FUNDACIÓN CIRDPROYECTO DE AUDITORÍA SOCIAL DEL PROGRAMA
TEKOPORA GPSA SUBVENCIÓN No TF018137-BANCOMUNDIAL
INFORME SOBRE LOs ESTADOS FINANCIEROSPERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 01 DE ENERO Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
a y onsdro.
Latinoamérica
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ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTOPOR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 10 DE
ENERO Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
GCstn EmnreS,rpal LatinoaméricaEgtudEo de Audirria y Co,sularta
Defensa Nacional N° 952 o/ Gral. Santos-. Postal 1209. Asunción - Paraguay
TeJ. (595-21) 201830 / 201 621 Fax: (595-21) 223 [email protected] .py - www.gestion.com.py
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DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
A los Administradores del"Proyecto de Auditoría Social del Programa Tekoporá"GPSA Subvención NO TF018137 del Banco Mundial
1. Hemos examinado el Estado de Fuentes y Usos de Fondos por el periodo comprendido del 01 de enero yel 31 de diciembre de 2017, y el Estado de Inversiones Acumuladas al 31 de diciembre de 2017 del"Proyecto de Auditoría Social del Programa Tekoporá" GPSA Subvención NO TF018137 del Banco Mundial.La preparación de estos estados financieros es responsabilidad de la Administración del Proyecto. Nuestraresponsabilidad consiste en expresar una opinión sobre dichos estados financieros basados en nuestraauditoría.
2 Responsabilidad de la Adminístración por los Estados Financeros
La Administración del Proyecto es responsable por la preparación y presentación razonable de losmencionados estados financieros de conformidad con los requerimientos específicos del BancoInternacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF). Dicha responsabilidad incluye el disefño,implementación y mantenimiento de controles adecuados para la preparación y presentación razonable deestados financieros, de manera tal que éstos se encuentren libres de errores significativos, debido afraude o error; seleccionando y aplicando políticas contables apropiadas; y realizando estimacionescontables razonables en las circunstancias.Tal como se describe en la Nota D de las "Notas a los EstadosFinancieros", la Administración del Proyecto ha preparado los estados financieros por el método de caja.Por este método, los ingresos se reconocen cuando se reciben y los gastos cuando se pagan.
3. Responsabilidad del Auditor
Nuestro examen fue realizado de conformidad con Normas Internacionales de Auditoría promulgadas porla Federación Internacional de Contadores (IFAC), y con las pautas complementarias establecidas por elBanco Mundial en las "Guías y Términos de Referencia para Auditorías de Proyectos con Financiamientodel Banco Mundial en la Región de Latinoamérica y el Caribe". Estas normas requieren que planifiquemosy ejecutemos la auditoría para obtener seguridad razonable de que los estados financieros examinadosestán libres de errores, de carácter significativo. Una auditoría induye el examen, en base a pruebas, de laevidencia de las cifras y revelaciones presentadas en dicho estado. Incluye también la evaluación de losprincipios de contabilidad utilizados y de las estimaciones relevantes hechas por la Administración, asícomo la evaluación de la presentación general de los estados financieros en su conjunto. Consideramosque nuestro examen proporciona una base razonable para fundamentar nuestra opinión.
4. Opinión
En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos, que se mencionan en el primer párrafo, presentanrazonablemente en todos sus aspectos significativos, el flujo acumulado de efectivo del "Proyecto deAuditoría Social del Programa Tekoporá" GPSA Subvención NO TF018137 del Banco Mundial para elejercicio comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2017, y las inversiones acumuladas ala misma fecha, de conformidad con la base de preparación de dichos estados financieros, descrita en laNota D de las "Notas a los Estados Financieros" y con los términos del Convenio.
5 Restricciones de uso y dstribudón
Este informe se emite solo para uso del Banco Mundial y la Administración del "Proyecto de AuditoríaSocial del Programa Tekoporá" por lo que el mismo no debe ser utilizado para ni gún o r-osito.
