sobrevivir en él. La buena administración de la cadena de abastecimiento
ayuda a lograr este propósito.
2.1.1. Proceso de abastecimiento.
72
Tabla N° 5.4 - Flujograma de abastecimiento.
Fuente: Elaboración propia.
2.1.1.1. Descripción del proceso de abastecimiento.
73
Tabla N° 5.5 –Proceso de abastecimiento.
PROCESO DE ABASTECIMIENTO Inicio; una vez obtenida las necesidades de los productos, brindada por parte del
Departamento de Producción, la Unidad de Logística se encargará de los demás
procesos para el abastecimiento adecuado.
Busca de proveedores; de acuerdo al producto que se requiera se direccionará la
búsqueda.
Invitar a cotizar; a los posibles proveedores se le solicitará no solo una cotización
de oferta, si no, también solicitud de información para conocer mejor a las
compañías; por lo que estas compañías si están interesadas finalmente nos harán
llegar sus ofertas.
Evaluación de los proveedores; una vez obtenidas las propuestas, se realizará una
evaluación comercial por parte de la Unidad de Logística, quienes se encargarán
de evaluar distintos factores, como por ejemplo: cercanía a nuestra empresa,
precios, créditos de pago, predisposición ante cualquier demanda inmediata,
condiciones de entrega, entre otros; además de ello, también se realiza una
evaluación técnica por parte del departamento de producción que evaluará las
especificaciones requeridas del producto.
Inspección; para que la empresa pueda entablar relaciones con este proveedor la
Unidad de Logística se encargará de verificar su domicilio fiscal, porque el
proveedor que calificó de forma satisfactoria, formará parte de nuestra cartera de
proveedores.
¿Es el proveedor adecuado?; si los datos del posible proveedor son corroborados
de forma verás, entonces es el proveedor indicado, y si fuese lo contrario se vuelve
a la búsqueda de nuevos proveedores.
Emite orden de compra; se emite una orden de compra por parte de nuestra
compañía en donde se especifica los requerimientos técnicos del producto, las
cantidades y otros acuerdos comerciales que se entablaron por parte de ambas
empresas.
74
Espera del producto; se espera la llegada del producto, el horario y el día debe ser
respetada por parte del proveedor, sin que este exceda el día límite que se acordó
para la entrega.
Llegada y verificación del producto; se recepciona el producto y se procede a la
respectiva verificación por parte del Departamento de Producción, debe basarse de
acuerdo a las especificaciones que se establecen en la orden de compra.
¿Se cumple con todas las especificaciones?; es el Departamento de Producción
quien debe dar la conformidad, si se está conforme se recepciona el producto por
lo contrario se procederá a la devolución.
Transporte producto al almacén; con la conformidad de lo que se está
recepcionando, se procederá a transportar el producto al almacén, situándolo en el
lugar que corresponde.
Facturación y pago, dicho proceso estará a cargo de la Unidad de Contabilidad y
Finanzas, el pago se realizará de acuerdo al trato comercial pactado.
Fin.
Fuente: Elaboración propia.
2.1.2. Control de la materia prima / Almacén.
2.1.2.1. Planilla Kárdex.
Para el control de nuestra principal materia prima, tela gasa que será comprada por
fardos de 50 metros, el jefe de producción manejará en forma física las tarjetas kárdex, en
el cual se registrarán los movimientos de entrada y salida de la tela, y este a su vez
informará de dicho movimiento a la unidad de Logística, el cual manejará un kárdex
virtual donde también se reflejarán estos movimientos de la materia prima, obteniendo de
esta manera un mayor control.
Tabla N° 5.6 - Modelo de Kárdex virtual.
75
Fuente: Elaboración propia.
Gráfico N° 5.3 – Modelo de Tarjeta kárdex (físico).
2.2. Proceso de producción.
2.2.1. Sistema de producción: Por lote
En busca de la diferenciación en el mercado por calidad y diseño, nuestra empresa
producirá diversos lotes de blusas de acuerdo a la estacionalidad, la moda y tendencia en el
que se encuentra el mercado. Además de tener en consideración que cada lote que se
producirá será para un grupo determinado de damas.
Este tipo de producción es la más común que emplean las empresas manufactureras
que tienen como característica que su producción tiene una cantidad limitada, también se le
denomina producción discontinua porque su proceso no es permanente.
76
Esta producción, es también conveniente para nuestra empresa, ya que es difícil
pronosticar la demanda, para un lanzamiento piloto de la producción, ya que nuestra
empresa es nueva en este mercado y no contamos con proyecciones de ventas que puedan
asegurarnos otro tipo de producción. Además de que permitirá a nuestro personal dominar
de forma eficiente los diversos procesos de fabricación para cada diseño; y a nuestra área
organizativa trabajar minuciosa y arduamente en la reducción al máximo del tiempo de
inactividad que se da entre lote y lote, y resaltando ante todo la calidad del producto.
2.2.2. Proceso de confección.
77
Tabla N° 5.7 – Flujograma del proceso de confección.
Fuente: Elaboración propia.
78
2.2.2.1.Descripción del proceso de confección.
Tabla N° 5.8 - Descripción del proceso de confección.
PROCESO DE CONFECCIÓN Inicio; luego de obtener la realización del patrón de la prenda, y determinar la
medida y el color de la prenda, se procederá a su posterior confección.
Transportar la materia prima al taller; transportar solo los materiales que se van a
requerir para el momento de la producción, así como los rollos de gasa, botones,
punteras, cartulina, etc.; en las cantidades necesarias para dicha producción y así
evitar el tumulto.
Hacer descansar la gasa; extender sobre una mesa varias capas de tela luego rosearle
unas algunas gotas de agua, esto ayuda a la gasa a tomar su tamaño real, ya que
cuando se compra en rollo la gasa tiende a estirarse, seguidamente se coloca los
alfileres para que no se mueva la tela.
Esperar aproximadamente unas 3 horas; este descanso de gasa culmina alrededor de
3 horas, en donde la gasa toma su elasticidad natural, esto para evitar su
encogimiento posteriormente.
Verificación de la gasa; estar seguro de que la gasa reposo el tiempo adecuado, para
su posterior uso.
¿Está lista la gasa?, si la respuesta es no, debemos dejarla descansar el tiempo que
sea necesario, si la respuesta fuera positiva se procede con el siguiente paso.
Doblado y colocación del patrón; la gasa será doblada una sobre otra según la
medida que se va a utilizar para cada prenda, para ello se utiliza el patrón
colocándolo sobre la tela y sujetándolo con alfileres; luego se procede al marcado
del patrón sobre la tela, esto con la ayuda de una tiza.
Corte de la gasa; se procede a cortar la gasa de acuerdo al molde que se diseñó,
siempre teniendo cuidado para que la medida de la prenda no se vea afectada, este
proceso se realiza con tijeras de 18 a 25 cm de largo.
Transportar hacia las máquinas, llevar las diferentes partes de la prenda hacia las
máquinas para su posterior ensamblaje.
Uso de la máquina remalladora; para el ensamblaje de la prenda, se utilizará esta
79
máquina que ayudará a la unión de las piezas de la prenda e impedir el deshilachado
de los bordes de la tela, se ensambla la espalda con la parte delantera de la blusa.
Uso de la máquina recta, ayuda a darle un mejor acabado y seguridad en la costura
de la prenda, realizan puntadas rectas o en zigzag
Colocar el pelón; fibra muy suave que se coloca en los cuellos y pecheras, para
darle consistencia a aquellas pequeñas piezas.
Colocar el cuello; se procede a unir la parte del cuello, junto a las demás partes de la
prenda ya ensamblada.
Colocar los pecheros; se une los pecheros a la parte delantera de la prenda, una para
los botones y la otra para los ojales.
Colocación de botones y realizar los ojales; se coloca los botones que sean
necesarias de acuerdo al diseño de la prenda.
Limpiar la prenda; los hilos sobrantes o mermas que se encuentren en las prendas,
serán extraídas con las tijeras piqueteras.
Control de calidad; se realizará una inspección minuciosa a cada prenda, para
detectar cualquier fallo, ya sea en el ensamblado o acabado.
¿Está correctamente fabricada?; si la prenda está correctamente fabricada y no
presenta alguna anomalía, pasará al siguiente proceso, y si no fuera este el caso
regresará nuevamente al proceso que sea necesario para su corrección.
Planchado de la blusa; colocar una tela de algodón delgada sobre la prenda y
plancharlo cuidadosamente, ya que la gasa por ser una tela delicada necesita de un
mayor cuidado.
Empaquetado; se procede a doblarlo y empaquetarlo de una forma muy cuidadosa
evitando arrugarla.
Transporte al almacén; llevar al almacén con cuidado y colocarlo de manera
ordenada, siempre respetando los espacios designados para cada modelo.
Fin.
Fuente: Elaboración propia.
80
Gráfico N° 5.4 – Diagrama del proceso de confección.
Fuente: Elaboración propia.
2.2.3. Capacidad de producción.
El número de prendas confeccionadas se determinará de acuerdo a nuestra
capacidad de producción, recursos con que la empresa cuenta; siempre trabajando
para que la producción sea la más óptima posibles evitando errores que puedan
afectar la producción y la calidad de la prenda.
Tabla N° 5.9 - Tiempo de confección por prenda.
Fuente: Elaboración propia.
81
TIEMPO DE CONFECCIÓN POR PRENDAColocación del patrón y corte de la tela. 3 minutosCostura en la máquina remalle y recta (delantera y espalda). 4 minutosColocación de pelón en el cuello y pecheras. Utilizando las máquinas de remalle y recta.
3 minutos
Colocación de los botones, abertura de ojal y otros accesorios 4 minutosControl de calidad 1 minutoLimpieza de hilachas y planchado 4 minutosEmpaquetado 1 minuto
TOTAL DE TIEMPO 24 MINUTOS
Tabla N° 5.10 - Capacidad de producción de los colaboradores
Fuente: Elaboración propia.
Tabla N° 5.11- Capacidad de producción mensual
Fuente:
Elaboración propia.
82
2.2.4. Plan de mantenimiento de las máquinas.
El mantenimiento es muy importante ya que en el recae mantener operable las
maquinas e instalación y restablecerlas a las condiciones de funcionamiento; con eficiencia
y eficacia para obtener la máxima productividad; brindando un control eficiente.
La finalidad del mantenimiento es:
- Evitar paralizaciones inútiles de las maquinarias.
- Evitar accidentes.
- Lograr un uso eficiente y racional de la energía.
- Mejorar las funciones y la vida útil de las máquinas.
- Evitar gastos innecesarios que pueden preverse.
Para poder lograr todas estas finalidades nuestra empresa realizará los mantenimientos
de las maquinarias a través de una empresa externa, quien se acercará a nuestra empresa a
realizar dicha acción, los horarios que se establezcan con la empresa externa no deberán
perjudicar las operaciones de la empresa. Estos mantenimientos se realizarán de acuerdo a
la sugerencia de la empresa externa, que a menudo se realiza trimestralmente.
83
Tabla N° 5.12 – Modelo de Ficha Técnica de Mantenimiento de Maquinarias y Equipo.
Fuente: Elaboración propia.
