UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE MUEBLES ABATIBLES
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
GUSTAVO ANDRE GIRALDO RIVERA – Ingeniería Industrial
MONICA KARINA ZEVALLOS AGUILA –
Ingeniería Industrial
PERCY PARCCO SORIA –
Ingeniería Industrial
RICARDO DAVID CCACCYA GALINDO – Administración de Empresas
ODALIZ SUSANA LOPEZ ARRELUCEA – Administración de Empresas
Asesor:
Fernando Pérez Arguedas
Lima – Perú
2019
2
ÍNDICE
ÍNDICE DE TABLAS ......................................................................................................... 9
ÍNDICE DE FIGURAS ...................................................................................................... 16
CAPÍTULO I .................................................................................................................... 19
INFORMACION GENERAL ............................................................................................. 19
1.1. Nombre de la Empresa, Horizonte de Evaluación. .................................................... 19
1.1.1. Razón social. .........................................................................................................19
1.1.2. Horizonte de evaluación. ........................................................................................19
1.1.3. Nombre comercial. .................................................................................................19
1.2. Actividad económica. ................................................................................................ 19
1.2.1. Actividad económica. .............................................................................................19
1.2.2. Código CIIU. ..........................................................................................................19
1.2.3. Partida arancelaria. ................................................................................................20
1.3. Definición del negocio, Modelo CANVAS. ................................................................. 20
1.3.1. Definición del negocio. ...........................................................................................20
1.3.2. Modelo CANVAS. ..................................................................................................20
1.4. Descripción del producto. .......................................................................................... 23
1.5. Oportunidad de Negocio. .......................................................................................... 26
1.6. Estrategia Genérica. ................................................................................................. 28
CAPÍTULO II ................................................................................................................... 29
ANÁLISIS DEL ENTORNO ............................................................................................. 29
2.1. Análisis del Macroentorno. ........................................................................................ 29
2.1.1. Del País. ................................................................................................................29
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, Superficie, Número de habitantes. ......................29
2.1.1.2. Tasa de crecimiento poblacional. Ingreso per cápita. PEA. .................................31
2.1.1.3. Balanza Comercial: Importaciones y Exportaciones. ...........................................33
2.1.1.4. PBI, Tasa inflación, interés, Tipo de cambio, Riesgo país. ..................................34
2.1.1.5. Leyes vinculadas al proyecto. .............................................................................36
2.1.2. Del Sector. .............................................................................................................36
2.1.2.1. Mercado internacional. ........................................................................................36
2.1.2.2. Mercado consumidor. ..........................................................................................39
2.1.2.3. Mercado de proveedores. ...................................................................................40
2.1.2.4. Mercado competidor. ..........................................................................................41
2.1.2.5. Mercado distribuidor. ...........................................................................................46
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ......................................47
3
2.2. Análisis del Micro entorno. ........................................................................................ 48
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ...................................................48
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. .......................................................................50
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ...............................................................52
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. .........................................................................52
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. .....................................................53
CAPÍTULO III .................................................................................................................. 54
PLAN ESTRATEGICO .................................................................................................... 54
3.1. Planteamiento estratégico. ........................................................................................ 54
3.1.1. Visión. ....................................................................................................................54
3.1.2. Misión. ...................................................................................................................54
3.2. Análisis FODA. ......................................................................................................... 54
3.3. Objetivos. .................................................................................................................. 57
CAPÍTULO IV .................................................................................................................. 58
INVESTIGACION DE MERCADO ................................................................................... 58
4.1. Definición. ................................................................................................................. 58
4.1.1. Criterios de segmentación......................................................................................58
4.1.1.1. Segmentación Geográfica. ..................................................................................58
4.1.1.2. Segmentación Demográfica. ...............................................................................60
4.1.1.3. Segmentación Socio-económico. ........................................................................61
4.1.1.4. Segmentación Psicográfica. ................................................................................67
4.1.2. Marco muestral. .....................................................................................................69
4.1.3. Entrevista a Profundidad. .......................................................................................71
4.1.4. Focus Group. .........................................................................................................87
4.1.5. Encuestas. .............................................................................................................97
4.1.5.1. Pregunta Nro. 1. ..................................................................................................97
4.1.5.2. Pregunta Nro. 2. ..................................................................................................98
4.1.5.3. Pregunta Nro. 3. ..................................................................................................99
4.1.5.4. Pregunta Nro. 4. ................................................................................................ 100
4.1.5.5. Pregunta Nro. 5. ................................................................................................ 101
4.1.5.6. Pregunta Nro. 6. ................................................................................................ 102
4.1.5.7. Pregunta Nro. 7. ................................................................................................ 103
4.1.5.8. Pregunta Nro. 8. ................................................................................................ 104
4.1.5.9. Pregunta Nro. 9. ................................................................................................ 105
4.1.5.10. Pregunta Nro. 10. ............................................................................................ 106
4.1.5.11. Pregunta Nro. 11. ............................................................................................ 107
4
4.1.5.12. Pregunta Nro. 12. ............................................................................................ 108
4.1.5.13. Pregunta Nro. 13. ............................................................................................ 109
4.1.5.14. Pregunta Nro. 14. ............................................................................................ 110
4.1.5.15. Pregunta Nro. 15. ............................................................................................ 111
4.1.5.16. Pregunta Nro. 16. ............................................................................................ 112
4.1.5.17. Pregunta Nro. 17. ............................................................................................ 113
4.1.5.18. Pregunta Nro. 18. ............................................................................................ 114
4.1.5.19. Pregunta Nro. 19. ............................................................................................ 115
4.2. Demanda y oferta. .................................................................................................. 117
4.2.1. Estimación del mercado potencial. ....................................................................... 117
4.2.2. Estimación del mercado disponible. ..................................................................... 118
4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ......................................................................... 120
4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ......................................................................... 124
4.2.6. Frecuencia de compra. ........................................................................................ 125
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ................................................................... 125
4.2.7. Estacionalidad...................................................................................................... 126
4.2.8. Programa de ventas en unidades......................................................................... 126
4.3. Mezcla de Marketing ............................................................................................... 134
4.3.1. Producto. ............................................................................................................. 134
4.3.1.1. Empaques y embalajes. .................................................................................... 136
4.3.2. Precio. ................................................................................................................. 137
4.3.3. Plaza. ................................................................................................................... 140
4.3.3.1. Canales de marketing al consumidor. ............................................................... 140
4.3.4. Promoción. ........................................................................................................... 144
4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento. ............................................................................... 145
4.3.4.2. Promoción para todos los años. ........................................................................ 151
CAPÍTULO V ................................................................................................................. 155
ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL ..................................................................... 155
5.1. Estudio Legal. ......................................................................................................... 155
5.1.1. Forma societaria. ................................................................................................. 156
5.1.1.1. Actividades. ...................................................................................................... 156
5.1.1.2. Valorización. ..................................................................................................... 161
5.1.2. Registro de marcas y patentes. ............................................................................ 162
5.1.2.1. Actividades. ...................................................................................................... 162
5.1.2.2. Valorización. ..................................................................................................... 164
5.1.3. Licencias y autorizaciones. .................................................................................. 165
5
5.1.3.1. Actividades. ...................................................................................................... 165
5.1.3.2. Valorización. ..................................................................................................... 167
5.1.4. Legislación laboral. .............................................................................................. 167
5.1.5. Legislación tributaria. ........................................................................................... 169
5.1.6. Otros aspectos legales. ........................................................................................ 170
5.1.7. Resumen del Capítulo. ......................................................................................... 171
5.2. Estudio Organizacional. .......................................................................................... 171
5.2.1. Organigrama funcional. ........................................................................................ 171
5.2.2. Servicios tercerizados. ......................................................................................... 174
5.2.3. Descripción y perfil de puestos de trabajo. ........................................................... 174
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. .................................... 184
5.2.5. Aspectos laborales. .............................................................................................. 186
5.2.5.1 .Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados. ............. 186
5.2.5.2. Régimen laboral. ............................................................................................... 187
5.2.5.3. Planilla para todos los años del proyecto. ......................................................... 188
CAPÍTULO VI ................................................................................................................ 191
ESTUDIO TÉCNICO ...................................................................................................... 191
6.1. Tamaño del proyecto. ............................................................................................. 191
6.1.1. Capacidad instalada............................................................................................. 191
6.1.1.1 Criterios. ............................................................................................................ 191
6.1.1.2. Cálculos. ........................................................................................................... 191
6.1.2. Capacidad utilizada. ............................................................................................. 192
6.1.2.1. Criterios. ........................................................................................................... 192
6.1.2.2. Cálculos. ........................................................................................................... 193
6.1.2.3. Porcentaje de utilización. .................................................................................. 193
6.1.3. Capacidad máxima. ............................................................................................. 194
6.1.1.1. Criterios. ........................................................................................................... 194
6.1.1.2. Cálculos. ........................................................................................................... 194
6.2. Procesos. ................................................................................................................ 195
6.2.1. Diagrama de flujo proceso de producción. ........................................................... 195
6.2.2. Programa de producción. ..................................................................................... 201
6.2.3. Necesidad de materias primas. ............................................................................ 207
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ......................................... 212
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ............................................................. 216
6.3. Tecnología para el proceso. .................................................................................... 217
6.3.1. Maquinarias. ........................................................................................................ 217
6
6.3.2. Equipos. ............................................................................................................... 220
6.3.3. Herramientas. ...................................................................................................... 224
6.3.4. Utensilios. ............................................................................................................ 225
6.3.5. Mobiliario. ............................................................................................................ 226
6.3.6. Útiles de oficina. ................................................................................................... 227
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ...................................... 228
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ........................... 229
6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias,
equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas. ........................ 230
6.4. Localización. ........................................................................................................... 232
6.4.1. Macro localización. .............................................................................................. 232
6.4.2. Micro localización. ................................................................................................ 234
6.4.3. Gastos de adecuación y Servicios. ...................................................................... 237
6.4.4. Gastos de servicios. ............................................................................................. 238
6.4.5. Plano del centro de operaciones. ......................................................................... 238
6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ............................................................... 240
6.5. Responsabilidad social frente al entorno. ................................................................ 241
6.5.1. Impacto ambiental. ............................................................................................... 241
6.5.2. Con los trabajadores. ........................................................................................... 241
6.5.3. Con la comunidad. ............................................................................................... 243
CAPITULO VII ............................................................................................................... 244
ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO ..................................................................... 244
7.1. Inversiones. ............................................................................................................ 244
7.1.1. Inversión - Activo Fijo. .......................................................................................... 244
7.1.2. Inversión - Activo Intangible. ................................................................................ 244
7.1.3. Inversión - Gastos Pre- Operativos. ..................................................................... 245
7.1.4. Inversión en Inventarios iniciales.......................................................................... 246
7.1.5. Inversión - Capital de Trabajo. ............................................................................. 246
7.1.6. Liquidación en IGV. .............................................................................................. 250
7.1.7. Resumen. ............................................................................................................ 250
7.2. Financiamiento. ...................................................................................................... 250
7.2.1. Estructura para el financiamiento. ........................................................................ 251
7.2.2. Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. .......................................... 251
Ingresos anuales ........................................................................................................... 253
7.3.1. Ingresos por ventas.............................................................................................. 254
7.3.2. Recuperación del capital de trabajo. .................................................................... 254
7
7.3.3. Valor de desecho neto del activo. ........................................................................ 255
Costo y Gastos anuales. ................................................................................................ 257
7.4.1. Egresos desembolsables. .................................................................................... 257
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas y materiales. .................................................. 257
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ............................................................ 257
7.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos. .................................................................... 258
7.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración. ....................................................... 258
7.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas. ................................................................... 259
7.4.2. Egresos no desembolsables. ............................................................................... 260
7.4.2.1. Depreciación. .................................................................................................... 260
7.4.2.2. Amortización de intangibles. ............................................................................. 260
7.4.3. Costos de Producción. ......................................................................................... 262
CAPÍTULO VIII .............................................................................................................. 263
ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS ................................................................ 263
8.1. Premisas. ................................................................................................................ 263
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado. ........................................................ 263
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado. ........................................................ 264
8.4. Flujo de Caja Operativo. ......................................................................................... 264
8.5. Flujo de Capital Proyectado. ................................................................................... 265
8.6. Flujo de Caja Económico Proyectado. .................................................................... 266
8.7. Flujo de Servicio de la Deuda. ................................................................................ 267
8.8. Flujo de Caja Financiero. ........................................................................................ 267
CAPITULO IX ................................................................................................................ 269
EVALUACIÓN ECONÓMICO - FINANCIERA ............................................................... 269
9.1. Evaluación. ............................................................................................................. 269
9.1.1. Tasa de descuento. ............................................................................................. 269
9.1.1.1. COK – Costo de oportunidad. ........................................................................... 269
9.1.1.2. Costo de la deuda. ............................................................................................ 270
9.1.1.2. Costo promedio de Capital Ponderado. ............................................................. 270
9.2. Evaluación Económica Financiera. ......................................................................... 270
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ................................................................................ 270
9.2.1.1. VANE Y VANF. ................................................................................................. 270
9.2.1.2. TIRE Y TIRF. .................................................................................................... 271
9.2.2. Periodo de recupero............................................................................................. 271
9.2.3. Beneficio – Costo. ................................................................................................ 271
9.3. Análisis del punto de equilibrio. ............................................................................... 272
8
9.4. Sensibilidad y Riesgo. ............................................................................................. 273
9.4.1. Variables de Entrada. ........................................................................................... 273
9.4.2. Variables de Salida. ............................................................................................. 273
9.4.3. Análisis Unidimensional. ...................................................................................... 273
9.4.4. Análisis Multidimensional. .................................................................................... 274
9.4.5. Perfil de Riesgo. ................................................................................................... 275
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS .............................................................................. 277
9
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1. Modelo de negocios Canvas. .............................................................................21
Tabla 2. Ventas de viviendas. ..........................................................................................26
Tabla 3. Áreas de medida de departamentos. .................................................................27
Tabla 4. Zonas de Oferta Inmobiliaria. .............................................................................27
Tabla 5. Ciudades importantes. .......................................................................................29
Tabla 6. Crecimiento anual, tasa de crecimiento natural por millones. .............................31
Tabla 7. Población Económicamente Activa, según ámbito geográfico, 2007-2016 (miles
de personas). ...................................................................................................................33
Tabla 8. Balanza comercial en millones de USD (2014-2018). ........................................33
Tabla 9. PBI en millones de soles (2015 hasta 2018 1er trimestre). .................................34
Tabla 10. Tasa de inflación. Índices fin de periodo – índices de precios al consumidor
(IPC). ...............................................................................................................................34
Tabla 11. Tasa de Interés de referencia- (2012-2016). ....................................................35
Tabla 12. Tasa de Interés de referencia- (2012-2016). ....................................................35
Tabla 13. Riesgo País (2014 - 2017). ..............................................................................36
Tabla 14. Proveedores de listones y planchas de madera. ..............................................40
Tabla 15. Proveedores de listones y planchas de madera. ..............................................42
Tabla 16. Matriz FODA. ...................................................................................................55
Tabla 17. Lima Metropolitana - Población y Hogares según distritos 2017 (en miles). .....59
Tabla 18. Lima metropolitana: Población por sexo y grupos de edad 2017. .....................60
Tabla 19. Lima metropolitana: Personas por zonas geográficas APEIM según NSE 2017.
........................................................................................................................................61
Tabla 20. Ingresos y Gastos Según NSE 2017 – Lima Metropolitana. .............................62
Tabla 21. Distribución de zonas APEIM por niveles 2017. ...............................................63
Tabla 22. Distribución de Hogares según NSE 2017 – Lima Metropolitana. ....................64
Tabla 23. Distribución de zonas APEIM por niveles 2017 – Lima Metropolitana. .............64
Tabla 24. Perfil de hogares según NSE 2017 – Lima Metropolitana. ...............................65
Tabla 25. Proyección de proyectos inmobiliarios 2018 – 2019. ........................................65
Tabla 26. Segmento por zonas APEIM 2017. ..................................................................66
Tabla 27. Segmentación final por zonas APEIM NSE y edad. .........................................67
Tabla 28. Estimación de la población por estilos de vida. ................................................69
Tabla 29. Cuotas por distrito para las encuestas. ............................................................70
Tabla 30. Tamaño de la muestra estratificada. ................................................................71
Tabla 31. Ficha técnica de Focus Group Nº1. ..................................................................90
10
Tabla 32. Ficha técnica de Focus Group Nº2. ..................................................................93
Tabla 33. Genero de los encuestados. ............................................................................97
Tabla 34. Estado civil de los encuestados. ......................................................................98
Tabla 35. Rango de edades de los encuestados. ............................................................99
Tabla 36. Distrito donde viven los encuestados. ............................................................ 100
Tabla 37. Ingresos mensuales de los encuestados. ....................................................... 102
Tabla 38. Metraje de vivienda de los encuestados. ........................................................ 103
Tabla 39. Intención de compra de los encuestados. ...................................................... 104
Tabla 40. Material para los muebles de los encuestados. .............................................. 105
Tabla 41. Atributos al comprar muebles de los encuestados. ........................................ 106
Tabla 42. Preferencia de estilos de compra de los encuestados. ................................... 107
Tabla 43. Lugar de compra de los encuestados. ............................................................ 108
Tabla 44. Intención de compra de comedores plegables. .............................................. 109
Tabla 45. Disposición a pagar por comedor plegables. .................................................. 110
Tabla 46. Intención de compra de Cómoda Muebles & Arte. ......................................... 111
Tabla 47. Disposición a pagar de la Cómoda Muebles & Arte. ....................................... 112
Tabla 48. Intención de compra de escritorio Muebles & Arte. ........................................ 113
Tabla 49. Disposición a pagar de la Cómoda Muebles & Arte. ....................................... 114
Tabla 50. Intención de compra del centro de sala de Muebles & Arte. ........................... 115
Tabla 51. Disposición a pagar del centro de sala de Muebles & Arte. ............................ 116
Tabla 52. Estimación del mercado potencial 2019. ........................................................ 117
Tabla 53. Estimación del mercado potencial 2019 – 2023. ............................................ 118
Tabla 54. Estimación del mercado disponible 2019. ...................................................... 119
Tabla 55. Estimación del mercado disponible 2019 – 2023............................................ 119
Tabla 56. Estimación del mercado efectivo 2019. .......................................................... 120
Tabla 57. Estimación del mercado efectivo 2019 – 2023. .............................................. 121
Tabla 58. Estimación del mercado efectivo 2019. .......................................................... 121
Tabla 59. Estimación del mercado efectivo 2019 – 2023. .............................................. 122
Tabla 60. Estimación del mercado efectivo 2019. .......................................................... 122
Tabla 61. Estimación del mercado efectivo 2019 – 2023. .............................................. 123
Tabla 62. Estimación del mercado efectivo 2019. .......................................................... 123
Tabla 63. Estimación del mercado efectivo 2019 – 2023. .............................................. 124
Tabla 64. Resumen Mercado Efectivo por producto 2019 – 2023. ................................. 124
Tabla 65. Porcentaje de participación. ........................................................................... 125
Tabla 66. Mercado Objetivo 2019 – 2023. ..................................................................... 125
Tabla 67. Resumen de frecuencias de compra. ............................................................. 125
11
Tabla 68. Cuantificación de la demanda 2019 – 2023. ................................................... 126
Tabla 69. Programa de Ventas 2019 en unidades. ....................................................... 127
Tabla 70. Programa de ventas 2019 en unidades. ......................................................... 128
Tabla 71. Programa de ventas 2019 valorizado. ............................................................ 128
Tabla 72. Programa de ventas 2020 en unidades. ......................................................... 129
Tabla 73. Programa de ventas 2020 valorizado. ............................................................ 129
Tabla 74. Programa de ventas 2021 en unidades. ......................................................... 130
Tabla 75. Programa de ventas 2021 valorizado. ............................................................ 130
Tabla 76. Programa de ventas 2022 en unidades. ......................................................... 131
Tabla 77. Programa de ventas 2022 valorizado. ............................................................ 132
Tabla 78. Programa de ventas 2023 en unidades. ......................................................... 132
Tabla 79. Programa de ventas 2023 valorizado. ............................................................ 133
Tabla 80. Precios de la competencia. ............................................................................ 137
Tabla 81. Resumen de precios. ..................................................................................... 139
Tabla 82. Determinación de precio. ............................................................................... 140
Tabla 83. Promoción en Facebook. ............................................................................... 146
Tabla 84. Promoción en Instagram. ............................................................................... 147
Tabla 85. Precio página web. ......................................................................................... 148
Tabla 86. Shared Hosting. ............................................................................................. 148
Tabla 87. Brochure y Volantes. ...................................................................................... 149
Tabla 88. Ferias. ............................................................................................................ 149
Tabla 89. Showroom. ..................................................................................................... 150
Tabla 90. Vitrinaje. ......................................................................................................... 151
Tabla 91. Gastos de marketing. ..................................................................................... 153
Tabla 92. Presupuesto para todo el año. ....................................................................... 154
Tabla 93. Características de accionistas. ....................................................................... 156
Tabla 94. Accionistas de la empresa. ............................................................................ 161
Tabla 95. Cuadro Valorizado. ........................................................................................ 162
Tabla 96. Contratos de trabajo. ...................................................................................... 168
Tabla 97. Planilla de personal. ....................................................................................... 169
Tabla 98. Valorización del estudio legal. ........................................................................ 171
Tabla 99. Valorización del estudio legal. ........................................................................ 174
Tabla 100. Funciones del Gerente General. .................................................................. 174
Tabla 101. Funciones del asistente de Gerencia. .......................................................... 175
Tabla 102. Funciones del Jefe de administración y finanzas. ......................................... 176
Tabla 103. Funciones del Jefe de Logística. .................................................................. 177
12
Tabla 104. Funciones del Jefe de producción. ............................................................... 178
Tabla 105. Funciones del Jefatura Comercial. ............................................................... 179
Tabla 106. Funciones del Vendedor. ............................................................................. 180
Tabla 107. Funciones del Diseñador. ............................................................................. 181
Tabla 108. Funciones del Operario. ............................................................................... 182
Tabla 109. Funciones de Control de Calidad. ................................................................ 182
Tabla 110. Funciones de Almacenero. ........................................................................... 183
Tabla 111. Régimen Laboral – MYPE. ........................................................................... 187
Tabla 112. Planilla proyectada para el primer año del proyecto. .................................... 189
Tabla 113. Planilla para todos los años.......................................................................... 190
Tabla 114. Criterios – Recurso disponible. ..................................................................... 191
Tabla 115. Cálculo de Capacidad Instalada. .................................................................. 191
Tabla 116. Ventas por tipo de producto y año. ............................................................... 193
Tabla 117. Cálculo de capacidad instalada. ................................................................... 193
Tabla 118. Criterios – Recurso disponible. ..................................................................... 194
Tabla 119. Cálculo de capacidad máxima. ..................................................................... 195
Tabla 120. Resumen de tiempos de fabricación. ........................................................... 200
Tabla 121. Programa de producción. ............................................................................. 201
Tabla 122. Programa de producción 2019. .................................................................... 202
Tabla 123. Programa de producción 2020. .................................................................... 203
Tabla 124. Programa de producción 2021. .................................................................... 204
Tabla 125. Programa de producción 2022. .................................................................... 205
Tabla 126. Programa de producción 2023. .................................................................... 206
Tabla 127. Necesidad de materia prima por unidad – sin merma................................... 207
Tabla 128. Merma por tipo de material........................................................................... 208
Tabla 129. Necesidad de materia prima por unidad – con merma. ................................ 208
Tabla 130. Necesidad de materia prima para Comedor abatible. ................................... 209
Tabla 131. Necesidad de materia prima para Cómoda. ................................................. 210
Tabla 132. Necesidad de materia prima para Escritorio. ................................................ 211
Tabla 133. Necesidad de materia prima para Mesa de centro. ...................................... 211
Tabla 134. Listado de precios por materia prima. .......................................................... 212
Tabla 135. Programa de compras para Comedor abatible. ............................................ 213
Tabla 136. Programa de compras para Cómoda. .......................................................... 214
Tabla 137. Programa de compras para Escritorio. ......................................................... 215
Tabla 138. Programa de compras para Mesa de centro. ............................................... 216
Tabla 139. Requerimiento de mano de obra todos los años. ......................................... 217
13
Tabla 140. Características de la sierra circular de mano 5007. ...................................... 218
Tabla 141. Características de la ruteadora/ fresadora. ................................................... 218
Tabla 142. Características del tupi. ................................................................................ 218
Tabla 143. Características de la sierra cinta. ................................................................. 219
Tabla 144. Características de la sierra cinta de mesa. ................................................... 219
Tabla 145. Relación de compras de maquinarias. ......................................................... 219
Tabla 146. Características de la camioneta furgón. ....................................................... 220
Tabla 147. Características del taladro atornillador. ........................................................ 220
Tabla 148. Características del tornillo de banco. ............................................................ 221
Tabla 149. Características de la amoladora. .................................................................. 221
Tabla 150. Características de la compresora. ................................................................ 222
Tabla 151. Características de la mesa de trabajo de acero inoxidable. .......................... 222
Tabla 152. Características del coche para carga. .......................................................... 222
Tabla 153. Características del sistema de seguridad. .................................................... 223
Tabla 154. Características de la pistola o soplete para pintar madera. .......................... 223
Tabla 155. Relación de compras de equipos. ................................................................ 224
Tabla 156. Tipo y cantidad de equipos de oficina. ......................................................... 224
Tabla 157. Relación de compra de herramientas. .......................................................... 225
Tabla 158. Relación de compra de utensilios. ................................................................ 225
Tabla 159. Relación de compra de Mobiliario de oficina y de producción. ..................... 227
Tabla 160. Relación de compra de útiles de oficina. ...................................................... 228
Tabla 161. Programa de Reposición y valorizado de herramientas. ............................... 229
Tabla 162. Programa de Reposición y valorizado de herramientas. ............................... 229
Tabla 163. Programa de compras posteriores de mobiliario. ......................................... 230
Tabla 164. Programa de compras posteriores de utensilios. .......................................... 231
Tabla 165. Programa de compras posteriores de útiles. ................................................ 231
Tabla 166. Macrolocalización. ........................................................................................ 234
Tabla 167. Microlocalización. ......................................................................................... 236
Tabla 168. Evaluación de Micro-Localización. ............................................................... 236
Tabla 169. Acondicionamiento de fábrica y oficinas. ...................................................... 237
Tabla 170. Gastos de Adecuación y Servicios ............................................................... 238
Tabla 171. Presupuesto de Impacto ambiental. ............................................................. 241
Tabla 172. Gasto mensual del primer año - 2019 para actividades con los trabajadores.
...................................................................................................................................... 242
Tabla 173. Inversión de Arte en Madera SAC Activos Fijos. .......................................... 244
Tabla 174. Inversión de Arte en Madera SAC Activos Intangibles.................................. 245
14
Tabla 175. Inversión de Arte en Madera SAC Gastos Pre Operativos. .......................... 245
Tabla 176. Inversión de Arte en Madera SAC Inventarios Iniciales. ............................... 246
Tabla 177. Inversión de Capital de trabajo para Arte en Madera SAC. .......................... 248
Tabla 178. Liquidación para MSCM S.A.C. en todos los años del proyecto. .................. 250
Tabla 179. Estructura de Inversiones. ............................................................................ 250
Tabla 180. Estructura de la inversión Arte en Madera SAC. .......................................... 251
Tabla 181. Aporte de todos los socios de Arte en Madera SAC. .................................... 251
Tabla 182. Condiciones de Préstamo. ........................................................................... 251
Tabla 183. Resumen del Financiamiento. ...................................................................... 252
Tabla 184. Cronograma de Pagos. ................................................................................ 252
Tabla 185. Ingreso en Soles 2019 al 2023. .................................................................... 254
Tabla 186. Recuperación de Capital de Trabajo. ........................................................... 254
Tabla 187. Valor de Desecho del activo fijo por áreas de MSCM S.A.C......................... 256
Tabla 188. Presupuesto de materia prima. .................................................................... 257
Tabla 189. Presupuesto de mano de obra. .................................................................... 258
Tabla 190. Presupuestos de CIF.................................................................................... 258
Tabla 191. Presupuesto MSCM S.A.C. para gastos administrativos durante todos los
años del proyecto. ......................................................................................................... 259
Tabla 192. Presupuesto de gastos de ventas. ............................................................... 259
Tabla 193. Presupuesto de marketing para MSCM S.A.C. AÑO 1. ................................ 260
Tabla 194. Cálculo para Amortización de Arte en Madera SAC. .................................... 260
Tabla 195. Calculo para Depreciación de Arte en Madera SAC. .................................... 261
Tabla 196. Evolución de los Costos unitarios de Arte en Madera SAC. ......................... 262
Tabla 197. EEGG sin gastos financieros para Arte en Madera SAC. ............................. 263
Tabla 198. EEGG para Arte en Madera SAC. ................................................................ 264
Tabla 199. FCO – Flujo de Caja operativo. .................................................................... 265
Tabla 200. Flujos de Capitales. ...................................................................................... 265
Tabla 201. FCE para Arte en Madera SAC. ................................................................... 266
Tabla 202. Flujo de deuda para Arte en Madera SAC. ................................................... 267
Tabla 203. FCF para Arte en Madera SAC. ................................................................... 267
Tabla 204. Determinación del Beta apalancado del proyecto. ........................................ 269
Tabla 205. Cálculo del COK para Arte en Madera SAC. ................................................ 269
Tabla 206. Determinación del WACC para Arte en Madera SAC. .................................. 270
Tabla 207. Validación del VANE y VANF. ...................................................................... 271
Tabla 208. Validación Periodo de Recupero. ................................................................. 271
Tabla 209. Validación B/C............................................................................................. 272
15
Tabla 210. Análisis del Punto de Equilibrio. ................................................................... 272
Tabla 211. Análisis Unidimensional - Precio de Venta. ................................................. 273
Tabla 212. Análisis Unidimensional - Demanda del Proyecto. ...................................... 274
Tabla 213. Análisis Unidimensional - Costo de Materia Prima. ...................................... 274
Tabla 214. Análisis Multidimensional. ........................................................................... 275
16
ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1. Prototipo mesa abatible MUEBLE & ARTE. ......................................................23
Figura 2. Prototipo mesa abatible armada MUEBLE & ARTE. .........................................24
Figura 3. Prototipo de escritorio armado MUEBLE & ARTE. ............................................25
Figura 4. Prototipo de mesa de centro armada MUEBLE & ARTE. ..................................25
Figura 5. Prototipo de mesa de centro armada MUEBLE & ARTE. ..................................26
Figura 6. Población Urbana. ............................................................................................30
Figura 7. Población Urbana. ............................................................................................31
Figura 8. Proyección crecimiento de la población total 1950-2050. ..................................32
Figura 9. Ingreso per cápita. ............................................................................................32
Figura 10. Cuentas de Sectores Internacionales. .............................................................37
Figura 11. Fuerzas de Porter. ..........................................................................................48
Figura 12. Distribución por Departamentos en la fabricación de muebles. .......................49
Figura 13. Distribución de Gastos según NSE 2017 – Lima Metropolitana. .....................62
Figura 14. Estilos de vida. ................................................................................................69
Figura 15. Genero de encuestados. .................................................................................97
Figura 16. Estado civil de los encuestados. .....................................................................98
Figura 17. Rango de edades de los encuestados. ...........................................................99
Figura 18. Distrito donde viven los encuestados. ........................................................... 100
Figura 19. Ingresos mensuales de los encuestados. ..................................................... 101
Figura 20. Metraje de vivienda de los encuestados. ...................................................... 102
Figura 21. Intención de compra de los encuestados. ..................................................... 103
Figura 22. Material para los muebles de los encuestados. ............................................. 104
Figura 23. Atributos al comprar muebles de los encuestados. ....................................... 105
Figura 24. Preferencia de estilos de compra de los encuestados................................... 106
Figura 25. Lugar de compra de los encuestados. .......................................................... 107
Figura 26. Intención de compra de comedores plegables. ............................................. 108
Figura 27. Disposición a pagar por comedor plegables. ................................................. 109
Figura 28. Intención de compra de Cómoda Muebles & Arte. ........................................ 111
Figura 29. Disposición a pagar de la Cómoda Muebles & Arte. ..................................... 112
Figura 30. Intención de compra de escritorio Muebles & Arte. ....................................... 113
Figura 31. Disposición a pagar de la Cómoda Muebles & Arte. ..................................... 114
Figura 32. Intención de compra del centro de sala de Muebles & Arte. .......................... 115
Figura 33. Disposición a pagar del centro de sala de Muebles & Arte. ........................... 116
Figura 34. Ficha técnica juego de comedor. .................................................................. 134
17
Figura 35. Ficha técnica mesa de centro. ...................................................................... 135
Figura 36. Ficha técnica escritorio. ................................................................................ 135
Figura 37. Ficha técnica cómoda. .................................................................................. 136
Figura 38. Esquema de empaque. ................................................................................. 136
Figura 39. Precio del comedor. ...................................................................................... 138
Figura 40. Precio de la cómoda. .................................................................................... 138
Figura 41. Precio del escritorio. ..................................................................................... 139
Figura 42. Precio del centro de sala. .............................................................................. 139
Figura 43. Encuesta para el lugar de compra................................................................. 142
Figura 44. Ubicación de la tienda comercial. .................................................................. 143
Figura 45. Frontis de ubicación. ..................................................................................... 143
Figura 46. Página en Facebook. .................................................................................... 144
Figura 47. Mix Promocional. .......................................................................................... 145
Figura 48. Plataformas sociales globales. ...................................................................... 146
Figura 49. Página Web. ................................................................................................. 148
Figura 50. Objetos de marketing. ................................................................................... 152
Figura 51. Organigrama funcional. ................................................................................. 173
Figura 52. Diagrama de actividades de procesos. ......................................................... 196
Figura 53. Flujograma de Fabricación. ........................................................................... 197
Figura 54. Diagrama de operaciones de proceso. .......................................................... 198
Figura 55. PERT - CPM. ................................................................................................ 199
Figura 56. Diagrama de operaciones de procesos 2. ..................................................... 200
Figura 57. Local Industrial. ............................................................................................. 236
Figura 58. Mapa de Localización. .................................................................................. 237
Figura 59. Plano de Centro de Operaciones. ................................................................. 239
Figura 60. Plano de la Tienda. ....................................................................................... 240
18
DECLARACIÓN JURADA
Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo nos comprometemos a
dedicar nuestro mejor esfuerzo en este curso, trabajando en forma sostenida y conjunta
para cumplir con los objetivos del mismo y de nuestra propia educación. Para ello nuestra
primera tarea será leer el Reglamento y Sílabo del curso para tener conocimiento tanto
de las condiciones del mismo como de las condiciones requeridas para la presentación
del Proyecto como sustento de Grado Académico.