26 de junio de 2018Asunción, Paraguay
Lic. Ys ia ' Gó ezocio t
1
ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOSNOMBRE DEL EJECUTOR: FUNDACION COMUNITARIA CIRD
NOMBRE DEL PROGRAMA: Proyecto: TF 18137 - "Proyecto de Auditoría Social del ProgramaTEKOPORA"
(Expresado en $ Dólares)PERIODO 01 DE ENERO 2017 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
SALDO INICIAL MOVIMIENTO ACUMULADO ALOrigen: AL 31/12/16 AÑO 2017 31/12/17
BIRF 311.694,78 79.200,00 390.894,78Total BIRF 311.694,78 79.200,00 390.894,78Aportes Locales -Total Aportes Locales - -otros Ingresos, interes en la cuenta designada 77,55 33,59 111,14Total Otros ingresos 77,55 33,59 111,14
TOTAL FONDOS 311.772,33 79.233,59 391.005,92Uso de Fondos:BIRFCategoria 1 "GO, CS,TR,OP" - -1 Bienes2 Servicios de Consultoria 156104,44 104.463,91 260.568,353 Capacitación 5.843,55 23.283,14 29.126,694 Gastos Operativos 28.987,46 17.677,02 46.664,48Total BIRF 190.935,45 145.424,07 336.359,52
Aportes Locales -1 Bienes - -2 Servicios de Consultoria - -3 Capacitación -4 Gastos Operativos
Total Aportes Locales -TOTAL FONDOS 190.935,45 145.424,07 336.359,52Efectivo al inicio del periodo 120.836,88 120.836,88
Efectivo al final del periodo 2017 54.646,40 54.646,40
Firma AutorizadaAgustin Carrizosa G.Presidente Ejecutivo
con el Dictamen de fecha:
2 GESTION EMPRESARIREGISTRO C PS-F5
ESTADO DE INVERSIONES POR CATEGORIA DE INVERSIONNOMBRE DEL EJECUTOR: FUNDACION COMUNITARIA CIRD
NOMBRE DEL PROGRAMA: Proyecto: TF 18137 - "Proyecto de Auditoría Social delPrograma TEKOPORÃ"
,presado en $ Dólares)PERIODO 01 DE ENERO 2017 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
Categoría de Inversión SALDO AL ICIO Inversiones del Ejercicio ACUMULADO AL
APORTE APORTE APORTEBIRF LOCAL BIRF LOCAL BIRF LOCALNro.
1 Bienes - -- - -2 Servicios de
Categoria 1 "GO, Consultoria 156.104,44 - 104.463,91 - 260.568,35CS,TR,OP" 3 Capacitación 5.843,55 - 23.283,14 - 29.126,69 -4 Gastos Operativos 28.987,46 - 17.677,02 - 46.664,48 -
TOTAL 190.935,45 - 145.424,07 - 336.359,52 -
Firma AutorzadaAgustin Carrizosa G.Presidente Ejecutivo
Fimado al solo efecto de su identificacióncon el Dictamen de fecha:
2 6 MKN 291m
GESTION EMPRESARIALREGISTRO CC - rS
3
FUNDACION COMUNITARIA CENTRO DE INFORMACIONES Y RECURSOS PARA EL DESARROLLO-CIRDPROYECTO TEKOPORÁ Beneficiaries Empowered to Ensure Social AccountabilitySUBVENCION TF018137
NOTAS A LA INFORMACION FINANCIERA DEL PROYECTO POR EL PERIODODEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
PRESUPUESTO ORIGINAL PRESUPUESTO VIGENTE
Presupuesto Categoría Sub-total por categoría Sub-total por categoría
1. Gastos Operativos 336.175,00 67.675,00
1.1 Salarios y beneficios del personal 298.000,00 30.000,00
1.2 Viajes 5.000,00 10.000,00
1.3 Alquiler de oficina 12.000,00 12.000,00
1.4 útiles y Otros 2.500,00 2.500,00
1.5 Gastos de cornunicaciones 18.675,00 13.175,00
2. Consultoría 165.500,00 467.000,00
3. Capacitación 98.325,00 65.325,00
4. Bienes
TOTALES 600.000,00 600.000,00
Coin el Di ct,amen 'leIcb
GESTIO p S A-REST
R cp-
9