2.2.5. Salud y seguridad ocupacional.
Según la Ley N°29783 – Ley de Seguridad y Salud en el Trabajo, tiende a fomentar de
manera activa la creación de entornos laborales seguros y saludables, ya que ofrece un
marco en el cual le permite a la organización identificar y controlar de manera satisfactoria
84
LOGO
FICHA TÉCNICA DE MANTENIMIENTO DE
MAQUINARIAS Y EQUIPOS
Vigencia:
Aprobado: A. DESCRIPCIÓN NOMBRE: FECHA DE INGRESO: MODELO Y MARCA:
B. CARACTERÍSTICAS GENERALES MANUAL DE MANTENIMIENTO: SI NO
UBICACIÓN:
HORAS DE TRABAJO / DIA/MES: FRECUENCIA DE MANTENIMIENTO:
CONTROL DE CAMBIO DE REPUESTOS
VB° DEL RESPONSABLEFECHA
TIPO DE MANTENIM. RESULTADO DEL
MANTENIMIENTOPROX.
MANTENIM.C P
los más resaltantes riesgos de salud y seguridad, asimismo permite reducir el potencial de
accidentes, contribuir en el cumplimiento de las leyes y también a mejorar el rendimiento
del personal en general. En nuestra organización los casos que pueden aquejar a nuestros
colaboradores por ser actividades que son repetitivas y prolongadas son:
2.2.5.1. Lesiones vertebrales
Trabajar con la espalda doblada porque la cuchilla no está bien colocada (cortador fijo)
o porque la capa de material que debe cortarse es demasiado gruesa (cortador accionado a
mano) o frente a la máquina de coser por falta de espacio para acomodar las piernas
(presencia de palancas, motores, etc.) impide que la operadora trabaje con la espalda recta
y pueda apoyarse en el respaldo de la silla; así como también las posturas de trabajo fijas,
tanto sentada (costura) como de pie (corte y planchado), que deben mantenerse durante
períodos de tiempo largos, tosas estas causas conllevan a que esta lesión pueda aparecer.
Figura N° 5.1 – Posturas laborales inadecuadas.
2.2.5.2. Problemas respiratorios.
Nuestros colaboradores corren el riesgo de poder sufrir la Bisinosis, cuya enfermedad
es causada por el polvo que se produce al procesar el algodón, pudiéndose producir una
enfermedad similar en la manipulación de otras fibras textiles como el lino o el cáñamo. Es
la enfermedad más cercana que podrían sufrir por estar en contacto con las fibras de la tela.
2.2.5.3. Cansancio visual
Un buen sistema de iluminación debe asegurar: suficiente cantidad de luz, el contraste
adecuado en la tarea, el control de los deslumbramientos, y un cierto grado de confort
visual. Además hará que nuestros colaboradores se sientan mejor, necesiten un menor
85
esfuerzo para desarrollar sus tareas y eviten los peligros con mayor facilidad. Evitando
fatiga ocular, cansancio, dolor de cabeza y estrés.
Tabla N° 5. 13 - Cuadro de valores de luminosidad
Fuente: Código Técnico de la edificación y otras normas relacionados con el alumbrado- PHILIPS IBERICA S.A.U.
Tabla N° 5.14 - Soluciones para la salud y seguridad saludable.
ALGUNAS SOLUCIONES APOYOS AJUSTABLES PARA BRAZOS,
que se sitúan sobre la superficie de trabajo si
la máquina tiene un área de costura elevada.
En cambio si el área de costura de la máquina
está al mismo nivel que la mesa: la operadora
dispondrá de suficiente espacio para descansar
los brazos y colocar adecuadamente la tela.
REPISAS ADECUADOS, situados junto y no
detrás de la operadora, donde se colocan los
artículos a coser y las piezas acabadas;
evitando así movimientos peligrosos de los
hombros.
ALTERNAR POSICIONES, para evitar una
lesión de espalda, es importante alternar entre
86
una posición sentada y de pie (o vice versa)
siempre que sea posible o al menos una vez
por hora, para así poder estirar la espalda y los
brazos.
USO DE MASCARILLA, la mejor
prevención contra esta enfermedad consiste en
evitar inhalar las fibras, ya sea logrando
disminuir la emisión o bien evitando el
contacto con las vías respiratorias mediante el
uso de mascarillas.
Fuente: Elaboración propia.
2.3. Logística de salida
2.3.1. Control de producto terminadoEl control de las prendas después de haberse confeccionado en su totalidad, se
llevará a cabo a través de un registro diario, en donde se registrará el modelo y la cantidad
de prendas por talla y color, esto para tener un control exacto de las prendas que van a ser
almacenadas como producto terminado. Además este registro nos servirá para conocer el
número de prendas exactas con que se va a salir al mercado.
Tabla N° 5.15 – registro de control diario de producto terminado.
Fuente: Elaboración propia.
87
2.3.2. Proceso de venta.
Tabla N° 5.16 – Flujograma del proceso de venta.
Fuente. Elaboración propia.
2.3.2.1. Descripción del proceso de venta.
Inicio; se realizarán las ventas las diferentes boutiques y tiendas de ropa ubicadas en
el distrito de Jesús María, Magdalena del Mar, Pueblo Libre y San Miguel.
88
Presentación de las prendas; se mostrará a nuestro cliente una prenda de cada
modelo.
Se le brinda información; cada modelo que se le ofrece contará con variedad de
colores y en diferentes tallas, por lo que se le brindará esta información a los clientes.
Clientes inspecciona la prenda, como buen comprador nuestros clientes realizan un
chequeo a las prendas que se le está ofreciendo.
¿El cliente realiza pedido?; si el cliente esta satisfecho con la prenda que se le está
ofreciendo, realizará el requerimiento; si por el contrario no opta por requerir
ninguna prenda, se le pedirá a realizar el siguiente proceso.
Sugerir recomendaciones; se le pide de la forma más cordial alguna sugerencia o el
motivo por el cual desiste de la compra, esto nos servirá para saber en qué punto de
nuestra cadena se está produciendo el error y poderlo corregir.
Entrega del pedido; la entrega se realizará de acuerdo al requerimiento de nuestro
cliente, en talla y color.
Cliente realiza nueva inspección; una vez más el cliente tiene todo el derecho de
realizar una verificación de las prendas que se le están siendo entregadas.
¿El cliente está conforme?; si el cliente está conforme con lo entregado se procederá
al cierre de la venta, si se daría el caso contrario se le sugeriría alguna
recomendación o el motivo de su negación.
Brindar y recopilar información; se le emitirá información de nuestras posibles
prendas a distribuir para la siguiente semana así como recordarles el día en que se va
realizar nuestras visitas para las ventas, aprovechando la confianza de nuestros
clientes se tratará de obtener información de nuestros competidores, como por
ejemplo cuales son las facilidades que les brinda, los precios de las prendas, entre
otros.
Cobranza; se realizará la respectiva cobranza, sin acceder a ningún tipo de crédito,
para ello se le tuvo que haber dado dicha información con anterioridad.
89
Entrega de factura o boleta; se procede a la respectiva documentación del pago.
Retiro; siempre procurando que nuestras ventas se realice de una manera óptima, nos
preocuparemos por dejar el espacio de una manera ordenada y limpia.
Fin.
Tabla N° 5.17 – Registro de ventas semanales.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla N° 5.18 – Resumen mensual de las ventas.
90
Fuente: Elaboración propia.
91
CAPÍTULO VI
PLAN DE GESTIÓN DEL TALENTO
1. Organigrama de la organización.
Gráfico N° 6.1 – Organigrama de la organización.
Fuente: Elaboración propia.
2. Principales funciones de los departamentos.
Tabla N° 6.1 – Principales funciones de las departamentos.
FUNCIONES DEPARTAMENTOS
1.- Departamento de Administración
- Controlar y supervisar todas las operaciones de carácter administrativo a su cargo, de manera que se desarrollen acorde a la programación establecida.
- Detectar posibles problemáticas en las áreas administrativas y proponer alternativas de solución.Contabilidad y Finanzas
- Mantener actualizado el catálogo de cuentas y guía contabilizadora, de manera que éstos satisfagan las necesidades
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institucionales y fiscalizadoras de información relativa a los activos, pasivos, ingresos costos, gastos y avance en la ejecución de programas, recabando para el efecto, las autorizaciones suficientes de las autoridades competentes.
- Elaborar, analizar y consolidar los estados financieros, contables y presupuestales.
- Conseguir financiación para las necesidades de la empresa, planifica para que ésta siempre tenga dinero para afrontar sus pagos puntualmente y tenga una solvencia patrimonial.
- Participar en la elaboración y ejecución del Plan Estratégico de la empresa; así como elaborar y ejecutar los proyectos del Plan Operativo Institucional.Logística
- Adquirir los insumos, materiales y equipo, necesarios para el logro de los objetivos de la empresa, los cuales deben buscar los siguientes lineamientos: precio, calidad, cantidad, condiciones de entrega y condiciones de pago; una vez recibidas las mercancías es necesario verificar que cumplan con los requisitos antes mencionados, y por último aceptarlas.
- Una vez que la unidad de compra se ha suministrado de todos los materiales necesarios, es su obligación proveer a las demás áreas.
- Programar, dirigir y controlar las actividades de recepción, despacho, registro y control de los bienes destinados al uso y/o consumo de las áreas del Centro.
- Controlar los abastecimientos e informar a la Unidad de Contabilidad y Finanzas, con la periodicidad que se establezca, sobre los bienes entregados a las áreas solicitantes.
- Buscar el medio y el modo de transporte adecuado para la distribución adecuada de nuestras prendas.
- Establecer rutas de abastecimientos para nuestros clientes, buscando siempre un uso óptimo de nuestros recursos y la satisfacción de nuestro cliente. Recursos humanos
- Gestiona a las personas para garantizar el cumplimento de las distintas funciones en cada jornada y que los puestos estén siempre cubiertos, aplica las fórmulas de contratación más adecuadas en cada caso, remunera a los trabajadores y los mantiene motivados.
- Construir un espacio y un tiempo para la reflexión e investigación
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de la práctica empresarial y colaboradores, donde además se elaboren marcos conceptuales y metodológicos que sustenten las propuestas de solución a los problemas detectados.
- Proveer de políticas que aseguren el buen cumplimiento y funcionamiento de las actividades cotidianas, así como un plan de seguridad para evitar cualquier accidente.
- Dictamina las sanciones que se generarán por el incumplimiento de MOF.
2.- Departamento de Producción.
- Elaborar un producto de calidad y a menor costo posible, siempre en busca de la optimización de los recursos y con una máxima satisfacción de sus clientes internos y externos.
- Encargado de establecer y mantener programas de producción, sin perder de vista las necesidades de los clientes y las condiciones económicas favorables que se obtienen con una programación adecuada.
- Realizará programas de reingeniería, donde se busca el buen funcionamiento de las maquinarias y equipos, evitando de esta manera la paralización de la producción
- Velar por la calidad de los diversos Procesos de la fabricación, conjuntamente con la Calidad de los Productos Manufacturados, a fin de garantizar la óptima manufactura, de acuerdo a lo establecido para el cumplimiento de los estándares de calidad.
3.- Departamento de Marketing
Ventas.- Contar con un registro exacto de los clientes, así como trabajar
para tener un sistema actualizado con las bases de datos de los mismos.