De igual manera declaramos que la idea de negocio y desarrollo del proyecto que
presentamos en el curso es de nuestra total autoría, es decir, para su elaboración no se
ha copiado parcial o totalmente, extraído y/o modificado partes de otro proyecto
proveniente de USIL o de otra entidad educativa. Asimismo, nos comprometemos a
incluir todas las referencias utilizadas en la bibliografía del documento final en el capítulo
Bibliografía.
Grupo Nº : 01
Integrantes :
Código de alumno Apellidos y nombres Firma
1630190 CCACCYA GALINDO, RICARDO DAVID
1510498 GIRALDO RIVERA, GUSTAVO ANDRE
1127023 LOPEZ ARRELUCEA, ODALIZ SUSANA
1530714 PARCCO SORIA, PERCY
1620246 ZEVALLOS AGUILA, MONICA KARINA
La Molina, 1 de marzo del 2019.
19
CAPÍTULO I
INFORMACION GENERAL
1.1. Nombre de la Empresa, Horizonte de Evaluación.
1.1.1. Razón social.
Según lo regulado en la ley 26887, Ley General de Sociedades,
libro segundo, Sección Séptima, Título I, Articulo 234; y cumplimiento con
todas las disposiciones, la empresa se constituirá como una sociedad
anónima cerrada, con la razón social de “MUEBLERIA ARTE EN MADERA
S.A.C.”
1.1.2. Horizonte de evaluación.
El proyecto será evaluado en un horizonte de 5 años, a ejecutarse
desde el año 2019 hasta el año 2023. Todas las estimaciones financieras
se ubicarán en este periodo de tiempo; utilizando el año 2019 como año
base y punto de inicio.
1.1.3. Nombre comercial.
MUEBLE & ARTE.
1.2. Actividad económica.
1.2.1. Actividad económica.
Fabricación de muebles.
1.2.2. Código CIIU.
20
El CIIU correspondiente a nuestro proyecto es 3100 “Fabricación de
Muebles” (SUNAT).
1.2.3. Partida arancelaria.
No aplica.
1.3. Definición del negocio, Modelo CANVAS.
1.3.1. Definición del negocio.
MUEBLERIA ARTE EN MADERA S.A.C. es una empresa industrial
especializada en la fabricación y comercialización de muebles abatibles y
tradicionales para la optimización de espacios, hechos totalmente de
madera para brindar a nuestros clientes un producto innovador y de
calidad.
1.3.2. Modelo CANVAS.
21
Tabla 1.
Modelo de negocios Canvas.
MODELO DE NEGOCIO CANVAS – MUEBLES ABATIBLES
SOCIOS CLAVE ACTIVIDADES PROPUESTA DE
VALOR
RELACION CON
CLIENTES
SEGMENTOS DE
MERCADOS
-Proveedores de materia prima.
-Entidad Financiera..
- Diseño del producto.
- Atención a los clientes.
- Gestión de proveedores.
- Gestión de personal.
- Monitoreo del proceso de
fabricación.
- Publicidad.
- Optimización de espacio.
- Innovador (diseño y estilo).
- Producto 100% de madera
Huayruro (trabajable).
- Servicio post venta de
instalación gratuita.
-Transaccional.
- Consultiva, seguimiento vía
telefónica.
- Soporte técnico.
- Relación calidad – precio.
- Alianza estratégica con el
cliente y constructoras.
- NSE A y B de la ciudad de Lima
Metropolitana.
- Zonas 2, 6 y 7.
- Hombres y Mujeres
- Edad de 25 a 46 años.
- Formación: personas con
ocupación, profesionales y
empresarios.
- Parejas con hijos o sin hijos.
RECURSOS CANALES
-Relación financiera con bancos.
- Área de diseño.
- Materia prima.
- Maquinaria semi-automatizada.
- Equipos electrónicos.
- Personal Calificado.
- Local de fabricación.
- Proceso productivo.
- Canal de distribución directo
(fabricante a consumidor).
- Canal de comunicación
mediante redes sociales y
página web.
ESTRUCTURA DE COSTOS FUENTES DE INGRESO
22
- Costo fijo (equipos y enseres).
- Mano de obra directa (carpintero).
- Mano de obra indirecta (técnicos en diseño).
- Materia prima (tableros de Huayruro, pintura, etc.).
- Costos indirectos (energía eléctrica, alquileres, etc.).
- Gastos comerciales (comisiones, promoción).
- Gastos financieros (cuotas de préstamos).
- Comisiones por pagar al establecimiento (según alianzas).
- Comisiones por pagar a los vendedores.
- Pago al contado.
- Pago con tarjeta de crédito.
Nota: Elaboración propia – 2019.
23
1.4. Descripción del producto.
La empresa MUEBLERIA ARTE EN MADERA S.A.C, brinda productos de
buena calidad y diseño innovador con una gama de productos a seleccionar; tales
como muebles abatibles y tradicionales con la única finalidad, de que, las familias
aprovechen el espacio de su vivienda y permitan darle un toque original a su
hogar.
a. Comedor Abatible empotrado en pared con diseño decorativo.
El producto se caracteriza por su diseño innovador y el valor agregado de
convertirse en un cuadro decorativo, el comedor abatible tendrá un peso de 70 kg,
estará fabricado en madera Huayruro, la cual tiene una densidad básica alta, de
alta resistencia mecánica y buena durabilidad natural; lo que junto con su
apariencia decorativa la hace muy adecuada para la construcción de muebles.
El marco del cuadro del comedor abatible tendrá una dimensión de 184 cm
de largo, 114 cm de ancho y 35 cm de espesor, la mesa tendrá 160 cm de largo,
90 cm de ancho y 75 cm de altura, las sillas tendrán 90 cm de alto, 40 cm de
ancho, 40 cm de fondo y 3.5 cm de espesor y contará con ganchos de presión que
articularan la sujeción de la mesa y sillas en la pared (ver Figura 1).
Figura 1. Prototipo mesa abatible MUEBLE & ARTE.
Nota: Elaboración propia – 2019.
24
Figura 2. Prototipo mesa abatible armada MUEBLE & ARTE.
Nota: Elaboración propia – 2019.
b. Productos Complementarios.
Se contará con tres productos complementarios tradicionales, que se
diferenciará por sus diseños y variedad de colores.
- Escritorio.
Contamos con este producto elaborado 100% de madera con dimensiones
de 163 cm x 50 cm, cuenta con 4 cajones muy bien distribuidos con dimensiones
43 cm de ancho y alto de 75 cm, ambos insertados para darnos un diseño de
calidad y acabado natural con un pasante sofisticado que nos da la seguridad y
soporte para fines diversos (ver Figura 3).
25
Figura 3. Prototipo de escritorio armado MUEBLE & ARTE.
Nota: Elaboración propia – 2019.
- Mesa de Centro.
Ofrecemos nuestra Mesa de Centro con dimensiones de 90 cm de largo x
43 cm de ancho con dos cajones de madera para distribuirlos como guste el
cliente, adicional a ellos cuenta con una repisa incorporada para usarla como visor
de revistas o algunos otros documentos con un diseño único y elegante (ver
Figura 4).
Figura 4. Prototipo de mesa de centro armada MUEBLE & ARTE.
Nota: Elaboración propia – 2019.
26
- Cómoda.
Este producto cuenta con 6 cajoneras para mantener todo en su lugar y
darle un estilo original a tu hogar, con dimensiones de 122 cm x 55 cm y 1 metro
de alto (ver Figura 5).
Figura 5. Prototipo de mesa de centro armada MUEBLE & ARTE.
Nota: Elaboración propia – 2019.
Se estima que la vida útil de nuestros productos será aproximadamente de
07 años, así mismo puede duplicarse si se realiza un mantenimiento adecuado y
un buen cuidado.
1.5. Oportunidad de Negocio.
La empresa ingresará al mercado de muebles abatibles y tradicionales
destinados a personas que vivan en viviendas de dimensiones reducidas, dirigidos
a los distritos de las zonas 2, 6 y 7 según la fuente APEIM y de los NSE A Y B,
también aprovecharemos la oportunidad de los grandes proyectos inmobiliarios
(ver Tabla 2).
Tabla 2.
Ventas de viviendas.
Ventas de viviendas Año 2017
27
Independencia 175
Los Olivos 245
San Martin de Porres 187
Miraflores 398
Magdalena 329
San Miguel 185
Jesús María 235
San Isidro 298
San Borja 189
Surco 345
Pueblo Libre 172
Lince 151
La Molina 148
Total 3,057
Nota: Extraído de Asociación de empresas inmobiliarias ASEI.
Tabla 3.
Áreas de medida de departamentos.
Áreas Ofertadas %
40 m2 a 60m2 20%
60 m2 a 80 m2 45%
80 m2 a más 35%
Total 100%
Nota: Extraído de Asociación de empresas inmobiliarias ASEI.
Tabla 4.
Zonas de Oferta Inmobiliaria.
Zonas de oferta inmobiliaria 2017 %
Lima Moderna (que comprende los distritos
de Jesús María, Magdalena, San Miguel,
Pueblo Libre, Surquillo y Lince)
42%
Lima Centro (La Victoria, Breña, Rímac,
San Luis y Cercado de Lima) 10%
Lima Top (Barranco, La Molina, San Isidro,
Miraflores, San Borja y Santiago de Surco),
como Lima Centro (La Victoria, Breña,
Rímac, San Luis y Cercado de Lima).
7%
Nota: Extraído de Asociación de empresas inmobiliarias ASEI.
28
1.6. Estrategia Genérica.
Enfoque, la empresa se enfocará a las personas con gustos modernos y
sofisticadas familias ; conformadas por parejas con o sin hijos, que habiten en
hogares con diferentes metrajes, ya que es necesidad de este grupo familiar el
contar con espacios más amplios en el hogar.
Diferenciación, nuestro producto se diferenciará por su diseño novedoso y
optimización de espacio, asimismo por la calidad de la materia prima y los
insumos, sobre todo por la madera Huayruro, que por su durabilidad será nuestra
carta de presentación para nuestros futuros clientes, ofreciendo además un valor
agregado como el servicio de post venta.
29
CAPÍTULO II
ANÁLISIS DEL ENTORNO
2.1. Análisis del Macro entorno.
2.1.1. Del País.
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, Superficie, Número de habitantes.
La ciudad de Lima es la capital de la República del Perú y está
situada en la costa central del país; representa el 32% de la población total
peruana. La provincia de Lima alberga 9 millones 320 mil habitantes al
2018, por ello se le considera la más poblada del país (ver Tabla 5).
Tabla 5.
Ciudades importantes.
Ciudades Importantes Descripción
Lima
Ciudad más poblada del Perú, es el
centro político, comercial, cultural y
económico del país.
Arequipa
Segunda ciudad por población,
importante centro industrial y
comercial.
Trujillo Mayor centro urbano e industrial del
norte del País.
Chiclayo
La cuarta más poblada, crecimiento
económico en alza, capital de la
amistad.
Cusco Principal centro turístico del país.
Piura
Principal centro comercial en el norte
del país, la quinta más poblada del
Perú.
Nota: INEI.
En cuanto a superficie, el Perú se encuentra en la zona intertropical
de Sudamérica, cubre un área de 1’285,215 Km2, es el tercero de América
30
del Sur en superficie. Lima la ciudad principal cubre una superficie de
34,828.12 que representa al 2.7% de la superficie total del Perú.
Según el INEI al mes de Junio del 2016, la población peruana era
de 31 millones 448 mil habitantes, de los cuales el 77.7% se localizan en el
área urbana y el 23% en el área rural (ver Figura 6).
Figura 6. Población Urbana.
Nota: INEI – 2019.
Por grupos de edad, el 53.7% tendrían entre 15 y 49 años de edad,
27.1% menores de 14 años y el 19.1% de 50 a más años de edad (ver
Figura 7).
31
Figura 7. Población Urbana.
Nota: Extraído de INEI – Estimaciones y proyecciones de población.
2.1.1.2. Tasa de crecimiento poblacional. Ingreso per cápita. PEA.
Según las proyecciones del INEI, la tasa de crecimiento de la
población en el Perú desde el año 2014 está descendiendo con un 1.1% al
2015 y 1.06% al 2018, la tendencia es a una disminución de la tasa de
población (ver Tabla 6).
Tabla 6.
Crecimiento anual, tasa de crecimiento natural por millones.
Indicador Unidad 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Tasa de crecimiento % 1.13 1.14 1.13 1.13 1.11 1.1 1.08 1.07 1.06
Nota: Extraído de INEI – 2019.
Según las estimaciones del INEI, la población peruana a pesar de
que la tasa de crecimiento disminuirá, seguirá creciendo en los próximos
años, y la tendencia es el incremento de la población urbana. Lo que
avizora una demanda mayor de viviendas y por ende de mobiliario para las
casas, es así que nuestro mercado está asegurado en los próximos años
(ver Figura 8).
32
Figura 8. Proyección crecimiento de la población total 1950-2050.
Nota: Extraído de INEI – Estimaciones y proyecciones de población.
El ingreso per cápita ha sido cambiante, desde el año 2014 al año
2016 se desacelero debido a la reducción de las exportaciones y de la
inversión privada, actualmente las cifras estimadas consideran un ingreso
per cápita de USD 6,506 al cierre del 2017, Este incremento es muestra
de las expectativas de crecimiento económico peruano, a pesar de los
casos de corrupción y del fenómeno del niño costero (ver Figura 9).
Figura 9. Ingreso per cápita.
Nota: Extraído de Banco Mundial.
33
La PEA del Perú incrementara cada año, lo cual significa que el
mercado de mano de obra será favorable para el proyecto, al año 2016 la
PEA conforma 16’ 903, 700 personas.
Del total de la PEA ,13’066,100 laboran en las zonas urbanas y
3'837,600 laboran en la zona rural, lo que nos indica que el proyecto ha de
darse en zona urbana por tener un mercado laboral favorable (ver Tabla 7).
Tabla 7.
Población Económicamente Activa, según ámbito geográfico, 2007-2016 (miles de
personas).
Ámbito
geográfico 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Área de residencia
Urbana 11,591 11,852 12,115 12,345 12,436 12,584 13,066
Rural 4,147 4,096 4,028 398 3,960 3,914 3,837
Región natural
Costa 8,550 8,639 8,854 8,889 8,888 8,984 9,331
Sierra 5,178 5,255 5,214 5,346 5,388 5,423 5,420
Selva 2,009 2,053 2,074 2,091 2,119 2,091 2,151
Total 15,738 15,948 16,143 16,326 16,396 16,498 16,903
Nota: Extraído de INEI – 2019.
2.1.1.3. Balanza Comercial: Importaciones y Exportaciones.
El indicador de la Balanza comercial ofrece un panorama favorable
para el Perú desde el año 2016, lo que indica que más productos de
fabricación nacional son exportados a otros mercados; lo que genera
divisas para el país, ya que hará que un proyecto pueda ser beneficiado
(ver Tabla 8).
Tabla 8.
Balanza comercial en millones de USD (2014-2018).
2017 2018
2015 2016 dic.16 mar.17 dic.16 mar.17
EXPORTACIONES 34,237 36,839 40,253 41,808 41,987 43,931
P. tradicionales 23,292 26,005 29,266 30,658 30,201 32,087
P. no tradicionales 10,858 10,734 10,903 11,044 11,696 11,732
34
IMPORTACIONES 37,386 35,108 37,799 37,847 39,735 39,663
Bienes de
consumo 8,792 8,613 8,898 9,040 9,234 9,200
Insumos 15,924 15,116 16,351 16,455 17,144 17,331
Bienes de capital 12,008 11,117 12,270 12,069 13,062 12,836
BALANZA
COMERCIAL -3,149 1,731 2,455 3,962 2,253 4,269
Nota: Extraído del reporte BCRP – 2019.
2.1.1.4. PBI, Tasa inflación, interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
El PBI del Perú tiene una tendencia creciente según se observa
desde el año 2015. Este resultado se debe a la evolución positiva de la
demanda externa, reflejada en las mayores exportaciones no tradicionales
(7%) de productos pesqueros, químicos, metalmecánicos,
siderometalúrgicos y mineros no metálicos. Similar la demanda interna
asociada con importación de consumo no duradero (23%), ventas
minoristas (0.92%) y créditos de consumos (2.29%), (ver Tabla 9).
Tabla 9.
PBI en millones de soles (2015 hasta 2018 1er trimestre).
Año 2015 2016 2017 2018 t
Millones Soles 612,668 659,688 701,504 172,876
Nota: Instituto Nacional de Estadística e Informática y BCR.
La tasa de inflación se ubicó en 1.4% al 2017 y en el primer
trimestre del 2018 se encuentra en 0.4%, constituyéndose como la más
baja de los últimos ocho años. La menor inflación del 2017 respecto a la
del 2016, se explicó principalmente por la caída en los precios promedios
de alimentos y energía (-1.48%), es decir; por la revisión de los choques de
oferta registrados en los años previos (ver Tabla 10).
Tabla 10.
Tasa de inflación. Índices fin de periodo – índices de precios al consumidor (IPC).
Año 2014 2015 2016 2017 2018-1T
35
Tasa 3.20 4.40 3.20 1.40 0,4
Nota: Instituto Nacional de Estadística e Informática y BCR.
La tasa de interés de referencia ha regresado a su nivel del 2012, el
Banco Central de Reserva del Perú, fija la tasa de interés de referencia
para influir en el costo del crédito del país, la idea es que sobre esta tasa-
base las corporaciones tengan un costo financiero de 1 a 1.5% por encima
de dicha cifra. Para que haya más consumo y se dinamice la economía. El
BCRP disminuye las tasas de referencia haciendo que los créditos sean
baratos. Actualmente el consumo está estable y la tasa de referencia ha
subido, lo que indica que un manejo responsable de este indicador como lo
viene haciendo el BCRP es favorable para nuestro proyecto (ver Tabla 11).
Tabla 11.
Tasa de Interés de referencia- (2012-2016).
Año 2012 2013 2014 2015 2016
Tasa 4.25 4.00 3.50 3.75 4.25
Nota: Banco Central de Reserva del Perú.
El tipo de cambio tiene variaciones ascendentes en los últimos
años, como consecuencia a las medidas adoptadas por EEUU para valorar
su moneda. Actualmente se ha estabilizado debido a las buenas políticas
económicas del país. Para el caso del proyecto los insumos que
utilizaremos serán de procedencia nacional; por tanto al no importar de
otros países no afectará nuestra rentabilidad (ver Tabla 12).
Tabla 12.
Tasa de Interés de referencia- (2012-2016).
Año 2014 2015 2016 2017 2018
S/ por US$ 2.84 3.19 3.38 3.26 3.24
Nota: Banco Central de Reserva del Perú.
El riesgo país, mide la capacidad de un determinado país de
cumplir con sus obligaciones financieras (deuda externa), y el riesgo
político implícito, y de acuerdo a ello obtiene una calificación crediticia
internacional. Las principales consecuencias de un alto nivel de riesgo país
36
puede significar desocupación y bajos salarios, para los inversores, este
índice indica cuan riesgoso es hacer negocios en el país. La situación
actual del Perú es una de las más confiables después de Chile, indica que
recibiremos inversiones y la economía se dinamizara, por lo tanto, es un
escenario favorable para el proyecto (ver Tabla 13).
Tabla 13.
Riesgo País (2014 - 2017).
Año Perú Argentina Brasil Chile Colombia Ecuador México Venezuela
2014 162 787 235 143 167 510 183 1,337
2015 201 590 361 186 250 995 251 2,778
2016 200 476 395 201 279 998 304 2,747
2017 149 452 278 137 200 634 277 2,171
Nota: Banco Central de Reserva del Perú.
2.1.1.5. Leyes vinculadas al proyecto.
- Constitución Política del Perú. Título III Del Régimen Económico
(Artículos 58 al 77)
- Ley N° 28976, Ley Marco de Licencia de Funcionamiento.
- Ley N° 27972, Ley Orgánica de Municipalidades.
- Ley N° 28015, Ley de Promoción de Micro Empresas y Pequeñas
Empresas PYMES (Julio 2003).
- Ley N° 27446, Ley del Sistema Nacional de Evaluación de Impacto
Ambiental.
- Ley N° 30224, Ley que crea el Sistema Nacional para la Calidad y el
Instituto Nacional de Calidad INACAL.
2.1.2. Del Sector.
2.1.2.1. Mercado internacional.
La producción de muebles es variable según el país de origen, y se puede
apreciar el crecimiento en el consumo de muebles en la mayoría de
regiones (ver Figura 10).
37
Figura 10. Cuentas de Sectores Internacionales.
Nota: Extraído de Reporte anual de PRODUCE - 2015.
- Argentina.
Es un sector atomizado, donde más del 90% de las industrias son
PYMES (con un promedio de 7 empleados). La localización de las
empresas de muebles se concentra en Buenos Aires con el 38% de
participación.
Según el estudio de CENES (2003), se establece una estructura de
mercado basada en tres niveles: El primero un gran número de pequeñas
empresas orientadas al mercado interno que producen muebles macizos,
de baja calidad y acabado, sin diseño, que utilizan poca tecnología, y
orientan la totalidad de su producción al mercado interno mediante la
comercialización a través de los tradicionales canales minoristas. El
segundo con un menor número de empresas medianas que producen
muebles de gama baja o media.
En base a tableros reconstituidos, que utilizan alta tecnología,
comercializan su producción a través de los hipermercados, y realizan en
menor medida exportaciones fundamentalmente a países limítrofes.
El tercer grupo de empresas, ya sean pequeñas o medianas,
fabrican muebles en su mayoría macizos, utilizan tecnología de producto,
diseño propio o transferido de clientes internacionales, que comercializan
38
su producción en su mayoría al mercado interno más exigente y una parte
para la exportación.
En su mayoría las empresas presentan importantes rezagos en
tecnología de producción y gestión, orientados para satisfacer el mercado
nacional argentino, con poca frecuencia en la innovación.
- Brasil.
Según RAIS, la industria brasileña del mueble está formada por
más de 16.000 micro pequeñas y medianas empresas de capital nacional,
que genera 195,000 empleos. Es un sector fragmentado donde las 10
mayores empresas fabricantes de muebles efectúan el 10% del total
facturado por el sector.
En Brasil, ocurre el mismo fenómeno que en la mayoría de países,
la industria se encuentra fragmentada debido a 2 características, elevado
número de microempresas, empresas y una actividad donde se requiere
mano de obra a lo largo de la cadena de producción. Un volumen muy alto
de la producción se exporta a los países aledaños (los cuales sobrepasan
los 550 millones de dólares).
- Uruguay.
Sector poco desarrollado, ya que existe un énfasis en la producción
de papel, donde los esquemas de plantación están orientados a la
producción de celulosa. En relación a la situación del sector, la capacidad
de producción de Uruguay solo cubre el 86% de la demanda del país.
- Paraguay.
El sector está formado principalmente por empresa familiares, la
producción es exclusiva para el mercado nacional paraguayo, la
producción está orientada en las zonas de producción de madera como
Caazapá y Canindeyú.
39
- China.
En los últimos cinco años , China ha ganado un puesto muy
importante en el mercado internacional de la fabricación de muebles,
competir contra este país se convierte en un reto incluso para naciones
con un nivel de industrialización sostenido, debido a que los precios de los
muebles tienen hasta un 30% más bajo del precio del mercado.
Las fábricas de muebles en China se concentran en cuatro
provincias: La primera es Cantón, que está a la cabeza de las
exportaciones, pues se encarga de un tercio de los muebles fabricados,
con un número ascendente de 6,000 fábricas que producen más de 2,400
millones de dólares anuales.
China basa su éxito en la fabricación de muebles con piezas de
calidad mediana, sin diseño propio, a precios muy económicos, debido a
factores como una mano de obra más barata, menor inversión en activos
fijos y maquinaria, nivel tecnológico básico, y ejecución de procesos
simples.
2.1.2.2. Mercado consumidor.
Según “Cite Madera”, los consumidores de muebles son
ocasionales y representa el 50% de sus ventas, con respecto a la
perspectiva de consumo según Arellano Marketing, el consumo de
muebles dentro de centro comercial es de 18%, mientras que un 32% es
realizado en tiendas especializadas.
Según el diario Gestión en su publicación del 14 marzo del 2015,
indica que el 65% de limeños prefieren productos de madera para sus
hogares; obteniendo ventas superiores a S/. 3,300 millones, 6.6% superior
que el 2012 y ello se mantiene en crecimiento debido a la importancia que
le da el sector inmobiliario.
La elección del mueble de parte del consumidor se lleva en
consenso entre toda la familia, con una especial consideración de la mujer
40
de familia, basa su elección en función a revistas o visita de tiendas.
Adicionalmente su elección se basa en características especiales como
durabilidad, flexibilidad y multifuncionalidad. Está muy interesado en la
calidad del producto y en el servicio que presta el vendedor, no está muy
informado de los tipos de materiales que existen, basa su decisión en
descuentos y el precio final.
2.1.2.3. Mercado de proveedores.
La materia prima principal para la elaboración de los muebles
plegables será la madera del tipo Huayruro, el mercado de proveedores de
listones y planchas de madera de este tipo y muchas otras variables no se
encuentra concentrado en una zona específica, sino que de acuerdo a la
ubicación existe la oferta de estos, entre los principales tenemos (ver Tabla
14).
Tabla 14.
Proveedores de listones y planchas de madera.
PROVEEDOR CONTACTO
R&G CORPORATION MADERERA
SAC,
Tel: 3561819
RPM: 920 166 931
Carretera Central Km 15.50 LT.19
Asociación de Propietarios Parque de Pariachi
Ate , Lima
Gkl Maderas
Avenida El Sol s/n - Mz. E Lt. 5 2° Parcela - Parque
Industrial
Villa el Salvador - Lima
Teléfono
966 512 219
(01) 7330139
MADERERA LOS ROBLES S.R.L.
Calle Los Martillos No. 5149 - 5153 Urb. Industrial El
Naranjal - Los Olivos / Lima - Perú.
Ca. 1 Mz. A Lt. 4 Urb. Las Vegas, en Puente Piedra
Telf.: (511) 719-5599 / 719-5598 / 521-7439 / 485-3765
Nota: Elaboración propia – 2019.
Para insumos secundarios y de acabados del mueble, la industria
de barnices y pinturas genera demanda en diversos sectores, en el
mercado nacional existen 302 empresas formales, entre industriales y de
41
servicios relacionados, pero solo 15 son líderes como Tecnoquímica SA,
Corporación de Productos Químicas S.A. e Industrias Vencedor S.A., en
conjunto representan el 85% de las ventas de esta rama industrial.
2.1.2.4. Mercado competidor.
El mercado competidor de muebles en el Perú, está compuesto por:
carpinterías formales y carpinterías informales de diferentes servicios que
puedan ofrecer desde la producción hasta la restauración de muebles.
Entre los principales competidores destacan:
- Productores de Villa El Salvador; representado un abastecimiento
del mercado de Lima Metropolitana del 60%, estos productores
comercializan sus productos en Plaza Hogar, ubicado en Surquillo que
constituye uno de los principales puntos de venta en muebles de madera.
Según FAO, Latinoamérica tiene una representación de dos
grandes grupos para la industria relacionada a muebles; primer grupo
conformado por Chile, Argentina y Brasil, donde no solo ofrecen sus
recursos naturales y materias primas, sino que poseen infraestructuras
modernas para la transformación de estas, con una inversión de
investigación y apoyo del gobierno incrementando su competitividad.
El segundo grupo está conformado por Perú, Bolivia, Uruguay que
a pesar de poseer los recursos naturales; su industria no llega a ser
competitiva como las del primer grupo, lo cual se ve reflejado en las
importaciones de muebles para el Perú alcanzado un valor FOB de más de
150 millones de dólares, los retails que realizaron esta importación fueron:
- Saga Falabella S.A.
- Sodimac Perú.
- Homecenter Peruanos S.A.
- Tiendas por departamento Ripley
- Ace Perú S.A.C.
42
Estas importaciones están direccionadas hacia muebles de madera
para sala, dormitorios, asientos, armazones, etc.; estas provienen en su
mayoría de China y Brasil con una representación de 37% y 29%
respectivamente.
Según un análisis entre el Instituto de Educación Superior
Tecnológico Privado de la Construcción–Capeco y el Centro de Innovación
Tecnológica de la Madera (CITE madera), se podría estimar la
participación de los competidores en el mercado nacional de muebles (ver
Tabla 15).
Tabla 15.
Proveedores de listones y planchas de madera.
COMPETIDORES
VENTAS
(MILLONES DE
SOLES)
VENTA
(UNIDADES) PARTICIPACION
Muebles Maldonado 330.00 188,571 10%
Iksa Comodoy 264.00 150,857 8%
Muebles Ferrini 231.00 132,000 7%
Canziani 198.00 113,142 6%
Alida 132.00 75,428 4%
Otros productores de muebles 2,145.00 1,225,714 65%
TOTAL 3,300.00 1,885,714 100%
Nota: Elaboración propia – 2019.
Realizaremos un análisis de los principales competidores en el
mercado de Lima Metropolitana.
a. Muebles Maldonado S.A.C. es una empresa dedicada al mercado de
muebles para el hogar, fabrica y comercializa con una experiencia de 25
años en el mercado Peruano, diferenciados en calidad y a la vanguardia de
nuevas tendencias.
No solo son fabricantes y diseñan de sus propios modelos, cuentan
con un único local ubicado en el corazón del parque industrial de Villa el
Salvador – Av. Solidaridad parcela 2 Mz h Lote 1B.
43
Muebles Maldonado es una de las empresas que ha logrado un
posicionamiento en el mercado nacional, pero al pasar de los años ha
perdido competitividad ya que el mercado joven desconoce de esta, es por
ello que cuenta con personajes de la farándula limeña que sirven como
imagen para poder llegar a todos los sectores, Su fanpage en Facebook
muebles Maldonado página oficial brinda información y chat de los
productos y servicios. Cuenta con pago en efectivo, o a través de visa,
MasterCard y American Express.
Su cartera de productos contempla: Accesorios, Aparadores,
Centros de entretenimiento, Comedores, Consolas, Dormitorios, Mesas de
centro, Salas vitrinas, trabajadas en las mejores maderas (Tornillo, Pino,
Caoba)
Brindan cuatro tipos de servicios diferenciados:
Fabricación de muebles a la medida: El cliente puede crear sus
modelos de acuerdo a sus necesidades y demandas, personalizarlo a su
estilo, cuentan con central telefónica y soporte técnico a su correo:
Renueva tus muebles: El cliente que adquirió uno de sus productos
en tienda y que sufre deterioro al pasar los años, este lo podrá renovar y
dejarlo como recién salido de fábrica.
Delivery: Los clientes pueden comprar sus productos por su web
page:
http://mueblesmaldonado.com/delivery/, el cual realiza envíos
dentro Lima Metropolitana, de manera gratuita y para provincia mediante el
pago de un tarifario.
Solicita una Visita: Para clientes interesados en adquirir sus
productos pero no cuentan con tiempo para ir hasta sus local puede
solicitar la visita de un asesor personalizado que llevara el catalogo y lo
asesora en su compra. Este servicio se solicita a través de su central
2871210.
44
b. Iksa Comodoy. Son fabricantes de muebles desde hace 50 años, que
opera bajo la razón social de R.DOY INDUSTRIAL SAC con RUC:
20472687531.