FUNDACION COMUNITARIA CENTRO DE INFORMACIONES Y RECURSOS PARA EL DESARROLLO-CIRDPROYECTO TEKOPORÁ Beneficiaries Empowered to Ensure Social AccountabilitySUBVENCION TF018137
NOTAS A LA INFORMACION FINANCIERA DEL PROYECTO POR EL PERIODODEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
PERIODO 01 DE ENERO 2017 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
INVERSIONPRESUPUESTO PRESUPUESTO DEL INVERSION INVERSION SALDOORIGINAL VIGENTE EJERCICIO DEL PERIODO ACUMULADA
ANTERIOR
Sub-total Sub-total Sub-totalPresupuesto Sub-total por Sub-total por Sub-total porCategoría categoría categoría categor categoría ptegoría categoría
Opratos 336.175,00 67.675,00 28.987,46 17.677,02 46.664,48 21.010,521.1 Salarios ybeneficios del 298.000,00 30.000,00 12.989,19 6.204,06 19.193,25 10.806,75personal
1.2 Viajes 5.000,00 10.000,00 4.133,21 6.351,58 10.484,79 (484,79)
1.3 Alquiler de 12.000,00 12.000,00 5.136,65 7.540,42 4.459,58oficina 2.403,77
1.4 Utiles y 2.500,00 2.500,00 1.179,27 1.179,27 1.320,73Otros
omunc aciones 18.675,00 13.175,00 5.549,14 2.717,61 8.266,75 4.908,25
2. Consultorla 165.500,00 467.000,00 156.104,44 104.463,91 260.568,35 206.431,65
3. Capacitación 98.325,00 65.325,00 5.843,55 23.283,14 29.126,69 36.198,31
4. Bienes - - - - -
TOTALES 600.000,00 600.000,00 190.935,45 $145.424,07 $336359,52 $263.640,48
NOTA D: POLÍTICAS CONTABLES
La información financiera del Proyecto correspondiente al periodo del 01 de enero al 31 dediciembre de 2017, fue confeccionada sobre la "Base Caja", la cual consiste en registrar los ingresosen el momento de recibirlos y los egresos cuando se pagan, y no cuando los mismos se devengan.-
FL-mado al soo ef-cto de su identif¡c clóncon el Dictamen de fecha:
2Z6JNÍ 2018GESTION EMPRESARIAZ
REGISTRO CCP - P5
FUNDACION COMUNITARIA CENTRO DE INFORMACIONES Y RECURSOS PARA EL DESARROLLO-CIRDPROYECTO TEKOPORÁ Beneficiaries Empowered to Ensure Social AccountabilitySUBVENCION TF018137
NOTAS A LA INFORMACION FINANCIERA DEL PROYECTO POR EL PERIODODEL 01 DE ENERO AL 31 DE DiCIEMBRE DEL 2017
D.1 Moneda funcional y conversión a Dólares estadounidenses
La información Financiera del Proyecto es elabora en Dólares estadounidenses, moneda delpresupuesto, tal como han acordado la Fundación Comunitaria Centro de Información y Recursospara el Desarrollo- CIRD y el Banco Internacional de Reconstrucción y Desarrollo.
La conversión de la Información Financiera del Proyecto de moneda local a Dó¡ares fue efectuadade acuerdo con los siguientes criterios:
a) Las remesas recibidas del Banco Mundial se exponen directamente a su valormoneda funcional, de forma a reflejar el monto en Dólares transferidos por e ¡ Banco.b) Los gastos en guaraníes fueron convertidos a Dólares a las tasas de cambio de loscambios efectuados durante el periodo (método FIFO).
c) Los fondos disponibles al cierre del período fueron convertidos de la siguientemanera:
Saldos en la Cuenta Corriente Guaraníes, a la tasa de cambio de Dólar 1 = Gs.5.609,98 correspondiente al promedio de las últimas transferencias efectuadas desde la cuentabancaria Caja de Ahorro Dólares.