- Establecer precios, al estar en constante interacción con el mercado y en un trabajo conjunto con la unidad de Investigación y Diseño, se establecerán los precios de la prenda.
- Llevar un adecuado control y análisis de las ventas, a través de un software que se ajuste al mecanismo de nuestra empresa.
Promoción y Publicidad- Conquistar nuevos consumidores; para ello se realizará una
adecuada Investigación de Mercados.- Posicionar nuestro producto, generando estrategias de marketing
de acuerdo al tipo y lugar donde se posicionará el producto.- Reafirmar el dinamismo de la marca, buscando siempre la
identificación del producto con el cliente, y obtener la fidelización
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por parte de ellos.- Reaccionar ante la competencia, establecer planes de contingencia
que sirvan como barreras ante cualquier factor externo.
Investigación y Diseño.- Realizar una adecuada investigación de mercado que permitirá
identificar y analizar necesidades, problemas, deseos, cambios y tendencias en el mercado. El cual nos permitirá realizar nuevos lanzamientos al mercado.
- Proveer un plan, para asegurar que los insumos cumplan con las especificaciones técnicas requeridas y asegurar la calidad de nuestra prenda.
Fuente: Elaboración propia.
3. Reglamento interno.
3.1. Derechos y obligaciones de la empresa.
Es facultad exclusiva de la Empresa administrar el trabajo, teniendo las siguientes
prerrogativas:
- Determinar la capacidad de tarea a que haya sido asignado, así como para apreciar
sus méritos y decidir su ascenso o mejorar su remuneración.
- Determinar, modificar y/o suprimir las horas y horarios de trabajo en concordancia
con la legislación vigente.
- Seleccionar y contratar nuevo personal, así como crear nuevas ocupaciones o
eliminar las que considere innecesarias.
- Formular normas, reglamentos y directivas que regulen el desempeño de la función,
conducta, higiene y seguridad del servidor en el trabajo.
- Amonestar, suspender y/o despedir en aplicación de su facultad disciplinaria y/o
disposiciones legales vigentes.
Son obligaciones de la Empresa:
- Cumplir y hacer cumplir las disposiciones contenidas en el presente Reglamento
Interno de Trabajo.
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- Cumplir con el pago de las remuneraciones al personal, respetando la normativa legal
vigente y los convenios colectivos; dotando asimismo de ambiente y condiciones de
trabajo adecuados para que el trabajador desempeñe eficientemente su labor.
- Ejercer una supervisión racional, basada en el respeto por la persona humana y la
dignidad del trabajador, fomentando la armonía y respeto mutuo dentro de las
relaciones de trabajo.
- Promover la capacitación y entrenamiento de los trabajadores, con el objeto de
incrementar sus conocimientos y mejorar sus habilidades que les permita alcanzar
óptimos niveles de productividad, calidad y eficiencia.
3.2. Derechos y obligaciones del trabajador.
El trabajador tiene entre otras, las siguientes obligaciones:
- Desempeñar sus labores con honestidad, eficiencia y oportunidad, de acuerdo a las
funciones que le sean asignadas y a las instrucciones impartidas por su jefatura.
- Informar a sus superiores de la necesidad de introducir modificaciones al
mejoramiento y seguridad en su trabajo.
- Informar a su jefe inmediato, de toda anormalidad y emergencia en el proceso de
producción a su cargo o falla mecánica.
- Permanecer en su puesto durante el horario de trabajo, dedicando el íntegro de sus
horas de labor a la atención de las funciones que le han sido encomendadas, no
pudiendo abandonar éste sin autorización de su jefe inmediato.
- Comunicar al Departamento de Recursos Humanos cualquier cambio o variación de
sus datos personales, familiares, domicilio, etc.
- Leer los avisos y comunicaciones de la Empresa.
Es facultad del trabajador:
- Los derechos de los trabajadores se regulan por las disposiciones legales y
convencionales vigentes.
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- El trabajador que no esté conforme con la sanción impuesta, podrá impugnarla ante
la jurisdicción laboral en el plazo de 15 días desde la recepción de la comunicación
escrita.
3.3. Control de asistencia. permisos, inasistencias y tardanzas
- Los colaboradores laborarán las 48 horas semanales, esto de acuerdo a ley.
- Todos los colaboradores tendrán cinco minutos de tolerancia, de acuerdo a su
horario de trabajo. Después de haberse cumplido los cinco minutos de tolerancia,
las tardanzas serán computadas en su totalidad para efectos legales y de registro;
sin embargo sólo se descontará de los haberes los minutos de tardanza que excedan
a 30 minutos en el mes. Descontándose el 10% de su remuneración mensual.
- El permiso se otorgará por horas. En caso de otorgarse en plazos mayores se
denominará licencia. No es obligación de la empresa concederlos cuando las
mismas no lo permitan.
- Las licencias se solicitarán por escrito a la jefatura inmediata con una anticipación
no menor de 48 horas, salvo caso de urgencia debidamente acreditada.
- El goce de permiso o licencia se hará una vez que éste haya sido autorizado, no
siendo suficiente la sola presentación de la solicitud. El trabajador que no obtuviera
la autorización para hacer uso del permiso o licencia y no concurriera a sus labores,
será considerado como una falta grave.
- Es obligación de las jefaturas, verificar al inicio de la jornada de trabajo, la
presencia del personal a su cargo en sus puestos respectivos, reportando
inmediatamente las ocurrencias a Recursos Humanos.
3.4. Normas sobre seguridad y salud ocupacional.
- La Empresa entregará al trabajador las herramientas necesarias para el debido
cumplimiento de su labor.
- La empresa repondrá las herramientas en caso de desgaste normal y/o daño o
destrucción justificados. Cuando la pérdida o rotura de la o las herramientas se deba
a negligencia del trabajador, éste será responsable por su reposición.
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- Es obligatorio el uso de los equipos e implementos de Seguridad y Salud
Ocupacional asignados para la protección personal del trabajador, para el normal
desarrollo de sus actividades.
- Cualquier daño o accidente de trabajo que pudiera producirse como consecuencia
de hacer uso indebido de éstos, será sancionado.
- Queda prohibido tomar alimentos encima de las máquinas y equipos de las distintas
áreas de trabajo, así como dormir o descansar en las referidas áreas.
- Los trabajadores están en la obligación de asistir a los cursos, charlas y simulacros
de seguridad y salud ocupacional programados por la Empresa.
- Es responsabilidad de los trabajadores mantener sus zonas de trabajo limpias de
materiales y desperdicios, en resguardo de la salud y seguridad de todos los
trabajadores, cumpliendo las disposiciones y restricciones que se den para tal fin.
- La Empresa no se responsabiliza por la pérdida de objetos personales de los
trabajadores, que pudiesen ocurrir dentro de sus instalaciones.
- Cuando existan sospechas fundadas que el trabajador presenta síntomas de haber
ingerido alcohol, drogas, enervantes o cualquier otra sustancia que altere sus
facultades psíquicas, las dependencias competentes de la Empresa están obligadas a
someterlo de inmediato al examen correspondiente y tomar las medidas necesarias.
3.5. Sanciones.
El trabajador incurre en una falta cuando incumple de forma culpable sus obligaciones
laborales. La empresa podrá sancionar los incumplimientos laborales de los trabajadores de
conformidad a la graduación de las faltas y sanciones que se establezcan para cada caso.
Estas faltas podrán ser calificadas como leves, graves y muy graves.
o Sanciones leves, consisten en amonestaciones.
o Sanciones graves, pueden conllevar suspensiones de empleo de hasta dos días, los
cuales no serán remunerados.
o Sanciones muy graves, consistirá en la inhabilitación de su labor por una semana,
sin ser remuneración por este tiempo, y pudiendo ser despedido.
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Las sanciones graves y muy graves requerirán comunicación escrita al colaborador en
la que se harán constar la fecha y los hechos que han dado lugar a la misma.
4. Régimen tributario y laboral.
4.1. Régimen tributario: Régimen Especial de Renta (R.E.R.).
Para determinar al régimen que nos acogeríamos, se tiene que tomar en cuenta ciertos
requisitos con el que nuestra organización debe cumplir.
Tabla N° 6.2 – Requisitos para acogerse al Régimen Especial de Renta (R.E.R.).
Fuente: Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT).
Tabla N° 6.3 - Impuestos a pagar.
TRIBUTO TASA
Impuesto a la renta 1.5% de sus ingresos netos mensuales
Impuesto General a las
Ventas (I.G.V).
18% del valor de venta, con deducción del
crédito fiscal
Fuente: Fuente: Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT).
Para el acogimiento a este régimen únicamente se realizará con la declaración y el
pago de la cuota correspondiente al primer mes de inicio de actividades declarado en el
Registro Único de Contribuyentes. Así mismo, la declaración se realiza presentando el
formulario virtual N°. 621 Simplificado I.G.V – Renta Mensual PDT 621 y los pagos
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REQUISITOS PARA ACOGERSE AL RER
- El monto de sus ingresos netos no debe superar a los S/. 525 000 en el transcurso de cada año.
- El valor de los activos fijos afectados a la actividad (excepto predios y vehículos) no debe ser mayor a S/ 126,000 nuevos soles.
- Se deben desarrollar las actividades generadoras de renta de tercera categoría con personal afectado a la actividad que no supere las 10 personas por turno de trabajo.
- El monto acumulado de sus adquisiciones y/ compra de bienes no debe superar los S/. 525 000, en el transcurso de cada año.
- No realizar ninguna de las actividades que están prohibidas en el RER.
mensuales se deben realizar considerando la fecha de vencimiento según Cronograma de
Obligaciones Tributarias aprobado por la SUNAT.
4.1.1. Libros contables.
- Libro Registro de Ventas e Ingreso, en el cual se registran en forma detallada,
ordenada y cronológica, cada una de las ventas que realiza la empresa en el desarrollo
habitual de sus operaciones. Los documentos que sustentan las ventas realizadas son
las facturas, boletas de venta, notas de crédito, notas de débito, etc.
- Libro Registro de Compras, así mismo aquí se anotan en forma cronológica las
compras de bienes y servicios que realiza la empresa, aquí habrá más variedad de
cuentas que en el registro de ventas, porque al ser una empresa industrial deberá
comprar materias primas, suministros para fabricación y embalajes, también deberá
comprar útiles de oficina, material de limpieza, servicios de publicidad, servicios de
reparaciones, de agua, luz y teléfono, entre otros compras de bienes y servicios.
Normalmente en este libro habrá que anotar comprobantes de compra como facturas,
boletas, tickets, recibos por servicios públicos, notas de crédito y notas de débito.
Igualmente, si adquiere bienes a un productor que no tiene número de RUC, deberá
emitir y anotar en este libro la respectiva Liquidación de Compra.
4.1.2. Documentos a emitir
- Facturas: Físicas y/o Electrónicas.- Boletas de venta.- Liquidaciones de compra.- Tickets y cintas emitidos por máquinas registradoras o por sistemas informáticos
autorizados por la SUNAT.- Además pueden emitir otros documentos complementarios a los comprobantes de
pago, tales como las notas de crédito y de débito; y las guías de remisión remitente en los casos que realice traslado de mercaderías.