En el Perú cuenta con cinco tiendas que son, tienda Arenales,
tienda Independencia, Tienda México, Tienda Villa el Salvador y la Tienda
de Surquillo, cuenta con líneas de productos en dormitorio, comedor, sala,
línea práctica, línea empresa y otros en todo considera a la línea infantil.
Cuenta con un total de 87 distribuidores en todo el Perú:
• Mueblería Aurorita – ubicado en AV. PROCERES DE LA
INDEPENDENCIA Nª 2849
Stand 1y2
• Tiendas Yep – Luvog sac – ubicado en Calle Húsares de Junín 178 -
Jesús María y
Av. 28 de Julio 1489 - La Victoria
• Real Home Peru Sac – ubicado en Av. Gran Chimu 871, Zarate - San
Juan de
Lurigancho
• Giampom srl- ubicado en Av. Nicolás Ayllón 163-C Urb. Los Halcones –
Chaclacayo
• Grupo A & F sac – ubicado en Av. Arica N°430 – Breña
• Distribuidora Paraiso de Elmer Villaverde Castañeda – ubicado en Av.
Angamos
Este Nº 1183 – Surquillo
• Alfonso Córdova Paz – ubicado en Av. Carlos Yzaguirre Nº 424 - Los
Olivos y Av.
Alfredo Mendiola Nº 3768 - Los Olivos
• Camassi - ubicado en Av. Argentina Nº 3093 Tienda 282 C.C. Minka –
Callao
• Mueblería Claudia – ubicado en Jr. Atahualpa 121 – Huacho
• Viccina Rivas Galo – ubicado en San Agustin 103 San Vicente - Cañete
• En la zona sur (Arequipa (6), Cuzco (3), Ica (5), Moquegua (4), Puno (2),
Tacna (5))
• Zona Oriente (Huánuco (3), Loreto (3), San Martin (3), Ucayali (1)
45
56
• Zona Norte (La libertad (4), Ancash (2), Cajamarca (4), Lambayeque (10),
Piura (8),
Sanmartín (2)
• Zona Centro (Apurímac (2), Ayacucho (2), Junín (3), Pasco (4).
c. Muebles Ferrini S.A. Es una empresa constituida hace más de 75 años,
se dedica a la fabricación, venta de mobiliario para salas, comedores,
outlet etc.
Su producto como ellos lo indican están diseñados para pequeñas
o medianas empresas que quieran optimizar su rendimiento. El estilo que
impregnan en sus productos son el contemporáneo y clásico.
La atención a sus clientes lo ofrece en Santiago de surco Av. La
Encalada 1002, Santiago de Surco y cuenta con una planta de más de
3,000 m2, con modernos procesos en su fabricación y con materiales de
primera calidad.
Brinda servicio de asesoría mediante si selecto equipo de
profesionales arquitectos de interiores y decoración que ayudan a sus
clientes a encontrar y plasmar su propio estilo.
d. Canziani. Con una fábrica de Muebles Canziani desde el año 1925,
emprendimiento de un inmigrante italiano dedicado a la elaboración de
muebles de estilo, respetando la tradición europea. Con el paso de los
años Muebles Canziani se fue afirmando en el mercado peruano del
mueble; en el año 1940, se da un cambio a la compañía, ofreciendo las
últimas tendencias mundiales en cuanto a estética y funcionalidad para los
muebles que fabricaban.
Se podría decir que mantiene un diseño clásico en sus muebles.
Actualmente la fábrica de Muebles Canziani cuenta con una planta
moderna, equipada con alta tecnología y contando con personal altamente
capacitado. Muebles Canziani también exporta sus productos, siendo sus
principales destinos Estados Unidos y Europa.
46
e. Alida. Creada hace 40 años, empezó ofreciendo muebles para el hogar
en el mercado local y desde el año 2000 exporta sus productos a Chile y
Panamá. Es un proveedor importante de las tiendas por departamento que
cuenta con planta propia, ofreciendo productos de alta calidad con diseños
modernos y vanguardistas.
2.1.2.5. Mercado distribuidor.
En el sector de muebles existen los siguientes canales de
comercialización:
a. Canal directo.
Para el mercado nacional el productor o fabricante vende los
muebles de madera directamente al consumidor sin intermediarios, debido
a que muchas veces se realiza de un pedido especial, y las necesidades
se ajustan a las especificaciones y requerimientos del cliente, ofreciendo
productos diferenciados son las que agrupan mayor tradición.
b. Minorista.
Generalmente están asociados en centros comerciales, galerías y
retailers, los dos primeros venden los muebles de madera al consumidor
final, con una particularidad debido al limitado espacio cuentan con
terminales de almacenamiento para ofrecer la posibilidad de distribución
física a sus clientes; mientras que los principales minoristas del sector
retail tenemos a:
Saga Falabella; Comercializadora y distribuidora de capital chileno,
creada en 1958; ingresando al mercado peruano en 1995 y actualmente
consolidado como una de las más importante del comercio atendiendo a
los niveles socioeconómicos A, B, C y D. En la actualidad posee a Banco
Falabella, entidad financiera la cual ofrece diferentes líneas de crédito a
sus clientes.
47
Sodimac: Comercializadora y distribuidora del Grupo Falabella con
un enfoque hacia muebles listos para armar y de diversidad de materiales.
Promart Homecenter: Comercializadora y distribuidora del
conglomerado Intercorp, posee muebles de diferentes materiales para un
consumidor que bajo asesoría ensambla sus propios productos.
Ripley: Comercializadora y distribuidora de capital chileno, creada
en 1964, ingresando al mercado peruano en 1997. Con una estrategia de
financiamiento a sus consumidores al igual que Saga Falabella. Es del
grupo Falabella y ofrece productos para el hogar, gran variedad de
muebles en melamina con el concepto “listos para armar”.
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
a. Ley Nº 27446.
La Ley del Sistema Nacional de Evaluación de Impacto Ambiental,
ley creada por el Sistema Nacional de Evaluación del Impacto Ambiental
(SEIA), para la regulación de identificación, prevención, supervisión,
control y corrección anticipada de los impactos ambientales negativos
derivados de las acciones humanas expresadas por medio del proyecto de
inversión.
b. Ley N° 29763.
La Ley forestal y de fauna silvestre / Reglamento de la ley general
de aduanas y de impuestos, teniendo como finalidad la promoción,
conservación, protección, el incremento y el uso sostenible del patrimonio
forestal y de fauna silvestre dentro del territorio nacional, integrando su
manejo con el mantenimiento y mejora de los servicios de los ecosistemas
forestales y otros ecosistemas de vegetación silvestre, en armonía con el
interés social, económico y ambiental de la Nación; así como impulsar el
desarrollo forestal, mejorar su competitividad, generar y acrecentar los
recursos forestales
48
c. Ley Nº 28015.
La ley De Promoción Y Formalización De La Micro Y Pequeña
Empresa, con el objetivo de la promoción de la competitividad,
formalización y desarrollo de las micro y pequeñas empresas para
incrementar el empleo sostenible, su productividad y rentabilidad, su
contribución al Producto Bruto Interno, ampliación del mercado interno,
exportaciones y su contribución a la recaudación tributaria.
2.2. Análisis del Micro entorno.
Armstrong Kotler define el micro-entorno como las fuerzas cercanas a la
empresa: compañía, proveedores, intermediarios, mercados de clientes,
competidores y público que inciden en su capacidad de servir al cliente (ver Figura
11).
Figura 11. Fuerzas de Porter.
Nota: Extraído de Ventaja competitiva – Michael Porter.
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.
Como se puede apreciar (ver Figura 12), Lima concentra el 44% de
la fabricación de muebles de madera en el Perú con un universo de 1,660
empresas.
49
Figura 12. Distribución por Departamentos en la fabricación de muebles.
Nota: Censo Industrial Manufacturero del 2007.
La producción de muebles de madera tiene dos grandes grupos
diferenciados:
a. Fabricante tradicional.
Basados en carpinteros con conocimiento empírico, con un nivel de
tecnología y maquinaria limitada, diseños limitados, considerando que este
grupo de fabricantes no posee estandarización ni herramientas de gestión
para garantizar la calidad de sus productos. La mayoría accede a
información mediante catálogos o búsqueda en internet.
b. Fabricante Moderno.
Empresas medianas y grandes con mayor alcance de tecnología de
productos, fabricando muebles enfocados a un mercado más exigente,
algunos se dedican a la exportación, estos fabricantes cuentan como canal
50
de distribución las tiendas especializadas, galerías o venta directa a través
de sus talleres de fabricación de muebles.
El precio y la exclusividad son los dos factores que determinan la
rivalidad entre los competidores actuales, la mayoría varía la calidad del
material principal para poder manejar precios más bajos, sin embargo la
estandarización ofrece ventajas competitivas. Dependiendo al segmento
elegido la exclusividad en el diseño determina la compra. De acuerdo a lo
expuesto, el mercado de fabricación de muebles de madera es altamente
competitivo.
La rivalidad de los competidores surge debido a la ubicación o
posición que deseen tomar dentro de la industria del sector, donde estén
compitiendo y utilizando diferentes estrategias para lograr su objetivo,
estas pueden ser estrategias como los precios, diseños exclusivos,
publicidad, calidad en su atención, respaldo financiero, entre otras.
Asimismo, el Perú tiene una ventaja comparativa en cuanto a sus
recursos naturales que debería beneficiar a la industria del mueble de
madera, sin embargo, existe la amenaza que otros países puedan ingresar
con una variedad productos, ya que el factor fundamental del éxito
industrial se basa en la capacidad Gerencial de organizar una empresa a
largo plazo teniendo como lineamientos el avance tecnológico y el poder
de la investigación y desarrollo de productos y servicios.
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
Según el perfil del cliente lo enfocamos al consumidor directo este
evalúa antes de la compra los siguientes factores:
Diseño, calidad ofrecida, precio, lugar de compra y servicio de
venta.
Si es enfocado hacia minoristas estos evalúan antes de la compra
los siguientes factores:
51
Diseño, calidad ofrecida, precio, lugar de compra y servicio de
venta, adicionando para este cliente la utilidad percibida por mueble
vendido.
De acuerdo al volumen de compra, los clientes exigen los factores
antes mencionados, para realizar descuentos al precio de venta al
incrementar la cantidad de objetos en el caso de los minoristas, el volumen
de compra es menor para el consumidor directo puesto que este solo
realiza para reposición del mueble anterior.
De acuerdo a la información del producto, los clientes tienen
precios y calidades estimadas mediante la revisión de catálogos o
búsquedas en internet, los consumidores se mantienen informados de las
tendencias y cambios que existen en la decoración de ambientes.
De acuerdo a la diferenciación del producto, el sector no ofrece
exclusividad de diseño, y la diferenciación es la función multivariable de
(estilo, calidad, precio y tipo de fabricación), cambiando la percepción de
compra de los clientes.
Se sabe que el consumidor del sector NSE A hoy en día es más
exigente en el momento de buscar un producto más funcionales,
sofisticados, tecnológicos y de buena calidad y acabado deben de ser
certificadas, cumplir los requerimientos con respecto a gustos y tendencias
y un servicio posventa. Con respecto a precios no lo consideran como
principales para este tipo de consumidor.
El consumidor NSE N, son consumidores que buscan productos de
calidad, con buenos acabados, no le importa las certificaciones no son
sofisticados en sus elecciones buscan una post venta y sobre todo
garantía en la compra y además buscan ofertas, cuidando mucho el precio
a pagar.
De acuerdo a lo expuesto, la fuerza negociadora de los clientes es
elevada para el sector.
52
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.
Las empresas proveedores de madera formales más importantes
se encuentran en una diversa lista que cumplen con las certificaciones
para así garantizar nuestro mueble plegable; así como la regulación
adecuada con el medio ambiente, entre algunas de ellas tenemos no solo
a los proveedores nacionales, sino a los proveedores de Brasil, México,
China, España, etc.
Es importante mencionar que en Perú los centros más importantes
en producción y transporte en el sector se concentran en la cuidad de
Amazonas, Pucallpa, Iquitos y Puerto Maldonado; es por ello que
elegiremos proveedores que cumplan no solo los requisitos técnicos sino
den condiciones comerciales para mejorar nuestra competitividad.
De acuerdo al análisis, la fuerza negociadora de proveedores para
la imposición de precios y condiciones es baja debido a la amplia oferta de
proveedores.
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.
Si bien los muebles son indispensables para el hogar y la empresa,
y pueden variar en temas de estilo, diseño, materiales, medidas, etc. Éstos
siempre son muebles y cumplen su función principal. Como ya se
mencionó anteriormente no es fácil encontrar un producto que sustituya a
los muebles, pero sí resulta fácil sustituir un producto por otro cuando lo
que se ofrece no es un producto exclusivo.
Se puede hablar de productos sustitutos, mencionando los
materiales utilizados para su elaboración (acero, metal, cuero, mimbre,
cartón o incluso la combinación de estos y otros diversos materiales), ya
que en variedad tenemos diferencias en diseño, calidad y confección.
Los productos sustitutos están teniendo una buena acogida en su
mayoría en el sector muebles en el mercado nacional en niveles socio
económicos bajos, y siendo la madera el preferido para los NSE altos, y en
53
el mercado exterior optan por el acero y el vidrio estos en los países de
norte américa.
El sector cuenta con variedad de productos sustitutos ya sea de
bajo costo o alto para todos los NSE, es por ello que debemos decir que
los sustitutos representan una amenaza alta para el sector, sin embargo
para contrarrestar esto se debe de potenciar los factores de éxito que
acompañen a lograr los objetivos de la empresa y apoyados en nuestra
estrategia genérica, buscar los atributos que hacen a nuestro mueble
enfocado hacia un sector específico.
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.
Los Actualmente en el mercado peruano no existen barreras de
entrada dentro de la industria, señalando que los acuerdos que el País
tiene como el tratado de libre comercio que benefician a las empresas
tanto internas como externas para vender los productos libres de aranceles
de esta manera se propicia un mercado cada vez más competitivo con
oportunidades en el sector.
Entre los competidores potenciales se podría mencionar a los
proveedores de madera ya que cuentan con la materia prima y podrían
incursionar en el sector muebles con una producción artesanal, o
tecnificada.
Así como el mercado industrial de Villa el Salvador, también
encontramos al sector melanina que conoce el mercado de muebles y
cuenta con la experiencia. Adicionalmente señalar que las tiendas por
departamento como saga Falabella, Ripley, Oeshle, Paris así como
también hace Maestro y Promart, que representan un buen porcentaje del
valor importado, estas empresas cuentan con los insumos para la
fabricación de muebles, herramientas y mano de obra calificada, con la
posibilidad de abrir una nueva línea de negocio en la fabricación de
muebles.
54
CAPÍTULO III
PLAN ESTRATEGICO
3.1. Planteamiento estratégico.
3.1.1. Visión.
Ser una empresa líder en el mercado de muebles innovadores a
nivel nacional, reconocida por la calidad, diseño y compromiso que se tiene
con el cliente.
3.1.2. Misión.
“Contribuir a mejorar la vida de nuestros clientes, garantizando que
sus hogares queden exclusivos y agradables. Con la constante búsqueda
de accesorios y diseños que nos diferencie para lograr la satisfacción y
cubrir la necesidad bajo estrictos estándares de calidad”.
3.2. Análisis FODA.
55
Tabla 16.
Matriz FODA.
FORTALEZAS DEBILIDADES
1 Innovación en nuestros diseños de muebles
multifuncionales y expandibles. 1 Somos una empresa nueva en el mercado.
2 Servicio post venta gratuito. 2 Capacidad de endeudamiento.
3 Personal altamente calificado. 3 No contar con cartera de clientes.
OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS (FO) ESTRATEGIAS (DO)
1 Crece el segmento de mercado que valoran la
exclusividad y calidad de un producto 1. Desarrollar acciones de marketing y publicidad para
poder penetrar el mercado como las redes sociales y crear
la página web que brinde soporte y atención personalizada
a los clientes.
2. Crear un catálogo de productos de múltiples
características explotando la variedad en los diseños y
disponibilidad de materia prima.
1. Incorporar un área de Marketing que mida el
posicionamiento en el mercado y la cantidad de
clientes.
2. Implantar una política de calidad total al
personal mediante charlas de concientización y
evaluando su desempaño laboral.
2 Carencia de modelos de muebles plegables 100%
hechos de madera
3 Tendencia de departamentos y espacios reducidos.
4 Continuo crecimiento del consumo de muebles para
el hogar
AMENAZAS ESTRATEGIAS (FA) ESTRATEGIAS (DA)
1 Empresas reconocidas pueden acceder fácilmente
a este segmento del mercado. 1. Fidelizar a los clientes ofreciendo exclusividad y calidad,
con beneficios a clientes importantes como créditos y
descuentos.
2. Fidelizar a nuestros diseñadores promocionando sus
modelos en el mercado nacional.
1. Potenciar la empresa organizando y definiendo
los puestos y responsabilidades en las áreas de
Gerencia, Administración, producción y ventas.
2. Realizar un plan de publicidad en medios
como la radio, herramientas que ofrece internet.
2 Los proveedores de materiales e insumos tienen
alto poder de negociación.
3 Inestabilidad política en el país afecta la economía
y crecimiento.
4 No se cuenta con muchos proveedores.
56
3. Posicionarnos en el mercado y realizar alianzas
estratégicas con los proveedores importantes,
diversificando a los proveedores de materiales e insumos.
Nota: Elaboración propia - 2019.
57
3.3. Objetivos.
El producto que fabricar se ofrecerá en los distritos de Lima de los niveles
socio económico A Y B. Por la cual, realizaremos la venta mediante un canal de
distribución directo. Por tal razón, tendremos una tienda propia.
a. Objetivos General.
Consolidarnos como una de las empresas líderes en el mercado de
muebles, incrementando el valor de nuestros productos, mejorando nuestros
procesos e incrementando la rentabilidad de la empresa.
b. Objetivos específicos.
- Lograr el 5 % de la participación del mercado en el segundo año de
operaciones
- Incrementar las ventas en un 26% en el segundo año de operaciones.
- Reducir los costos en un 10% al tercer año de operaciones optimizando
los procesos productivos.
58
CAPÍTULO IV
INVESTIGACION DE MERCADO
4.1. Definición.
En esta etapa de la investigación realizaremos un estudio de mercado para
determinar nuestro mercado potencial, los precios que ofreceremos, las
estrategias de publicidad y proyectar las ventas futuras, todo en base a una
investigación que recogerá datos de los posibles compradores y sus preferencias,
para luego segmentar al mercado a donde queremos llegar tomando en cuenta
criterios de segmentación razonables para el mercado, como son las variables
geográficas, demográficas, socioeconómicas, ingresos económicos de los
posibles compradores y otras, de tal manera que no ocuparemos un mercado
amplio difícil de abarcar sino más bien una parte de esta que será el objetivo de la
empresa.
Es crucial tener la información lo más precisa posible, ya que con esto
tomaremos decisiones para establecer las estrategias del mercado y del producto
que ofreceremos. Por ello, es vital minimizar los riesgos que conlleva ingresar a
un mercado.
4.1.1. Criterios de segmentación.
Para encontrar el mercado objetivo para nuestra propuesta de
negocio, debemos enfocarnos en la información de los hogares
conformados, donde se puede consumir los productos que
comercializaremos, consideramos que los muebles son productos de
consumo habitual. Es por ello que para una segmentación más cercana a
la realidad tomaremos como base a los hogares que existen en Lima
metropolitana. Generalmente los hogares están conformados por personas
que habitan una vivienda donde comparten bienes y servicios.
4.1.1.1. Segmentación Geográfica.
59
Con este criterio de segmentación vamos a elegir el mercado según
su ubicación física, con la información preliminar que obtuvimos sobre las
zonas geográficas del Perú se tomó la decisión de realizar el proyecto en
la Zonas más representativa del país que es Lima metropolitana, por la
importante población que tiene (9´015,400 habitantes), por ser un mercado
en crecimiento ya establecido y con ventajas como el acceso a las
materias primas, maquinarias y mano de obra (ver Tabla 17).
Tabla 17.
Lima Metropolitana - Población y Hogares según distritos 2017 (en miles).
N° Distrito Población Hogares Zona
APEIM
1 Carabayllo 310.1 75.2 1
2 Comas 541.2 139 1
3 Puente Piedra 362.1 88.3 1
4 Independencia 223.6 67.8 2
5 Los Olivos 382.8 107.4 2
6 San Martin de Porres 722.3 175.2 2
7 San Juan de Lurigancho 1121.3 275.9 3
8 Breña 78.9 26.4 4
9 La Victoria 177.7 56.4 4
10 Lima 282.8 92.5 4
11 Rímac 170.6 50.5 4
12 Ate 646.9 158.6 5
13 Chaclacayo 44.9 13.2 5
14 El Agustino 196.9 52.1 5
15 Lurigancho (Chosica) 224.9 56 5
16 San Luis 59.6 19.5 5
17 Santa Anita 234.8 59.9 5
18 Jesús María 74.7 23.9 6
19 Lince 52.4 18.9 6
20 Magdalena del Mar 56.9 19 6
21 Pueblo Libre 79.4 27.7 6
22 San Miguel 140.9 44.8 6
23 La Molina 178.2 48 7
24 Miraflores 85.8 33.7 7
25 San Borja 116.7 37.8 7
26 San Isidro 56.8 23.2 7
27 Santiago de Surco 357.6 107.8 7
28 Barranco 31.2 10.9 8
29 Chorrillos 335.6 89.4 8
60
30 San Juan de Miraflores 416 107.4 8
31 Surquillo 94.9 33 8
32 Lurín 87.4 21.5 9
33 Pachacamac 132.8 32.4 9
34 Villa El Salvador 475.5 115.7 9
35 Villa María del Triunfo 461.2 114.8 9
Total Provincia de Lima 9,015.40 2,423.80
Nota: APEIM 2017.
4.1.1.2. Segmentación Demográfica.
‘
En la segmentación demográfica se hace un estudio estadístico de
la población dividiendo en grupos pequeños según las variables como el
sexo, la edad, educación, profesión, raza, religión e ingresos económicos.
En nuestro caso al tratarse de una mueblería que ofrecerá productos
innovadores y de calidad pretendemos llegar a los hogares conformados
por hombres y/o mujeres, los jefes de familia cuya edad esta entre 25 y 45
años.
Por el número de la población que conforman los grupos de edad
de 25 a 45 años en Lima, tenemos un mercado de 2’652,300 personas que
corresponde al 43.8% de la población total de Lima (ver Tabla 18).
Tabla 18.
Lima metropolitana: Población por sexo y grupos de edad 2017.
GRUPOS DE EDAD TOTAL HOMBRES MUJERES
Miles % Miles % Miles %
00 - 05 años 954.5 9.3 487.7 9.8 466.8 8.9
06 - 12 años 1,106.50 10.8 565.5 11.4 541 10.3
13 - 17 años 838.4 8.2 419.7 8.5 418.7 8
18 - 24 años 1,326.60 13 654.8 13.2 671.8 12.8
25 - 39 años 2,492.30 24.5 1,204.40 24.4 1,287.90 24.4
40 - 55 años 1,966.60 19.3 939.2 18.9 1,027.40 19.6
56 - + años 1,524.40 14.9 685.7 13.8 838.7 16
TOTAL 10,209.30 100 4,957.00 100 5,252.30 100
Nota: INEI – 2018.
61
4.1.1.3. Segmentación Socio-económico.
Según la clasificación socioeconómica de la población de Lima
metropolitana, estaremos dirigidos a personas que realicen un gasto
importante en la adquisición de muebles, que tengan la posibilidad de
renovar sus muebles, personas de los niveles socioeconómicos A y B, con
estudios superiores y emprendedores que tengan aspiraciones, con una
capacidad de ingresos y gastos mensuales mayor a S/ 4,000.
En función al nivel de gasto promedio que realizan en la compra de
muebles (grupo 4) asimismo tomando información de la Asociación
Peruana de investigación de mercado (APEIM) y de la compañía peruana
de estudios de mercado y opinión pública (CPI) es que vamos a dirigirnos
a tres Zonas APEIM de Lima metropolitana que más representen a los
niveles socioeconómicos A y B tales como la zona 2, zona 6 y zona 7 que
corresponde a los distritos de Independencia, Los Olivos, San Martin de
Porras, Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel,
Miraflores San Isidro, San Borja, Surco y la Molina (ver Tabla 19).
Tabla 19.
Lima metropolitana: Personas por zonas geográficas APEIM según NSE 2017.
Zonas APEIM Personas Estructura Socioeconómica
APEIM (% Horizontal)
Miles % A B C D E
Zona 1 1213.4 11.9 0.50 10.90 46.60 29.80 12.20
Zona 2 1328.7 13 2.00 23.70 52.10 19.80 2.40
Zona 3 1121.3 11 - 19.10 44.20 26.70 10.00
Zona 4 710 7 4.30 27.10 44.60 20.20 3.80
Zona 5 1408 13.8 2.10 12.30 42.70 34.00 8.90
Zona 6 404.2 4 13.70 58.00 22.10 5.40 0.80
Zona 7 795 7.8 35.90 43.30 14.90 4.50 1.40
Zona 8 877.7 8.6 3.90 26.60 44.60 20.50 4.40
Zona 9 1157 11.3 - 6.30 45.70 36.60 11.40
Zona 10 1038.7 10.2 1.20 19.70 44.20 23.80 11.10
Zona 11 155.3 1.5 - 8.10 47.30 25.40 18.90
Total Lima Metropolitana 10,209.30 100 4.80 21.70 42.40 23.80 7.30
Nota: C.P.I. – 2018.
62
Figura 13. Distribución de Gastos según NSE 2017 – Lima Metropolitana.
Nota: APEIM – 2017.
Tabla 20.
Ingresos y Gastos Según NSE 2017 – Lima Metropolitana.
Promedios
Lima Metropolitana (soles)
Total NSE A
NSE
B
NSE
C
NSE
C1
NSE
C2
NSE
D
NSE
E
Grupo 1: Alimentos -
gasto promedio 1,268 1,582 1,461 1,286 1,319 1,227 1,062 912
Grupo 2: Vestido y
calzado - gasto
promedio 170 333 242 152 168 123 112 98
Grupo 3: Alquiler de
vivienda,
combustible y
electricidad y
conservación de la
vivienda - gasto
promedio 472 998 690 429 453 386 271 190
Grupo 4: Muebles,
enseres y
mantenimiento de la
vivienda - gasto
promedio 205 1,068 293 130 140 112 95 78
63
Grupo 5: Cuidado,
conservación de la
salud y servicios
médicos - gasto
promedio 253 609 355 230 262 173 151 100
Grupo 6: Transportes
y comunicaciones -
gasto promedio 405 1,424 668 320 355 256 147 90
Grupo 7:
Esparcimiento,
diversión, servicios
culturales y de
enseñanza - gasto
promedio 475 1,321 800 380 423 302 219 112
Grupo 8: Otros
bienes y servicios -
gasto promedio 220 465 307 195 209 169 142 140
Promedio
general de
gastos familiar
mensual 3,468 7,800 4,815 3,122 3,329 2,748 2,211 1,719
Promedio
general de
ingreso familiar
mensual 5,006 14,205 7,297 4,193 4,586 3,483 2,851 2,120
Nota: APEIM 2018.
La población que conforma el nivel socioeconómico A y B, de las
Zonas APEIM 2,6 y 7 suma en total 1, 261,078 pobladores (ver Tabla 21).
Tabla 21.
Distribución de zonas APEIM por niveles 2017.
Zona
APEIM Población
NSE -
A
NSE -
B
NSE -
C
NSE -
D
NSE
- E
ZONA 2 Pobladores 2.00% 23.70% 52.10% 19.80% 2.40%
1,328,700 26,574 314,902 692,253 263,083 31,889
ZONA 6 Pobladores 13.70% 58.00% 22.10% 5.40% 0.80%
404,300 55,389 234,494 89,350 21,832 3,234
ZONA 7 Pobladores 35.90% 43.30% 14.90% 4.50% 1.40%
64
795,100 285,441 344,278 118,470 35,780 11,131
Total Población 367,404 893,674
Nota: Elaboración propia - 2019.
Según el cuadro estadístico de APEIM 2017 en Lima Metropolitana
existen 2’713,165 hogares, en el cual el NSE A (5%) representa 135,658
Hogares y el NSE B (24.4%) representa 662,012 Hogares. Por esta razón
este mercado agrupa a 797,670 hogares (ver Tabla 22).
Tabla 22.
Distribución de Hogares según NSE 2017 – Lima Metropolitana.
APEIM
2017 NSE - A NSE - B NSE - C NSE - D NSE - E
100% 5% 24.40% 41% 23.30% 6.30%
2,713,165.00 135,658.25 662,012.26 1,112,397.65 632,167.45 170,929.40
NSE: A y B 797,671
Nota: Elaboración propia - 2019.
Por el nivel socioeconómico y las Zonas APEIM 2, 6 y 7 vamos a
calcular los hogares que serían nuestros potenciales compradores (ver
Tabla 23).
Tabla 23.
Distribución de zonas APEIM por niveles 2017 – Lima Metropolitana.
Zona NSE A NSE B
Zona 2 Independencia, Los
Olivos, San Martin 9,632 100,626
Zona 6 Jesús María, Lince,
Pueblo Libre, Magdalena, San
Miguel
22,112 97,316
Zona 7 Miraflores, San Isidro,
San Borja, Surco, La Molina 78,953 103,936
Total Hogares 110,697 301,878
Nota: Elaboración propia - 2019.
Una vez segmentado los niveles socioeconómicos y las Zonas
donde nos dirigiremos, segmentamos por el tipo de vivienda de la
población. Del total de pobladores de Lima, el 74.7% vive en casas
65
independientes y el 21.3 % en Departamentos. Con los datos anteriores se
logra calcular nuestro mercado potencial con el número de hogares por
tipo de vivienda y nivel socioeconómico elegido A y B según se muestra en
la siguiente tabla (ver Tabla 24).
Tabla 24.
Perfil de hogares según NSE 2017 – Lima Metropolitana.
Hogares Lima NSE
A.B.C.D. NSE A Zona 2,6,7 NSE B Zona 2,6,7
Tipo de Vivienda Hogares x
vivienda %
Hogares x
vivienda %
Hogares
x
vivienda
%
Casa independiente 2,026,734 74.70% 52,360 47.30% 179,617 59.50%
Departamento en edificio 577,904 1.00% 56,788 51.30% 114,412 37.90%
Vivienda en quinta 75,969 2.80% 1,550 1.40% 7,547 2.50%
Vivienda en casa de vecindad 29,845 1.10% - 0.00% 302 0.10%
Choza o cabaña - 0.00% - 0.00% - 0.00%
Vivienda improvisada - 0.00% - 0.00% - 0.00%
Local no destinada para
habitación 2,713 0.10% 111 0.10% 302 0.10%
Otro - 0.00% - 0.00% - 0.00%
Total Lima NSE 2,713,165 100% 110,697 100% 301,878 100%
Nota: Elaboración propia - 2019.
Según el diario el comercio en su publicación del 27 de setiembre
del 2017, indica que el sector inmobiliario se reactivó en el segundo
semestre del año 2017 y crecerá para el 2018 y el 2019 ya que aún falta
mucha demanda por cubrir, en mayor medida en lo conos de Lima, esta
información fue brindada por el presidente de la Asociación de
Desarrolladores Inmobiliarios (ADI PERÚ).
Tabla 25.
Proyección de proyectos inmobiliarios 2018 – 2019.
Periodo Proyectos
Inmobiliarios
Viviendas
Proyectadas
Hasta Agosto 2018 544 18,427
Nuevos Proyectos 2019 50 1,573
66
Total nuevos Hogares 594 20,000
Nota: Asociación de Desarrolladores Inmobiliarios.
Para realizar un cálculo más detallado vamos a segmentar por los
hogares según los distritos de las zonas elegidas y teniendo en cuenta los
niveles socioeconómicos elegidos, según la segmentación de las personas
como referencia vamos a segmentar nuestro mercado potencial según los
hogares que conforman las Zonas 2, 6 y 7 de APEIM cuyos niveles
socioeconómicos sean A y B y sean personas que vivan en departamentos
de edificios.
Tabla 26.
Segmento por zonas APEIM 2017.
Zona
APEIM Distritos Población Hogares
NSE
A y
B
Hogares
Vive en
Dpto.