NOTA E: APORTES RECIBIDOS DEL BANCO MUNDIAL
El aporte recibido del el Banco Internacional de Reconstrucción y Desarrollo, durante el períododel 01 de enero al 31 de diciembre de 2017, en el marco del el Acuerdo de Subvención GPSA NOTF018137 -CIRD, comprendió la siguiente remesa:
1 FÍnado al solo efecto de su merancon el Dictamen de fecha:
05-09-17 79.200,00 2 6 jUN 201
Total GESTION EMPRESARIP
REGISTO eCCP -"PS
La remesa fue recibida en la cuenta bancaria habilitada por la Fundación CIRD para el uso exclusivodel Proyecto en el BANCO ITAU, Cuenta de Ahorro a la Vista en Dólares N° 8.1001303/6.-
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NOTAS A LA INFORMACION FINANCIERA DEL PROYECTO POR EL PERIODODEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
NOTA F: SALDO DISPONIBLE DE FONDOS EN CAJA DE AHORRO Y CUENTA CORRIENTES
El saldo del disponible al 31 de diciembre de 2017 es de U$. 54.646,40 manejadas en cuentasbancarias habilitadas exclusivamente para el uso del Proyecto y su composición, es como sigue:
Banco Gs. Tasa de DOLARESCambio
Itau Cuenta Corriente Guaraníes NO 8.0031492/7 17.289.861 5.609,98 3.081,98Itau Cuenta Ahorro a la Vista Dólares NO8.1001303/6
51.564,42Totales
54.646,40Partidas Conciliatorias
Saldo al 31 de diciembre 2017 54.646,40
NOTA G: CONCILIACIÓN DEL ANTICIPO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
La conciliación de[ Anticipo al 31 de diciembre de 2017, es como sigue:
US$. US$.1 Saldo Inicial 120.836,88II Anticipos de Recursos del Banco al Programa: 79.200,00III Intereses en Caja de Ahorro 33,59IV Saldo del disponible al 31-12-17 54.646,40
V Composición del saldo disponible de cuentas para el usoexclusivo de los recursos del Banco al 31-12-17
Banco ItauCuenta Ahorro Itau Gs.8.1.00.001303/6 51.564,42Cuenta Corriente Itau Gs.8,0.031492/7 17.289.861 3.081,98Total General 54.646.40
do a solo efecto de su :ientficacionco el Dictamen de fecha:
261JUN, 2018
GESTION EMPRESARIAREGISTRO CCP -- F5
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NOTAS A LA INFORMACION FINANCIERA DEL PROYECTO POR EL PERIODODEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
NOTA H: ESTADO DE INVERSIONES
Detalle de Categorías de Inversión correspondiente al periodo del 01 de enero al 31 de Diciembredel 2017.-
A continuación se detallan las inversiones realizadas según sus categorías de costos:
ESTADO DE INVERSIONES POR CATEGORIA DE INVERSIONNOMBRE DEL EJECUTOR: FUNDACION COMUNITARIA CIRD
NOMBRE DEL PROGRAMA: Proyecto: TF 18137 - "Proyecto de AuditoríaSocial de] Programa TEKOPORA"
(Expresado en $Dólares)
PERIODO 01 DE ENERO 2017 AL 31DE DICIEMBRE DEL 2017
Categoría de Inversión SALDO AL INICIO Inversiones del ACUMULADO ALAL 31/12/16 Ejercicio 31/12/2017
APORTE APORTE APORTEBIRF LOCAL BIRF LOCAL BIRF LOCAL
Nro.Categoría 1 "GO,CS,TR,OP" 1 Bienes - - - -
2 Servicios deConsultoria 156.104,44 - 104.463,91 - 260.568,35 -
3 Capacitación 5.843,55 - 23.283,14 - 29.126,69 -4 GastosOperativos 28.987,46 - 17.677,02 - 46.664,48 -
TOTAL 190.935,45 - 145.424,07 - 336.359,52 -
Finado al solo efecto de su identificationcon el DictaMen de fecha
26 JR IL 2018GESTION EMPRR SARIAL
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FUNDACION COMUNITARIA CENTRO DE INFORMACIONES Y RECURSOS PARA EL DESARROLLO-CIRDPROYECTO TEKOPORÁ Beneficiaries Empowered to Ensure Social AccountabilitySUBVENCION TF018137
NOTAS A LA INFORMACION FINANCIERA DEL PROYECTO POR EL PERIODODEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
NOTA [:HECHOS POSTERIORES
Entre la fecha de cierre y la emisión de estos estados financieros no ocurrieron otros eventos subsecuentesque pudieran afectar sighificativamente los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2017.