4.2. Régimen Laboral de las Microempresas: Régimen Laboral Especial.
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Dentro de la Ley 28015, se contempla el Régimen Laboral Especial dirigido a
fomentar la formalización y desarrollo de las Microempresa, y mejorar las condiciones
de disfrute efectivo de los derechos de naturaleza laboral de los trabajadores de las
mismas.
4.2.1. Requisitos para acogerse al Régimen Laboral Especial.
- Ser microempresa- Ficha RUC- Documento de identidad del representante legal- Declaración Jurada de Renta- Croquis de ubicación del negocio
4.2.2 Beneficios del Régimen Laboral Especial.
Los colaboradores que se desarrollen laboralmente dentro de una microempresa,
tendrán los siguientes beneficios.
Tabla N° 6.4 - Beneficios del Régimen Laboral Especial.
Fuente: Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT).
100
BENEFICIOS DEL RÉGIMEN LABORAL ESPECIALRemuneración S/. 750.00 (mínimo).
Jornada-horarios 8 horas diarias o 48 horas semanales
Jornada nocturna No se aplica
Descanso semanal 24 horas y pago por sobretiempo
Vacaciones 15 días, reducción a 7 días
Seguro social Trabajador y conductor son asegurados regulares.
Pensiones Trabajador y conductor deciden si aportan al sistema pensionario
Despido arbitrario 1/2 remuneración por año.Tope 06 remuneraciones. Fracciones se pagan en dozavos.
Después de haberse acogido al régimen laboral, nuestra empresa deberá de cumplir
con las siguientes determinaciones:
- Libro de planillas: no se requiere una planilla especial.
- Registrar en planillas al trabajador dentro de las 72 horas de iniciadas sus labores.
- Entregar boletas de pago
- Otorgar vacaciones cuando corresponda.
- Tener registro permanente de control de asistencia.
- Contratos laborales: no existe un contrato especial.
- Realizar las retenciones por pensiones y realizar los pagos a EsSalud.
- Solicitud para estar comprendido en el Régimen Laboral Especial antes de efectuar las
contrataciones de los trabajadores.
Tabla N° 6.5 - Planilla de la empresa o presupuesto de remuneraciones.
Fuente: Elaboración propia.
Como empresa consideramos atribuir una gratificación anual a fin de año, esto no
siendo parte obligatoria de acuerdo al régimen al que pertenecemos. Cuando se realiza la
contratación de un trabajador a nuestra empresa indicaremos, que el trabajador está siendo
101
contratado bajo régimen laboral especial, y tiene opción de indicar si se acogerá a un
sistema pensionario.
102
CAPÍTULO VII
PLAN FINANCIERO
1. Plan de Inversiones.
Tabla N° 7.1 – Inversión total.
Fuente: Elaboración propia.
102
D e s c ri p c ió n C a n tid a d P re c io T o ta l
E s tu d io s d e l m e rc a d o 1 2 8 0 2 8 0G a s t o s d e In s ta la c ió n 1 5 0 0 5 0 0P u b lic id a d 1 1 5 0 1 5 0G a s t o s d e in a u g u ra c ió n 1 2 0 0 2 0 0B o le ta s 1 8 0 8 0F a c tu ra s 1 1 1 0 1 1 0L ib ro s c o n ta b le s 2 4 0 8 0L e g a liz a c ió n d e l ib ro s 1 4 0 4 0B ú s q u e d a d e l n o m b re e n R R P P 1 4 4R e s e rva d e l n o m b re 1 1 8 1 8C o n s t it u c ió n d e e m p re s a e n M A C P la z a N o rte1 4 2 0 4 2 0M o vil id a d y viá t ic o s 1 3 0 3 0
191 21 .2 T A N G IB L E
M á q u i n a re cta S i ru b a 2 1 7 0 0 3 4 0 0R e m a l l a d o ra S i ru b a 2 1 8 0 0 3 6 0 0C o rta d o ra E a s tm a n 1 1 2 0 0 1 2 0 0M a q u i n a b o to n e ra J u k i 1 5 0 0 0 5 0 0 0M e s a p a ra c o rte 1 1 4 5 0 1 4 5 0K i t d e T i j e ra s M u n i j a l 3 6 0 1 8 0P l a n c h a S i l v e r S ta r 1 1 4 9 1 4 9P i q u e te ra d e m o l d e s 1 3 5 3 5D e s c o s e d o r 2 8 0 1 6 0C i n ta m é tr i c a 2 3 0 6 0A l fi l e re s 1 0 0 0 .3 3 0A g u j a s p a ra m á q u i n a C o a ts 2 4 3 7 2E s c u a d ra d e co s tu ra 1 3 5 3 5T i z a s a s t re 1 2 0 .8 9 .6C a rtu l i n a 1 0 0 0 .8 8 0P a p e l o g ra f o s 1 0 0 0 .2 2 0M e s a s p a ra a c a b a d o fi n a l 3 3 6 0 1 0 8 0M e s a p a ra d i s e ñ o 1 4 0 0 4 0 0M ó d u l o s p a ra m á q u i n a s 5 4 5 0 2 2 5 0S i l l a s 5 7 5 3 7 5C o m p u ta d o ra 1 1 8 0 0 1 8 0 0A n a q u e l 2 6 0 1 2 0F l u o re s ce n te s 5 6 3 0M a s ca ri l l a s 1 0 0 0 .3 5 3 5S U B T O T A L 2 1 5 7 0 .6 1 ,2 ,2 Eq u ip o s d e O fic in aL a p to p S a m s u n g 1 1 2 6 9 .0 5 1 2 6 9 .0 5E s c rit o rio 1 1 5 0 1 5 0S i lla g ira to ria (S o d im a c ) 1 1 1 0 1 1 0S illa s d e e s p e ra (S o d im a c ) 2 7 5 1 5 0M u e b le a rc h iva d o r (s o d im a c ) 1 1 9 9 .9 1 9 9 .9M u lt ifu n c io n a l C a n n o n (S a g a fa la b e lla ) 1 5 7 5 5 7 5E x t in to r 1 6 9 .9 6 9 .9B o t iq u in 1 3 0 3 0
2 5 5 3 .8 5I I . - C A P IT A L D E T R A B A J O
C a ja C h ic a 1 5 0 0 5 0 0
G a ra n t ía d e A lq u ile r 1 8 5 0 8 5 0
C o s to t o ta l 1 e r. M e s 1 2 6 5 8 9 .6 0 2 6 5 8 9 .6 0S U B TO TA L 2 7 9 3 9 .6 0
5 3 9 7 6 .0 5
IN V ER S IÓ N
S U B TO TA L
IN V E R S IÓ N T O T A L
1 .1 IN T A N G IB L E
I . - IN V E R S IÓ N F IJ A
1 ,2 ,1 M a q u in a r ia y e q u ip o e n ta l l e r
S U B T O T A L
2 .1 D IS P O N IB L E
2 .2 E X IG I B L E
2 .3 R EA L IZA B L E
En el nuestra inversión total, se incluye todos los gastos y costos para la
implementación del taller, así como los costos de operatividad del primer mes.
2. Ingresos y Egresos de la empresa.
Por otro lado, para poder obtener los costos de operatividad y poder determinar
nuestra proyección en la producción, debemos determinar cual es la capacidad con la que
cuenta nuestra empresa, para ello investigamos el sector y de acuerdo a la información
obtenida se determinó lo siguiente.
Tabla N° 7.2 – Producción promedio diaria por colaborador en unidades, del sector.
Fuente: Elaboración propia.
En el sector encontramos a tres empresas que realizan confecciones de blusas en
gasa, de los cuales obtuvimos la siguiente información reflejada en la Tabla N° 7.2, donde
nos refleja que un colaborador produce 25 prendas diarias, cada prenda confeccionada en
19 minutos, cabe mencionar que estas empresas llevan como mínimo cinco años en el
mercado. Por ello presentan mayor adiestramiento en sus operaciones.
Nuestra empresa plantea iniciar sus operaciones con tres colaboradores, de los
cuales uno de ellos será el Jefe de Producción, el cual no solo se encargará de la
producción, sino también a otras actividades antes mencionadas. Los dos colaboradores
restantes si se encargarán netamente a la producción, por tal motivo sus ocho horas
laborales se enfocarán en ello, mientras que el Jefe de Producción solo seis horas serán
dedicadas a la producción y las dos horas restantes a sus otras actividades. Además el
tiempo de producción por prenda será de 24 minutos, cinco minutos más de lo que el sector
103
refleja, consideramos estos minutos por demás ya que al ser una empresa nueva, el
colaborador recién se adaptará y conocerá de manera general el manejo de nuestra
organización.
Tabla N° 7.3 – Número de prendas confeccionadas mensualmente por el sector,
con la misma cantidad de colaboradores que nuestra organización.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla N° 7.4 – Número de prendas confeccionadas mensualmente por nuestros colaboradores.
Fuente: Elaboración propia.
Nuestra proyección de ventas se basará de acuerdo a nuestra capacidad de
producción siendo esta de la siguiente manera.
104
Tabla N° 7.5 – Capacidad de producción.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla N 7.6 – Ventas proyectadas, según capacidad de producción.
Fuente: Elaboración propia.
105
D E S C R IP C IÓ N M E S 1 M E S 2 M E S 3 M E S 4 M E S 5 M E S 6 M E S 7 M E S 8 M E S 9 M E S 1 0 M E S 1 1 M E S 1 2P ro d u c c ió n d e l p e río d o e n u n id a d e s 1 3 2 0 1 3 2 0 1 3 5 0 1 4 1 6 1 4 1 6 1 4 1 6 1 5 1 6 1 5 8 3 1 5 8 3 1 6 6 7 1 6 6 7 1 6 6 7
P ro d u c c ió n d e l p e río d o p o r d o c e n a 1 1 0 1 1 0 1 1 3 1 1 8 1 1 8 1 1 8 1 2 6 1 3 2 1 3 2 1 3 9 1 3 9 1 3 9
V a lo r ve n ta d e l p ro d u c to 2 3 2 3 2 3 2 3 2 3 2 3 2 3 2 3 2 3 2 3 2 3 2 3
IN G R ES O S P O R V E N T A S 3 0 3 6 0 3 0 3 6 0 3 1 0 5 0 3 2 5 6 8 3 2 5 6 8 3 2 5 6 8 3 4 8 6 8 3 6 4 0 9 3 6 4 0 9 3 8 3 4 1 3 8 3 4 1 3 8 3 4 1
P R O G R A M A D E P R O D U C C IÓ N Y V E N T A S E N E L H O R IZO N T E D E P L A N E A M IE N T O
P R O D U C C IÓ N M E N S U A L P O R P R E N D A 1667 100% E s e l p ro m e d i o e n e l m e rca d oM E S E S P R O Y E C T A D O S M E S 1 M E S 2 M E S 3 M E S 4 M E S 5 M E S 6 M E S 7 M E S 8 M E S 9 M E S 1 0 M E S 1 1 M E S 1 2P ro d u c c ió n m e n s u a l e n % 79% 79% 81% 85% 85% 85% 91% 95% 95% 100% 100% 100%P ro d u c c ió n m e n s u a l e n u n id a d e s 1320.00 1320.00 1350.27 1416.95 1416.95 1416.95 1516.97 1583.65 1583.65 1667 1667 1667
1320 1320 1350 1416 1416 1416 1516 1583 1583 1667 1667 1667
En la Tabla N° 7.6, podemos observar que el precio de nuestra venta es veintitrés
nuevos soles, para poder determinar este precio, se procede a explicar nuestros costo de
producción unitario.