NSE A y
B
Mercado
Potencial
2 Independencia 223,600 67,800 26% 17,425 44.60% 7,771
2 Los Olivos 382,800 107,400 26% 27,602 44.60% 12,310
2 San Martin de
Porres 722,300 175,200 26% 45,026 44.60% 20,082
6 Jesús María 74,700 23,900 72% 17,136 44.60% 7,643
6 Lince 52,400 18,900 72% 13,551 44.60% 6,044
6 Magdalena del
Mar 56,900 19,000 72% 13,623 44.60% 6,076
6 Pueblo Libre 79,400 27,700 72% 19,861 44.60% 8,858
6 San Miguel 140,900 44,800 72% 32,122 44.60% 14,326
7 La Molina 178,200 48,000 79% 38,016 44.60% 16,955
7 Miraflores 85,800 33,700 79% 26,690 44.60% 11,904
7 San Borja 116,700 37,800 79% 29,938 44.60% 13,352
7 San Isidro 56,800 23,200 79% 18,374 44.60% 8,195
7 Santiago de
Surco 357,600 107,800 79% 85,378 44.60% 38,078
Totales 2,528,100 735,200 171,595
Nota: Elaboración propia - 2019.
Con la segmentación anterior obtenemos el mercado potencial con
la cantidad de 171,595 hogares.
67
Finalmente el proyecto decide segmentar por los hogares de los
segmentos APEIM de las zonas 2, 6 y 7 de los segmentos
socioeconómicos A y B, de las personas cuya edad sea de 25 a 45 años,
con esto tendremos nuestra segmentación final de 126,522 hogares (ver
Tabla 27).
Tabla 27.
Segmentación final por zonas APEIM NSE y edad.
ZONA DISTRITO HOGARES
2019
NSE
A
F-A 25-
45
NSE
B
F-B
25-45
25-45
A + B
MERCADO
POTENCIAL
Zona 2
San Martín de
Porres 185,869 0.03 0.32 0.28 0.29 0.09 16,706
Zona 2 Los Olivos 112,616 0.03 0.32 0.28 0.29 0.09 10,122
Zona 2 Independencia 69,025 0.03 0.32 0.28 0.29 0.09 6,204
Zona 6 San Miguel 45,429 0.15 0.32 0.59 0.29 0.22 9,971
Zona 6 Pueblo Libre 27,755 0.15 0.32 0.59 0.29 0.22 6,092
Zona 6 Jesús María 23,947 0.15 0.32 0.59 0.29 0.22 5,256
Zona 6 Magdalena del
Mar 19,037 0.15 0.32 0.59 0.29 0.22 4,178
Zona 6 Lince 18,937 0.15 0.32 0.59 0.29 0.22 4,156
Zona 7
Santiago de
Surco 113,478 0.35 0.32 0.46 0.29 0.25 27,864
Zona 7 La Molina 51,717 0.35 0.32 0.46 0.29 0.25 12,699
Zona 7 San Borja 38,102 0.35 0.32 0.46 0.29 0.25 9,355
Zona 7 Miraflores 33,565 0.35 0.32 0.46 0.29 0.25 8,241
Zona 7 San Isidro 23,246 0.35 0.32 0.46 0.29 0.25 5,708
MERCADO POTENCIAL 126,552
Nota: Elaboración propia - 2019.
4.1.1.4. Segmentación Psicográfica.
Familias con estilos de vida moderna, innovadora y sofisticada,
cuyas compras reflejan un gusto por productos destinados a un segmento.
Están orientados a la modernidad, la tecnología y la importancia de la
imagen personal, son personas que gustan de la practicidad para
maximizar los espacios.
Se considerarán los estilos de vida como los sofisticados:
Representado por un segmento mixto, en su mayoría son muy jóvenes
68
respecto al promedio de la población con niveles de ingresos por encima
del promedio, son modernos, educados, liberales e innovadores en el
consumo.
Los progresistas, que son hombres que buscan constantemente
una mejora continua en el ámbito personal y familiar diversificados en
todos los niveles socioeconómicos entre ellos obreros, empresarios, con
énfasis de lograr una mejor calidad de vida, son demasiado prácticos al
mismo tiempo modernos con estudios de corto plazo con el fin de
explotarlos en la brevedad el conocimiento aprendido.
Las modernas que son mujeres de todos los NSE, que buscan su
realización personal más allá de sus labores de madre y amas de casa, se
mantienen siempre arregladas y buscan un reconocimiento de la sociedad,
son modernas y les gustan salir de compras, productos de marca que
proporcionen las tareas cotidianas.
Los formalistas, que son hombres un tanto tradicionales,
trabajadores y orientados a la familia que valoran mucho su estatus, con
aspiraciones de llegar hacer líder de opinión en su grupo, llegan un poco
tarde en las tendencias de la moda usan algo más clásico, trabajan como
oficinistas, obreros y actividades de manera independiente.
Los conservadores, que son mujeres muy enfocadas en la familia,
en el cuidado de los hijos de tendencia tradicional y religiosa y usan poco
maquillaje o solo en ocasiones, se visten de manera sobria, y gustan de
telenovelas administran casi todos los gastos relacionados a la familia y se
encuentra en todos los NSE.
Los austeros, que son hombres y mujeres de bajos recursos
económicos de característica muy humilde, o prefieren la vida simple si
complicaciones, son reacios y no les gusta tomar riesgos generalmente
son personas mayores que se dedican a un oficio y que no cuentan con
estudios, y economizan al máximo sus ingresos, muchos son inmigrantes
(ver Tabla 28).
69
Tabla 28.
Estimación de la población por estilos de vida.
Perú Colombia Chile Brasil México Costa Rica
Sofisticados 5 8 10 5 8 4
Progresistas 25 27 19 18 16 18
Modernas 21 27 21 32 23 25
Formalistas 18 16 20 23 26 27
Conservadoras 24 16 18 13 21 18
Austeros 7 6 12 9 6 8
Nota: Extraído de Arellano (2017) “LATIR: Los Estilos de Vida de la Nueva Sociedad
Peruana y Latinoamericana”
Figura 14. Estilos de vida.
Fuente: Extraído Arellano (2017) “LATIR: Los Estilos de Vida de la Nueva Sociedad
Peruana y Latinoamericana”.
4.1.2. Marco muestral.
Para hallar el tamaño de la muestra utilizamos el método de
investigación no probabilístico, donde la población es finita o la
desconocemos, lo calculamos con los siguientes datos, obteniendo 385
encuestas.
70
Z: nivel de confianza, 1.96 al cuadrado
p: probabilidad de éxito (0.50)
q: probabilidad de fracaso (1-0.50=0.50)
d: error máximo permisible
n: número de la población
A continuación, con el cálculo realizado obtenemos el número de
cuotas de mercado por distrito y con este dato la cantidad de encuestas a
realizar (ver Tabla 29).
Tabla 29.
Cuotas por distrito para las encuestas.
Distritos Hogares
2019
Mercado
potencial
Cuota del
mercado Distribución
San Martín de
Porres 185,869 16,706
13% 51
Los Olivos 112,616 10,122 8% 31
Independencia 69,025 6,204 5% 19
San Miguel 45,429 9,971 8% 30
Pueblo Libre 27,755 6,092 5% 19
Jesús María 23,947 5,256 4% 16
Magdalena del Mar 19,037 4,178 3% 13
Lince 18,937 4,156 3% 13
Santiago de Surco 113,478 27,864 22% 85
La Molina 51,717 12,699 10% 39
San Borja 38,102 9,355 7% 28
Miraflores 33,565 8,241 7% 25
San Isidro 23,246 5,708 5% 17
Nota: Elaboración propia - 2019.
Por motivos de decisión no estadística al no contar con
disponibilidad de recursos y presupuesto el tamaño de la muestra será
menor a las deseadas es decir 180 personas, pero proporcional a la
muestra realizada y en una cantidad razonable que nos permitirá conocer
el mercado (ver Tabla 30).
71
Tabla 30.
Tamaño de la muestra estratificada.
Distritos Hogares
2019
Mercado
potencial
Cuota del
mercado Distribución
San Martín de
Porres 185,869 16,706
13% 24
Los Olivos 112,616 10,122 8% 14
Independencia 69,025 6,204 5% 9
San Miguel 45,429 9,971 8% 14
Pueblo Libre 27,755 6,092 5% 9
Jesús María 23,947 5,256 4% 7
Magdalena del Mar 19,037 4,178 3% 6
Lince 18,937 4,156 3% 6
Santiago de Surco 113,478 27,864 22% 40
La Molina 51,717 12,699 10% 18
San Borja 38,102 9,355 7% 13
Miraflores 33,565 8,241 7% 12
San Isidro 23,246 5,708 5% 8
126,552 100% 180
Nota: Elaboración propia - 2019.
4.1.3. Entrevista a Profundidad.
Mediante un dialogo fluido y espontaneo se realiza las entrevistas a
los profesionales, para este propósito usamos un cuestionario guía con el
cual, buscamos conocer el sector productivo y comercial de muebles de
madera, analizando lo que prefieren los clientes en sus compras, y
obteniendo un valor agregado con la información obtenida de los
especialistas en el negocio de los muebles y la madera, lo cual beneficiará
al proyecto.
Entrevistado: Encargada de la tienda Mueblería Zamora.
Empresa: Mueblería Zamora
Nombre: Sandra Zamora
Cargo: Encargada de tienda
Edad: 32
Profesión: Administradora
Experiencia en el rubro: 8 años
72
Fecha: 04 de septiembre de 2018
1. ¿Cuáles son los precios promedio de los comedores con cuatro sillas?
El precio de los comedores para cuatro personas es variable en
función del acabado, en promedio es de S/ 1,200 a S/ 1,500, el más
económico S/ 1,000 y si desean con acabados más elaborados pueden
costar S/ 1,800.
2. ¿Tiene alguna política de precios, como calcula el precio?
El precio es en función del tipo de madera y los costos.
3. ¿Cuáles son las características de sus clientes?
Los clientes pueden ser de diferentes estratos tanto personas
negociantes prósperos, así como profesionales, asimismo quienes más
deciden sobre la compra del mueble es la mujer, quien escoge el modelo.
Las personas se pueden decir que son de segmentos socioeconómicos B y
C.
4. ¿Qué colores prefieren sus clientes en la compra de comedores de
madera?
En la mayoría de los casos prefieren el color natural de madera,
también pintados de color del Cedro, Caoba o Nogal.
5. ¿Qué modelos prefieren sus clientes?
Eso depende de la edad del cliente, los jóvenes prefieren los
muebles prácticos con modelos sencillos y durables los más adultos
prefieren estilos más clásicos con tallados en la madera.
6. ¿Qué tipo de madera ofrece su empresa para la construcción de
comedores?
El principal insumo es la madera Tornillo, también se ofrece el Pino
en sus dos calidades, el Cedro, y no se ofrece Caoba ya que está escaso y
es de alto costo.
7. ¿Qué tipo de propaganda realiza para hacer conocida su oferta?
73
Algunas veces se ha hecho volanteo, también se tiene una página
en Facebook para la publicidad y donde se ofrece promociones, y la más
importante publicidad para la empresa es la recomendación que nos
brindan los clientes por la calidad de producto que ofrecemos.
8. ¿Estaría dispuesto a comercializar sus muebles a través de tiendas
Retail?
Tenemos una tienda propia y dos fábricas de muebles, no hemos
visto necesidad de vender nuestro producto por los centros comerciales,
tampoco en tiendas especializadas como Mega muebles, primero
pensamos que los muebles de las tiendas Retail tienen mala imagen, pues
llegan clientes que indican que son de mala calidad y duran poco, en su
mayoría son de Me lamine, y en las grandes Ferias como Mega muebles
venden muebles estandarizados digamos no son novedades casi todos
venden lo mismo, en cambio la mueblería Zamora tiene diseños propios y
son preferidos por esto.
9. ¿Participa en Ferias de muebles, como hace su plan de publicidad?
La publicidad se hace mediante las páginas de Facebook, volanteo
y en su mayor medida es por las recomendaciones de nuestros clientes,
somos una empresa que tiene 30 años en el negocio.
10. ¿Cuál es el promedio anual en la venta de comedores en unidades?
El promedio es de 05 a 06 comedores a la semana.
11. ¿Cuenta con tiendas descentralizadas en otros distritos?
Solo contamos con una tienda en los Olivos, una planta de
producción en Puente Piedra y otra en Los Olivos.
12. ¿Utiliza el internet y las redes sociales para hacer conocido sus
productos?
Si además se realiza promociones a través de la página de
Facebook.
13. ¿Qué le parece el comedor abatible y empotrable en pared, cree que
tendrá buena acogida, cree que es novedoso?
74
Me parece que es un producto novedoso que no se hace en el
Perú, por ello los dueños de mueblería Zamora están pensando incursionar
en ese negocio fabricando camas y roperos abatibles. Con respecto a este
comedor Abatible sí tendría acogida por su diseño se puede vender para
las familias que viven en los departamentos, además se le puede adicionar
en lugar del Vinil, un tallado y el color puede ser el de Madera Caoba,
Cedro o Nogal, así lo prefieren los clientes.
14. ¿Cómo cree que se pueda realizar la promoción y la distribución de
este producto?
Por internet, recomendaciones de nuestros clientes.
15. ¿Cree que este producto puede solucionar los problemas de las casas
con poco, espacio?
Si puede solucionar es recomendable para las personas que viven
en casas con poco espacio.
16. ¿Cree usted que sea apropiado venderlo a través de tiendas Retail?
Pueden tener su tienda propia nuestra mueblería no tuvo la
necesidad de vender por Tiendas Retail, sino también alquilar un Stand en
Mega muebles, el producto es novedoso, pueden ofrecer productos de la
misma línea abatibles como camas y Roperos.
Conclusiones:
- Para la persona especialista en ventas, le parece que el mueble
comedor abatible es un producto innovador, ya que no se fabrica en el
Perú.
- Con respecto al precio, realizo la consulta con los maestros
carpinteros, y en base al costo de materia prima y mano de obra
aproximadamente el comedor abatible debería venderse entre S/ 1,500 a
2,000 soles dependiendo del material a usar.
75
- Los clientes que compran los comedores abatibles son personas
profesionales y emprendedoras, y quien escoge los muebles del hogar por
lo general es la mujer antes que el varón.
- Los colores preferidos son los clásicos color natural de madera y
colores claros a oscuros.
- Los clientes jóvenes prefieren modelos de comedores abatibles
prácticos y durables, los de mayor edad de promedio de 50 años prefieren
los estilos clásicos y madera tallada.
- La madera más usada en la construcción de comedores y otros
muebles es el Tornillo por su durabilidad y resistencia a las polillas,
asimismo al preguntársele sobre la madera Huairuro indico que es una
madera dura y de bajo costo por lo que también es posible su uso.
- La Mueblería Zamora tiene 30 años en el mercado y nunca tuvo la
necesidad de vender mediante las tiendas Retail, su promoción lo realiza
mediante volantes, anuncios mediante la página web y las redes sociales y
sobre todo por la calidad de sus muebles, sus clientes son sus
representantes para difundir la mueblería.
Entrevistado: Vendedora de la Corporación Maderera Perú selva
S.A.C.
Empresa: Corporación Maderera Perú selva S.A.C.
Nombre: Masco Escobar, Carmen Violeta
Cargo: Dueño
Edad: 39
Profesión: Administradora
Experiencia en el rubro: 12 años
Fecha: 03/09/2018
1. ¿Cuáles son las principales actividades que lleva a cabo la empresa?
La principal actividad que tiene la empresa es la comercialización
de maderas en sus diversas variedades, el cual es traído desde el interior
del país principalmente de la selva de los departamentos de Madre de
76
Dios, Iquitos, región Ucayali, y Loreto como parte complementaria del rubro
es el proceso de secado, amoldado y fumigado para la conservación del
mismo, se comercializa principalmente maderas para la fabricación de
muebles para el hogar, pisos, para construcción de viviendas, tableros
para enchapados, y tableros en general.
2. ¿Qué tipos de madera venden?
Actualmente se vende por lo menos 8 variedades de madera entre
ellos, tornillo, caoba, cedro, pino, lupuna, mohena, coáiba, roble, eucalipto
y huairuro. Siendo estos los más solicitados por las carpinterías, talleres
donde se fabrica muebles para el hogar, como mesas, roperos, estantes, y
por empresas del rubro construcción.
3. ¿En relación con el producto que deseamos fabricar, que madera nos
puede recomendar por precio, calidad, y durabilidad?
En este aspecto cada variedad de madera tiene su peculiaridad o
atributo, ya sea por acabado, durabilidad, y precio. Por ejemplo, la madera
pino es uno del más solicitado por su precio calidad y dureza es una
madera que denota elegancia en un producto terminado.
Una recomendación para la fabricación de un mueble de madera es
que el mismo sea resistente e inmune a las polillas, una madera en
específico el cual es bastante trabajable, que tiene dureza y buen precio es
la madera Huayruro, para muebles de buen acabado y durable, tiene un
color semejante al cedro.
4. ¿La venta de sus productos es solo en Lima o distribuye a otras zonas?
Actualmente se cuenta con un local en el distrito de Comas, como
la planta principal por la capacidad instalada que se cuenta, sin embargo,
se distribuye a todo el cono norte y parte de villa el salvador se cuenta con
una cartera de clientes un tanto diversificado.
5. ¿Cómo es el transporte desde la selva hasta su local central en lima?
La empresa cuenta con unidades de transporte (tráileres), para el
transporte de la madera desde los principales aserraderos de la selva de
77
Loreto, Ucayali, en nuestro caso tenemos que contar con el permiso o guía
de transporte forestal, ya que solo comercializamos.
6. ¿Realiza actividades de publicidad?
No contamos por ahora con publicidad, sin embargo, nos hicimos
conocidos por la trayectoria en el rubro, el tiempo que tenemos en el
mercado, y recientemente con una página web de los productos que
ofrecemos, además de fijar el nombre comercial de la empresa en la
baranda de las unidades de transporte.
7. ¿Cómo es que ubico el local que tiene actualmente en lima?
Se localizó este lugar porque nos pareció estratégico, la razón fue
por queríamos abarcar la zona del cono norte, ya que en la zona de villa el
salvador hay bastante competencia del rubro al cual nos dirigimos.
8. ¿Cómo establece el precio de sus productos?
La estimación de precios en nuestros productos depende
básicamente de la transformación que le damos a la madera, ya que en el
mercado el precio de madera por pie cuadrado es uniforme, para todas las
variedades, otro factor que influye para fijar el precio de la madera es el
flete o costo de transporte que hace que la madera pueda subir de precio.
9. ¿Únicamente venden la madera a las grandes empresas del sector, o
también a otro tipo de clientes?
Actualmente se maneja una política de ventas (número de piezas
mínimos, etc.) por el cual, nuestros principales clientes son los talleres de
carpintería, personas que se dedican a la fabricación de muebles
considerándose estos en gran porcentaje, sin embargo, también contamos
con clientes del sector construcción empresas que requieren nuestros
productos para los distintos usos en el rubro.
En cuanto a políticas de venta nuestra razón como empresa es
brindar un servicio de calidad con la mayor rapidez posible, que sea
oportuno la atención, hacemos que nuestros clientes estén satisfechos
más allá de fijar precios, nos importa que nuestros clientes también puedan
desarrollarse y lograr sus objetivos.
78
10. ¿Cómo lleva a cabo las políticas de pago (crédito, efectivo, cheque,
etc.) y cuál es el perfil de los clientes? (tipos de clientes en específico).
En nuestro caso las compras la realizamos al crédito y al contado,
contamos con proveedores en Loreto, Ucayali donde nos deja un 50%
crédito y la diferencia al contado, el plazo de crédito se maneja a 30 días
hábiles.
Por otro lado, nuestras ventas son al contado en el 100% de las
ventas mensuales, salvo cuando los pedidos son en grandes volúmenes y
clientes antiguos que solo trabajan con nuestra empresa.
11. ¿Actualmente podría decirnos cuanto es su margen de utilidad
aproximado?
En este aspecto es un poco complicado determinar un monto
exacto, sin embargo, podría indicarle un valor aproximado de la cantidad
de madera vendida durante un mes en nuestra planta de 100,000 a
110,000 pies a precio promedio de S/ 4.50 el pie de madera, esto en
madera bruta sin procesar.
12. ¿Además del mercado actual que abarca, tiene pensado extenderse a
otro tipo de clientes a futuro?
Podría darse siempre en cuando busquemos otros mercados, pero
para ello también tenemos que contar con tecnología de punta, ya que se
puede procesar más la madera en otros derivados o productos semi-
procesados y no solo vender madera en bruto o en tableros que requieren
otros tratamientos.
13. ¿Cuál cree usted que son sus principales fortalezas y debilidades de su
empresa o del sector de madera?
Como empresa tenemos una trayectoria y una cartera de clientes
con una considerable cuota de mercado en el cono norte, y la variedad de
productos con los que contamos es nuestra fortaleza para dejar satisfecho
a nuestros clientes, además del servicio gratuito de traslado de mercadería
hasta el lugar solicitado, dentro del distrito.
14 ¿Cuál considera que son las amenazas y oportunidades para el sector?
79
Sabemos que todo negocio esta inherente a muchos riesgos, como
robo, incendio entre otros factores, en nuestro caso se perdería la totalidad
de nuestro inventario si se diera cualquiera de estos factores por ende el
fracaso, por otro lado, nosotros como comerciantes de madera
dependemos de las empresas que se dedican netamente a la extracción
de madera en la selva, donde estas empresas tienen que cumplir con
requisitos rigurosos para poder explotar la madera.
Como oportunidad en nuestro rubro del sector de maderas, vemos
que la demanda de estos productos siempre está en crecimiento, en
particular nuestras ventas siempre son mayores que los periodos
anteriores, esto quizá porque hay bastante demanda de en productos
terminados en las diferentes variedades de madera.
15. ¿Qué importancia tiene para usted saber administrar bien su negocio?
En todo negocio es muy importante saber administrar y gestionar
los factores de riesgo que puedan afectar a la empresa, dado que hay un
capital invertido, un conjunto de personas que trabajan, deudas contraídas
con terceros que se tienen que cancelar, es en eta parte donde ponemos
mayor énfasis para que la empresa sigua en el mercado, ya que de ello
vivimos.
16. ¿Usted en su empresa lleva a cabo algún plan de marketing?
En este caso por ahora, no contamos con un plan de marketing.
Conclusiones:
- Nos comenta la importancia de la madera como un negocio
sostenible y en crecimiento constante un claro ejemplo hoy por hoy es la
zona industrial de villa el salvador donde se encuentra una diversidad de
empresas de nuestro rubro y los productores derivados de la madera.
- Además, nos indica que sus clientes confían en ella por la calidad
y el servicio que brinda, y por el tiempo que tiene establecido en la zona,
más aún porque cuenta con una variedad de madera en su instalación.
80
- También manifiesta que no utiliza herramientas administrativas
para mayor desarrollo de su empresa, ya sea el marketing u otros
mecanismos, sin embargo, menciona que es importante para llegar a más
clientes.
- Expresa que todo proveedor de madera o comerciante de este
sector tiene que contar con los permisos respectivos para la
comercialización de la madera.
- Además, manifiesta que todo negocio tiene un riesgo en mayor o
menor grado que puede afectar a la empresa, en nuestro caso podría ser
la para en la extracción de madera en la selva por diversos factores.
- Además, recomienda como preferencia de uso de comedores
abatibles para su hogar una madera que tenga las siguientes
características: que sea trabajable, de buena durabilidad y que tenga
buenos acabados una de las maderas que indico fue el huairuro.
Entrevistado: Gerente la empresa de Servicios Generales y Muebles
MAVS.
Empresa: Servicios Generales y Muebles MAVS
Nombre: Miguel Ángel Vargas Saavedra.
Cargo: Dueño y Obrero
Edad: 33 años
Profesión: Técnico en Farmacia
Experiencia en el rubro: 12 años
Fecha: 04/09/2018
1. ¿En la actualidad cual es la tendencia en la venta de muebles en Lima
metropolitana, que nos puede comentar?
La tendencia actualmente es combinar madera con metal, pero
también hay público para los amantes de la madera al 100 %, por ejemplo,
en los interiores ayuda a tenerlos más cálidos y abrigados en comparación
con el resto de materiales, yo pienso que hay público para todo.
2. ¿Qué materiales alternativos a la madera existen?
81
Podemos utilizar Fierro, Melamine, Drywall, acero.
3. ¿Qué opina Usted sobre el mueble comedor Abatible, sugiéranos en
cuanto al tamaño, al color, material y diseño?
Es muy innovador, ya que en comparación con las grandes tiendas
que venden cosas estándares, pues el comedor que presentan ustedes es
decorativo ya que termina en cuadro personalizado, lo cual lo hace
diferente al resto y a lo convencional. Con respecto al tamaño dependerá
del área que tenga el cliente en su sala comedor. Por el material podrían
utilizar diversos tipos de madera, pero recuerden que se elevaría los
costos, por ende, también el precio de venta.
4. ¿Qué precio le pondría Usted al comedor abatible para la venta?
Si es de madera Huairuro como piensan hacerlo, sabiendo que es
más cómoda seria de S/ 2,000 soles.
5. ¿Con su experiencia, donde cree Usted que podríamos encontrar la
madera Tornillo, por mayor y con bajos costos?
Tendrían que pedirla o comprarla directamente en Pucallpa.
6. ¿Podría Indicarnos donde sería más factible conseguir y/o comprar los
elementos de sujeción como (tornillos bisagras, etc.) a un precio por
asequible y de calidad?
Las bisagras (ejes, bocinas) y demás no se encuentran en el
mercado convencional, ya que el proyecto que presentan es plegable y se
puede realizar de diferentes medidas, por ello tendríamos que mandarla
hacer con un maestro cerrajero y especialista en el tema.
7. ¿Sabe usted donde se ubican las ferias de muebles de madera en lima
metropolitana?
El Parque industrial de Villa el Salvador que es el más grande,
después otro que se encuentra en surquillo y en el cono norte en Puente
Piedra.
82
8. ¿Cuánto personal cree que se necesitaría para la fabricar el comedor
abatible, o en caso de tener las piezas cortadas, cuanto sería el costo por
el armado?
Para su proyecto tendría que contar con 2 ayudantes y las horas
que demoraría por cada mueble (comedor plegable) sería de 56 horas
aproximadamente (7 días).
9. ¿Cuál es el sueldo de un operario?
Un operario está ganando aproximadamente de 80 soles y es por
armado de un mueble.
10. ¿Cómo usted paga a su operario, seria a destajo?
Pago a mis ayudantes por destajo o sea por cada mueble armado.
11. ¿Qué equipos, máquinas y herramientas deberíamos considerar para
implementar la empresa?
Sierra Cinta, Sierra Circular, Tupi, Garlopa, Recetadora, Caladora,
Taladro, compresora, herramientas como formones, cierra simple,
serruchos, martillos, wincha, soplete para pintura.
12. ¿Qué espacio se requiere para implementar una fábrica, tanto para
almacenar los muebles, maquinarias y equipos que tengamos en la
empresa?
El área ideal si hablamos de un negocio que recién empieza seria
de 200metros cuadrados.
13. ¿Qué nos recomienda para poder conservar en buen estado algunos
implementos como lacas, cola, pintura, tinner y otros solventes?
Tendrían que mantenerlos en lugares frescos, alejados de los
niños, conservarlas en estantes altos y fuera del calor.
14. Si usted fuera a vender por grandes volúmenes muebles como el
comedor Abatible ¿Preferiría venderlos directamente a los clientes o por
medio de tiendas Retail, explíquenos por qué?
83
Teniendo conocimiento que las tiendas como Ripley y saga,
(tiendas por departamento) piden comisiones y se demoran en
cancelarnos, los vendería directo y tendría más ganancia y liquidez.
Conclusiones:
- El entrevistado nos menciona que efectivamente la innovación en
los productos que manejemos será pieza clave para su venta.
- También nos indica que la gente tiene mucha preferencia en la
madera 100 % por ser duradera.
- Nos habló también de la madera huairuro y nos indicó que había
sido buena elección por ser una madera fuerte, manejable y nacional.
- Nos habló del precio aproximado de cuanto podrías venderlo al
público, ya que usaremos otros instrumentos y su acabado tendrá otro fin
en nuestra sala, nos habló de S/ 2,300 soles.
Entrevistado: Encargada de la tienda de Muebles Gael.
Empresa: Muebles Gael.
Nombre: Hermelinda Sánchez Palco
Cargo: Encargada de tienda
Edad: 38
Profesión: Empírico
Experiencia en el rubro: 10 años
Fecha: 03 de septiembre de 2018
1. ¿Cuál es el nivel de las ventas de los comedores de madera?
Se venden 3 comedores a la semana por físico y redes sociales.
2. ¿Cuale son los precios promedio de los comedores de cuatro sillas?
El precio de los comedores para cuatro personas varía de acuerdo
al acabado, el más cómodo esta entre S/ 1,100 a 1,600 y el que tiene
mejor acabado y hecho de buena madera como el tornillo y cedro pagarían
S/ 1,800 a 2,500.
84
3. ¿Tiene alguna política de precios, como calcula el precio?
El precio es en función del tipo de madera y diseño.
4. ¿Cuáles son las características de sus clientes?
Los clientes pueden ser de diferentes estratos sociales, pero en
nuestro caso los clientes que nos compran y que se acercan al centro
comercial Mega Muebles son de clase A Y B por la exclusividad y los
diseños variados que se tiene en la tienda.
5. ¿Qué colores prefieren sus clientes en la compra de comedores de
madera?
Una parte de los clientes prefieren colores fuertes como blanco y
negro, y otra parte los colores naturales propios de la madera.
6. ¿Qué modelos prefieren sus clientes?
Eso depende de la edad del cliente, los jóvenes prefieren muebles
modernos con diseños fuera de lo común, en cambio los adultos prefieren
estilos más clásicos y serios.
7. ¿Qué tipo de madera ofrece su empresa para la construcción de
comedores)
Tornillo y cedro (precio alto), pino (precio medio) y otros (precios
bajos).
8. ¿Qué tipo de propaganda realiza para hacer conocida su oferta?
Tenemos nuestra página web en donde se muestra nuestro
catálogo de productos, tenemos cuenta en Facebook.
9. ¿Estaría dispuesto a comercializar sus muebles a través de tiendas
Retail?
Nuestra marca se encuentra posicionada y tenemos clientes
fidelizados por ello no hemos tenido la necesidad de incursionar en las
tiendas Retail.
10. ¿Participa en Ferias de muebles, como hace su plan de publicidad?
85
En los inicios de la empresa, hace como cinco años atrás
participábamos, pero desde que colocamos nuestro Stand en Mega
Muebles, el mismo centro comercial realiza la publicidad y volanteo.
11. ¿Cuál es el promedio anual en la venta de comedores en unidades?
El promedio es de 144 comedores al año.
12. ¿Cuenta con tiendas descentralizadas en otros distritos?
Sí, tenemos uno en mega muebles y otro en Casa Hogar.
13. ¿Utiliza el internet y las redes sociales para hacer conocido sus
productos?
Si, ya que se realiza las ventas por medio de internet y pago On
line.
14. ¿Qué le parece el comedor Abatible, cree que tendrá buena acogida, y
puede ser considerado novedoso?
Si, por lo novedoso y la multifuncionalidad que tiene el producto,
aparte no se ha visto este producto en nuestro país.
15. ¿Cómo cree que se pueda realizar la promoción y la distribución de
este producto?
Se puede realizar por internet como nosotros y colocar tiendas en
mueblerías conocidas como Mega Muebles y Casa Hogar.
16. ¿Cree que este producto puede solucionar los problemas de las casas
con poco, espacio?
Yo creo que si sería perfecta para ese fin, ya que hoy en día la
mayoría de las familias viven en departamento con poco espacio reducido.
17. ¿Cree usted que sea apropiado venderlo a través de tiendas Retail?
No hay necesidad de venderles a la tienda Retail y ganar menos de
lo que ganarías vendiendo directamente, podrías colocar stands en
mueblerías conocidas como Mega Muebles, Royal Muebles y Casa Hogar
el alquiler es de acuerdo a la zona y es más rentable, además la misma
86
mueblería realiza su publicidad y ya tiene una marca posicionado, así que
su producto se vendería sin problema.
Conclusiones:
- La encargada de ventas de la tienda Muebles Gael, le parece
interesante e innovador nuestro producto por su diseño y el valor que le
estamos brindado “optimización de espacio”, también nos mencionó que
no ha visto el producto en el mercado peruano.
- Con respecto al precio, la especialista nos indicó que los precios
varían de acuerdo al acabado el más cómodo esta entre S/ 1,100 a 1,600 y
el que tiene mejor acabado y hecho 100% de madera como el tornillo y
cedro pagarían S/ 1,800 a 2,500 soles.
- Su nivel de ventas es de 3 comedores a la semana por físico y
redes sociales.
- Los clientes pueden ser de diferentes estratos sociales, pero en
general a la tienda se acercan persona de NSC A Y B.
- Los modelos que prefieren las personas depende de su edad, los
jóvenes prefieren muebles modernos con diseños fuera de lo común, en
cambio los adultos prefieren estilos más clásicos y serios.
- Los colores que prefieren son blanco, negro y el mismo color
natural de la madera.
- La madera que usualmente prefieren comprar es el tornillo y cedro
por su durabilidad y reconocimiento en el mercado, con respecto a la
madera Huairuro nos indicó que también es una madera dura y de bajo
costo lo que es posible su uso y puede reemplazar las otras maderas como
el tornillo y cedro.