Firma AutorizadaAgustín Carrizosa G.Presidente Ejecutivo
Firmado al solo efecto de su demifcaniércon el Dictamen de fecha
2 6 JLU ¿Zu5u
GESTION 1LNn SRIA
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INFORMACIÓN FINANCIERACOMPLEMENTARIA DEL PROYECTO
POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 10 DEENERO Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
Gat, óMnS LatinoaméricaE&ui e Auditoria y ConSul tOría
Defensa Nacional N 952 c/ Gral. Santos. Postal 1209. Asunción - Paraguay
Tel.: (595-21) 201 630 / 201 621 Fax: (595-21) 223 [email protected] - www.gestion.com.py
www.srnslatan.com
INFORME ESPECIAL DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
A los Administradores del"Proyecto de Auditoría Social del Programa Tekoporá"GPSA Subvención NO TF018137 del Banco Mundial
1. Los estados financieros y las notas que se acompañan formando parte de los mismos, referidosen nuestro Dictamen de la página 1, están incluidos en las páginas 2 a 14, inclusive, de esteinforme. Nuestro examen fue practicado principalmente con el fin de suministrar una opiniónsobre dichos estados financieros tomados en su conjunto.
2. El resto de la información contenida en este informe que comprende desde la página 16 a la 17,inclusive, aunque no se considera esencial para la presentación razonable de la ejecuciónfinanciera del "Proyecto de Auditoría Social del Programa Tekoporá" GPSA Subvención NOTF018137 del Banco Mundial, se presenta principalmente para fines de análisiscomplementarios. Esta información adicional ha sido sometida a los mismos procedimientos deauditoría aplicados en el examen de los estados financieros mencionados en el párrafo 1.
3. En nuestra opinión, la información financiera mencionada en el párrafo anterior, está expuestaen todos sus aspectos significativos, en concordancia con los estados financieros básicos delProyecto y, en consecuencia, se encuentra afectada por la misma opinión vertida en nuestroDictamen de la página 1.