Tabla N° 7.7 – Descripción de la prenda a confeccionar.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla N° 7.8 – Insumos que se requiere para la confección, y sus precios.
Fuente: Elaboración propia.
106
Tabla N° 7.9 – Costo unitario de confección.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla N ° 7.10 –Costos mensuales de los insumos para la producción
Fuente: Elaboración propia.
107
M ES 1 M ES 2 M ES 3 M ES 4 M ES 5 M ES 6 M ES 7 M ES 8 M ES 9 M ES 1 0 M ES 1 1 M ES 1 21 3 2 0 1 3 2 0 1 3 5 0 1 4 1 6 1 4 1 6 1 4 1 6 1 5 1 6 1 5 8 3 1 5 8 3 1 6 6 7 1 6 6 7 1 6 6 7
Te la m 1 5 8 4 0 1 5 8 4 0 1 6 2 0 0 1 6 9 9 2 1 6 9 9 2 1 6 9 9 2 1 8 1 9 2 1 8 9 9 6 1 8 9 9 6 2 0 0 0 4 2 0 0 0 4 2 0 0 0 4
Hilo m 2 1 1 2 1 1 2 1 6 2 2 7 2 2 7 2 2 7 2 4 3 2 5 3 2 5 3 2 6 7 2 6 7 2 6 7
B o to n e s u 2 3 1 2 3 1 2 3 6 2 4 8 2 4 8 2 4 8 2 6 5 2 7 7 2 7 7 2 9 2 2 9 2 2 9 2
Etiq u e ta u 7 9 7 9 8 1 8 5 8 5 8 5 9 1 9 5 9 5 1 0 0 1 0 0 1 0 0
B o ls a u 1 0 6 1 0 6 1 0 8 1 1 3 1 1 3 1 1 3 1 2 1 1 2 7 1 2 7 1 3 3 1 3 3 1 3 3
1 6 4 6 7 1 6 4 6 7 1 6 8 4 1 1 7 6 6 5 1 7 6 6 5 1 7 6 6 5 1 8 9 1 2 1 9 7 4 8 1 9 7 4 8 2 0 7 9 6 2 0 7 9 6 2 0 7 9 6CO S TO MENS UA L S /.
C O S T O S M E N S U A L E S P A R A L A P R O D U C C IÓ N
UND A D DE M EDIDA
DES C RIP C IÓ N
Tabla N° 7.11 – Costo de Mano de Obra Directa.
Fuente: Elaboración Propia.
Tabla N° 7.12 – Costo Indirecto de Fabricación.
Fuente: Elaboración propia.
108
C a rg o o F u n c ió n C a n t id a dS u e ld o
B á s ic o s /L e y M Y P E G ra t ific a c ió n
TO TA L M E N S U A L
Je fe O p e ra rio s 1 1 1 0 0 .0 0 3 3 . 8 9 91 .6 7 1 22 5.5 6O p e ra rio s 2 2 0 0 0 .0 0 6 6 16 6 .67 2 23 2.6 7
3 45 8.2 2
M A N O D E O B R A D IR E C T A
TO TA L
D E S C R IP C IÓ N M 1 M 2 M 3 M 4 M 5 M 6 M 7 M 8 M 9 M 1 0 M 1 1 M 1 2A l q u i l e r d e l l o c a l 8 5 0 .0 0 8 5 0 .0 0 8 5 0 .0 0 8 5 0 .0 0 8 5 0 .0 0 8 5 0 .0 0 8 5 0 .0 0 8 5 0 .0 0 8 5 0 .0 0 8 5 0 .0 0 8 5 0 .0 0 8 5 0 .0 0Lu z 1 1 2 .0 0 1 1 2 .0 0 1 1 5 .0 0 1 2 0 .0 0 1 2 0 .0 0 1 2 0 .0 0 1 2 0 .0 0 1 2 0 .0 0 1 2 0 .0 0 1 2 5 .0 0 1 2 5 .0 0 1 2 5 .0 0D ep r e c i a c i ó n 1 9 1 .1 8 1 9 1 .1 8 1 9 1 .1 8 1 9 1 .1 8 1 9 1 .1 8 1 9 1 .1 8 1 9 1 .1 8 1 9 1 .1 8 1 9 1 .1 8 1 9 1 .1 8 1 9 1 .1 8 1 9 1 .1 8M .O .I 1 3 3 5 .1 3 1 3 3 5 .1 3 1 3 3 5 .1 3 1 3 3 5 .1 3 1 3 3 5 .1 3 1 3 3 5 .1 3 1 3 3 5 .1 3 1 3 3 5 .1 3 1 3 3 5 .1 3 1 3 3 5 .1 3 1 3 3 5 .1 3 1 3 3 5 .1 3M a n te n i m i e n to d e m a q u i n a r i a 3 0 0 .0 0 3 0 0 .0 0 3 0 0 .0 0 3 0 0 .0 0T O T A L 2 4 8 8 .3 1 2 4 8 8 .3 1 2 7 9 1 .3 1 2 4 9 6 .3 1 2 4 9 6 .3 1 2 7 9 6 .3 1 2 4 9 6 .3 1 2 4 9 6 .3 1 2 7 9 6 .3 1 2 5 0 1 .3 1 2 5 0 1 .3 1 2 8 0 1 .3 1
C O S T O IN D IR E C T O D E F A B R I C A C IÓ N
En la Tabla N° 7.12, se presentan los conceptos de depreciación y mano de obra
indirecta, los cuales se explican a continuación.
Tabla N° 7.13 – Costo de depreciación en el taller.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla N° 7.14 – Costo de Mano de Obra Indirecta.
Fuente: Elaboración propia.
109
M A Q U IN A R IA Y E Q U IP OV A LO R T IE M P O A N U A L M E N S U A L
M á q u i n a re cta J u k i 3 4 0 0 .0 0 1 0 3 4 0 .0 0 28 .33
R e m a l l a d o ra S i ru b a 3 6 0 0 .0 0 1 0 3 6 0 .0 0 30 .00C o rta d o ra E a s tm a n 1 2 0 0 .0 0 1 0 1 2 0 .0 0 10 .00M a q u i n a b o to n e ra J u k i 5 0 0 0 .0 0 1 0 5 0 0 .0 0 41 .67M e s a p a ra co rte 1 4 5 0 .0 0 1 0 1 4 5 .0 0 12 .08K i t d e T i j e ra s M u n i j a l 1 8 0 . 0 0 1 0 1 8 . 0 0 1.5 0P l a n ch a S i l v e r S ta r 1 4 9 . 0 0 1 0 1 4 . 9 0 1.2 4P i q u e te ra d e m o l d e s 3 5 .0 0 1 0 3 .5 0 0.2 9A g u j a s p a ra m á q u i n a C o a ts 7 2 .0 0 1 0 7 .2 0 0.6 0M e s a s p a ra a ca b a d o fi n a l 1 0 8 0 .0 0 1 0 1 0 8 .0 0 9.0 0M e s a p a ra d i s e ñ o 4 0 0 . 0 0 1 0 4 0 . 0 0 3.3 3M ó d u l o s p a ra m á q u i n a s 2 2 5 0 .0 0 1 0 2 2 5 .0 0 18 .75S i l l a s 3 7 5 . 0 0 1 0 3 7 . 5 0 3.1 3C o m p u ta d o ra 1 8 0 0 .0 0 5 3 6 0 .0 0 30 .00A n a q u e l 1 2 0 . 0 0 1 0 1 2 . 0 0 1.0 0F l u o re s ce n te s 3 0 .0 0 1 0 3 .0 0 0.2 5
2 2 9 4 . 1 0 19 1.1 8T O T A L
D E P R E C IA C IÓ N - T A L L E R
C a rg o o F u n c ió n C a n t id a d
S u e ld o B á s ic o s / L e y M Y P E G ra t ific a c ió n
TO TA L M E N S U A L
S / .D is e ñ a d o ra d e m o d a s 1 1 2 0 0 .0 0 3 5 .1 3 10 0 .0 0 13 35 .13
M A N O D E O B R A IN D IR E C T A
Tabla N° 7.15 – Costo de producción y costo total.
Fuente: Elaboración propia.
Para determinar el costo total, es necesario conocer los gastos tanto administrativos como los de venta, estos gastos se detallan en las
tablas siguiente.
110
D E S C R IP C IÓ N M E S 1 M E S 2 M E S 3 M E S 4 M E S 5 M E S 6 M E S 7 M E S 8 M E S 9 M E S 1 0 M E S 1 1 M E S 1 2M .P .D 16 4 6 7 16 4 6 7 16 8 4 1 17 6 6 5 17 6 6 5 17 6 6 5 18 9 1 2 19 7 4 8 19 7 4 8 20 7 9 6 20 7 9 6 20 7 9 6M .O .D 34 5 8 .22 34 5 8 .22 34 5 8 .22 34 5 8 .22 34 5 8 .22 34 5 8 .22 34 5 8 .22 34 5 8 .22 34 5 8 .22 34 5 8 .22 34 5 8 .22 34 5 8 .22C .I .F . 24 8 8 .31 24 8 8 .31 27 9 1 .31 24 9 6 .31 24 9 6 .31 27 9 6 .31 24 9 6 .31 24 9 6 .31 27 9 6 .31 25 0 1 .31 25 0 1 .31 28 0 1 .31C O S T O P R O D U C C IÓ N 22 4 1 4 22 4 1 4 23 0 9 1 23 6 1 9 23 6 1 9 23 9 1 9 24 8 6 7 25 7 0 2 26 0 0 2 26 7 5 5 26 7 5 5 27 0 5 5G a s to s A d m i n i s tra ti v o s 32 6 5 .07 32 6 5 .07 32 6 5 .07 32 6 5 .07 32 6 5 .07 32 6 5 .07 32 6 5 .07 32 6 5 .07 32 6 5 .07 32 6 5 .07 32 6 5 .07 32 6 5 .07G a s to s d e V e n ta s 91 1 91 1 11 6 1 91 1 91 1 11 6 1 91 1 91 1 11 6 1 91 1 91 1 11 6 1C O S T O T O T A L 26 5 8 9.6 0 26 5 8 9.6 0 27 5 1 6.8 5 27 7 9 5.2 0 27 7 9 5.2 0 28 3 4 5.2 0 29 0 4 2.7 0 29 8 7 8.5 2 30 4 2 8.5 2 30 9 3 1.4 2 30 9 3 1.4 2 31 4 8 1.4 2
C O S T O D E P R O D U C C IÓ N Y C O S T O T O T A L
Tabla N° 7.16 – Gastos Administrativos.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla N° 7.17 – Depreciación de oficina.
Fuente: Elaboración propia.