87
- La Mueblería Gael tiene 15 años en el mercado y no tiene la
necesidad de vender mediante las tiendas Retail, su promoción lo realiza
mediante redes sociales y página web.
4.1.4. Focus Group.
Uno de los instrumentos para realizar la investigación del mercado
al cual pretenderá ingresar la empresa es el “Focus Group” mediante el
cual reuniremos a un grupo de 8 a 12 personas que cumplan con las
condiciones de segmentación del mercado realizado previamente (Niveles
socioeconómicos, distritos de procedencia, edad, tipo de hogar, etc.).
Además, se les entregará un stickers con los respectivos nombres de cada
participante.
Antes de iniciar, se conversará con el invitado para generar un
clima de confianza que ayude principalmente a romper el hielo y de esta
manera fluya mejor la conversación con cada uno de los invitados. Por otro
lado, el moderador se presenta y explica brevemente los objetivos de la
reunión.
Mediante la interacción dinámica con el moderador de la reunión
obtendremos información valiosa acerca de la opinión de estas personas
con respecto a los muebles; como los comedores con mesa y sillas, algo
similar a nuestra propuesta de mercado, también conoceremos sus
preferencias y expectativas con respecto a los muebles del comedor (mesa
y sillas) y como perciben nuestro producto como una alternativa para
satisfacer sus necesidades. Finalmente, hacer la consulta de cuanto
estarían dispuestos a pagar por el producto mencionado.
Guía de pautas para el Focus Group.
El Focus Group a realizar lo podemos presentar como una serie de
procesos que buscan conseguir un producto final, que es la información
cualitativa de nuestro mercado objetivo, la cual nos ayudará en la toma de
decisiones para ofrecer un producto a la medida de nuestros
88
consumidores. A continuación, se presentará las pautas que corresponden
al desarrollo del Focus Group.
Presentación del grupo.
Una vez reunidos los participantes del Focus Group en el lugar
indicado, iniciamos con el saludo y presentación del moderador y el equipo
de trabajo.
Objetivos.
Es importante que las personas reunidas conozcan a detalle el
motivo por el cual se les convoco a la reunión para lograr una
predisposición a la conversación, en primer término, no mencionaremos
nuestra propuesta, solo saber sus preferencias con respecto a los muebles
abatibles y tradicionales.
Descripción del procedimiento del Focus Group.
Seguidamente detallaremos a los participantes, como se llevará a
cabo el Focus Group, indicándoles cómo será la dinámica de la discusión
sobre el tiempo de duración que será de una hora, las reglas a respetar
como el tener el teléfono apagado, las preguntas a realizar y cómo será la
dinámica de su participación.
Inicio del Focus Group.
Se iniciará la reunión creando un clima de cordialidad y confianza,
para ello invitamos a los participantes a presentarse e indicar sus nombres,
lugar de residencia, sus oficios y pasatiempos.
Conocimiento del Mercado: La conversación en esta etapa se
refiere a conocer las costumbres de compra, las preferencias en cuanto a
la compra de muebles comedor específicamente, con el fin de conocer a
nuestros potenciales clientes. Las siguientes preguntas son las destinadas
a obtener está información y deben ser de carácter abierto:
89
1. ¿Cuáles son sus preferencias en la compra de muebles para su
comedor como las mesas y sillas?
2. ¿Qué consideran más relevante a la hora de adquirir uno de estos
muebles para el comedor tanto sillas y mesas, diga su opinión?
3. ¿Qué criticas puede hacerles a los productos que ha comprado, para su
comedor como las mesas y las sillas?
4. ¿Cuáles son sus preferencias para los muebles de su comedor en
cuanto a los colores, los estilos, el tipo de material y otros que se le pueda
ocurrir?
5. ¿Cuál es el precio promedio que pagó por su juego de comedor,
incluyendo sillas y mesa?
6. ¿Con que frecuencia compra este tipo de muebles?
7. ¿Podría indicarnos cuál es el lugar donde prefiere comprar sus muebles
del comedor y por qué?
Presentación y evaluación de nuestra propuesta.
Iniciamos esta etapa presentando nuestra marca “Mueble & Arte” y
la descripción del producto que ofrecemos, “somos una empresa que
fabrica muebles abatibles y tradicionales que pueden empotrarse en la
pared como un lienzo decorativo. A continuación, mostramos la maqueta
de nuestra propuesta de muebles abatibles (mesa plegable y empotrado
en la pared), describimos sus bondades como el ahorro de espacio en la
vivienda, asimismo se presentará en un material resistente y de calidad
como la madera Huayruro, con el plus de ser un objeto decorativo para la
casa, ya que el tablero de la mesa tiene motivos decorativos a elección del
cliente.
Las siguientes preguntas son las destinadas a obtener información
específica de la propuesta que brindamos:
1. ¿Le parece atractiva la marca y la propuesta de la empresa?
2. ¿Es una necesidad para usted el ahorrar espacio en su vivienda?
3. ¿Le gustaría que sus muebles sean multifuncionales y optimicen el
espacio?
90
4. ¿Qué opina del producto que le hemos mostrado?
5. ¿Cree que es un producto que puede mejorar su vida?
6. ¿Le gusta los colores el tipo de material?
7. ¿Qué opina del acabado del cuadro decorativo?
8. ¿Le gustaría adquirir un comedor abatible como el mostrado?
9. ¿Dónde le gustaría encontrar este comedor abatible?
10. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por este juego de comedor
abatible?
11. ¿Tiene alguna observación o cree que se puede mejorar la propuesta
del comedor abatible?
Finalización de la reunión.
En la parte final de la reunión realizamos una charla abierta con los
integrantes, permitiéndoles que brinden sus opiniones de forma abierta con
respecto al comedor abatible, finalmente, agradecemos por su asistencia.
Tabla 31.
Ficha técnica de Focus Group Nº1.
DATOS FOCUS GROUP 1
Fecha 04 de Setiembre del 2018
Tiempo estimado 1 Hora 30 minutos
Nombre
Moderador Gustavo Giraldo
Rango de Edades 25 a 45 años
Cantidad de
Participantes 8 personas
Nombre y Edad
de los
participantes
Miguel (31 años) , Carolina( 28 años) , Jorge (38 años),Candy(30
años),Guísela(45años), Carlos(44 años), Elsa ( 44años) , María Gracia (
la molina) , Briziana (28 años ) , luz (30 años)
Distritos de
procedencia
Los Olivos, San Miguel , Miraflores , Independencia , Magdalena , Jesús
María , Surco , La Molina , S.M.P , Independencia (Según Zona 6, 7 y 2
APEIM)
NSE de los
participantes A y B
Lugar de la
Reunión Vivienda de uno de los integrantes del Equipo
Objetivo Conocer la opinión de las personas que representan parte de nuestro
mercado objetivo, para recabar información que nos sirva para realizar la
91
mejor propuesta de valor de nuestro producto.
Objetivo
Dar a conocer nuestro producto el juego de comedor abatible como
producto estrella, para obtener información de la crítica que pueda
recibir, sus impresiones y que detalles se pueden mejorar según sus
preferencias.
Nota: Elaboración propia - 2019.
Las conclusiones del Focus Group 1 fueron las siguientes:
Con respecto al Producto:
- A todos los entrevistados les agrado el diseño e innovación del
producto “comedor abatible”.
- Todos mencionaron que es importante que exista un producto que
solucione los problemas de espacio y sobre todo que sea novedoso.
- Impactó la forma y la facilidad de cómo se despliega el producto a
partir de un cuadro.
- Agrado mucho el tipo de madera huairuro que se pretende utilizar.
Sin embargo, en un principio no conocían el producto, solo cedro y caoba,
pero a medida que se le explicaba las diferencias entre otros tipos de
madera llegaron a la conclusión, de que era el indicado para dicho
proyecto.
- Fue de mucho agrado la apreciación de los participantes de la
versatilidad del comedor abatible de cuadro decorativo al convertirse en un
comedor en la sala.
- Los participantes sugirieron que el diseño de las esquinas de la
mesa sea semi- redondas.
- Uno de los entrevistados indicó que le gustaría que el producto
sea de diseños redondos y/o rectangulares.
- Se mencionó una propuesta de que en vez de un cuadro de vinil
sea un cuadro de espejo.
- Algunos participantes indicaron que les gustaría que se fusione
metal y madera.
- Con respecto a los colores de la mesa, la mayoría de los
entrevistados se inclinaron por el color beige, rojo, etc. y otros prefirieron
que sea de acuerdo al color de su sala.
92
- Un grupo de los entrevistados indicaron a ver visto el producto en
videos de YouTube y que, por tal razón, existe productos sustituyentes al
de nosotros.
- Mencionaron que de ser lazando al mercado adquirirían el
producto sin ningún inconveniente.
Con respecto a compra y consumo:
- La mayoría indica que las principales razones por las que
compran un comedor es porque les gusta innovador cada cierto tiempo en
sus estilos, espacios, gustos y preferencias.
- Los entrevistados indicaron que jamás comprarían comedores
abatibles en tiendas por departamentos, ya que venden productos no
duraderos.
- Además, no escatiman en gastos al comprar muebles si es
principalmente del agrado de cada uno de ellos.
- Si llegarán a comprar muebles, sala comedor, seria en los meses
de marzo y diciembre.
- Las compras las hacen 100 % en efectivo.
Con respecto a Promoción:
- Les agrada la idea que lo lleven e instalen, gratuitamente, el
comedor abatible en sus domicilios.
- Sugieren que el producto este promocionado en las ferias más
importantes de mueblerías.
- Algunos de los entrevistados mencionan que es costumbre de
ellos que compren los productos, que necesitan, vía internet. Por tal
motivo, sugieren que se cree una página web.
- Uno de los participantes indico que dieran a conocer con mayor
profundidad la madera huairuro.
- Los participantes indicaron que les gustaría recibir de obsequio, al
momento de la compra, una semilla de huairuro, con la finalidad de mejorar
nuestro ecosistema.
Con respecto a Plaza:
93
- Los entrevistados mencionan que la marca debería ubicarse en
zonas de mayor demanda como Gamarra y tiendas por departamentos.
Con respecto al Precio:
- Por unanimidad los entrevistados estarían dispuesto a pagar un
precio que oscila desde los S/ 1000. Hasta los S/2000 soles.
Videos del Focus Group 1
Parte 1
https://youtu.be/ESlz2rwl_88
Parte 2
https://www.youtube.com/watch?v=9-ECjb27d7U
Parte 3
https://youtu.be/oN9nJYs43Ps
Tabla 32.
Ficha técnica de Focus Group Nº2.
DATOS FOCUS GROUP 2
Fecha 10 de Setiembre del 2018
Tiempo estimado 1 Hora 15 minutos
Nombre Moderador Mónica Zevallos
Rango de Edades 25 a 35 años
Cantidad de Participantes 8 personas
Nombre y Edad de los participantes
Alberto ( 26 años ) , José ( 31 años ) , Jesús (29 años) ,
Gladys ( 32 años ) , Patricia ( 25 años ), Juan (34 años),
Javier (35 años), Hernán (28 años)
Distritos de procedencia Independencia , la molina , los olivos , Jesús María ,
surco (Según Zona 6, 7 y 2 APEIM)
NSE de los participantes A y B
Lugar de la Reunión Vivienda de uno de los integrantes del Equipo
Objetivo
Conocer la opinión de las personas que representan
parte de nuestro mercado objetivo, para recabar
información que nos sirva para realizar la mejor
propuesta de valor de nuestro producto.
94
Objetivo
Dar a conocer nuestro producto el juego de comedor
abatible, para obtener información de la crítica que
pueda recibir, sus impresiones y que detalles se pueden
mejorar según sus preferencias.
Nota: Elaboración propia - 2019.
Las conclusiones del Focus Group Nº2 fueron las siguientes:
Con respecto al Producto:
- A los entrevistados les pareció muy innovador el producto de
comedor abatible.
- Les gusta la propuesta de optimizar espacios.
- Mencionaron que el doble uso les da un mejor ambiente y
comodidad a sus casas.
- Los participantes sugieren que sea de diferentes tamaños.
- Mencionan que el producto debería ser para familias grandes y
pequeñas
- Impacto mucho en los entrevistados el diseño de cuadro
decorativo
- Mencionaron que si conocían la madera de huairuro. Por lo tanto,
dieron el visto bueno a la materia prima que se utilizará en el producto.
- Mencionaron todos que prefieren el color tradicional de la manera
y que no es de su agrado que esté pintado de múltiples colores
- Recomendaron que el diseño de los cuadros sea referencial a
todas las culturas peruanas
- Menciona que sería un plus que el producto cuente con
accesorios como luces de neón, vidrios, etc. Así como todos los modelos
de mueblería que se ve hoy en día, como escritorios, cómodas, etc.
- Recomienda que se trabaje con 3 tipos de madera. entre ellos,
cedro, tornillo y huairuro.
- Los participantes indicaron que de salir el producto al mercado no
tendrían ningún inconveniente en comprarlo, ya que el tema de
optimización de espacios es lo que hoy en día prevalece.
Con respecto a compra y consumo:
95
- Las mujeres indicaron que buscan diseños innovadores, mientras
que los hombres buscan modelos tradicionales.
- Mencionan que las compras las hacen en su mayoría con tarjeta
de crédito y que normalmente lo pagan en 2 cuotas.
- Todos mencionaron que el tiempo para renovar un mueble
dependerá de que tan innovador sea, ya que dos personas indicaron que
suelen renovar su mueblería en menos de dos años
- La mayoría por falta de tiempo compra en ciertas ocasiones por
internet o mediante un App (aplicación)
- Las fechas que comprarían muebles son en los meses de marzo,
julio y diciembre.
- Los participantes no son de comprar en tiendas por departamento,
ya que la calidad es estándar y no existen variedades. Además, no
cuentan con un servicio de armado
- Los participantes indicaron que por lo general compran en los
distritos de villa el salvador o centro de lima.
Con respecto a Promoción:
- Les pareció correcto que al realizar la compra el producto incluya
despacho a domicilio e instalación post venta.
- Sugirieron cupones de descuentos si fuera el caso de compras
mayor a 2 productos
- Además sugieren que los productos estén en Facebook y
adicional a eso tenga su página web en donde explique las características
de cada producto que tendrá la empresa.
- Mencionan que debería haber puntos de información o stand en
todos los centros comerciales de lima metropolitana
Con respecto a Plaza:
- Los participantes mencionaron que los lugares de ventas deberían
ser cercanos a sus hogares o en el mejor de los casos en centros
comerciales reconocidos
- Otros creen conveniente estar en todas las ferias que se da cada
año en el jockey plaza.
96
Con respecto al Precio:
- Por unanimidad los entrevistados estarían dispuesto a pagar un
precio que oscila desde los S/ 1500. Hasta los S/2000 soles.
Videos del Focus Group 2
Parte 1
https://www.youtube.com/watch?v=7diK9k-jMNk
Parte 2
https://www.youtube.com/watch?v=cT0F8W5mtaY
Parte 3
https://www.youtube.com/watch?v=pwLwyFGgGMA
Conclusiones Generales de los Focus Group.
A continuación se mencionará 6 conclusiones importantes que nos
dejó los Focus Group.
- Les parece novedoso y atractivo que se tenga como materia prima
a la madera huairuro.
- Agrado a todos la idea de que nuestro comedor abatibles sea
empotrado a la pared en forma de cuadro decorativo y a la vez se
convierta en mesa comedor.
- Una conclusión importante a resaltar fue de que la mayoría de los
entrevistados se enteran de las promociones por medio de las redes
sociales.
- Con respecto al servicio les pareció agradable que al comprar el
producto el despacho y la instalación sea gratuita.
- El precio que pagarían por los comedores abatibles. Seria en un
rango de S/1000 A S/ 2000 soles.
97
- Se pudo llegar a la conclusión de que si el producto sale al
mercado en el año 2019 el 100 % de los participantes comprarían los
comedores abatibles.
4.1.5. Encuestas.
Los resultados obtenidos fueron analizados, mediante la
herramienta técnica de muestreo probabilístico, la encuesta fue para 180
personas.
4.1.5.1. Pregunta Nro. 1.
Pregunta Nro. 1 ¿Cuál es su género?
Figura 15. Genero de encuestados.
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 33.
Genero de los encuestados.
DETALLE FRECUENCIA PORCENTAJE
Hombre 96 53%
Mujer 84 47%
TOTAL 180 100%
Nota: Elaboración propia - 2019.
98
La relación entre ambos sexos es de 53% para hombres y 47%
para mujeres, teniendo una diferencia de 6 %, el cual nos muestra la
mayor cantidad de hombres que de mujeres.
4.1.5.2. Pregunta Nro. 2.
Pregunta Nro. 2: ¿Cuál es su estado civil?
Figura 16. Estado civil de los encuestados.
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 34.
Estado civil de los encuestados.
DETALLE FRECUENCIA PORCENTAJE
Casado 63 35%
Divorciado 10 6%
Soltero 98 54%
Viudo 9 5%
TOTAL 180 100%
Nota: Elaboración propia - 2019.
El análisis que se puede sacar es que existe amplia diferencia en
las personas solteras con un (54%), seguido por 35% de personas
casadas, 6 % de personas divorciados y 5% de personas viudas. Esto
quiere decir que el mercado objetivo podría inclinarse hacia las personas
solteras.
99
4.1.5.3. Pregunta Nro. 3.
Pregunta Nro. 3: ¿ En qué rango de edad se encuentra?
Figura 17. Rango de edades de los encuestados.
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 35.
Rango de edades de los encuestados.
DETALLE FRECUENCIA PORCENTAJE
Entre 18 a 24 años 4 2%
Entre 25 a 35 años 107 59%
Entre 36 a 45 años 64 36%
Entre 46 años a más 5 3%
TOTAL 180 100%
Nota: Elaboración propia - 2019.
100
El análisis que se pude inferir en el rango de edades de 25 a 35
años de edad tiene un porcentaje amplio de 59%. Por otro lado, le sigue
edades de 36 a 45 años con 36 %, 18 a 24 años con 2 % y finalmente
encuestados de 46 a años a más con 3%. Esto quiere decir que nuestro
mercado objetivo, se inclina al rango de edad de 25 años hasta 45 años.
4.1.5.4. Pregunta Nro. 4.
Pregunta Nro. 4: ¿En qué distrito vive?
Figura 18. Distrito donde viven los encuestados.
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 36.
Distrito donde viven los encuestados.
DETALLE FRECUENCIA PORCENTAJE
Los Olivos. 17 10%
San Martin de Porres 13 8%
Independencia 9 5%
Jesús María 17 10%
Lince 16 9%
Pueblo Libre 12 7%
101
Magdalena 10 6%
San Miguel 12 7%
Miraflores 10 6%
Surco 17 10%
San Isidro 14 8%
San Borja 18 11%
La Molina 6 4%
TOTAL 171 100%
Nota: Elaboración propia - 2019.
La estadista representa una similitud de porcentajes entre los
distritos de residencia de nuestros encuestados. Esto quiere decir, que
definitivamente, el mercado objetivo está en todas las zonas, pero teniendo
como punto a la zona 7 (San Borja 11%), a la zona 6 (Jesús María 9%) y la
zona 2 (Los olivos 10%).
4.1.5.5. Pregunta Nro. 5.
Pregunta Nro. 5: Indique el promedio de sus ingresos mensuales
Figura 19. Ingresos mensuales de los encuestados.
Nota: Elaboración propia - 2019.
102
Tabla 37.
Ingresos mensuales de los encuestados.
RESPUESTA CANTIDAD PORCENTAJE
Ingresos menores de 2,500 soles 4 2%
Ingresos entre 2,500 a 4,000 soles 10 6%
Ingresos entre 4,000 a 5,000 soles 87 51%
Ingresos mayores a 5,000 soles 71 42%
TOTAL 172 100%
Nota: Elaboración propia - 2019.
El análisis de los ingresos mensuales es que 50.58 % de los
encuestados tiene ingresos por encima de los S/4000.00. Por otro lado, se
observa un 41.28% de encuestados que tienen ingresos mayores a
s/5000.00 soles mensuales. Además, existen menores porcentajes de
ingresos como 5.81% que tiene ingresos entre s/2500.00 a menos de
s/4000.00 y 2.33% que tienen ingresos menores a s/2500.00.
4.1.5.6. Pregunta Nro. 6.
Pregunta Nro. 6: ¿Qué metraje tiene su vivienda?
Figura 20. Metraje de vivienda de los encuestados.
Nota: Elaboración propia - 2019.
103
Tabla 38.
Metraje de vivienda de los encuestados.
RESPUESTA CANTIDAD PORCENTAJE
Entre 54 a 60 m2 23 15%
Entre 60 a 80 m2 58 36%
Más de 80 m2 77 48%
TOTAL 158 100%
Nota: Elaboración propia - 2019.
El análisis que se obtiene es que el 48.73 % de los encuestados
tienen el área de vivienda entre 80 y 100 mts2. Luego les sigue el área de
vivienda de 60 a 80 mts2 con un metraje entre 60 y 80 mts2. Finalmente,
solo el 14.56 % de los encuestados tiene su área de vivienda entre 54 a 60
mts2. Esta figura ayuda a reconocer que nuestro objetivo principal de
áreas de vivienda estará basado en metrajes de 80 a 100 mts2.
4.1.5.7. Pregunta Nro. 7.
Pregunta Nro. 7: ¿Le gustaría comprar muebles para optimizar el
espacio en su comedor?
Figura 21. Intención de compra de los encuestados.
Nota: Elaboración propia - 2019.
104
Tabla 39.
Intención de compra de los encuestados.
DETALLE FRECUENCIA PORCENTAJE
Si 154 3%
No 4 97%
TOTAL 158 100%
Nota: Elaboración propia - 2019.
Con El análisis que se muestra en la figura indica que ampliamente
el resultado es favorable de los encuestados con un 97.40% si y 2.96 %
no. Esto quiere indicar que nuestro producto tendrá respaldo de parte de
los clientes.
4.1.5.8. Pregunta Nro. 8.
Pregunta Nro. 8: ¿Qué material prefiere cuando compra los muebles para
su hogar?
Figura 22. Material para los muebles de los encuestados.
Nota: Elaboración propia - 2019.
105
Tabla 40.
Material para los muebles de los encuestados.
RESPUESTA CANTIDAD PORCENTAJE
Acerco con vidrio 3 1%
Madera 135 82%
Melamine 16 13%
Metal vidrio 4 2%
Otros 0 0%
TOTAL 158 100%
Nota: Elaboración propia - 2019.
El análisis que se muestra en la gráfica nos indica que un 82.2% de
los encuestados prefiere el mueble de madera, seguido por melanina
(13.3%) y 2.5% de metal y vidrio. Esto quiere decir que los encuestados
gustan más los muebles elaborados con 100 % de madera.
4.1.5.9. Pregunta Nro. 9.
Pregunta Nro. 9: ¿Qué aspectos considera al comprar un mueble
para su comedor?
Figura 23. Atributos al comprar muebles de los encuestados.
Nota: Elaboración propia - 2019.
106
Tabla 41.
Atributos al comprar muebles de los encuestados.
DETALLE FRECUENCIA PORCENTAJE
Precio 20 15%
Diseño 25 19%
Material 21 16%
Lugar de compra 15 11%
Innovación 32 24%
Optimización de espacio 20 15%
Otros 2 1%
TOTAL 135 100%
Nota: Elaboración propia - 2019.
El análisis que indica la tabla es que prefieren un 24 % de
innovación, seguido por un 19 % de diseño y un empate técnico entre
precio y optimización de espacio ambos con 15%. Por otro lado, tiene un
16% el atributo de material del mueble y un 11 % del lugar de compra. Este
cuadro es importante ya que, el análisis de los encuestados arroja
justamente los atributos que estamos lanzando como empresa.
4.1.5.10. Pregunta Nro. 10.
Pregunta Nro. 14: ¿Cuál es el estilo de mueble que prefiere para su
comedor?
Figura 24. Preferencia de estilos de compra de los encuestados.
Nota: Elaboración propia - 2019.
107
Tabla 42.
Preferencia de estilos de compra de los encuestados.
DETALLE FRECUENCIA PORCENTAJE
Artesanal tallado 6 4%
Clásico 17 13%
Moderno 89 66%
Personalizado 23 17%
TOTAL 135 100%
Nota: Elaboración propia - 2019.
El análisis de la gráfica indica que de los encuestados el 66 %
prefiere moderno, 17 % personalizado, 13 % clásico y 4% clásico, esto
indica que los encuestados se inclinan ampliamente por un estilo de
muebles modernos.
4.1.5.11. Pregunta Nro. 11.
Pregunta Nro. 11: ¿Dónde compra los muebles para su comedor?
Figura 25. Lugar de compra de los encuestados.
Nota: Elaboración propia - 2019.
108
Tabla 43.
Lugar de compra de los encuestados.
DETALLE FRECUENCIA PORCENTAJE
A confección 1 1%
Ferias de muebles 41 30%
Taller artesanal 6 4%
Tiendas especializadas 50 37%
Tiendas por departamento 37 27%
TOTAL 135 100%
Nota: Elaboración propia - 2019.
El análisis del gráfico nos indica que el 37.04 % prefiere tiendas,
mientras un 30.37 % prefiere ferias. Por otro lado, el 27.41 % prefiere
tiendas por departamento, taller 4.44 % y 0.74 % a confeccionar. Esto nos
indica a tener una idea en mostrar nuestros productos en 3 lugares
importantes como tiendas y ferias de muebles.
4.1.5.12. Pregunta Nro. 12.
Pregunta Nro. 12: Si le ofreciéramos el comedor abatible MUEBLE
& ARTE empotrable en la pared 100% hecho de madera estaría dispuesto
a adquirirlo.
Figura 26. Intención de compra de comedores plegables.
Nota: Elaboración propia - 2019.
109
Tabla 44.
Intención de compra de comedores plegables.
DETALLE FRECUENCIA PORCENTAJE
Definitivamente si 85 63%
Tal vez 41 30%
Definitivamente no 9 7%
TOTAL 135 100%
Nota: Elaboración propia - 2019.
El análisis del gráfico indica ampliamente que el 63%
definitivamente compraría comedores abatibles de “Mueble & Arte “. Por
otro lado, el 30% indica que tal vez y un 7 % indica que no compraría el
mueble. Finalmente, la conclusión general que se obtiene es que el 63 %
obtenido es importante para nuestro producto, la cual indica que mediante
las encuestas va por buen camino.
4.1.5.13. Pregunta Nro. 13.
Pregunta Nro. 13: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el
comedor abatible MUEBLE & ARTE?
Figura 27. Disposición a pagar por comedor plegables.
Nota: Elaboración propia - 2019.
110
Tabla 45.
Disposición a pagar por comedor plegables.
DETALLE FRECUENCIA PORCENTAJE
Menos de 1,100 soles 12 10%
Entre 1,100 a 1,399 soles 17 13%
Entre 1,400 a 1,599 soles 24 19%
Entre 1,600 a 1,799 soles 28 22%
Entre 1,800 a 1,999 soles 40 32%
Más de 2,000 soles 5 4%
TOTAL 126 100%
Nota: Elaboración propia - 2019.
El análisis del gráfico nos indica que el 32 % prefiere pagar entre
1800 a 999 soles por los muebles plegables. Por un lado, prefieren pagar
un 22 % entre 1600 a 1799 soles, seguido. Por 19 % que prefieren pagar
entre S/1400 a S/1599 soles. Así mismo, se tiene un 13% que prefiere
pagar entre 1100 a 1399 soles, 10% pagarían menos de 1000 soles y 4%
pagarían más de 2000 soles estos resultados ayudará en nuestros
mercados objetivos.
4.1.5.14. Pregunta Nro. 14.
Pregunta Nro. 14: Si le ofreciéramos la cómoda de MUEBLE &
ARTE, hecha 100% hecho de madera.
111
Figura 28. Intención de compra de Cómoda Muebles & Arte.
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 46.
Intención de compra de Cómoda Muebles & Arte.
DETALLE FRECUENCIA PORCENTAJE
Definitivamente si 65 48%
Tal vez 49 36%
Definitivamente no 21 16%
TOTAL 135 100%
Nota: Elaboración propia - 2019.
El análisis nos muestra que el 48 % definitivamente si compraría la
cómoda, mientras que un 36% menciona que tal vez compraría y un 16 %
indican que no compraría la cómoda. Esto indica que es positiva la
intención de compra de las cómodas.
4.1.5.15. Pregunta Nro. 15.
Pregunta Nro. 15: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la cómoda
plegable MUEBLE & ARTE?
112
Figura 29. Disposición a pagar de la Cómoda Muebles & Arte.
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 47.
Disposición a pagar de la Cómoda Muebles & Arte.
DETALLE FRECUENCIA PORCENTAJE
Menos de 200 soles 14 12%
Entre 200 a 399 soles 19 17%
Entre 400 a 599 soles 16 14%
Entre 600 a 799 soles 21 18%
Entre 800 a 999 soles 41 35%
Más de 1,000 soles 3 3%
TOTAL 114 100%
Nota: Elaboración propia - 2019.
El análisis muestra que el 36 % pagaría entre 800 y 999 soles, un
18 % entre 600 a 799 soles, por otro lado, un 17 % pagaría menos de 200
a 399 soles, 14 % entre 400 a 599 soles, un 12% pagaría entre 200 soles y
3% pagarían más de 1000 soles. La conclusión final es sin duda que los
encuestados pagarían mínimo 800 soles por una cómoda en mueble &
arte.
4.1.5.16. Pregunta Nro. 16.
Pregunta Nro. 16: Si le ofreciéramos el escritorio de MUEBLE &
ARTE, hecha 100% hecho de madera.
113
Figura 30. Intención de compra de escritorio Muebles & Arte.
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 48.
Intención de compra de escritorio Muebles & Arte.
DETALLE FRECUENCIA PORCENTAJE
Definitivamente si 95 70%
Tal vez 25 19%
Definitivamente no 15 11%
TOTAL 135 100%
Nota: Elaboración propia - 2019.
El análisis nos muestra que el 70 % a diferencia del 19 % de un tal
vez y un 11% de encuestados no compraría el escritorio. La conclusión
general es que, di duda, es corroborada la aceptación de un producto
complementario como el escritorio.
4.1.5.17. Pregunta Nro. 17.
Pregunta Nro. 17: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la cómoda
plegable MUEBLE & ARTE?
114
Figura 31. Disposición a pagar de la Cómoda Muebles & Arte.
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 49.
Disposición a pagar de la Cómoda Muebles & Arte.
DETALLE FRECUENCIA PORCENTAJE
Menos de 200 soles 18 15%
Entre 200 a 399 soles 20 17%
Entre 400 a 599 soles 21 18%
Entre 600 a 799 soles 50 42%
Entre 800 a 999 soles 11 9%
Más de 1,000 soles 0 0%
TOTAL 120 100%
Nota: Elaboración propia - 2019.
El análisis representa que el 36 % pagaría entre 800 a 999 soles.
por otro lado, se obtiene un empate técnico de 18 % entre las
disposiciones de precios entre 600 y 799 soles, 17 % que pagaría entre
200 a 399 soles, 14 % pagaría entre 400 a 599 soles, 12 % menos de 200
soles y un 3% que pagaría más de 1000 soles. Además, nos indica el
gráfico que un 10% prefiere pagar entre 800 a 999 soles. Este cuadro es
importante ya que, nos ayudará en el mercado efectivo.
4.1.5.18. Pregunta Nro. 18.
Pregunta Nro. 18: Si le ofreciéramos el centro de sala de MUEBLE
& ARTE, hecha 100% hecho de madera.
115
Figura 32. Intención de compra del centro de sala de Muebles & Arte.
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 50.
Intención de compra del centro de sala de Muebles & Arte.
DETALLE FRECUENCIA PORCENTAJE
Definitivamente si 80 59%
Tal vez 36 27%
Definitivamente no 19 14%
TOTAL 135 100%
Nota: Elaboración propia - 2019.
El análisis representa que el 59% definitivamente si compraría,
mientras que un 27 % menciona que tal vez lo compraría. Por otro, lado
solo un 14 % indica que no compraría el centro de sala. En conclusión, se
puede inferir que la intención de compra para este nuevo producto
complementario es muy aceptable.
4.1.5.19. Pregunta Nro. 19.
Pregunta Nro. 19: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por centro de
sala plegable MUEBLE & ARTE?
116
Figura 33. Disposición a pagar del centro de sala de Muebles & Arte.
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 51.
Disposición a pagar del centro de sala de Muebles & Arte.
DETALLE FRECUENCIA PORCENTAJE
Menos de 200 soles 23 20%
Entre 200 a 399 soles 25 22%
Entre 400 a 599 soles 39 34%
Entre 600 a 799 soles 14 12%
Entre 800 a 999 soles 13 11%
Más de 1,000 soles 2 2%
TOTAL 116 100%
Nota: Elaboración propia - 2019.
El análisis indica que el 34 % de los encuestados pagaría entre 400
a 599 soles por el producto, mientras que un 22% pagaría entre 200 a 399
soles. Por otro lado, se observa que el 20 % pagaría menos de 200 soles.