26 de junio de 2018Asunción, Paraguay
Lic. Ysaí s pez GómezS lo
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EJECUCION PRESUPUESTARIA
NOMBRE DEL EJECUTOR: FUNDACION COMUNITARIA CIRD
NOMBRE DEL PROGRAMA: Proyecto: TF 18137 - "Proyecto de Auditoría Social del Programa TEKOPORA"
PERIODO 01 DE ENERO 2017 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
PRESUPUESTO PRESUPUESTO INVERSION DEL INVERSION DEL INVERSIONORIGINAL VIGENTE EJERCICIO PERIODO ACUMULADA SALDO
ANTERIOR
Presupuesto Categoría Sub-tota¡ por Sub-total por Sub-total por Sub-total por Sub-total por Sub-total porcategoría categoría categoría categoría categoría categoría1. Gastos Operativos 336.175,00 67.675,00 28.987,46 17.677,02 46.664,48 21.010,52
1ersalios y beneficios del 298.000,00 30.000,00 12.989,19 6.204,06 19.193,25 10.806,75
1.2 Viajes 5.000,00 10.000,00 4.133,21 6.351,58 10.484,79 (484,79)
1.3 Alquiler de oficina 12,000,00 12.000,00 5.136,65 2.403,77 7.540,42 4.459,58
1.4 Utiles y Otros 2.500,00 2.500,00 1.179,27 1.179,27 1.320,73
1.5 Gastos de comunicaciones 18.675,00 13.175,00 5.549,14 2.717,61 8.266,75 4.908,25
2. Consultoria 165.500,00 467.000,00 156.104,44 104.463,91 260.568,35 206.431,65
3. Capacitación 98.325,00 65.325,00 5.843,55 23.283,14 29.126,69 36.198,31
4. Bienes - - . - -
TOTALES 600.000,00 600.000,00 190.935,45 $145.424,07 $336.359,52 $263.640,48
áFirma Autorizada
Agustin Carrizosa G.Presidente Ejecutivo
~Firmado aL solo efecto de su dentf actórcon el Dictamen., de feca:
U GSTI O1 EMPRESAPJREGISTRO CCP -lF5
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INFORMACIÓN FINANCIERA COMPLEMENTARIAAL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
1. Composición del costo estimado del "Proyecto de Auditoría Social del ProgramaTekoporá', con los fondos desembolsados al 31 de diciembre de 2017.
Al 31 de diciembre de 2017, el monto desembolsado por el Banco Internacional deReconstrucción Fomento (BIRF) en el marco del Proyecto de Auditoría Social del ProgramaTekoporá totalizó US$ 390.894,78
A continuación, se expone un resumen comparativo del costo estimado del Proyecto con elcosto incurrido, en dólares americanos:
"Proyecto de Auditoría Social del Costo Ejecutado al % dePrograma Tekoporâ" Estimado 31.12.2017 Realización
Fondos BIRF 600.000 336.359,52 56,06%Contrapartida 0 0 0%Total 600.000 336.359,52 56,06%
:Firado al 50olo efeco ,e sud,eni¡ficc
GESTION EPEA
RE17STRO ccp
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INFORMACIÓN SOBRE EL ESTADO DESOLICITUDES DE DESEMBOLSOS
CORRESPONDIENTE A LOS CERTIFICADOS DEGASTOS (SOE's)
POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 10 DEENERO Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
s E a LatinoaméricaEstudio de AudiTCrÍC y Consultor-a
Defensa Naciona! N' 952 c/ Gral, SantosC. Postai 1209. Asunción -Paraguay
rel.: (595-21) 201 630 / 201 621 Fax: (595-21) 223 [email protected],py - wwwgestion.corn.py
wwf.smsIatarncon
INFORME ESPECIAL DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
A los Administradores del"Proyecto de Auditoría Social de Programa TekoporA"GPSA Subvención NO TF018137 del Banco Mundial
1. Hemos examinado el Estado de Solicitudes de Desembolsos correspondiente a los Certificadosde Gastos (SOE's), presentados al Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF)durante el período comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2017, en respaldode las solicitudes de desembolsos de fondos para el "Proyecto de Auditoría Social de] ProgramaTekoporá" GPSA Subvención NO TF018137 del Banco Mundial, ejecutado por el Centro deInformación y Recursos del Desarrollo (CIRD). La preparación de dicho estado financiero esresponsabilidad de la Administración del Proyecto. Nuestra responsabilidad consiste en emitiruna opinión sobre este estado financiero de propósito especial basado en la auditoría queefectuamos.