111
D E S C R IP C IÓ N M E S 1 M E S 2 M E S 3 M E S 4 M E S 5 M E S 6 M E S 7 M E S 8 M E S 9 M E S 1 0 M E S 1 1 M E S 1 2S u e l d o a d m i n i s t ra ti v o 28 8 8 .67 28 8 8 .67 28 8 8 .67 28 8 8 .67 28 8 8 .67 28 8 8 .67 28 8 8 .67 28 8 8 .67 28 8 8 .67 28 8 8 .67 28 8 8 .67 28 8 8 .67D e p re c i a c i ó n 36 .4 0 36 .4 0 36 .4 0 36 .4 0 36 .4 0 36 .4 0 36 .4 0 36 .4 0 36 .4 0 36 .4 0 36 .4 0 36 .4 0ú ti l e s d e e s c ri to r i o 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50A s e s o ri a l e g a l 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80L i m p i e z a y v i g i l a n c i a 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25T e l é f o n o + i n te rn e t 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70A rb i tr i o s 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15O tro s 10 0 10 0 10 0 10 0 10 0 10 0 10 0 10 0 10 0 10 0 10 0 10 0
T O T A L 32 6 5 .07 32 6 5 .07 32 6 5 .07 32 6 5 .07 32 6 5 .07 32 6 5 .07 32 6 5 .07 32 6 5 .07 32 6 5 .07 32 6 5 .07 32 6 5 .07 32 6 5 .07
G A S T O S A D M I N IS T R A T IV O S
D E S C R I P C I Ó N V A LO R T I E M P O A N U A L M E N S U A L
La p to p S a m s u n g 1 2 6 9 .0 5 5 2 5 3 .8 1 21 .15E s c rit o r io 1 5 0 1 0 1 5 1.2 5S il la g ira t o ria (S o d im a c ) 1 1 0 1 0 1 1 0.9 2S illa s d e e s p e ra (S o d im a c ) 1 5 0 1 0 1 5 1.2 5M u e b le a rc h iva d o r (s o d im a c ) 1 9 9 .9 1 0 1 9 .9 9 1.6 7M u lt i fu n c io n a l C a n n o n (S a g a fa la be lla ) 5 7 5 5 1 1 5 9.5 8E x t in t o r 6 9 .9 1 0 6 .9 9 0.5 8
4 3 6 .7 9 36 .40
D E P R E C IA C IÓ N - O F IC IN A
TO TA L
Tabla N° 7.18 – Mano de Obra Indirecta (Oficina)
Fuente: Elaboración propia.
Tabla N° 7.19 – Gastos de Venta.
Fuente: Elaboración propia.
112
C a rg o o F u n c ió n
C a n t id a dS u e ld o
B á s ic o s /L e y M Y P E G ra t i fic a c ió n
TO TA L MENS UA L S /.
P e rs o n a l a d m in is t ra t ivo 2 2 6 0 0 .0 0 7 2 21 6.6 7 28 88 .6 7
M A N O D E O B R A IN D IR E C T A
D E S C R IP C IÓ N M E S 1 M E S 2 M E S 3 M E S 4 M E S 5 M E S 6 M E S 7 M E S 8 M E S 9 M E S 1 0 M E S 1 1 M E S 1 2T a r je ta d e p re s e n ta ci ó n 11 11 1 1 11 11 11 11 1 1 11 11 11 11T ra n s p o rt e ( d i s t r i b u c i ó n ) 880 880 880 8 80 880 880 880 880 88 0 880 880 88 0P u b l i c i d a d 250 250 25 0 25 0O tro s 20 20 2 0 20 20 20 20 2 0 20 20 20 20
T O T A L 911 911 116 1 9 11 911 1 16 1 911 911 116 1 911 911 116 1
G A S T O S D E V E N T A
En la Tabla N° 7.20, se muestran los conceptos de costos variables y costos fijos, para ello, se disgregaron conceptos que se mostraron
en tablas anteriores, para mostrarlo por estos conceptos. Así mismo posteriormente se muestran estos costos con sus tablas correspondientes.
Tabla N° 7.20 – Punto de Equilibrio.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla N° 7.21 – Costos Variables.
113
D E S C R IP C IÓ N M 1 M 2 M 3 M 4 M 5 M 6 M 7 M 8 M 9 M 1 0 M 1 1 M 1 2C . V a ri a b l e s 1 6 5 7 9 16 5 7 9 1 6 9 5 6 1 7 78 5 1 7 7 8 5 1 7 7 8 5 1 90 3 2 1 9 8 6 8 1 9 8 68 20 9 2 1 2 0 9 2 1 2 0 92 1C .fi jo s 1 0 0 1 0. 6 0 1 0 0 1 0 .6 0 1 0 5 60 . 6 0 10 0 1 0 .6 0 1 0 0 1 0 .6 0 1 0 56 0 . 60 1 0 0 1 0 .6 0 1 0 0 1 0. 6 0 1 0 5 6 0 .6 0 1 0 0 1 0 .6 0 1 0 0 10 . 6 0 1 0 5 6 0 .6 0C O S T O T O T A L 2 6 5 9 0 26 5 9 0 2 7 5 1 7 2 7 79 5 2 7 7 9 5 2 8 3 4 5 2 90 4 3 2 9 8 7 9 3 0 4 29 30 9 3 1 3 0 9 3 1 3 1 48 1P ro d u cc i ó n p o r u n i d a d 1 3 2 0 1 3 2 0 1 3 5 0 1 4 1 6 1 4 1 6 1 4 1 6 1 5 1 6 1 5 8 3 1 5 8 3 1 6 6 7 1 6 6 7 1 6 6 7P ro d u cc i ó n p o r d o c e n a 1 1 0 1 10 1 1 3 1 1 8 11 8 1 1 8 1 2 6 1 3 2 1 3 2 1 39 1 3 9 1 3 9C o s to v a ri a b l e u n i ta ri o 1 2 . 56 1 2 .56 1 2. 56 1 2 .56 1 2 .56 1 2 .56 1 2 .55 1 2 .55 1 2 .55 1 2 .55 1 2 . 55 1 2 .55P re ci o d e v e n ta u n i t a r io 2 3 2 3 2 3 23 2 3 2 3 2 3 2 3 2 3 2 3 2 3 23In g re s o s p o r v e n ta s 3 0 3 6 0 30 3 6 0 3 1 0 5 0 3 2 56 8 3 2 5 6 8 3 2 5 6 8 3 48 6 8 3 6 4 0 9 3 6 4 09 38 3 4 1 3 8 3 4 1 3 8 34 1P u n to d e E q u i l ib ri o e n U n id a d e s 9 5 9 9 59 1 0 12 9 5 9 95 9 1 01 2 9 5 8 9 5 8 10 1 1 9 58 9 5 8 1 0 1 1P u n to d e E q u i l ib ri o M o n e ta ri o ( S /) 2 2 0 5 4 22 0 5 4 2 3 2 6 6 2 2 05 3 2 2 0 5 3 2 3 2 6 5 2 20 4 2 2 2 0 3 5 2 3 2 45 22 0 3 3 2 2 0 3 3 2 3 24 3
M a rg e n d e co n tri b u c ió n t o t a l ( S / ) 2 4 1 7 .2 3 2 4 1 7. 2 3 24 7 2 .1 0 2 5 9 3 .0 5 2 5 93 . 0 5 2 5 9 3 .0 5 2 7 7 7 .4 1 2 90 0 . 93 2 9 0 0 .9 3 3 0 5 5. 0 6 3 0 5 5 .0 6 3 0 5 5 .0 6M a rg e n d e co n tri b u c ió n u n i t a r i o ( S / . ) 1 0 . 44 1 0 .44 1 0. 44 1 0 .44 1 0 .44 1 0 .44 1 0 .45 1 0 .45 1 0 .45 1 0 .45 1 0 . 45 1 0 .45
P U N T O D E E Q U IL I B R I O
D E S C R IP C IÓ N M 1 M 2 M 3 M 4 M 5 M 6 M 7 M 8 M 9 M 1 0 M 1 1 M 1 2M a t e r i a p ri m a 1646 7 1646 7 1684 1 17 66 5 1766 5 1766 5 18 91 2 1974 8 1974 8 2079 6 2079 6 2 079 6Lu z - E n er g ía E l é c tr i c a 1 1 2 .0 0 1 1 2 .0 0 1 1 5 .0 0 1 2 0 .0 0 1 2 0 .0 0 1 2 0 .0 0 1 2 0 .0 0 1 2 0 .0 0 1 2 0 .0 0 1 2 5 .0 0 1 2 5 .0 0 1 2 5 .0 0
T O T A L 1657 9 1657 9 1695 6 17 78 5 1778 5 1778 5 19 03 2 1986 8 1986 8 2092 1 2092 1 2 092 1
C O S T O S V A R IA B L E S
Fuente: Elaboración propia.
Tabla N° 7.22 – Costos Fijos.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla N° 7.23 – Estado de Ganancias y Pérdidas.
114
D E S C R IP C IÓ N M 1 M 2 M 3 M 4 M 5 M 6 M 7 M 8 M 9 M 1 0 M 1 1 M 1 2M a n o d e O b ra D i re cta 34 5 8.2 2 34 5 8.2 2 34 5 8.2 2 34 5 8.2 2 34 5 8.2 2 34 5 8.2 2 34 5 8.2 2 34 5 8.2 2 34 5 8.2 2 34 5 8.2 2 34 5 8.2 2 34 5 8.2 2C o s to In d i re c to d e F a b r i ca c i ó n 2 3 7 6 .3 1 2 3 7 6 .3 1 2 6 7 6 .3 1 2 3 7 6 .3 1 2 3 7 6 .3 1 2 6 7 6 .3 1 2 3 7 6 .3 1 2 3 7 6 .3 1 2 6 7 6 .3 1 2 3 7 6 .3 1 2 3 7 6 .3 1 2 6 7 6 .3 1G a s to s A d m i n i s tr a ti v o s 3 2 6 5 .0 7 3 2 6 5 .0 7 3 2 6 5 .0 7 3 2 6 5 .0 7 3 2 6 5 .0 7 3 2 6 5 .0 7 3 2 6 5 .0 7 3 2 6 5 .0 7 3 2 6 5 .0 7 3 2 6 5 .0 7 3 2 6 5 .0 7 3 2 6 5 .0 7G a s to s d e V e n ta 9 1 1 .0 0 9 1 1 .0 0 1 1 6 1 .0 0 9 1 1 .0 0 9 1 1 .0 0 1 1 6 1 .0 0 9 1 1 .0 0 9 1 1 .0 0 1 1 6 1 .0 0 9 1 1 .0 0 9 1 1 .0 0 1 1 6 1 .0 0
T O T A L 1 0 0 1 0 .6 0 1 0 0 1 0 .6 0 1 0 5 6 0 .6 0 1 0 0 1 0 .6 0 1 0 0 1 0 .6 0 1 0 5 6 0 .6 0 1 0 0 1 0 .6 0 1 0 0 1 0 .6 0 1 0 5 6 0 .6 0 1 0 0 1 0 .6 0 1 0 0 1 0 .6 0 1 0 5 6 0 .6 0
C O ST O S F IJO S
D E S C R IP C IÓ N M 1 M 2 M 3 M 4 M 5 M 6 M 7 M 8 M 9 M 1 0 M 11 M 1 2V e n ta s 3 03 6 0 3 03 6 0 3 1 0 50 3 2 56 8 32 5 6 8 3 25 6 8 3 4 86 8 36 4 09 3 6 4 09 3 8 34 1 3 83 4 1 3 8 34 1C o s to d e v e n ta s ( C .P ) 2 24 1 4 2 24 1 4 2 3 0 91 2 3 61 9 23 6 1 9 2 39 1 9 2 4 86 7 25 7 02 2 6 0 02 2 6 75 5 2 67 5 5 2 7 05 5U ti l id a d B ru ta 79 4 6 79 4 6 7 95 9 8 94 9 8 94 9 86 4 9 1 0 00 1 10 7 07 1 0 4 07 1 1 58 6 1 15 8 6 1 1 28 6G a s to A d m i n i s t ra ti v o 3 2 65 .0 7 32 6 5.07 3 2 65 .0 7 3 2 65 .0 7 3 26 5 .0 7 3 2 65 .0 7 32 6 5.07 3 26 5 .0 7 3 2 65 .0 7 3 2 6 5.07 32 6 5 .0 7 3 26 5 .0 7G a s to s d e V e n ta 9 1 1 9 1 1 1 16 1 91 1 91 1 11 6 1 91 1 9 1 1 1 16 1 9 11 9 1 1 1 16 1U ti l id a d d e O p e ra c ió n 3 7 70 .4 0 37 7 0.40 3 5 33 .1 5 4 7 72 .8 0 4 77 2 .8 0 4 2 22 .8 0 58 2 5.30 6 53 0 .4 8 5 9 80 .4 8 7 4 0 9.58 74 0 9 .5 8 6 85 9 .5 8Im p u e s t o a l a R e n t a 1 .5% 56 .5 6 5 6.56 5 3 .0 0 7 1 .5 9 7 1 .5 9 63 .3 4 8 7.38 9 7 .9 6 89 .7 1 1 11 .1 4 1 1 1 .1 4 10 2 .8 9U ti l id a d N e ta 3 7 13 .8 4 37 1 3.84 3 4 80 .1 5 4 7 01 .2 1 4 70 1 .2 1 4 1 59 .4 6 57 3 7.92 6 43 2 .5 2 5 8 90 .7 7 7 2 9 8.43 72 9 8 .4 3 6 75 6 .6 8
E S T A D O D E G A N A N C IA S Y P É R D ID A S
Fuente: Elaboración propia.