Por otro lado, un 12% pagaría entre 600 a 799 soles. Además, de un 11%
de los encuestados pagaría entre 800 a 999 soles y solamente un 2 %
117
pagaría más de 1000 soles. En conclusión, esto quiere decir que el rango
de pago estaría entre 400 a 599 soles.
4.2. Demanda y oferta.
4.2.1. Estimación del mercado potencial.
Para estimar el mercado potencial se han considerado los criterios
de segmentación que incluye las variables geográficas, variables
demográficas y variables psicográficas.
La variable geográfica comprende a las familias de las Zonas 2 y
Zona 6 y Zona 7 de Lima Metropolitana de los distritos de San Martín de
Porres, Los Olivos, Independencia, Jesús María, Lince, Pueblo Libre,
Magdalena, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La
Molina. La estimación del mercado potencial está enmarcada dentro de
variables demográfica las familias de Nivel socioeconómico A y B,
consideramos los hogares con un rango de 25 a 45 años (ver Tabla 52).
Tabla 52.
Estimación del mercado potencial 2019.
ZONA DISTRITO HOGARES 2019 NSE A NSE B M. POTENCIAL
Zona 2
San Martín de
Porres 185,869 0.03 0.28 16,706
Zona 2 Los Olivos 112,616 0.03 0.28 10,122
Zona 2 Independencia 69,025 0.03 0.28 6,204
Zona 6 San Miguel 45,429 0.15 0.59 9,971
Zona 6 Pueblo Libre 27,755 0.15 0.59 6,092
Zona 6 Jesús María 23,947 0.15 0.59 5,256
Zona 6 Magdalena del Mar 19,037 0.15 0.59 4,178
Zona 6 Lince 18,937 0.15 0.59 4,156
Zona 7 Santiago de Surco 113,478 0.35 0.46 27,864
Zona 7 La Molina 51,717 0.35 0.46 12,699
Zona 7 San Borja 38,102 0.35 0.46 9,355
Zona 7 Miraflores 33,565 0.35 0.46 8,241
Zona 7 San Isidro 23,246 0.35 0.46 5,708
Mercado Potencial 126,552
Nota: Elaboración propia - 2019.
118
Se realizan los cálculos y estimaciones para el mercado potencial a
lo largo del horizonte del proyecto, observando que el mercado potencial
asciende a 126,552 familias el 2019 y al finalizar el horizonte del proyecto
el 2023 el mercado potencial asciende a 135,407 familias (ver Tabla 53).
Tabla 53.
Estimación del mercado potencial 2019 – 2023.
DISTRITO 2019 2020 2021 2022 2023
San Martín de Porres 16,706 17,208 17,724 18,255 18,803
Los Olivos 10,122 10,365 10,614 10,868 11,129
Independencia 6,204 6,260 6,316 6,373 6,430
San Miguel 9,971 10,041 10,111 10,182 10,253
Pueblo Libre 6,092 6,098 6,104 6,110 6,116
Jesús María 5,256 5,261 5,266 5,272 5,277
Magdalena del Mar 4,178 4,182 4,187 4,191 4,195
Lince 4,156 4,160 4,165 4,169 4,173
Santiago de Surco 27,864 28,588 29,332 30,094 30,877
La Molina 12,699 13,181 13,682 14,202 14,742
San Borja 9,355 9,393 9,431 9,468 9,506
Miraflores 8,241 8,225 8,208 8,192 8,176
San Isidro 5,708 5,713 5,719 5,725 5,730
M. POTENCIAL 126,552 128,675 130,859 133,101 135,407
Nota: Elaboración propia - 2019.
4.2.2. Estimación del mercado disponible.
Para estimar el mercado disponible se tomará en cuenta los
resultados de la encuesta en las siguientes preguntas.
Pregunta 9: ¿Le gustaría comprar comedores abatibles para
optimizar el espacio en su hogar?
Pregunta 10: ¿Qué material prefiere cuando compra los muebles
para su hogar?
En la siguiente tabla (ver Tabla 54), se realiza el cálculo del
mercado disponible para el 2019, utilizando los resultados de la encuesta y
119
la siguiente fórmula: 𝑀𝐸𝑅𝐶𝐴𝐷𝑂 𝐷𝐼𝑆𝑃𝑂𝑁𝐼𝐵𝐿𝐸 = 𝑀𝐸𝑅𝐶𝐴𝐷𝑂 𝑃𝑂𝑇𝐸𝑁𝐶𝐼𝐴𝐿 ∗
𝑃𝑟𝑔9 ∗ 𝑃𝑟𝑔10, (ver Tabla 54).
Tabla 54.
Estimación del mercado disponible 2019.
DISTRITO
MERCADO
POTENCIAL
PREGUNTA
9
PREGUNTA
10
MERCADO
DISPONIBLE
San Martín de Porres 16,706
0.97 0.82
13,287
Los Olivos 10,122 8,051
Independencia 6,204 4,934
San Miguel 9,971 7,930
Pueblo Libre 6,092 4,845
Jesús María 5,256 4,180
Magdalena del Mar 4,178 3,323
Lince 4,156 3,305
Santiago de Surco 27,864 22,163
La Molina 12,699 10,100
San Borja 9,355 7,440
Miraflores 8,241 6,554
San Isidro 5,708 4,540
MERCADO DISPONIBLE 100,652
Nota: Elaboración propia - 2019.
Se realizan los cálculos y estimaciones para el mercado disponible a lo
largo del horizonte del proyecto, observando que el mercado disponible
asciende a 100,652 familias el 2019 y al finalizar el horizonte del proyecto
el 2023 el mercado disponible asciende 107,697 (ver Tabla 55).
Tabla 55.
Estimación del mercado disponible 2019 – 2023.
DISTRITO 2019 2020 2021 2022 2023
San Martín de Porres 13,287 13,687 14,097 14,520 14,955
Los Olivos 8,051 8,244 8,442 8,644 8,852
Independencia 4,934 4,979 5,023 5,069 5,114
San Miguel 7,930 7,986 8,042 8,098 8,155
Pueblo Libre 4,845 4,850 4,855 4,859 4,864
Jesús María 4,180 4,184 4,188 4,193 4,197
Magdalena del Mar 3,323 3,326 3,330 3,333 3,336
Lince 3,305 3,308 3,312 3,316 3,319
120
Santiago de Surco 22,163 22,738 23,330 23,936 24,559
La Molina 10,100 10,484 10,882 11,296 11,725
San Borja 7,440 7,471 7,501 7,530 7,561
Miraflores 6,554 6,542 6,528 6,515 6,503
San Isidro 4,540 4,544 4,548 4,553 4,557
M. POTENCIAL 100,652 102,343 104,078 105,862 107,697
Nota: Elaboración propia - 2019.
4.2.3. Estimación del mercado efectivo.
Para estimar el mercado efectivo se tomará en cuenta los
resultados de la encuesta para cada uno de los productos de Mueble y
Arte S.A.C.
a. Mercado efectivo de mesa plegable.
Tabla 56.
Estimación del mercado efectivo 2019.
DISTRITO
MERCADO
DISPONIBLE
PREGUNTA
E1
PREGUNTA
E3
MERCADO
EFECTIVO
San Martín de Porres 13,287 63% 32% 2,655
Los Olivos 8,051 63% 32% 1,609
Independencia 4,934 63% 32% 986
San Miguel 7,930 63% 32% 1,585
Pueblo Libre 4,845 63% 32% 968
Jesús María 4,180 63% 32% 835
Magdalena del Mar 3,323 63% 32% 664
Lince 3,305 63% 32% 660
Santiago de Surco 22,163 63% 32% 4,429
La Molina 10,100 63% 32% 2,018
San Borja 7,440 63% 32% 1,487
Miraflores 6,554 63% 32% 1,310
San Isidro 4,540 63% 32% 907
MERCADO EFECTIVO P1 20,113
Nota: Elaboración propia - 2019.
121
Tabla 57.
Estimación del mercado efectivo 2019 – 2023.
DISTRITO 2019 2020 2021 2022 2023
San Martín de Porres 2,655 2,735 2,817 2,902 2,989
Los Olivos 1,609 1,647 1,687 1,727 1,769
Independencia 986 995 1,004 1,013 1,022
San Miguel 1,585 1,596 1,607 1,618 1,630
Pueblo Libre 968 969 970 971 972
Jesús María 835 836 837 838 838
Magdalena del Mar 664 664 665 666 666
Lince 660 661 662 662 663
Santiago de Surco 4,429 4,544 4,663 4,784 4,908
La Molina 2,018 2,095 2,175 2,257 2,343
San Borja 1,487 1,493 1,499 1,505 1,511
Miraflores 1,310 1,307 1,304 1,302 1,299
San Isidro 907 908 909 910 910
M. EFECTIVO P1 20,113 20,450 20,799 21,155 21,520
Nota: Elaboración propia - 2019.
b. Mercado efectivo de cómoda.
Tabla 58.
Estimación del mercado efectivo 2019.
DISTRITO
MERCADO
DISPONIBLE
PREGUNTA
E4
PREGUNTA
E5
MERCADO
EFECTIVO
San Martín de Porres 13,287 48% 36% 2,300
Los Olivos 8,051 48% 36% 1,394
Independencia 4,934 48% 36% 854
San Miguel 7,930 48% 36% 1,373
Pueblo Libre 4,845 48% 36% 838
Jesús María 4,180 48% 36% 723
Magdalena del Mar 3,323 48% 36% 575
Lince 3,305 48% 36% 572
Santiago de Surco 22,163 48% 36% 3,837
La Molina 10,100 48% 36% 1,748
San Borja 7,440 48% 36% 1,288
Miraflores 6,554 48% 36% 1,134
San Isidro 4,540 48% 36% 786
MERCADO EFECTIVO P1 17,422
Nota: Elaboración propia - 2019.
122
Tabla 59.
Estimación del mercado efectivo 2019 – 2023.
DISTRITO 2019 2020 2021 2022 2023
San Martín de Porres 2,300 2,370 2,441 2,514 2,589
Los Olivos 1,394 1,427 1,461 1,496 1,532
Independencia 854 862 869 877 885
San Miguel 1,373 1,382 1,392 1,402 1,412
Pueblo Libre 838 839 840 841 842
Jesús María 723 724 725 726 726
Magdalena del Mar 575 575 576 577 577
Lince 572 572 573 574 574
Santiago de Surco 3,837 3,937 4,039 4,144 4,252
La Molina 1,748 1,815 1,884 1,956 2,030
San Borja 1,288 1,293 1,298 1,303 1,309
Miraflores 1,134 1,132 1,130 1,128 1,126
San Isidro 786 786 787 788 789
M. EFECTIVO P1 17,422 17,714 18,015 18,326 18,643
Nota: Elaboración propia - 2019.
c. Mercado efectivo de escritorio.
Tabla 60.
Estimación del mercado efectivo 2019.
DISTRITO
MERCADO
DISPONIBLE
PREGUNTA
E75
PREGUNTA
E9
MERCADO
EFECTIVO
San Martín de Porres 13,287 70% 42% 3,895
Los Olivos 8,051 70% 42% 2,360
Independencia 4,934 70% 42% 1,446
San Miguel 7,930 70% 42% 2,325
Pueblo Libre 4,845 70% 42% 1,420
Jesús María 4,180 70% 42% 1,225
Magdalena del Mar 3,323 70% 42% 974
Lince 3,305 70% 42% 969
Santiago de Surco 22,163 70% 42% 6,498
La Molina 10,100 70% 42% 2,961
San Borja 7,440 70% 42% 2,181
Miraflores 6,554 70% 42% 1,921
San Isidro 4,540 70% 42% 1,331
MERCADO EFECTIVO P1 29,506
Nota: Elaboración propia - 2019.
123
Tabla 61.
Estimación del mercado efectivo 2019 – 2023.
DISTRITO 2019 2020 2021 2022 2023
San Martín de Porres 3,895 4,013 4,133 4,257 4,384
Los Olivos 2,360 2,417 2,475 2,534 2,595
Independencia 1,446 1,459 1,472 1,486 1,499
San Miguel 2,325 2,341 2,357 2,374 2,391
Pueblo Libre 1,420 1,422 1,423 1,424 1,426
Jesús María 1,225 1,226 1,227 1,229 1,230
Magdalena del Mar 974 975 976 977 978
Lince 969 969 971 972 973
Santiago de Surco 6,498 6,667 6,840 7,018 7,200
La Molina 2,961 3,074 3,190 3,312 3,437
San Borja 2,181 2,190 2,199 2,207 2,216
Miraflores 1,921 1,918 1,914 1,910 1,906
San Isidro 1,331 1,332 1,333 1,334 1,336
M. EFECTIVO P1 29,506 30,003 30,510 31,034 31,571
Nota: Elaboración propia - 2019.
d. Mercado efectivo de centro de sala.
Tabla 62.
Estimación del mercado efectivo 2019.
DISTRITO
MERCADO
DISPONIBLE
PREGUNTA
E75
PREGUNTA
E9
MERCADO
EFECTIVO
San Martín de Porres 13,287 59% 34% 2,647
Los Olivos 8,051 59% 34% 1,604
Independencia 4,934 59% 34% 983
San Miguel 7,930 59% 34% 1,579
Pueblo Libre 4,845 59% 34% 965
Jesús María 4,180 59% 34% 832
Magdalena del Mar 3,323 59% 34% 662
Lince 3,305 59% 34% 658
Santiago de Surco 22,163 59% 34% 4,415
La Molina 10,100 59% 34% 2,012
San Borja 7,440 59% 34% 1,482
Miraflores 6,554 59% 34% 1,305
San Isidro 4,540 59% 34% 904
MERCADO EFECTIVO P1 20,048
Nota: Elaboración propia - 2019.
124
Tabla 63.
Estimación del mercado efectivo 2019 – 2023.
DISTRITO 2019 2020 2021 2022 2023
San Martín de Porres 2,647 2,726 2,808 2,892 2,979
Los Olivos 1,604 1,642 1,681 1,722 1,763
Independencia 983 991 1,000 1,009 1,018
San Miguel 1,579 1,591 1,602 1,613 1,624
Pueblo Libre 965 966 967 968 969
Jesús María 832 833 834 835 836
Magdalena del Mar 662 662 663 664 664
Lince 658 659 659 660 661
Santiago de Surco 4,415 4,530 4,648 4,768 4,892
La Molina 2,012 2,088 2,168 2,250 2,336
San Borja 1,482 1,488 1,494 1,500 1,506
Miraflores 1,305 1,303 1,300 1,298 1,295
San Isidro 904 905 906 907 907
M. EFECTIVO P1 20,048 20,384 20,730 21,086 21,450
Nota: Elaboración propia - 2019.
Una vez calculados el mercado efectivo de todos los productos, se
presentará el cuadro resumen de estos cálculos (ver Tabla 64).
Tabla 64.
Resumen Mercado Efectivo por producto 2019 – 2023.
TIPO DE MUEBLE 2019 2020 2021 2022 2023
Mesa Plegable 20,113 20,450 20,799 21,155 21,520
Cómoda Plegable 17,422 17,714 18,015 18,326 18,643
Escritorio Plegable 29,506 30,003 30,510 31,034 31,571
Centro de sala Plegable 20,048 20,384 20,730 21,086 21,450
TOTAL M. EFECTIVO 87,089 88,551 90,054 91,601 93,184
Nota: Elaboración propia - 2019.
4.2.4. Estimación del mercado objetivo.
El mercado objetivo, es el grupo de personas extraídas del mercado
efectivo donde se concentraría la fuerza comercializadora y publicitaria.
Para calcular el mercado objetivo se multiplica del mercado efectivo por el
porcentaje de participación de mercado que se quiere captar en cada año,
125
este incremento de participación se representa en el cuadro, (ver Tabla
65).
Tabla 65.
Porcentaje de participación.
% OBJETIVO DE PARTICIPACION
AÑO 2019 2020 2021 2022 2023
% PARTICIPACION 4% 5% 6% 7% 8%
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 66.
Mercado Objetivo 2019 – 2023.
RESUMEN MERCADO OBJETIVO
TIPO DE MUEBLE 2019 2020 2021 2022 2023
Mesa Plegable 805 1,023 1,248 1,481 1,722
Cómoda Plegable 697 886 1,081 1,283 1,491
Escritorio Plegable 1,180 1,500 1,831 2,172 2,526
Centro de sala Plegable 802 1,019 1,244 1,476 1,716
TOTAL M. OBJETIVO 3,484 4,428 5,403 6,412 7,455
Nota: Elaboración propia - 2019.
4.2.6. Frecuencia de compra.
Se realizará un análisis por cada uno de los tipos de mueble para
hallar la frecuencia de compra por tipo de producto (Ver Tabla 67).
Tabla 67.
Resumen de frecuencias de compra.
RESUMEN FRECUENCIAS
TIPO DE MUEBLE CANTIDAD AÑOS FRECUENCIA
Mesa Plegable 1.357 3 0.45
Cómoda Plegable 1.246 3 0.42
Escritorio Plegable 1.542 3 0.51
Centro de sala Plegable 1.284 3 0.43
Nota: Elaboración propia - 2019.
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.
126
La cuantificación de la demanda calculada por años es la
interacción entre el mercado objetivo y la frecuencia de compra por tipo de
mueble (ver Tabla 68).
Tabla 68.
Cuantificación de la demanda 2019 – 2023.
PROYECCION DE VENTAS EN UNIDADES
TIPO DE MUEBLE 2019 2020 2021 2022 2023
Mesa Plegable 363 462 565 670 779
Cómoda Plegable 289 367 449 533 619
Escritorio Plegable 606 770 941 1,116 1,298
Centro de sala Plegable 343 436 533 632 735
TOTAL 1,601 2,035 2,487 2,951 3,431
Nota: Elaboración propia - 2019.
4.2.7. Estacionalidad.
La venta de ciertos productos, como los muebles obedecen mucho
al concepto de estacionalidad, debido a que no se trata de bienes cuya
adquisición se realiza periódicamente. La investigación cualitativa indica
que hay un incremento de adquisiciones en noviembre y diciembre ligado a
la época navideña, también que en los meses de Mayo y Junio, hay un
aumento en la intención de compra ligada a la celebración del día de la
madre y día del padre respectivamente.
4.2.8. Programa de ventas en unidades.
En base a la estacionalidad mensual y la demanda anual a lo largo
del horizonte del proyecto, definimos nuestro programa de ventas anual en
unidades considerando los precios de venta obtenidos de la investigación
cuantitativa, (ver Tabla 69).
127
Tabla 69.
Programa de Ventas 2019 en unidades.
RESUMEN PRECIOS
TIPO DE MUEBLE PRECIO
Mesa Plegable 1,825
Cómoda Plegable 950
Escritorio Plegable 688
Centro de sala Plegable 475
Nota: Elaboración propia - 2019.
128
Tabla 70.
Programa de ventas 2019 en unidades.
MES ENE FEB MAR ABR MAY JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
% VENTAS 3% 4% 5% 5% 12% 10% 7% 6% 6% 15% 15% 100%
Mesa Plegable 11 15 18 18 44 36 25 22 22 54 54 363
Cómoda Plegable 9 12 14 14 35 29 20 17 17 43 43 289
Escritorio Plegable 18 24 30 30 73 61 42 36 36 91 91 606
Centro de sala
Plegable 10 14 17 17 41 34 24 21 21 51 51 343
TOTAL
UNIDADES 48 64 80 80 192 160 112 96 96 240 240 1,601
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 71.
Programa de ventas 2019 valorizado.
PROGRAMA DE VENTAS MENSUAL EN SOLES 2019
MES ENE FEB MAR ABR MAY JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
% VENTAS 3% 4% 5% 5% 12% 10% 7% 6% 6% 15% 15% 100%
Mesa Plegable 19,058 25,410 31,763 31,763 76,230 63,525 44,468 38,115 38,115 95,288 95,288 635,250
Cómoda Plegable 6,503 8,670 10,838 10,838 26,010 21,675 15,173 13,005 13,005 32,513 32,513 216,750
Escritorio Plegable 8,181 10,908 13,635 13,635 32,724 27,270 19,089 16,362 16,362 40,905 40,905 272,700
Centro de sala Plegable 5,660 7,546 9,433 9,433 22,638 18,865 13,206 11,319 11,319 28,298 28,298 188,650
TOTAL
UNIDADES 39,401 52,534 65,668 65,668 157,602 131,335 91,935 78,801 78,801 197,003 197,003 1,313,350
Nota: Elaboración propia - 2019.
129
Tabla 72.
Programa de ventas 2020 en unidades.
PROGRAMA DE VENTAS MENSUAL EN UNIDADES 2020
MES ENE FEB MAR ABR MAY JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
% VENTAS 3% 4% 5% 5% 12% 10% 7% 6% 6% 15% 15% 100%
Mesa Plegable 14 18 23 23 55 46 32 28 28 69 69 462
Cómoda Plegable 11 15 18 18 44 37 26 22 22 55 55 367
Escritorio Plegable 23 31 39 39 92 77 54 46 46 116 116 770
Centro de sala
Plegable 13 17 22 22 52 44 31 26 26 65 65 436
TOTAL
UNIDADES 61 81 102 102 244 204 142 122 122 305 305 2,035
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 73.
Programa de ventas 2020 valorizado.
PROGRAMA DE VENTAS MENSUAL EN SOLES 2020
MES ENE FEB MAR ABR MAY JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
% VENTAS 3% 4% 5% 5% 12% 10% 7% 6% 6% 15% 15% 100%
Mesa Plegable 24,255 32,340 40,425 40,425 97,020 80,850 56,595 48,510 48,510 121,275 121,275 808,500
Cómoda Plegable 8,258 11,010 13,763 13,763 33,030 27,525 19,268 16,515 16,515 41,288 41,288 275,250
Escritorio Plegable 10,395 13,860 17,325 17,325 41,580 34,650 24,255 20,790 20,790 51,975 51,975 346,500
Centro de sala Plegable 7,194 9,592 11,990 11,990 28,776 23,980 16,786 14,388 14,388 35,970 35,970 239,800
130
TOTAL
UNIDADES 50,102 66,802 83,503 83,503 200,406 167,005 116,904 100,203 100,203 250,508 250,508 1,670,050
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 74.
Programa de ventas 2021 en unidades.
PROGRAMA DE VENTAS MENSUAL EN UNIDADES 2021
MES ENE FEB MAR ABR MAY JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
% VENTAS 3% 4% 5% 5% 12% 10% 7% 6% 6% 15% 15% 100%
Mesa Plegable 17 23 28 28 68 56 40 34 34 85 85 565
Cómoda Plegable 13 18 22 22 54 45 31 27 27 67 67 449
Escritorio Plegable 28 38 47 47 113 94 66 56 56 141 141 941
Centro de sala
Plegable 16 21 27 27 64 53 37 32 32 80 80 533
TOTAL
UNIDADES 75 99 124 124 298 249 174 149 149 373 373 2,487
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 75.
Programa de ventas 2021 valorizado.
PROGRAMA DE VENTAS MENSUAL EN SOLES 2021
MES ENE FEB MAR ABR MAY JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
% VENTAS 3% 4% 5% 5% 12% 10% 7% 6% 6% 15% 15% 100%
Mesa Plegable 29,639 39,518 49,398 49,398 118,554 98,795 69,157 59,277 59,277 148,193 148,193 987,953
131
Cómoda Plegable 10,098 13,464 16,830 16,830 40,392 33,660 23,562 20,196 20,196 50,489 50,489 336,596
Escritorio Plegable 12,700 16,933 21,166 21,166 50,799 42,333 29,633 25,400 25,400 63,499 63,499 423,326
Centro de sala Plegable 8,787 11,716 14,645 14,645 35,148 29,290 20,503 17,574 17,574 43,935 43,935 292,901
TOTAL
UNIDADES 61,223 81,631 102,039 102,039 244,893 204,078 142,854 122,447 122,447 306,116 306,116 2,040,775
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 76.
Programa de ventas 2022 en unidades.
PROGRAMA DE VENTAS MENSUAL EN UNIDADES 2022
MES ENE FEB MAR ABR MAY JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
% VENTAS 3% 4% 5% 5% 12% 10% 7% 6% 6% 15% 15% 100%
Mesa Plegable 20 27 33 33 80 67 47 40 40 100 100 670
Cómoda Plegable 16 21 27 27 64 53 37 32 32 80 80 533
Escritorio Plegable 33 45 56 56 134 112 78 67 67 167 167 1,116
Centro de sala
Plegable 19 25 32 32 76 63 44 38 38 95 95 632
TOTAL
UNIDADES 89 118 148 148 354 295 207 177 177 443 443 2,951
Nota: Elaboración propia - 2019.
132
Tabla 77.
Programa de ventas 2022 valorizado.
PROGRAMA DE VENTAS MENSUAL EN SOLES 2022
MES ENE FEB MAR ABR MAY JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
% VENTAS 3% 4% 5% 5% 12% 10% 7% 6% 6% 15% 15% 100%
Mesa Plegable 35,170 46,894 58,617 58,617 140,681 117,234 82,064 70,340 70,340 175,851 175,851 1,172,340
Cómoda Plegable 11,984 15,979 19,974 19,974 47,937 39,947 27,963 23,968 23,968 59,921 59,921 399,475
Escritorio Plegable 15,071 20,095 25,118 25,118 60,284 50,236 35,165 30,142 30,142 75,354 75,354 502,363
Centro de sala Plegable 10,428 13,903 17,379 17,379 41,710 34,759 24,331 20,855 20,855 52,138 52,138 347,586
TOTAL UNIDADES 72,653 96,871 121,088 121,088 290,612 242,176 169,523 145,306 145,306 363,264 363,264 2,421,763
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 78.
Programa de ventas 2023 en unidades.
PROGRAMA DE VENTAS MENSUAL EN UNIDADES 2023
MES ENE FEB MAR ABR MAY JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
% VENTAS 3% 4% 5% 5% 12% 10% 7% 6% 6% 15% 15% 100%
Mesa Plegable 23 31 39 39 93 78 55 47 47 117 117 779
Cómoda Plegable 19 25 31 31 74 62 43 37 37 93 93 619
Escritorio Plegable 39 52 65 65 156 130 91 78 78 195 195 1,298
Centro de sala
Plegable 22 29 37 37 88 73 51 44 44 110 110 735
TOTAL
UNIDADES 103 137 172 172 412 343 240 206 206 515 515 3,431
Nota: Elaboración propia - 2019.
133
Tabla 79.
Programa de ventas 2023 valorizado.
PROGRAMA DE VENTAS MENSUAL EN SOLES 2023
MES ENE FEB MAR ABR MAY JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
% VENTAS 3% 4% 5% 5% 12% 10% 7% 6% 6% 15% 15% 100%
Mesa Plegable 40,888 54,517 68,147 68,147 163,552 136,293 95,405 81,776 81,776 204,440 204,440 1,362,933
Cómoda Plegable 13,933 18,578 23,222 23,222 55,733 46,444 32,511 27,866 27,866 69,666 69,666 464,440
Escritorio Plegable 17,522 23,363 29,203 29,203 70,088 58,406 40,884 35,044 35,044 87,610 87,610 584,064
Centro de sala Plegable 12,123 16,164 20,205 20,205 48,492 40,410 28,287 24,246 24,246 60,615 60,615 404,098
TOTAL UNIDADES 84,466 112,621 140,777 140,777 337,864 281,553 197,087 168,932 168,932 422,330 422,330 2,815,535
Nota: Elaboración propia - 2019.
134
4.3. Mezcla de Marketing
4.3.1. Producto.
Muebles & Arte ofrecerá muebles abatibles y tradicionales entre
ellos tenemos el comedor abatible como producto principal, el escritorio
funcional, cómoda y mesa de centro que tienen como principal
característica sus diseños modernos, atractivos y diversos colores,
diseñado para optimizar el espacio de su hogar y satisfaciendo su
necesidad.
Los productos serán fabricados de madera huayruro, que tiene
como principal característica la durabilidad y versatilidad. Además, se
contara con accesorios de alta calidad para el acabado y resistencia.
Figura 34. Ficha técnica juego de comedor.
Nota: Elaboración propia - 2019.
Medidas de Mesa PlegableLargo : 160 cm
➔
DATOS ADICIONALES
100% de madera , tanto mesa y sillas de huayruro
Juego Comedor
Natural y/o elección del cliente
Cuadro decorativo con imagen personalizado
Color:
Accesorios:
Descripción
Atributos 4 sillas
Ancho: 90 cm
Altura: 75 cm
Medidas de Marco EmpotradoLargo: 184 cm
Ancho : 114 cm
Espesor: 35 cm
Datos Técnicos:Medidas de Silla Plegable
Ancho: 40 cm
Alto : 90 cm
Estilo de vida : Moderno
No aplica a garantía
En casos de desastres naturales o daños ocasionados por el
dueño o terceros
Usos y Cuidados
No exponga el comedor a excesos ni a
la luz
Utilización de madera 100% certificada y de madera
Fabricación con alto estandares de calidad
Garantia
Fondo : 40 cm
Espesor: 3.5 cm
Ubicación
Sala comedor Principal
Estructura
135
Figura 35. Ficha técnica mesa de centro.
Nota: Elaboración propia - 2019.
Figura 36. Ficha técnica escritorio.
Nota: Elaboración propia - 2019.
Estructura
MESA DE CENTRO
Color:
Natural y/o elección del cliente
Accesorios:
Atributos: Repisas para entrevista y dos cajones
dos cajones y repisa para revistas , etc
Descripción
Estilo de vida : Moderno
Ubicación
Sala comedor Principal
100% de madera , tanto mesa , repisa y cajones
Datos Técnicos:
DATOS ADICIONALES Medidas de Escritorio
Garantia Ancho: 43 cm
Alto : 40 cm
Fabricación con alto estandares de calidad Largo: 90 cm
No aplica a garantía
En casos de desastres naturales o daños ocasionados por el
dueño o terceros
Usos y Cuidados
No exponga el comedor a excesos ni a
la luz
Utilización de madera 100% certificada y de madera
DATOS ADICIONALES
Atributos 4 Cajones
100% de madera , tanto mesa, cajones y parantes
ESCRITORIO
Color:
Natural y/o elección del cliente
Accesorios:
cajones y parantes 100 % madera
Descripción
Estilo de vida : Moderno
Ubicación
interiores de vivienda
Estructura
Datos Técnicos:Medidas de Escritorio
Ancho: 50 cmGarantiaUtilización de madera 100% certificada y de madera
Fabricación con alto estandares de calidad
No aplica a garantía
Largo: 163 cm
En casos de desastres naturales o daños ocasionados por el
dueño o terceros
Usos y Cuidados
No exponga el comedor a excesos ni a
la luz
Alto : 75 cm
136
Figura 37. Ficha técnica cómoda.
Nota: Elaboración propia - 2019.
4.3.1.1. Empaques y embalajes.
El mobiliario contará con un empaque y embalaje elaborado con
cartón corrugado, ya que nuestro comedor funcional tendrá un peso de 70
kilos y esto hará que su transporte e instalación sea más seguro, fácil y
rápido. Por otro lado, utilizaremos para el embalado de los productos;
cartón y stretch film, (ver Figura 38).
Figura 38. Esquema de empaque.
Nota: Elaboración propia - 2019.
Estructura
CÓMODA
Atributos:6 cajones de madera y tiradores
Color:
Natural y/o elección del cliente
Accesorios:
dos cajones y repisa para revistas , etc
Descripción
Estilo de vida : Moderno
Ubicación
dormitorio principal
100% de madera , tanto mesa y cajones
Datos Técnicos:
Medidas de Escritorio
Garantia Ancho: 55 cm
DATOS ADICIONALES
Usos y Cuidados
No exponga el comedor a excesos ni a
la luz
Utilización de madera 100% certificada y de madera Alto : 100 cm
Fabricación con alto estandares de calidad Largo: 120 cm
No aplica a garantía
En casos de desastres naturales o daños ocasionados por el
dueño o terceros
137
4.3.2. Precio.
Para determinar el precio de los muebles que ofreceremos al
mercado, tomamos en cuenta dos fuentes de datos, la primera es
información del mercado competidor actual, para lo cual consultamos los
precios de dos mueblerías especializadas en la fabricación y
comercialización.
Los precios que se muestran corresponden a muebles hechos de
madera Tornillo o Cedro, el precio está en relación al costo de la materia
prima, la mano de obra y el porcentaje de ganancia que se espera del
mueble (ver Tabla 80).
Tabla 80.
Precios de la competencia.
RESUMEN PRECIOS DE LA COMPETENCIA
EMPRESA Muebles Zamora
S.R.L.
Multimuebles Flores
E.I.R.L. Promedio
Tipo de mueble Precio estimado Precio estimado
Mesa Plegable 1,800 2,000 1,900
Cómoda Plegable 1,100 1,200 1,150
Escritorio Plegable 850 1,000 925
Centro de sala
Plegable 350 450 400
Nota: Elaboración propia - 2019.
La segunda fuente de información para obtener el precio promedio
de nuestros productos fue la encuesta realizada que nos brinda
información cuantitativa para las cuatro líneas de productos.