2. Nuestro examen fue realizado de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoríapromulgadas por la Federación Internacional de Contadores (IFAC), y con las pautascomplementarias establecidas por el Banco Mundial en las "Guías y Términos de Referenciapara Auditorías de Proyectos con Financiamiento del Banco Mundial en la Región deLatinoamérica y el Caribe". Tales normas requieren que planifiquemos y ejecutemos nuestrotrabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados financierosestán exentos de exposiciones erróneas o falsas, de carácter significativo. Una auditoría incluyeel examen, en base a pruebas, de la evidencia de las cifras y revelaciones presentadas en dichoestado. Incluye también la evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de lasestimaciones relevantes hechas por la Administración, así como la evaluación de la presentacióngeneral de los estados financieros en su conjunto. Consideramos que nuestro examenproporciona una base razonable para fundamentar nuestra opinión.
3. Como se describe en la Nota D de las "Notas a los Estados Financieros", y tal como lo requiereel Banco Mundial, la Administración del Proyecto tiene como política preparar el Estado deSolicitudes de Desembolso por el método de caja. Por este método, los ingresos se reconocencuando se reciben y los gastos cuando se pagan.
4. En nuestra opinión, el Estado de Solicitudes de Desembolso adjunto, presenta razonablementelos Certificados de Gastos (SOE's) sometidos al Banco Mundial durante el período comprendidoentre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2017.
26 de junio de 2018Asunción, Paraguay
Lic. Ys s pez ómezSocio
18
NOMBRE DEL EJECUTOR: FUNDACION COMUNITARIA CIRDNOMBRE DEL PROGRAMA: Proyecto: TF 18137 - "Proyecto de Auditoría Social delESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSOPERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
Categoría de desembolsos ¡ Inversión Total1 2 3 4 Total Rendido DesembolsadoNUMERO
Bienes Servicio de Capacitación CostosFecha de la Fecha de Consultaría operativosSolicitud Aprobación
_
Categoria 1 "GO,CS,TR,OP"
TOTAL ACUMULADO AL 31.12.16 102.461r03 5.843,55 20.599,83 128.904,41 311.694,78
Rendición de Gastos Ejercicio 2017
Categoria de desembolsos 1 InversiónNUMERO
1 2 3 4 TotalTotal Rendido DesembolsadoFecha de fa Fecha de Bíenes Servicio de Capacitación CostosSolicitud Aprobación i Consultoría operativos
Antcire d on
Solicitud 008 1/9/2017 5/9/2017 - - .- 79.200,00
ustficación re Gastnz
Solicitud 006 23/2/2017 23/2/2017 53.643,4 8,387,6 62.031,04Solickud 007 30/8/2017 31/812017 48.713,8 11.083,7 8-764,98 68.562,50 -
TOTAL SOLICITUDES PRESENTADAS AL 31.12.17 102.357,19 11.083,74 17.52,61 130.593,54 79.200,00
TOTAL ACUMULADO AL 31.12.17 204.818,22 16.92729 37.75244 259.497,95 390.894,78GASTOS PENDIENTES DE JUSTIFICAR
76.861,57
TOTAL INVERSIONES AL 31.12.17, SEGUN ESTADOS FINANCIEROS 336,359,52
Firma AutorizadaAgustin Carrizosa G.Presidente Ejecutivo
Fi-mado a! solo efecto de su dlemzfcaCióncon el Dictamen de feCho:
19
RGESTION EMPRESARL.REGISTRO CC? - F5
ESTADO DE CUENTA ESPECIALPOR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 10 DE
ENERO Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
Miembro de I
Gastin Emp-resar)ai LatinoaméricaEstucto de AjLd¡toria y Consulturía
Defensa Nacional N° 952 c/ Gral. SantosC. Postal 1209. Asunción - Paraguay
Tel.: (595-21) 201 630/ 201 621 Fax: (595-21) 223 [email protected] - www.gestion.com.py
www.smsiatam.com
INFORME ESPECIAL DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
A los Administradores del"Proyecto de Auditoría Social del Programa Tekoporá"GPSA Subvención NO TF018137 del Banco Mundial
1. Hemos examinado el Estado de la Cuenta Especial por el periodo comprendido entre el 01 deenero y el 31 de diciembre de 2017 del "Proyecto de Auditoría Social del Programa Tekopora"GPSA Subvención NO TF018137 del Banco Mundial, ejecutado por el Centro de Información yRecursos del Desarrollo (CIRD). La presentación de dicho estado es responsabilidad de laAdministración del Proyecto. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre ese estadofinanciero de propósito especial, basados en nuestra auditoría.