3. Presupuestos y Flujo de cajas (económicos y financieros).
Tabla N° 7.24 - Flujo de Caja.
115
DESCRIPCIÓN M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M1 M12 AÑO 1INGRESOS 30360 30360 31050 32568 32568 32568 34868 36409 36409 38341 38341 38341 412183EGRESOS 26646 26646 27570 27867 27867 28409 29130 29976 30518 31043 31043 31584 348299Costo variable 16579 16579 16956 17785 17785 17785 19032 19868 19868 20921 20921 20921 224998Costo fijo 10010.60 10010.60 10560.60 10010.60 10010.60 10560.60 10010.60 10010.60 10560.60 10010.60 10010.60 10560.60 122327.19Imp Renta 56.56 56.56 53.00 71.59 71.59 63.34 87.38 97.96 89.71 111.14 111.14 102.89 972.86
FLUJO ECONOMICO MENSUAL -53976.049 3713.84 3713.84 3480.15 4701.21 4701.21 4159.46 5737.92 6432.52 5890.77 7298.43 7298.43 6756.68 63884.47FLUJO DE FONDOS ACUMULADOS 3713.84 7427.69 10907.84 15609.05 20310.26 24469.72 30207.64 36640.16 42530.93 49829.36 57127.79 63884.47 362658.77
FLUJO DE CAJA
Fuente: Elaboración propia.
En la tabla N° 7.24, Nos muestra la acumulación de fondos mesa a mes como resultado de la diferencia de los ingresos menos los egresos, de ser estos positivos constituye un importante indicador de liquidez indicador de liquidez de la empresa, entregándonos una información clave que nos ayuda a tomar decisiones para inversiones, compras, etc. En este caso el flujo de caja no se ha percibido el concepto del crédito bancario.
Tabla N° 7.25 - Indicadores Financieros mensual, sin préstamo bancario.
Fuente: Elaboración propia.
116
VAN ECONÓMICA 1106.60446TIR ECONÓMICA 2%COK ANUAL 28%COK MENSUAL 2%
Según lo señalado en la Tabla N° 7.25 quien hace mención a dos parámetros muy
usados a la hora de calcular la viabilidad de un proyecto como son el VAN y TIR. Por
ejemplo si tenemos un proyecto que requiere una inversión y este nos generará flujos de
caja positivos a un plazo determinado habrá un punto en el que recuperemos la inversión.
Tabla N° 7.26 – Flujo de Caja proyectado anualmente.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla N° 7.27 Indicadores Financieros anuales, sin préstamos bancarios.
Fuente: Elaboración propia.
En la tabla N° 7.27 de indicadores financieros el VAN es positivo actualizando por ello este proyecto es viable.
Por otro lado, para el financiamiento del negocio se ha evaluado dos alternativas,
una es obtener un préstamo financiero de la entidad bancaria BBVA Continental, por un
período de cuatro años con tasas referidas en la Tabla N° 7.28. La otra alternativa es poder
acceder a un préstamo familiar, el cual la tasa es menor que la de la entidad bancaria. Pero
117
Referencia / Años 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5S/ S/ S/ S/ S/ S/ 0.95 Indicador economico del sector BCRP
INGRESOS 412183.00 391573.85 371995.16 353395.40 335725.63EGRESOS 348298.53 330883.60 314339.42 298622.45 283691.33Inversiones -53976Costo variable 224998.48 213748.55 203061.12 192908.07 183262.66Costo fijo 122327.19 116210.83 110400.29 104880.27 99636.26Imp Renta 972.86 924.22 878.01 834.11 792.40FLUJO ECONÓMICO MENSUAL -53976 60690.25 57655.74 54772.95 52034.30 49432.59
VAN ECONÓMICA 88517.32TIR ECONÓMICA 105%COK ANUAL 28%INDICE DE RENTABILIDAD DEL VAN 163.9937%
se evaluó y se llegó a la conclusión de trabajar con el préstamo bancario, ya que de manera
contaremos con un historial financiero, el cual nos servirá para futuros financiamientos y
otros beneficios.
Se financiará el total de nuestra inversión, siendo esta la cantidad de S/. 53976.05
(Nuevos Soles).
Tabla N° 7.28 - Tasas Financieras Bancarias.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla N° 7.29 – Tasas del préstamo familiar.
Fuente: Elaboración propia.
118
TCEA 25%TCEM 1.88%CUOTAS 48
TCEA 28%TCEM 2.08%
CUOTAS 48
Tabla N° 7.30 – Cálculo de las cuotas del préstamo bancario.
Fuente: Elaboración propia.
119
PER. DEUDA AMORT. INT. CUOTA SALDO 0 S/. 53,976.051 S/. 666.06 S/. 1,121.88 S/. 1,787.94 S/. 53,309.992 S/. 679.90 S/. 1,108.03 S/. 1,787.94 S/. 52,630.093 S/. 694.03 S/. 1,093.90 S/. 1,787.94 S/. 51,936.064 S/. 708.46 S/. 1,079.48 S/. 1,787.94 S/. 51,227.605 S/. 723.18 S/. 1,064.75 S/. 1,787.94 S/. 50,504.416 S/. 738.21 S/. 1,049.72 S/. 1,787.94 S/. 49,766.207 S/. 753.56 S/. 1,034.38 S/. 1,787.94 S/. 49,012.648 S/. 769.22 S/. 1,018.71 S/. 1,787.94 S/. 48,243.429 S/. 785.21 S/. 1,002.73 S/. 1,787.94 S/. 47,458.2110 S/. 801.53 S/. 986.41 S/. 1,787.94 S/. 46,656.6811 S/. 818.19 S/. 969.75 S/. 1,787.94 S/. 45,838.4912 S/. 835.19 S/. 952.74 S/. 1,787.94 S/. 45,003.3013 S/. 852.55 S/. 935.38 S/. 1,787.94 S/. 44,150.7414 S/. 870.27 S/. 917.66 S/. 1,787.94 S/. 43,280.4715 S/. 888.36 S/. 899.57 S/. 1,787.94 S/. 42,392.1116 S/. 906.83 S/. 881.11 S/. 1,787.94 S/. 41,485.2817 S/. 925.68 S/. 862.26 S/. 1,787.94 S/. 40,559.6118 S/. 944.91 S/. 843.02 S/. 1,787.94 S/. 39,614.6919 S/. 964.55 S/. 823.38 S/. 1,787.94 S/. 38,650.1420 S/. 984.60 S/. 803.33 S/. 1,787.94 S/. 37,665.5321 S/. 1,005.07 S/. 782.87 S/. 1,787.94 S/. 36,660.4722 S/. 1,025.96 S/. 761.98 S/. 1,787.94 S/. 35,634.5123 S/. 1,047.28 S/. 740.65 S/. 1,787.94 S/. 34,587.2324 S/. 1,069.05 S/. 718.89 S/. 1,787.94 S/. 33,518.1825 S/. 1,091.27 S/. 696.67 S/. 1,787.94 S/. 32,426.9126 S/. 1,113.95 S/. 673.98 S/. 1,787.94 S/. 31,312.9627 S/. 1,137.10 S/. 650.83 S/. 1,787.94 S/. 30,175.8528 S/. 1,160.74 S/. 627.20 S/. 1,787.94 S/. 29,015.1129 S/. 1,184.86 S/. 603.07 S/. 1,787.94 S/. 27,830.2530 S/. 1,209.49 S/. 578.44 S/. 1,787.94 S/. 26,620.7631 S/. 1,234.63 S/. 553.31 S/. 1,787.94 S/. 25,386.1332 S/. 1,260.29 S/. 527.64 S/. 1,787.94 S/. 24,125.8433 S/. 1,286.49 S/. 501.45 S/. 1,787.94 S/. 22,839.3534 S/. 1,313.23 S/. 474.71 S/. 1,787.94 S/. 21,526.1335 S/. 1,340.52 S/. 447.41 S/. 1,787.94 S/. 20,185.6136 S/. 1,368.38 S/. 419.55 S/. 1,787.94 S/. 18,817.2237 S/. 1,396.82 S/. 391.11 S/. 1,787.94 S/. 17,420.4038 S/. 1,425.86 S/. 362.08 S/. 1,787.94 S/. 15,994.5439 S/. 1,455.49 S/. 332.44 S/. 1,787.94 S/. 14,539.0540 S/. 1,485.75 S/. 302.19 S/. 1,787.94 S/. 13,053.3041 S/. 1,516.63 S/. 271.31 S/. 1,787.94 S/. 11,536.6842 S/. 1,548.15 S/. 239.79 S/. 1,787.94 S/. 9,988.5343 S/. 1,580.33 S/. 207.61 S/. 1,787.94 S/. 8,408.2044 S/. 1,613.17 S/. 174.76 S/. 1,787.94 S/. 6,795.0345 S/. 1,646.70 S/. 141.23 S/. 1,787.94 S/. 5,148.3346 S/. 1,680.93 S/. 107.01 S/. 1,787.94 S/. 3,467.4047 S/. 1,715.87 S/. 72.07 S/. 1,787.94 S/. 1,751.5348 S/. 1,751.53 S/. 36.41 S/. 1,787.94 S/. 0.00
CÁLCULO DE LAS CUOTAS DEL PRÉSTAMO
Tabla N° 7.31 – Cálculo de las cuotas del préstamo familiar.