138
Figura 39. Precio del comedor.
Nota: Elaboración propia - 2019.
Figura 40. Precio de la cómoda.
Nota: Elaboración propia - 2019.
139
Figura 41. Precio del escritorio.
Nota: Elaboración propia - 2019.
Figura 42. Precio del centro de sala.
Nota: Elaboración propia - 2019.
Una vez obtenida la información con la encuesta, observamos que
los precios sugeridos para nuestros productos son los siguientes (ver Tabla
81).
Tabla 81.
Resumen de precios.
RESUMEN PRECIOS
TIPO DE MUEBLE PRECIO
140
Mesa Plegable 1,825
Cómoda Plegable 950
Escritorio Plegable 688
Centro de sala Plegable 475
Nota: Elaboración propia - 2019.
En base a esta información obtenida con la encuesta y mediante la
competencia, podemos tener un precio referencial de nuestros productos
como se muestra en la siguiente tabla (ver Tabla 82).
Tabla 82.
Determinación de precio.
DETERMINACION DEL PRECIO
EMPRESA Arte en Madera S.A.C.
Tipo de mueble
Precio
según
encuestas
Precio de la
competencia
Precio
sugerido
Mesa Plegable 1,750 1,900 1,825
Cómoda Plegable 750 1,150 950
Escritorio Plegable 450 925 688
Centro de sala
Plegable 550 400 475
Nota: Elaboración propia - 2019.
4.3.3. Plaza.
4.3.3.1. Canales de marketing al consumidor.
La plaza o distribución tiene que ver con el marketing mix. Por ello,
es que se tiene como referencia a los canales que el cliente tiene acceso
para los productos que se brinden en el mercado. Por esta razón, la plaza
tiene que ver con que se ponga un punto de venta para cada uno de
nuestro producto y además, que nuestra empresa garantice,
principalmente, que el consumidor potencial tenga adquisición de nuestro
producto.
Los canales de distribución se dividen en niveles depende del
número de intermediarios:
141
Nivel 0 - Canal directo (Productor/fabricante al consumidor).
No se tiene ningún nivel de intermediarios, el productor o fabricante
se encarga de comercializar, transportar y almacenaje y otras funciones de
mercadotecnia. Ejemplo: ventas por internet, por teléfono, compras por
catálogo y redes sociales.
Nivel 1 - Canal detallista (Productor/fabricante a detallistas y de éstos
a los consumidores).
Contiene 1 nivel de intermediarios, los detallistas o llamados
minoristas, que realizan los pedidos y venden los productos al público.
Nivel 2 - Canal mayorista (Productor/fabricante a mayoristas a los
detallistas y de éstos a los consumidores).
Contiene 2 niveles de intermediarios. Los mayoristas realizan
ventas al por mayor y distribuyen a los minoristas quienes venden el
producto al consumidor final.
Nivel 3 - Canal agente/intermediario (Productor/fabricante a agentes
intermediarios a mayoristas a detallistas y de éstos a los
consumidores finales).
Contiene 3 niveles de intermediarios. El agente intermediario que
por lo general, son firmas comerciales que buscan clientes para los
productores o les ayudan a establecer tratos comerciales; distribuyen a
mayoristas, y éstos a los minoristas que venden el producto al consumidor
final. Este canal suele utilizarse en mercados con muchos pequeños
fabricantes y muchos comerciantes detallistas que carecen de recursos
para encontrarse unos a otros.
La empresa ARTE EN MADERA S.A.C. utilizará el Nivel 0, ya que
se tendrá contacto directo con el cliente. Se determinó la plaza con la
pregunta N° 11 de la encuesta el 37.04% indicaron que compraría sus
142
muebles en tiendas especializadas, por lo cual se decidió colocar una
tienda propia posicionando nuestro producto.
Figura 43. Encuesta para el lugar de compra.
Nota: Elaboración propia - 2019.
ARTE EN MADERA S.A.C decidió por la estrategia selectiva, ya
que los productos estarán en ciertos puntos de venta y no se tendrá
intermediarios. Por ello, se cree que es una buena opción al momento de
que el cliente quiera comparar precios
La empresa ARTE EN MADERA S.A.C ha considerado brindar sus
productos para los segmentos de nivel socioeconómico A y B de las zonas
2,6 y 7 que se encuentra ubicado en la ciudad de Lima. Se contará con
una tienda en el distrito de Surco. Para iniciar se contará con 4 productos y
de acuerdo a la demanda se verá la posibilidad de ampliar para añadir más
productos. Nuestra tienda estará ubicado Calle Monterrey 258 Tienda 47,
Surco - Centro Comercial Caminos del Inca
143
Figura 44. Ubicación de la tienda comercial.
Nota: Extraído de Google maps.
Figura 45. Frontis de ubicación.
Nota: Elaboración propia - 2019.
144
Figura 46. Página en Facebook.
Nota: Elaboración propia - 2019.
4.3.4. Promoción.
Es una herramienta de marketing que se utiliza para comunicar al
cliente los atributos de la empresa donde se enfocara en informar,
persuadir y recordar el producto que se está ofreciendo. Por esta razón, se
mencionarán algunos objetivos importantes, así como la combinación de 5
variables denominadas “mix promocional”
- Informar.
Informar de las características de los productos.
- Persuadir:
Lograr de manera adecuada y ética que los potenciales clientes,
actúen de la mejor manera comprando los productos que ofrece la
empresa mueble y arte.
- Recordar:
Fidelizar y mantener la marca del producto, sus beneficios y
ventajas en la memoria de los clientes potenciales.
145
Finalmente, estos 3 puntos importantes serán de gran ayuda para
influir en las actitudes y comportamientos del mercado meta al cual se
quiere llegar y sobre todo incrementar nuestras ventas mensuales.
Figura 47. Mix Promocional.
Nota: Elaboración propia - 2019.
4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento.
- Duración de la campaña.
La campaña de lanzamiento de nuestro producto de muebles
abatibles tendrá una duración de 3 meses, empezando el mes de enero,
febrero y marzo con una campaña intensiva a través de nuestros medios
y/o plataformas de comunicación, ya que por medio de las encuestas se
determinó que la preferencia de adquirir uno de nuestros productos es en
ese trimestre.
146
- Publicidad.
Figura 48. Plataformas sociales globales.
Nota: Extraído de Key Global social platforms.
En la figura anterior (ver Figura 48), se puede apreciar a usuarios
de las redes sociales, con una importante participación en Facebook,
WhatsApp y el Fb Messenger, esta estadística nos ayudara a mejorar para
el lanzamiento de nuestro producto.
- Redes Sociales.
El principal objetivo será costear una campaña de promoción de 3
meses utilizando la plataforma de Facebook. Por la cual, en una primera
instancia se promocionará en todos los distritos con la única finalidad de
que se conozca el producto masivamente. Luego, se comenzará a
sectorizar el público objetivo seleccionando las principales zonas
escogidas entre ellas (zona 2, zona 6 y zona 7).
Tabla 83.
Promoción en Facebook.
Costo de Promoción Campaña Fanpage
ITEM TIEMPO COSTO (S/)
147
Publicidad Campaña
enero del 2019 60.00
febrero del 2019 60.00
marzo del 2019 60.00
costo total Sin IGV ( Ene - feb - mar) 180.00
Nota: Elaboración propia - 2019.
El principal objetivo es aprovechar esta novedosa estrategia de
marketing que ayudará a que le producto tenga un mayor reconocimiento
en el mercado. Por ello, se utilizará a influencers que manejan a un gran
número de usuarios. Hoy en día, se les conoce como los diamantes en
bruto de las marcas nuevas.
Tabla 84.
Promoción en Instagram.
Costo de Promoción Campaña Fanpage
ITEM TIEMPO COSTO (S/)
Publicidad Campaña
enero del 2019 200.00
febrero del 2019 200.00
marzo del 2019 200.00
costo total Sin IGV ( Ene - feb - mar) 600.00
Nota: Elaboración propia - 2019.
La creación de una página web permite que el cliente pueda
conocer la empresa, la idea es que se publique todos los productos de
muebles abatibles ofertados y que permita que el cliente pueda estar en
contacto con un asesor en línea estar a disposición del cliente las 24 horas
del día, ya que una tienda en línea nunca cierra. Por tal motivo, emite
también llegar a nuevos mercados con una audiencia global (ver Figura
45).
148
Figura 49. Página Web.
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 85.
Precio página web.
Precio de Pagina Web
ITEM TIEMPO COSTO (S/.)
Diseño + Dominio+ Certificado SSL ENERO - 2019 2,500.00
COSTO TOTAL SIN IGV (ENERO) 2,500.00
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tener a un encargado que administre la web será de gran ayuda
para la empresa, ya que es conveniente que sea visible el sitio en internet
a través del dominio que tenga. Por esta razón, se cree conveniente que
se administre por un periodo de 3 años.
Tabla 86.
Shared Hosting.
Precio de Hosting
ITEM TIEMPO COSTO POR
149
AÑO (S/.)
Shared Hosting
2019 384.00
2020 384.00
2021 384.00
Costo Total Sin IGV( 2019 -
2021) 1,152.00
Nota: Elaboración propia - 2019.
Utilizaremos brochures y volantes como herramienta importante del
marketing que nos ayudará a que el cliente conozca directamente a la
empresa. Por tal motivo, aplicaremos esta publicidad masivamente durante
los primeros 3 meses de promoción del producto. En cuanto a las
características serán las siguientes (ver Tabla 87).
Tabla 87.
Brochure y Volantes.
Costo de Brochure y Volantes
ITEM TIEMPO COSTO (S/.)
BROCHURE 2019
1,700.00 Ene - feb - mar
VOLANTES 2019
200.00 Ene - feb - mar
costo total sin IGV - Ene- Feb -
Mar 1,900.00
Nota: Elaboración propia - 2019.
Otro de los canales que nos ayudara para una mayor cuota de
mercado es la exhibición de nuestras últimas tendencias e innovaciones de
nuestra línea de productos, como se puede apreciar en la encuesta
número 11 con 30.37% de participación respecto a los otros canales (ver
Tabla 88).
Tabla 88.
Ferias.
LUGAR FERIA FECHA TIEMPO COSTO (S/.)
1RA Alquiler de Av. Angamos Plaza hogar JUL - 1- semana 5,600.00
150
FERIA Stand (60
mts2)
Este
1551 Surquillo
2019
Volantes 1- semana 200.00
Brochure 850.00
Anfitriona 1,800.00
2DA
FERIA
Local
Propio
(160 mts
2)
Cl. Monterrey
285-Surco Mueble y Arte DIC- 2019
1 semana 1,125.00
Volantes 200.00
Brochure 1,700.00
Show
consiste en animación y publicidad de los
productos, con payasos y bailarinas
4 horas 1,000.00
COSTO TOTAL SIN IGV 12,475.00
COSTO TOTAL 2019-2022 37,425.00
Nota: Elaboración propia - 2019.
Una de las herramientas con el que se desea tener un mayor
alcance al segmento al cual nos dirigimos es justamente contar con esta
herramienta CM, para tener una mejor administración de la publicidad de
nuestros productos y manejo de nuestras redes sociales, como el fan
page, diseños de avisos, videos y contestar los anuncios, el CM será un
soporte que constantemente monitoree las características y beneficios de
nuestra línea de producto y al mismo tiempo todas las inquietudes de
nuestros que utilizan las redes para contactarnos. Estará a cargo de una
empresa especializada en marketing Digital.
El principal objetivo es exponer nuestros productos dentro de
nuestras instalaciones (tienda), mostrando la calidad de cada una de ellas.
Para ello, los volantes, brochures, redes sociales serán de gran
importancia para la realización de este evento. Así mismo, se invitará a
distintas personalidades tales como periodistas de radio y tv, influencers,
etc. La actividad se pretende realizar para cada mes de julio de todos los
años según nuestro horizonte de evaluación. A continuación, se muestra la
tabla de gastos para este evento (ver Tabla 89).
Tabla 89.
Showroom.
151
Costos del showroom
ITEM TIEMPO COSTO (S/.)
Showroom
2019 6,000.00
2020 6,000.00
2021 6,000.00
2022 6,000.00
2023 6,000.00
Costo total 30,000.00
Nota: Elaboración propia - 2019.
Nuestro vitrinaje será una de nuestras herramientas que contribuirá
en nuestras ventas a lo largo del año. Asimismo, estaremos mostrando
innovación visual para el consumidor principal que a su vez podrá observar
el contexto interior y exterior de cada uno de nuestros productos.
Finalmente, esta herramienta será de gran ayuda, ya que podremos tener
la atención de un futuro consumidor potencial. a continuación, se muestra
el cuadro de gastos para este punto.
Tabla 90.
Vitrinaje.
Costos del vitrinaje
ITEM TIEMPO COSTO (S/.)
Vitrinaje
2019 12,000.00
2020 18,000.00
2021 24,000.00
2022 27,000.00
2023 36,000.00
Costo total 117,000.00
Nota: Elaboración propia - 2019.
4.3.4.2. Promoción para todos los años.
La empresa brindara información a través de sus canales de venta
las promociones de la línea de productos que cuenta en cartera, para
enfatizar los principales beneficios de los productos, precio y cumplimiento
en el tiempo de entrega a través de la fuerza de ventas detalles de que se
conviertan en un valor agregado para Mueble y Arte, dado que
152
actualmente la población se informa por medio de internet, redes sociales,
con participación en ferias de manera presencial, y así tener contacto
directo con los clientes (pull).
Por ende, se contará con las campañas de lanzamiento para las
fechas importantes como se establece en nuestro plan de negocio
(diagrama de Gantt), en los meses festivos como el día de la madre,
fiestas patrias, y navideñas, ya que en estos periodos hay considerable
demanda de comprar artículos para el hogar.
Al mismo tiempo se aplicará descuentos y promociones en cada
fecha festiva en función a la demanda a precio especial, se entregarán
obsequios que motiven y fidelicen a nuestros clientes como son: adornos,
floreros, papelera de oficina entre otros según fecha festiva.
A nuestros primeros clientes que suban a nuestro fan page una foto
con uno de nuestros productos se le obsequiara una sesión de fotografía.
Figura 50. Objetos de marketing.
Nota: Elaboración propia - 2019.
153
Tabla 91.
Gastos de marketing.
Presupuesto Mensual 2019 2020 2021
Facebook 360 540 720
Instagram 1,200 1,800 2,400
Página Web 2,500 3,000 3,500
Hosting 384 384 384
Community Manager 1,200 1,200 1,200
Feria 15,025 15,025 15,025
Brochure - Volantes 5,700 7,600 9,500
Asesoría de Marketing 7,200 8,400 9,600
Total 33,569 37,949 42,329
Nota: Elaboración propia - 2019.
154
Tabla 92.
Presupuesto para todo el año.
2019
Presupuesto Mensual Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Facebook 60 60 60
60
60 60
Instagram 200 200 200
200
200 200
Página Web 2,500
Hosting 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32
Community Manager 400 400 400
Feria
8,450
6,575
Brochure - Volantes 1,900
1,900
1,900
Asesoría de Marketing 1,200 1,200
1,200 1,200
1,200 1,200
Total 6,292 1,892 692 32 3,132 1,232 8,742 32 32 1,932 1,492 8,067
Nota: Elaboración propia - 2019.
155
CAPÍTULO V
ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL
5.1. Estudio Legal.
En el Perú hay tipos de empresas que se constituyen como sociedades y
las más comunes son:
• Sociedad Anónima (S.A)
• Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.)
• Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada (S.R.L)
• Empresa Individual de Responsabilidad Limitada (E.I.R.L)
Por tal en la empresa Arte en Madera hemos elegido para su constitución
S.A.C según ley Nº26887(ley general de sociedades) en el Título I, Articulo Nº234.
Arte en Madera S.A.C. tiene actualmente 5 accionistas, teniendo como
mínimo 2 como indica la ley, y un máximo de 20 inversionistas.
El capital de nuestra empresa será conformado por acciones, las cuales no
serán inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores En las empresas
como la nuestra que tiene la denominación de SAC, existe un derecho de
adquisición preferente a favor de los socios que conforma la empresa, la cual
debe darla a todos los socios en forma igualitaria, así como se ofrece a los
terceros.
La estructura de nuestra sociedad en el organigrama no será complicada
debido a que cuenta con un Gerente General.
Se limita la transferencia de acciones salvo que tenga la aprobación previa
de los únicos accionistas en la empresa Estos aportes se darán en soles, bienes
físicos o documento valor para que pertenezca la empresa y forme parte de su
patrimonio.
156
5.1.1. Forma societaria.
5.1.1.1. Actividades.
Se analizaron minuciosamente todas las formas societarias
posibles para establecerla a nuestro proyecto y sus respectivos objetivos,
la elegida ha sido Sociedad Anónima Cerrada que cumple con la
denominación de Arte en Madera S.A.C.
Esta forma societaria cumplirá con lo siguiente (ver Tabla 93).
Tabla 93.
Características de accionistas.
CARACTERISTICAS DETALLE
Accionariado De 2 a 20 accionistas.
Denominación Sociedad Anónima Cerrada.
Órganos Junta General de accionistas, directorio
(opcional) y gerencia.
Capital social
Aportes en moneda nacional o
extranjera, contribución tecnológica e
intangible
Duración Determinado o indeterminado
Transferencia
La Transferencia de acciones debe ser
anotada en el Libro de Matricula de
acciones de la sociedad.
Nota: Elaboración propia - 2019.
Estaremos regidos por el marco legal peruano obedeciendo así
todas las normas y leyes que contengan la norma nacional.
Artículo 234.- Requisitos.
La sociedad anónima puede ajustarse al régimen de la sociedad
anónima cerrada, cuando tiene no más de 20 accionistas y no tiene
inscritas en el registro público del mercado de valores. No se puede
solicitar la inscripción en dicho registro de las acciones de una sociedad
anónima cerrada.
157
Artículo 235.- Denominación.
La denominación debe incluir la indicación de ·Sociedad Anónima
Cerrada” o “S.A.C.”.
Artículo 236.- Régimen.
La sociedad anónima cerrada se rige por las reglas de la presente
sección y en forma supletoria por las normas de la sociedad anónima, en
cuanto le sean aplicables.
Artículo 237.- Derecho de Adquisición Preferente.
El accionista que se proponga transferir total o parcialmente sus
acciones a otro accionista o a terceros, debe comunicarlo a la sociedad,
mediante carta dirigida al Gerente General, quien lo pondrá en
conocimiento de los demás accionistas, dentro de los diez siguientes días,
para que dentro del plazo establecido de treinta días; pueda ejercer el
derecho de adquisición preferente a prorrata de su participación en el
capital.
En la comunicación del accionista, deberá constar el nombre del
posible comprador y si es una persona jurídica, el de sus principales socios
o accionistas, el número y la clase de las acciones que desea transferir, el
precio y demás condiciones de la transferencia.
El precio de las acciones, la forma de pago y las demás
condiciones de la operación, serán las que fueron comunicadas a la
sociedad fuera a título oneroso, distinto de la compra-venta o a título
gratuito. El precio de la adquisición será fijado por acuerdo entre las partes
o por el mecanismo de valorización que establezca el estatuto. En su
defecto, el importe a pagar lo fija el juez por el proceso sumarísimo.
El accionista podrá transferir a terceros no accionistas, las acciones
en las condiciones comunicadas a la sociedad, cuando hayan transcurrido
sesenta días de haber puesto en conocimiento de ésta, su propósito de
158
transferir, sin que la sociedad y/o los demás accionistas hubieran
comunicado su voluntad de compra.
El estatuto podrá establecer otros pactos y condiciones para la
transmisión de las acciones y su valuación, inclusive suprimiendo el
derecho de preferencia para la adquisición de acciones.
Artículo 238.- Consentimiento por la sociedad.
El estatuto puede establecer que toda transferencia de acciones o
de acciones de cierta clase, quede sometida al consentimiento previo a la
sociedad, que lo expresará mediante acuerdo de junta general adoptado
con no menos de la mayoría absoluta de las acciones suscritas con el
derecho a voto. La sociedad debe comunicar por escrito al accionista, su
denegatoria a la transferencia.
La denegatoria del consentimiento a la transferencia determina que
la sociedad queda obligada a adquirir las acciones en el precio y
condiciones ofertados.
En cualquier caso, de transferencia de acciones y cuando los
accionistas no ejercen su derecho de adquisición preferente, la sociedad
podrá adquirir las acciones por acuerdo adoptado por una mayoría no
inferior a la mitad del capital suscrito.
Artículo 239.- Adquisición Preferente en caso de enajenación forzosa.
Cuando proceda la enajenación forzosa de las acciones de una
sociedad anónima cerrada, se debe notificar previamente a la sociedad de
la respectiva resolución judicial a solicitud de enajenación. Dentro de los
diez días útiles de efectuada la venta forzosa, la sociedad tiene derecho a
subrogarse al adjudicatario, por el mismo precio que se haya pagado a
ellas.
Artículo 240.- Transmisión de acciones de sucesión.
159
La adquisición de acciones por sucesión hereditaria, confiere al
heredero legatario, la condición de socio. Sin embargo, el pacto social o el
estatuto, podrán establecer que los demás accionistas tendrán derecho a
adquirir, dentro del plazo que uno u otro determine, las acciones del
accionista fallecido; por su valor a la fecha de vencimiento. Fueran varios
los accionistas que quisieran adquirir estas acciones, se distribuirán entre
todos a prorrata de su participación en el capital social. En caso de existir
discrepancias en el valor de la acción, se recurrirá a tres peritos
nombrados uno por cada parte y un tercero por los otros dos. Si no se
logra fijar el precio con los peritos, el valor de la acción lo fija el juez del
proceso sumarísimo.
Artículo 241.- Ineficacia de la Transferencia.
Es ineficaz frente a la sociedad, la transferencia de acciones que no
se sujete a lo establecido en este título.
Artículo 242.- Auditoría Externa Anual.
El pacto social, el estatuto o el acuerdo de la Junta General
adoptado por el cincuenta por ciento de las acciones suscritas con derecho
a voto, puede disponer que la sociedad anónima cerrada, tenga auditoría
anual externa.
Artículo 243.- Representación de la Junta General.
El accionista solo podrá hacerse representar en las reuniones de la
junta general, por medio de otro accionista, su cónyuge o ascendiente o
descendente en primer grado. El estatuto puede extender la
representación a otras personas.
Artículo 244.- Derecho de Separación.
Sin perjuicio de los demás casos de separación que concede la ley,
tiene derecho a separarse de la sociedad anónima cerrada, el socio que
haya votado a favor de la modificación del régimen relativo a las
160
limitaciones, a la transmisibilidad de las acciones o al derecho de
adquisición preferente.
Artículo 245.- Convocatoria de Junta de Accionistas.
La Junta de Accionistas es convocada por el directorio o por el
Gerente General, según sea el caso, con la anticipación que prescribe el
artículo 116 de esta ley, mediante esquelas con cargo de recepción,
facsímil, correo electrónico u otro medio de comunicación que permita
obtener constancia de recepción, dirigidas al domicilio o a la dirección
designada por el accionista a este efecto.
Artículo 246.- Juntas no presenciales
La voluntad social se puede establecer por cualquier medio sea
escrito, electrónico o de otra naturaleza, que permita la comunicación y
garantice su autenticidad. Será obligatoria la sesión de la Junta General de
Accionistas cuando soliciten su realización, accionistas que representen el
veinte por ciento de las acciones con derecho a voto.
Artículo 247.- Directorio Facultativo.
En el pacto social o en el estatuto de la sociedad, se podrá
establecer que la sociedad no tiene directorio.
Cuando se determine la no existencia del directorio, todas las
funciones establecidas en esta ley para este órgano societario, serán
ejercidas por el Gerente General.
Artículo 248.- Exclusión de Accionistas.
El pacto social o el estatuto de la sociedad anónima cerrada, puede
establecer causales de exclusión de accionistas. Para la exclusión, es
necesario, el acuerdo de la Junta General de Accionistas, adoptado con el
quórum y la mayoría que establezca el estatuto. A falta de norma
estatuaría rige lo dispuesto en los artículos 126 y 127 de esta ley. El
acuerdo de exclusión es susceptible de impugnación conforme a las
161
normas que rigen para impugnación de acuerdos de Juntas Generales de
Accionistas.
Los órganos que debemos considerar para nuestra empresa son:
• Junta general de accionistas, integrada por los tres socios de la
empresa.
• Un gerente general quien tendrá la representación legal y de
gestión de la sociedad y será quien convoque a la junta general de
accionistas.
• El directorio que no es obligatorio y sus funciones serán asumidas
por el gerente general.
El accionariado de la empresa estará representado de la siguiente
forma (ver Tabla 94).
Tabla 94.
Accionistas de la empresa.
Accionistas Participación
Ccaccya Galindo Ricardo David 20%
Giraldo Rivera Gustavo 20%
López Arrelucea Odaliz Susana 20%
Parcco Soria Percy 20%
Zevallos Aguilar Mónica 20%
Total 100%
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tomaremos para estos los servicios profesionales de un abogado
para la escritura pública con los acuerdos tomados, y se presentara la
inscripción en la oficina registral para obtener el título y quedara registrado
como personas jurídicas.
5.1.1.2. Valorización.
Definiremos un presupuesto valorizado para la constitución de la
empresa (ver Tabla 95).
162
Tabla 95.
Cuadro Valorizado.
ACTIVIDAD
COSTO
(S/.)
Búsqueda de Nombre de la Empresa 5.00
Reserva de Nombre de la Empresa 20.00
Servicio Notarial para constitución de empresa 300.00
Servicio Registral para constitución de empresa 1500.00
Obtención del R.U.C. 0.00
Inscripción en REMYPE 0.00
SUB - TOTAL (S/.) 565.00
Nota: Elaboración propia - 2019.
5.1.2. Registro de marcas y patentes.
La marca distingue los bienes o servicios que realizara la empresa.
El registro de la marca, logo y signo distintivo se hará en el instituto
nacional de defensa al consumidor y la propiedad intelectual (INDECOPI)
para asegurarnos no ser copiados en el futuro.
5.1.2.1. Actividades.
Realizamos Para crear la marca Mueble & Arte, se realizó los
siguientes pasos:
• Se hace un pago por el derecho de búsqueda de marca existente.
• El pago será de S/. 35.00 Soles. De no encontrar similitud se
continúa con el proceso.
• Se presenta la solicitud poniendo los datos que identifiquen al
solicitante. También se podrá adjuntar los poderes correspondientes.
Adicionalmente, se indica que signo que se registrara. Si este signo tiene
elementos gráficos, se deberá indicar la descripción del mismo y adjuntar
su reproducción (5 reproducciones de 5x5 cm y a colores si también se
desea proteger los colores).
• Se expresará que productos, servicios o actividades económicas
desea registrar, así como se debe indicar a que clase pertenece tal registro
Clase 20 Muebles, espejos, marcos; contenedores no metálicos de
163
almacenamiento o transporte; hueso, cuerno, ballena o nácar, en bruto o
semielaborados; conchas; espuma de mar; ámbar amarillo.
• Realizar el pago de derecho de trámite, el cual es de S/534.99
soles
• Adjunta el comprobante de pago a los tres ejemplares de la
solicitud de registro y preséntalos en cualquiera de las Mesas de Parte del
INDECOPI.
• Luego nos acercaremos a la Oficina del Diario Oficial “El Peruano”
con este documento que entrega INDECOPI y se solicita la publicación por
única vez teniendo como costo de S/. 245.00 Soles, y si el signo que se
indica 108 está constituido por un logotipo, envase o envoltura debe
adjuntarlo en un tamaño de 5x5cm. Este registro es importante para
mantener a nuestro producto ante las posibles copias que puedan
presentar otras empresas; es por eso que registrar la marca convierte a
Arte en Madera S.A.C., en una empresa autorizada para la fabricación y
comercialización de muebles abatibles. El registro de la marca “Mueble &
Arte” se tramita ante (INDECOPI). Este registro obtendrá una permanencia
de 10 años renovables y su duración del trámite de registro, será de 45
días casi aproximadamente, siempre que no haya similitudes por parte de
terceros.
¿Qué es una patente?
Una patente es un título que otorga el Estado –a un titular– para
ejercer el derecho exclusivo de comercializar un invento o invención
durante un periodo de vigencia determinado y en un territorio específico.
Una invención puede protegerse a través de las siguientes
modalidades: patente de invención, patente de modelo de utilidad y el
secreto industrial.
Para el caso del Perú, la duración de una patente de invención es
de 20 años y la de la patente de modelo de utilidad, 10 años. En ambos
casos, el período se cuenta desde la fecha de presentación de la solicitud.
¿Por qué es importante registrar una patente?
164
Es importante registrar una patente porque brinda protección a los
adelantos tecnológicos. Si usted es el titular de una patente, sólo usted
podrá explotar comercialmente la invención.
La protección por patente es una recompensa a la creación o
perfeccionamiento de una invención. Las patentes sirven de estímulo a la
creatividad y alientan a las empresas e individuos a seguir desarrollando la
nueva tecnología para poder comercializarla.
¿Cómo registrar una patente?
Para que una invención pueda ser protegida a través de una
patente debe cumplir con los siguientes requisitos:
• Ser novedosa.
• Tener nivel inventivo.
• Tener una aplicación industrial.
• Contar con una descripción clara y completa de la invención.
Además, se debe presentar una descripción clara y completa de la
invención.
5.1.2.2. Valorización.
Definiremos Valor UIT actual al 2018. S/4,150.00 soles. El costo por
los derechos de presentación de la solicitud equivale al 35,20% de la
Unidad Impositiva Tributaria (UIT) (S/. 1460.80 nuevos soles) y debe
cancelarse en las oficinas del INDECOPI. Se deberá pagar el 20% de la
UIT (S/. 830,00 nuevos soles) al iniciar el procedimiento y el monto
restante –15,25% (S/. 632.88 nuevos soles)– se abonará, vía reintegro y
de acuerdo al valor de la UIT vigente, únicamente si la solicitud califica
para el examen de fondo.
El usuario presentará solicitud con código F-DIN-01/1A en formato
impreso e indicando y adjuntando la siguiente información, según
corresponda:
165
a. Datos de identificación, domicilio y/o poderes*. En el caso de personas
jurídicas, se consignará el Registro Único de Contribuyente (RUC).
b. Nombre, domicilio y nacionalidad del inventor(es) y título o
denominación de la invención.
c. Descripción de la invención en idioma castellano (en 2 ejemplares).
d. Una o más reivindicaciones en idioma castellano (en 2 ejemplares).
e. Resumen con el objeto y finalidad de la invención en idioma castellano,
de ser necesario:
• Figuras o dibujos técnicos en formato A4 (2 ejemplares).
•Certificado de exhibición.
• Copia del documento de Cesión de Inventores con las firmas
debidamente legalizadas.
• Indicación del número de registro del Contrato de Acceso y copia
del mismo.
• Copia del documento que acredita la licencia de autorización de
uso de conocimientos tradicionales.
• Certificado de depósito de material biológico.
Una vez concluido el examen de forma, la Dirección de Invenciones
y Nuevas Tecnologías ordenará la publicación de la solicitud en el Boletín
Electrónico de Propiedad Industrial. Además, dentro de los 6 meses de
efectuada la publicación, se debe acreditar el pago del reintegro por el
examen de fondo.
5.1.3. Licencias y autorizaciones.
En el Proyecto hemos considerado establecer nuestra propia tienda
para la venta de nuestros productos, y el lugar que hemos previsto para tal
fin es en el distrito de SURCO Dirección: Calle Monterrey 258 Tienda 47,
Surco - Centro Comercial Caminos del Inca.
5.1.3.1. Actividades.
166
Por esto vamos a solicitar la licencia de funcionamiento a dicha
municipalidad según la Ley de Marco de Licencia de Funcionamiento #
28976.
En nuestro caso, optaremos por hacer el trámite para empresas
que superan los 100mt2, para establecimientos que requieran de
Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil Básica.
Ante al otorgamiento de la licencia de funcionamiento, realizada por
la municipalidad. Aplicable para establecimientos con un área mayor a los
cien metros cuadrados (100 m2). En ambos supuestos la Tasa a que se
refiere el artículo 15 de la presente Ley, incluye el pago correspondiente a
las inspecciones.
Por ello solicitaremos la Licencia de Funcionamiento Categoría B,
por estar dentro del rango del local más de 100mt2 hasta 500mt2.
Adicionalmente, para nuestro proyecto también debemos solicitar la
licencia de funcionamiento en el distrito de Ate Vitarte ya que necesitamos
nuestro local para la fabricación Los pasos a seguir para la tramitación de
la Licencia de Funcionamiento paran establecimientos mayores a 100 m2
son:
La Licencia de Funcionamiento tiene vigencia INDETERMINADA de
conformidad con lo establecido por el artículo 11 de la Ley Nº 28976, Ley
Marco de Licencia de Funcionamiento, artículo 36º de la Ordenanza Nº
159-MDA, sin embargo, la Municipalidad puede expedir licencias
TEMPORALES a solicitud expresa del usuario. En este caso no será
necesaria la comunicación de cese al término de la actividad del
establecimiento.