2. Nuestro examen fue realizado de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoríapromulgadas por la Federación Internacional de Contadores (IFAC) y con las pautascomplementarias establecidas por el Banco Mundial en las "Guías y Términos de Referenciapara Auditorías de Proyectos con Financiamiento del Banco Mundial en la Región deLatinoamérica y el Caribe", incluyendo dicho examen, por consiguiente, una prueba deevaluación y comprobación del Sistema de Control Interno, Procedimientos, Administración yAutorizaciones para el acceso, movilización y conciliación de la cuenta de acuerdo con lasprevisiones del Convenio, la adecuación de los registros contable-financieros y archivosmantenidos por el Banco como depósito de los fondos en la cuenta del Ejecutor del Proyecto; lacomprobación de la disponibilidad oportuna durante el ejercicio económico examinado, de losfondos de la cuenta para atender solicitudes justificadas por Ejecutor del Proyecto; la correcciónde las tasas de cambio utilizadas para la conversión de los dólares norteamericanos a monedanacional, y otros procedimientos de auditoría en la medida que lo consideramos necesario enlas circunstancias.
3. Como se describe en la Nota D de las "Notas a los Estados Financieros'; y tal como lo requiereel Banco Mundial, la Administración del Proyecto tiene como política preparar el Estado de laCuenta Especial por el método de caja. Por este método, los ingresos se reconocen cuando sereciben y los gastos cuando se pagan.
4. En nuestra opinión, el Estado de la Cuenta Especial adjunto, presenta razonablemente ladisponibilidad de dólares americanos al 31 de diciembre de 2017, así como las transaccionesrealizadas durante el periodo comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2017,de conformidad con las estipulaciones sobre el uso de los fondos conte adas en lascondiciones del Convenio.
26 de junio de 2018Asunción, Paraguay
Lic. Ysa s z ómezSocio
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CONCILIACION DE LA CUENTA ESPECIALNOMBRE DEL EJECUTOR: FUNDACION COMUNITARIA CLRD
Auditoría Social del Programa TEKOPORÃ"
PERIODO 01 DE ENERO 2017 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017(Expresado en $ Dólares)
FECHA 31 DE DICIEMBRE 2017CUENTA NUMERO: 810013036BANCO: ITAU PARAGUAY S.A.DONACION: TF 18137
1 - INGRESOS FECHA MONTODepósito
Saldo Inicial 120.836,88
Solicitud 008 5/9/2017 79.200,00Otros Ingresos, Interes en la cuenta al 31 de dicíembre de 2017 33,59TOTAL ingresos
200.070,47
Ii-EGRESOSSaldo Inicial 1Fondos utilizados SOEs al 23-02-17
68.562,50Fondos utilizados pendientes de documentar al BancoFondos utilizados SOEs al 12/03/18
76.861,57TOTAL EGRESOS -
145.424,07
Il1 - DIFERENCIA ENTRE f Y lI 54.646,40
IV - SALDO EN CUENTA ESPECIAL AL 31-12-17 54.646,40Itau Caja de Ahorro Nº 8.100130/6
51.564,42Itau Cuenta Corriente Nº 8.0031492/7
3.081,98V - DIFERENCIA EN SALDO ENTRE I1 Y IV 0,00VI - SALDO FINAL CONCILIADO AL 31-12-17 0,00SALDO AL 31-12-2017
Firma Autorizada
Agustin Carrizosa G.Presidente Ejecutivo
Finnado al so2e efecto de su ;entfccon el Dictancu de fecha:
2 2 1 211 GESTION EMPRESARIA~
REGISTRO CCP - PS21