Fuente: Elaboración propia.
120
PER. DEUDA AMORT. INT. CUOTA SALDO 0 53926.151 702 1012 1714 532242 715 999 1714 525093 729 986 1714 517804 742 972 1714 510375 756 958 1714 502816 771 944 1714 495107 785 929 1714 487258 800 915 1714 479259 815 900 1714 47111
10 830 884 1714 4628011 846 869 1714 4543512 862 853 1714 4457313 878 837 1714 4369514 894 820 1714 4280115 911 803 1714 4189016 928 786 1714 4096217 946 769 1714 4001618 963 751 1714 3905319 981 733 1714 3807220 1000 715 1714 3707221 1019 696 1714 3605422 1038 677 1714 3501623 1057 657 1714 3395924 1077 637 1714 3288225 1097 617 1714 3178526 1118 597 1714 3066727 1139 576 1714 2952828 1160 554 1714 2836829 1182 532 1714 2718630 1204 510 1714 2598231 1227 488 1714 2475532 1250 465 1714 2350633 1273 441 1714 2223234 1297 417 1714 2093535 1321 393 1714 1961436 1346 368 1714 1826837 1371 343 1714 1689638 1397 317 1714 1549939 1423 291 1714 1407640 1450 264 1714 1262541 1477 237 1714 1114842 1505 209 1714 964343 1533 181 1714 810944 1562 152 1714 654745 1591 123 1714 495646 1621 93 1714 333547 1652 63 1714 168348 1683 32 1714 0
CÁLCULO DE LAS CUOTAS DEL PRÉSTAMO
Tabla N° 7.32 – Flujo de caja, con amortización del préstamo bancario.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla N° 7.33 – Indicador Financiero mensual, con amortización.
VAN FINANCIERA 25543.54TIR FINANCIERA 5%WACC 7.84%WACC mensual 0.63%
Fuente: Elaboración propia.
121
DESCRIPCIÓN M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12 AÑO 1INGRESOS 30360.00 30360.00 31050.00 32568.00 32568.00 32568.00 34868.00 36409.00 36409.00 38341.00 38341.00 38341.00 412183.00EGRESOS 26646.16 26646.16 27569.85 27866.79 27866.79 28408.54 29130.08 29976.48 30518.23 31042.57 31042.57 31584.32 348298.53InversionesCosto de fabricación 16579.00 16579.00 16956.25 17784.60 17784.60 17784.60 19032.10 19867.93 19867.93 20920.83 20920.83 20920.83 224998.48Gasto de operación 10010.60 10010.60 10560.60 10010.60 10010.60 10560.60 10010.60 10010.60 10560.60 10010.60 10010.60 10560.60 122327.19Impuesto a al renta 56.56 56.56 53.00 71.59 71.59 63.34 87.38 97.96 89.71 111.14 111.14 102.89 972.86TOTAL DE INVERSION -53976.05PRESTAMO -53976.05CUOTA 1787.94 1787.94 1787.94 1787.94 1787.94 1787.94 1787.94 1787.94 1787.94 1787.94 1787.94 1787.94 21455.22
FLUJO DE CAJA FINANCIERO PROYECTADO -53976.05 1925.91 1925.91 1692.22 2913.27 2913.27 2371.52 3949.99 4644.58 4102.83 5510.50 5510.50 4968.75 42429.25
FLUJO DE CAJA
El flujo de caja de la Tabla N° 7.32 muestra un retorno positivo luego de amortizar la cuota del préstamo bancario y la tasa interna de retorno de la inversión es un 5%.
122
Tabla N° 7.34 – Flujo de caja anual, con amortización.
Fuente: Elaboración propia.
El flujo de caja financiero anual de la Tabla N° 7.34 nos indica el efectivo percibido o invertido como consecuencia de las actividades básicas de la empresa.
Tabla N° 7.35 – Indicadores Financieros anual, con amortización.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla N° 7.36 – Indicadores Económicos de Rentabilidad.
Fuente: Elaboración propia.
123
VAN FINANCIERA 47178.82TIR FINANCIERA 24%WACC 8%
VAN ECONÓMICA 373580.33TIR ECONÓMICA 114%COK ANUAL 14%INDICE DE RENTABILIDAD DEL VAN 87.41%
DESCRIPCIÓN 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
S/ S/ S/ S/ S/INGRESOS 412183.00 391573.85 371995.16 353395.40 335725.63EGRESOS 348298.53 330883.60 314339.42 298622.45 283691.33InversionesCosto de fabricación 224998.48 213748.55 203061.12 192908.07 183262.66Gasto de operación 122327.19 116210.83 110400.29 104880.27 99636.26Impuesto a al renta 972.86 924.22 878.01 834.11 792.40TOTAL DE INVERSION -53976PRESTAMO -53976
INTERESES 1787.94 1787.94 1787.94 1787.94 1787.94FLUJO DE CAJA FINANCIERO PROYECTADO -107952 42429.25 40307.79 38292.40 36377.78 34558.89
Indicador del Comercio al por mayor
0.95
4. Rentabilidad.
Tabla N° 7.37 – Rentabilidad
Fuente: Elaboración propia
En la Tabla N° 7.37 de rentabilidad es un indicador que refleja el buen desempeño económico de la empresa, en este caso en el primer mes la rentabilidad es 14.18% eso quiere decir que se obtienen un beneficio de 14.18 soles por cada 100 soles invertido.
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DESCRIPCIÓN MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12VENTAS TOTALES 30360.00 30360.00 31050.00 32568.00 32568.00 32568.00 34868.00 36409.00 36409.00 38341.00 38341.00 38341.00COSTO TOTAL 26589.60 26589.60 27516.85 27795.20 27795.20 28345.20 29042.70 29878.52 30428.52 30931.42 30931.42 31481.42UTILIDAD 3770.40 3770.40 3533.15 4772.80 4772.80 4222.80 5825.30 6530.48 5980.48 7409.58 7409.58 6859.58 64,857.34INVERSIÓN 53976.05RENTABILIDAD 14.18% 14.18% 12.84% 17.17% 17.17% 14.90% 20.06% 21.86% 19.65% 23.95% 23.95% 21.79% 120.16%
Rentabilidad en 1er año
RENTABILIDAD
CONCLUSIONES
PRIMERA. La moda es un factor muy determinante para cualquier negocio que se desea
emprender, ya que de cualquier manera nuestro cliente busca ver reflejada dicha moda en
el producto que desea adquirir. Los medios de comunicación juegan un papel importante,
en la determinación de esta, ya que tiene el poder de influenciar a la sociedad, hoy en día
nuestra sociedad tiene todas las accesibilidades de poder interactuar y conocer diferentes
culturas extranjeras. Es por ello que las empresas deben ser versátiles e innovadoras, para
que se pueda ofrecer productos que el mercado requiera, y siempre pueda satisfacer las
necesidades de su público objetivo y porque no superar las expectativas de este.
SEGUNDA. La excesiva competencia, lleva siempre a menudo a que los nuevos
negocios siempre busquen diferenciarse de sus competidores, buscando en sus diferentes
procesos la manera de que esta diferencia se vea reflejada y que el cliente lo pueda
percibir y lo valore, Lo valore de tal manera de que el cliente, sienta que es parte del
crecimiento de dicho negocio.
TERCERA. Para poder generar rentabilidad en un negocio a menudo se busca ofrecer
productos a un menor precio posible, siendo muchas veces afectada la calidad del
producto.
El cliente de hoy en día tiene muchas opciones a su alcance, por lo que a menudo
siempre está en busca de nuevas opciones, para ello se debe trabajar en un planeamiento
adecuado de los recursos que intervendrán en la creación del producto, siempre en busca
de que el resultado sea la venda del producto y la satisfacción del cliente con un producto
de calidad.
CUARTA. Por los diferentes estudios y las evaluaciones financieras realizadas al
presente proyecto de negocio, siempre basados en información veraz y real, se determina
la viabilidad de esta, para que pueda aplicarse la ejecución del mismo y pueda contribuir
con el desarrollo económico de los socios del presente proyecto y del Estado siempre y
cuando se lleve a cabo de una manera sostenible.
RECOMENDACIONES
La empresa debe orientar todos sus esfuerzos en ganar presencia en el mercado para
posteriormente buscar incursionar en el mercado interno del país, el cual no está cubierto
por productos nacionales de buen acabado y trabajados con diseños, bajo un asesoramiento
de expertos en los temas.
Si bien es cierto el Perú es reconocido por la alta calidad en la tela como es el
algodón, aún le falta buscar la eficiencia y buen acabado en la prendas por ello siempre es
necesario la capacitación permanente, tanto en el aspecto técnico como el de negocios; lo
cual ayudará a incrementar la productividad de toda empresa con sus consecuentes
beneficios tangibles e intangibles.
La implementación del Plan de Negocios deberá considerar en el aspecto operativo
una eficiente comunicación entre las áreas funcionales de Marketing, Producción y
Administración; a fin de llevar de manera efectiva todas las operaciones en concordancia a
las ventas pronosticadas. En lo que respecta a la cadena de valor, el aspecto proveedores es
fundamental, y desde ya se deben definir trabajos en conjunto porque el éxito de
“GARDENIA” dependerá del suministro oportuno y de los productos que cumplan con los
estándares definidos por la empresa.
Asimismo el estado debe promover en el consumo de productos nacionales; dando
facilidad de compras en maquinarias de última tecnología o tratados para mejorar el tema
de la competitividad en comparación con las prendas importadas.
Se proyecta hacer uso de la herramienta como es auditoría estratégica, debe
preceder antes de cualquier cambio, y tomar las medidas y acciones que ofrece para poder
así aplicar mejoras continuas o efectuar cambios estructurales; los cuales harán que las
operaciones se realicen de forma más eficiente. El Plan de Negocios fundamentado de una
Auditoría Estratégica, puede tener un mayor impacto sobre la empresa, aprovechando las
fortalezas que esta presenta. La Auditoría Estratégica establece medidas y acciones
importantes, en la cual parte de ellas podemos aplicar en el desarrollo de un Plan de
Negocios.
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APÉNDICE Y/O ANEXO
CUESTIONARIO
1.- ¿Compra usted blusas en gasa? Sí No
2.- ¿A Dónde recurre cuando deseas comprar blusa en gasa?Empresarios independiente ti Grau Gamarra
3.- ¿Cuántas blusas compra usted mensualmente? 1-2 docenas 3-4 docenas 5 ó más docenas
4.- ¿Cuánto está dispuesto a pagar por una blusa de gasa, al por mayor?15 – 20 soles 21 – 30 soles 31 – 40 soles
5.- Si no encuentra blusas de gasa, ¿de qué otro material prefiere? Chalis Chambray Seda
6.- ¿Qué otras prendas le gustaría que vendiéramos? Poli vestidos Bustier Vestidos otros:…………
7.- De acuerdo a esta escala, ¿cuánto valora Usted, que la blusa sea entregada en su negocio?
¿Por qué?............................................................................
NADA
POCO
MUCHO
8.- ¿Qué día de la semana le gustaría que se realice el abastecimiento? Lunes Martes Miércoles Jueves Otros: .........…