Para Ate Vitarte nos encontramos en el Grupo 2 ya que estamos
indicando que el metraje de nuestro local es de 250 mt2.
Requisitos para solicitar la licencia de funcionamiento.
167
Para la obtención de la Licencia de Funcionamiento, todo
solicitante deberá cumplir con los siguientes requisitos:
a. Solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carácter de
declaración jurada, que incluya:
1. Número de RUC y DNI o Carné de Extranjería del solicitante,
tratándose de personas jurídicas o naturales, según corresponda.
2. Copia simple del DNI o Carné de Extranjería del representante
legal en caso de personas jurídicas, u otros entes colectivos, o tratándose
de personas naturales que actúen mediante representación.
5.1.3.2. Valorización.
1. Distrito de Santiago de Surco:
Costo de Licencia con dato al 2018, S/ 612.40 soles (de 100 mt2
hasta 500mt2)
2. Distrito de Ate Vitarte:
Costo de Licencia con dato al 2018 S/ 135.00 soles (de 100mt2
hasta 500 mt2)
5.1.4. Legislación laboral.
Nuestra empresa comenzara las actividades como pequeña
empresa debido a las siguientes especificaciones e investigaciones a los
organismos competentes.
Actualmente estamos contando con la información de nuestras
ventas proyectadas para el primer año las cuales nos arrojan un monto de
1,516 575.00 soles.
Tipos de contrato a utilizar, del tipo Contrato por órdenes de servicio
• Servicio Contable
• Servicio Área Legal
• Servicio de Limpieza
• Servicio de Vigilancia
• Servicio Técnico
168
• Servicio de Transporte
• Servicio de Marketing Digital
Estos servicios tercerizados serán prestados mediante órdenes de
servicio para la empresa y por locación de servicio para las personas
naturales con negocio, se han considerado en base a nuestra capacidad
de fabricación y producción, tomando en cuenta que tendremos dos
locales uno, en Ate donde se fabricara y otro donde se descentralizaran
para poder venderlas a nuestro cliente final.
Esto permitirá concentrarnos en la fabricación y comercialización de
nuestros muebles ya que los demás servicios lo tendremos tercerizados
(ver Tabla 96).
Tabla 96.
Contratos de trabajo.
N° Puesto/servicio Tipo de Contrato
1 Gerente General Contrato a Plazo Indeterminado
2 Asistente de Gerencia Contrato a Plazo Indeterminado
3 Jefe de Logística Contrato a Plazo Indeterminado
4 Jefe de Producción Contrato a Plazo Indeterminado
5 Jefe de Ventas Contrato a Plazo Indeterminado
6 Vendedores Contrato a Plazo Indeterminado
7 Diseñador Contrato a Plazo Indeterminado
8 Almacenero Contrato a Plazo Indeterminado
9 Jefe de Administración Contrato a Plazo Indeterminado
10 Técnico control de calidad Contrato a Plazo Indeterminado
11 Operarios de producción Contrato a Plazo Indeterminado
12 Servicio Contable Locación de servicios
13 Servicio Legal Locación de servicios
14 Servicio Limpieza Locación de servicios
15 Servicio de Seguridad Orden de servicio
16 Servicio de Transporte Orden de servicio
17 Servicios Marketing Digital Orden de servicio
18 Servicio Técnico Locación de servicios
Nota: Elaboración propia - 2019.
Todos nuestros trabajadores sin excepción tienen derecho a
percibir una remuneración por los servicios prestados laborales hacia la
empresa, sea en la modalidad en la que se le contrate, este derecho se
169
encuentra respaldado por la ley Articulo 24 “El trabajador tiene derecho a
la remuneración equitativa y suficiente”. La remuneración vital al 2018 se
encuentra en 930.00 soles, (ver Tabla 97).
Tabla 97.
Planilla de personal.
N° Centro De Costo Cargo Tipo Contrato 2019
1 Administrativo Gerente General Indeterminado 64,674
2 Administrativo
Asistente de
Gerencia Indeterminado 15,806
3 Administrativo Jefe de Logística Indeterminado 29,530
4 Administrativo Jefe de Producción Indeterminado 29,830
5 Ventas Jefe de Ventas Indeterminado 29,530
6 Ventas Vendedores Indeterminado 42,330
7 Administrativo Diseñador Indeterminado 18,206
8 MOI Almacenero Indeterminado 14,966
9
Administrativo
Jefe de
Administración y
Finanzas Indeterminado 27,944
10 MOI
Técnico control de
calidad Indeterminado 18,350
11 MOD
Operarios de
producción Indeterminado 85,329
TOTAL: 376,497
Nota: Elaboración propia - 2019.
5.1.5. Legislación tributaria.
De acuerdo a las ventas proyectadas de manera anual, la empresa
se regirá bajo el sistema tributario de régimen general, que comprende a
las personas naturales y jurídicas que generan renta de tercera categoría.
Dentro de las obligaciones que se deben cumplir podemos nombrar las
siguientes:
• Llevar Libros contables, superiores a las 100 UIT se deberá llevar la
contabilidad completa.
• Emitir comprobantes de pago por las ventas realizadas y solicitarlos en
las compras.
170
• Presentar la declaración de pago mensual y la declaración anual de
impuesto a la renta.
• Efectuar las retenciones a sus trabajadores.
También lo detallamos.
• Libro caja y bancos
• Libro inventarios y balances
• Libro diario
• Libro mayor
• Registro de compras
• Registro de ventas
• Libro registro de activos fijos
• Registro de costos
• Registro de inventarios en unidades físicas y valorizadas
• Libro de actas
•Libro de matrícula de acciones, de ser el caso.
5.1.6. Otros aspectos legales.
Mencionar también en otros aspectos legales:
Base Legal que debemos considerar para con SERFOR.
El presente Reglamento de Organización y Funciones se sustenta
principalmente en la siguiente base normativa:
a) Constitución Política del Perú.
b) Ley N° 27658, Ley Marco de Modernización de la Gestión del
Estado.
c) Decreto Supremo N° 030-2002-PCM, aprueba Reglamento de la
Ley N° 27658,
Ley Marco de Modernización de la Gestión del Estado.
d) Ley N° 29158, Ley Orgánica del Poder Ejecutivo.
e) Decreto Supremo N° 043-2006-PCM, Lineamientos para la
elaboración y aprobación del Reglamento de Organización y Funciones –
ROF por parte de las entidades de la Administración Pública.
171
5.1.7. Resumen del Capítulo.
Tabla 98.
Valorización del estudio legal.
PRECIOS DE TODO EL PROCESO LEGAL Y TRIBUTARIO DE UNA
SOCIEDAD ANONIMA CERRADA
CONCEPTO ENTIDAD/ENCARGADO COSTO/SOLES
Buscar el nombre SUNARP 5.00
Realizar el pago por reserva de nombre SUNARP 20.00
Elevar minuta a escritura Abogado 300.00
Elevar a escritura publica Notario 150.00
Pago en SUNARP 90.00
Total para empresas 565.00
Registro de Marca INDECOPI 534.99
Búsqueda fonética x una clase INDECOPI 30.99
Búsqueda figurativa x una clase INDECOPI 38.46
Costos de derecho de presentación INDECOPI 1,460.80
Inicio de procedimiento INDECOPI 830.00
Termino de registro INDECOPI 632.88
Licencia de Surco Municipalidad 612.40
Licencia de Ate Vitarte Municipalidad 135.00
TOTAL 4,840.52
Nota: Elaboración propia - 2019.
5.2. Estudio Organizacional.
En esta etapa del proyecto realizaremos un estudio con respecto a la
división y organización del trabajo que requiere la empresa para su normal
funcionamiento, reglamentando los puestos y funciones de los trabajadores para
lograr las metas de la empresa para y obtener procesos empresariales
equilibrados.
5.2.1. Organigrama funcional.
La estructura organizacional de la empresa “Arte en Madera SAC”,
se representa mediante la herramienta grafica llamada organigrama
172
funcional, que nos ayudara a entender las funciones del personal de la
empresa.
En la siguiente figura (ver Figura 51), podemos observar que la
empresa cuenta con un directorio que es la que toma las decisiones en
cuanto al futuro de la organización, seguido del Gerente general que es la
persona que representa a la empresa ante las autoridades, tiene a su
mando a los Jefes de Departamento de Ventas y Marketing, Producción y
Administración y logística, los que a su vez cuentan con personal a cargo
con los cuales lograran la consecución de los objetivos de la empresa.
173
Figura 51. Organigrama funcional.
Nota: Elaboración propia - 2019.
174
5.2.2. Servicios tercerizados.
El proyecto contempla tercerizar las funciones que son secundarias
para la empresa y poner mayor énfasis en las áreas de vital importancia
para las operaciones y ventas de la empresa, asimismo se cuenta en el
mercado de servicios muchas empresas especializadas en realizar
actividades de tercerización a menor costo y esto nos simplificaría la
administración de los recursos (ver Tabla 99).
Tabla 99.
Valorización del estudio legal.
N° Puesto/servicio Tipo de Contrato
12 Servicio Contable Locación de servicios
13 Servicio Legal Locación de servicios
14 Servicio Limpieza Locación de servicios
15 Servicio de Seguridad Orden de servicio
16 Servicio de Transporte Orden de servicio
17 Servicios Marketing Digital Orden de servicio
18 Servicio Técnico Locación de servicios
Nota: Elaboración propia - 2019.
5.2.3. Descripción y perfil de puestos de trabajo.
Las funciones que realizará cada persona según el organigrama
serán explicadas de la forma más detallada en las siguientes tablas.
Tabla 100.
Funciones del Gerente General.
GERENCIA GENERAL
Descripción y perfil del puesto
Nombre del Puesto: Gerente General
Personal a cargo:
Jefes de cada
Área Reporta a: Junta de accionistas
Competencias
Grado de
instrucción Título Profesión
Educación Universitario
Ing. Industrial,
Administrador
Ingeniero/
Administrador
175
Experiencia 4 años en el puesto
Otros Post - Grado Maestrías
Administración y
afines
Habilidades
Comunicación efectiva.
Liderazgo organizacional
Capacidad de trabajo en equipo.
Capacidad de decisión y resolución de problemas.
Acciones y resultados
esperados
Dirigir y controlar el correcto desarrollo de
la empresa.
Ejecutar y dar seguimiento al plan
estratégico establecido.
Toma de decisiones en base a los reportes financieros y
resultados de la gestión.
Controlar el cumplimiento de los planes y programas de
producción.
Desarrollar las estrategias que incrementen el valor de la
empresa.
Definir las políticas de ventas y distribución.
Comunicar a los accionistas la situación de la empresa.
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Contrato a Plazo Indeterminado
Remuneración 4200
Ubicación física Oficina y Taller
Beneficios sociales Si
Jornada
Lunes a
viernes Sábados
Horario
8:30 – 17:00
horas 8:30 – 13:00 horas
Tipo de sueldo Fijo Mensual
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 101.
Funciones del asistente de Gerencia.
ASISTENTE DE GERENCIA GENERAL
Descripción y perfil del puesto
Nombre del Puesto: Asistente de Gerencia
Personal a cargo: - Reporta a: Gerente General
Competencias
Grado de
instrucción Título Profesión
Educación Universitario Administrador, afines Administrador
Experiencia 2 años En el puesto
176
Otros
Bachiller Diplomados, ofimática Administración y
afines
Habilidades
Buena capacidad de comunicación.
Organizado y metódico.
Habilidad para trabajar en equipos
Capacidad de trabajar bajo presión.
Acciones y resultados
esperados
Asistir al Gerente General en todas las
Actividades de la organización.
Coordinar con los servicios tercerizados.
Verifica los procedimientos e indicadores de gestión.
Realización de arqueos de caja chica, delegados por el Gerente
Proponer mejoras en los procesos de su competencia
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Contrato a Plazo Indeterminado
Remuneración 1000
Ubicación física Oficina
Beneficios sociales Si
Jornada
Lunes a
viernes
Sábados
Horario
8:30 – 17:00
horas
8:30 – 13:00 horas
Tipo de sueldo Fijo Mensual
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 102.
Funciones del Jefe de administración y finanzas.
JEFATURA DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
Descripción y perfil del puesto
Nombre del Puesto: Jefe de Administración y Finanzas
Personal a cargo: - Reporta a: Gerente General
Competencias
Grado de
instrucción Título Profesión
Educación Universitario Ingeniero
Industrial, sistemas y
afines
Experiencia 2 años En el puesto
Otros Post-Grado Diplomado Producción
Habilidades
Buena capacidad de comunicación.
Trabajo en Equipo
Responsable y Cumplir Reglas
Trabajo bajo Presión y físico
Acciones y resultados Se encarga del control de asistencia del personal
177
esperados Realiza la planilla de pagos del personal
Trámites ante ministerio del Trabajo y SUNAT en relación al
personal
Coordina con el área legal para la elaboración de contratos de
trabajo.
Encargado de la cobranzas de las facturas
Encargado de los pagos a los proveedores
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Contrato a Plazo Indeterminado
Remuneración 1800
Ubicación física Taller de Producción.
Beneficios sociales si
Jornada
Lunes a
viernes
Sábados
Horario
8:30 a.m. –
17:00 p.m.
8:30 a.m. – 13:00 p.m.
Tipo de sueldo Fijo Mensual
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 103.
Funciones del Jefe de Logística.
JEFATURA DE LOGISTICA
Descripción y perfil del puesto
Nombre del Puesto: Jefe de Logística
Personal a cargo: - Reporta a: Gerente General
Competencias
Grado de
instrucción Título Profesión
Educación
Universitario Ingeniero Industrial, sistemas y
afines
Experiencia 2 años En el puesto
Otros Post-Grado Diplomado Producción
Habilidades
Buena capacidad de negociación.
Analítico en la toma de decisiones
Orientación hacia los resultados
Buena capacidad de comunicación.
Acciones y resultados
esperados
Responsable de velar por el buen uso de los recursos de la
empresa.
Garantiza el cumplimiento de los programas de abastecimiento y
almacenaje.
Se encarga de las cotizaciones y las compras, asimismo controla
y evalúa el desenvolvimiento del personal a su cargo
178
Coordinar con los servicios tercerizados, en el ámbito de su
competencia.
Planifica la necesidad de recursos humanos y otros para llegar a
las metas de la empresa
Coordina entre las áreas de producción y los servicios externos.
Dirige y gestiona las actividades de distribución y almacenaje.
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Contrato a Plazo Indeterminado
Remuneración 1800
Ubicación física Taller de Producción.
Beneficios sociales si
Jornada
Lunes a
viernes
Sábados
Horario
8:30 a.m. –
17:00 p.m.
8:30 a.m. – 13:00 p.m.
Tipo de sueldo Fijo Mensual
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 104.
Funciones del Jefe de producción.
JEFATURA DE PRODUCCION
Descripción y perfil del puesto
Nombre del Puesto: Jefe de Producción
Personal a cargo: - Reporta a: Gerente General
Competencias
Grado de
instrucción Título Profesión
Educación universitaria Ing. Industrial Ing. Industrial
Experiencia 2 años en puestos similares
Otros
Post - grado Aseguramiento de la
calidad
Habilidades
Capacidad de Liderazgo.
Orientado a los resultados
Analítico y organizado
Capacidad de trabajar bajo presión.
Acciones y resultados
esperados
Recibe las ordenes de pedido del área de Ventas
Planificación, organización y costeo de la producción.
Monitorear los procesos de producción (CIRCUITO)
Controla el tiempo de trabajo en cada operario de producción.
Supervisa el buen desempeño de los trabajadores dentro de la
planta.
Verifica la calidad de los productos fabricados.
179
Hace cumplir con los pedidos de los clientes en las fechas
programadas.
Tener actualizado la información del mantenimiento de las
máquinas anualmente.
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Contrato a Plazo Indeterminado
Remuneración 1800
Ubicación física Taller de Producción.
Beneficios sociales si
Jornada
Lunes a
viernes
Sábados
Horario
8:30 a.m. –
17:00 p.m.
8:30 a.m. – 13:00 p.m.
Tipo de sueldo Fijo Mensual
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 105.
Funciones del Jefatura Comercial.
JEFATURA DE VENTAS Y MARKETING
Descripción y perfil del puesto
Nombre del Puesto: Jefe de Ventas
Personal a cargo: - Reporta a: Gerente General
Competencias
Grado de
instrucción Título Profesión
Educación universitaria Ing. Industrial Ing. Industrial
Experiencia 2 años en puestos similares
Otros
Post - grado Aseguramiento de la
calidad
Habilidades
Visión de negocio.
Buena capacidad de análisis y síntesis
Comunicación efectiva a todo nivel
Orientado a los resultados.
Acciones y resultados
esperados
Elabora el plan de Marketing
Responsable de supervisar la entrada de nuevos clientes y
fidelizar a los clientes captados
Manejar los portafolios de la empresa y proponer estrategias que
agreguen valor a la marca.
Programar la visita a clientes potenciales y participación en ferias
de muebles.
Motivar a la fuerza de ventas para lograr los resultados
Controlar y monitorear los resultados de las ventas y el
180
cumplimiento de las cuotas de ventas.
Coordinar las campañas de publicidad con el Community
manager, que se realizan por web y redes sociales.
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Contrato a Plazo Indeterminado
Remuneración 1800
Ubicación física Oficina
Beneficios sociales SI
Jornada
Lunes a
viernes
Sábados
Horario
07:00 a.m. –
15:00 p.m.
8:30 a.m. – 13:00 p.m.
Tipo de sueldo Fijo Mensual
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 106.
Funciones del Vendedor.
AREA DE VENTAS
Descripción y perfil del puesto
Nombre del Puesto: Vendedor
Personal a cargo: - Reporta a: Jefe de Ventas
Competencias
Grado de
instrucción Título Profesión
Educación Técnico Completo Administración/Marketing
Experiencia 2 años en el puesto
Otros Diplomados Ventas y Marketing
Habilidades
Capacidad de persuasión y comunicación a todo nivel.
Trabajo en Equipo
Capacidad de negociación y liderazgo
Proactivo
Acciones y resultados
esperados
Cumplir con las metas del programa de ventas.
Ejecución de planes para la captación de clientes
Cumplir las cuotas de ventas e informar al jefe de ventas.
Aportar sugerencias para la mejora de los procesos de ventas y marketing.
Impulsar las ventas en la tienda de muebles
Realizar investigación de nuevos mercados potenciales y ventas
corporativas
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Contrato a Plazo Indeterminado
Remuneración 930
Ubicación física Tienda y Oficina
181
Beneficios sociales si
Jornada Lunes a sábado
Horario
07:00 a.m. –
03:00 p.m.
03:00 p.m. – 10:00 p.m.
Tipo de sueldo Fijo Mensual más comisiones de ventas por volumen
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 107.
Funciones del Diseñador.
AREA DE DISEÑO
Descripción y perfil del puesto
Nombre del Puesto: Diseñador
Personal a cargo: - Reporta a: Jefe de Producción
Competencias
Grado de
instrucción Título Profesión
Educación
Profesional
Técnico
Diseñador Diseñador industrial,
Diseñador de interiores
Experiencia 2 años en el puesto
Otros Diplomados Ventas y Marketing
Habilidades
Comunicativo
Creatividad
Proactividad
Dinámico
Acciones y resultados
esperados
Investigar y planificar diversos estilos de diseño de muebles
Crear diseños de mobiliarios según lo que la gerencia plantee.
Ser el enlace entre el equipo de marketing y el área de producción.
Elaborar ejemplos de diseños utilizando Software, y prototipos de muebles.
Desarrollar mejoras en diseño a los muebles ya fabricados
Mantenerse informado de las tendencias en el diseño de muebles
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Contrato a Plazo Indeterminado
Remuneración 1,200
Ubicación física Oficina
Beneficios sociales si
Jornada Lunes a sábado
Horario
07:00 a.m. –
03:00 p.m.
03:00 p.m. – 10:00 p.m.
Tipo de sueldo Fijo Mensual más comisiones de ventas por volumen
Nota: Elaboración propia - 2019.
182
Tabla 108.
Funciones del Operario.
AREA DE OPERACIONES
Descripción y perfil del puesto
Nombre del Puesto: Operarios de producción
Personal a cargo: - Reporta a: Jefe de Producción
Competencias
Grado de
instrucción Título Profesión
Educación Secundaria completa Administrador industrial
Experiencia 2 años en el puesto Producción de muebles
Otros
Manejo de
herramientas
Carpintería
Habilidades
Capacidad Operativa
Trabajo en Equipo
Responsabilidad para cumplir reglas
Trabajo bajo Presión y físico
Acciones y resultados
esperados
Ejecutar el proceso de fabricación de acuerdo a las especificaciones.
Manejos de las máquinas de carpintería.
Cortar madera y otros materiales para el armado de los muebles
Almacenar los productos en proceso y terminados.
Trabajar con los acabados de las madera.
Seguir los procedimientos propios del área.
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Contrato a Plazo Indeterminado
Remuneración 930
Ubicación física Taller de Producción.
Beneficios sociales si
Jornada Lunes a sábado
Horario
07:00 a.m. –
03:00 p.m.
03:00 p.m. – 10:00 p.m.
Tipo de sueldo Fijo Mensual más comisiones de ventas por volumen
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 109.
Funciones de Control de Calidad.
AREA DE OPERACIONES
Descripción y perfil del puesto
Nombre del Puesto: Control de Calidad
Personal a cargo: - Reporta a: Jefe de Producción
Competencias
183
Grado de
instrucción Título Profesión
Educación
Superior completa Administrador industrial,
Ebanistería.
Experiencia 2 años en el puesto
Otros
Manejo de
Office
Habilidades
Capacidad de comunicación efectiva.
Organizado y metódico
Proactivo
Preparado para trabajo bajo Presión
Acciones y resultados
esperados
Verificar las materia prima e insumos para la producción
Inspeccionar la calidad de los productos en proceso.
Inspeccionar la calidad de los productos terminados.
Elaborar la estadística e informes a la Jefatura.
Apoyar al jefe de producción.
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Contrato a Plazo Indeterminado
Remuneración 1,200
Ubicación física Taller de Producción.
Beneficios sociales si
Jornada Lunes a sábado
Horario
07:00 a.m. –
03:00 p.m.
03:00 p.m. – 10:00 p.m.
Tipo de sueldo Fijo Mensual más comisiones de ventas por volumen
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 110.
Funciones de Almacenero.
AREA DE OPERACIONES
Descripción y perfil del puesto
Nombre del Puesto: Almacenero
Personal a cargo: - Reporta a: Jefe de Producción
Competencias
Grado de
instrucción Título Profesión
Educación
Técnico Administración, Sistemas Administración, Sistemas
otros afines
Experiencia 2 años
Otros
Licencia
conducir
Licencia A2 Manejo de Office
Habilidades Capacidad Operativa
184
Trabajo en Equipo
Solidos Valores
Trabajo bajo Presión
Acciones y resultados
esperados
Manejo de los inventarios de Materiales y productos terminados.
Recepción y abastecimiento de materia prima
Encargado de realizar el recojo de los insumos de fabricación
Encargado de la instalación con apoyo de un personal operador.
Apoya en las labores del Jefe de Administración y logística
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Contrato a Plazo Indeterminado
Remuneración 930
Ubicación física Taller de Producción.
Beneficios sociales si
Jornada Lunes a sábado
Horario
07:00 a.m. –
03:00 p.m.
03:00 p.m. – 10:00 p.m.
Tipo de sueldo Fijo Mensual más comisiones de ventas por volumen
Nota: Elaboración propia - 2019.
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
a. Asesoría legal.
Este será llevado por un abogado colegiado especialista en
derecho civil, se encargará de asesorar al Gerente General en temas
laborales, tributarios, y otros de su competencia, como se muestra a
continuación.
- Asesoría en la creación de la empresa, en el curso de sus
operaciones y en caso de disolución de la empresa.
- Al presentarse casos de naturaleza jurídica, este profesional
defenderá los intereses de la empresa.
- Redacción de contratos realizados con clientes, proveedores y
servidores de la empresa.
- Asesoría en temas de derecho empresarial, tributario y municipal.
b. Contabilidad.
185
La contabilidad será llevada por un contador público colegiado, este
profesional se encargará de llevar los libros contables y presentar los
resultados del ejercicio tanto de manera mensual y anual según la
información de la empresa que será proporcionada por el Jefe de
Administración y finanzas, como se muestra a continuación:
- Registrar, codificar y contabilizar las boletas, facturas y demás
comprobantes de compra y venta.
- Declarar los impuestos correspondientes antes la SUNAT.
- Llevar el control y presentar los libros diarios, compras, ventas y
balances y estados de ganancias y pérdidas de forma mensual y anual.
- Cálculo de la planilla mensual de trabajadores.
c. Servicio Técnico.
Este servicio será brindado por una persona especializado en
mantenimiento mecánico y eléctrico, egresado de instituto técnico con
experiencia comprobada en el mantenimiento correctivo y preventivo de la
maquinaria, lo sistemas eléctricos y electrónicos de la planta.
d. Servicios Limpieza.
Contrataremos con una persona natural con negocio que tenga
experiencia en la limpieza y mantenimiento de talleres, oficinas y servicios
higiénicos, su trabajo se realizará por horas de lunes a sábado y deberán
estar registrado en SUNAT y emitir recibos por honorarios.
e. Servicio de seguridad.
El servicio de seguridad será contratado para el taller de producción
y oficinas y contrataremos con una empresa especializada en video
vigilancia y monitoreo conectado a una central de seguridad como
Prosegur, este es un paquete para pequeñas empresas que ofrece
Prosegur y el costo por este servicio es mensual.
f. Servicio de transporte.
186
El servicio de transporte será brindado por la compañía del rubro
logístico, que se encargará del transporte de los productos hacia la
vivienda de los clientes, para luego proceder a la instalación del comedor
abatible o transportar el mueble. Este es un valor agregado al modelo de
comercialización como un servicio post. Venta.
g. Servicio de Marketing Digital.
Contrataremos con una empresa especializada en Marketing
Digital, esta deberá presentar los siguientes procesos.
- Desarrollo de estrategia de la empresa en las redes sociales.
- Community manager para publicaciones en Facebook, respuestas a
comentarios.
- Diseño y contenidos que darán a conocer a la empresa y su
comunicación con los clientes.
- Publicidad y promoción virtual, viralización de contenidos.
- Posicionamiento web en los buscadores de internet e incrementar
las visitas a la página web.
5.2.5. Aspectos laborales.
5.2.5.1 .Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios
tercerizados.
Para el caso de trabajadores contratados por la empresa
seguiremos el procedimiento de convocatoria, entrevista, evaluación y
selección del personal idóneo, para luego celebrar un contrato a plazo
determinado.
Para los servicios tercerizados contrataremos mediante órdenes de
servicio a las empresas y locadores idóneos según un estudio del mercado
en Lima, los cuales deben cumplir una serie de requisitos o términos de
referencia que estipula la empresa.
187
El contrato a plazo indeterminado, puede celebrarse en forma
verbal o escrita, se encuentra registrado en la planilla, y gozará de todos
los beneficios laborales como la asignación familiar, CTS, gratificaciones y
vacaciones.
El contrato de locación de servicios, es un contrato mediante el cual
una persona, se obliga frente a la otra parte a realizar un servicio por un
tiempo determinado o para algún encargo especifico. El Locador no está
subordinado y a cambio de su servicio recibirá una retribución económica.
5.2.5.2. Régimen laboral.
La empresa se acogerá a la Ley 28015, ley de promoción y
formalización de la micro y pequeña empresa (Decreto legislativo N° 1086)
por ser una empresa que cumple con el requisito de estar en el rango de
ganancias de 150 a1700 UIT. Por ello se beneficiará del régimen laboral
que promueve dicha ley como son los siguientes (ver Tabla 111).
Tabla 111.
Régimen Laboral – MYPE.
TIPO DETALLE
RMV (S/.) La Remuneración mínima vital asciende a S/.930.00
JORNADA LABORAL 48 horas semanales (8 horas diarias como máximo).
VACACIONES 15 días por cada año trabajado.
C.T.S. 1/2 sueldo al año.
GRATIFICACIONES 1/2 sueldo en julio y 1/2 sueldo en diciembre.
DESCANSO SEMANAL 1 día (24 horas de consecutivas) como mínimo.
ASIGNACION FAMILIAR 10% de la Remuneración mínima vital (RMV).
ESSALUD (SEGURO
SOCIAL)
La empresa asume el pago de 9% de su remuneración (este
pago les da derecho a subsidios por maternidad, lactancia,
incapacidad temporal o prestaciones por sepelio).
DESPIDO ARBITRARIO Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año
servido.
REFRIGERIO 1 hora de refrigerio por cada día de la semana.
188
REGIMEN PENSIONARIO
A elección del trabajador (entre régimen privado y público).
AFP 12% (10% para el fondo, 2% de comisión y seguro de
invalidez).
ONP 13% (va a un fondo común), con un rango mínimo de 20
años de aporte y un rango pensionario esperado entre S/.415.00
y S/.857.00
HORAS EXTRAS Las dos primeras horas 25% adicional del costo horario, a partir
de la tercera hora 35% adicional del costo horario.
UTILIDADES Al contar con más de 20 trabajadores es obligatorio el reparto de
utilidades
Nota: Elaboración propia - 2019.
5.2.5.3. Planilla para todos los años del proyecto.
La planilla de los colaboradores está compuesta en el primer año
por 18 personas, que ocupan los puestos de Gerente general, el Asistente
administrativo, el Jefe de ventas, el Jefe de producción, el Jefe de
Administración, el Jefe de logística, El almacenero, El diseñador, dos
vendedores en tienda y un vendedor corporativo y seis operarios de
producción.
Los sueldos se han calculado en base a la oferta del mercado
laboral y realizando una comparación con los sueldos que paga la
competencia a sus trabajadores teniendo en cuenta el tamaño de la
empresa.
189
Tabla 112.
Planilla proyectada para el primer año del proyecto.
N° Centro De
Costo Cargo Cant. Sueldo Bruto
Beneficios Sociales Anuales
Total Anual CTS 1/2
sueldo Vacaciones Gratificaciones
1 Administrativo Gerente General 1 4,200 2,250 2,250 4,914 64,674
2 Administrativo Asistente de Gerencia 1 1,000 600 600 1,310 15,806
3 Administrativo Jefe de Logística 1 1,800 1,250 1,250 2,730 29,530
4 Administrativo Jefe de Producción 1 1,800 1,250 1,250 2,730 29,830
5 Ventas Jefe de Ventas 1 1,800 1,250 1,250 2,730 29,530
6 Ventas Vendedores 3 930 465 465 1,016 42,330
7 Administrativo Diseñador 1 1,200 600 600 1,310 18,206
8 MOI Almacenero 1 930 600 600 1,310 14,966
9 Administrativo
Jefe de Administración y
Finanzas 1 1,800 1,000 1,000 2,184 27,944
10 MOI Técnico control de calidad 1 1,200 600 600 1,310 18,350
11 MOD Operarios de producción 6 930 465 465 1,016 85,329
TOTAL: 18 17,590 10,330 10,330 22,561 376,497
Nota: Elaboración propia - 2019.
190
Tabla 113.
Planilla para todos los años.
N° Centro De
Costo Cargo
Tipo
Contrato 2018 2019 2020 2021 2022 2023
1 Administrativo Gerente General Indeterminado 5,389.50 64,674 64,674 64,674 64,674 64,674
2 Administrativo Asistente de Gerencia Indeterminado 1,317.20 15,806 15,806 15,806 15,806 15,806
3 Administrativo Jefe de Logística Indeterminado 2,460.83 29,530 29,530 29,530 29,530 29,530
4 Administrativo Jefe de Producción Indeterminado 2,485.83 29,830 29,830 29,830 29,830 29,830
5 Ventas Jefe de Ventas Indeterminado 2,460.83 29,530 29,530 29,530 29,530 29,530
6 Ventas Vendedores Indeterminado
42,330 42,330 42,330 42,330 42,330
7 Administrativo Diseñador Indeterminado
18,206 18,206 18,206 18,206 18,206
8 MOI Almacenero Indeterminado
14,966 14,966 14,966 14,966 14,966
9 Administrativo
Jefe de Administración y
Finanzas Indeterminado
27,944 27,944 27,944 27,944 27,944
10 MOI Técnico control de calidad Indeterminado
18,350 18,350 18,350 18,350 18,350
11 MOD Operarios de producción Indeterminado 1,185.13 85,329 85,329 99,551 127,994 142,216
TOTAL: 15,299 376,497 376,497 390,718 419,162 433,383
Nota: Elaboración propia - 2019.
191
CAPÍTULO VI
ESTUDIO TÉCNICO
6.1. Tamaño del proyecto.
6.1.1. Capacidad instalada.
6.1.1.1 Criterios.
La capacidad instalada es el potencial de producción o volumen de
producción que una empresa en particular, unidad, departamento o
sección; puede lograr durante un período de tiempo determinado, teniendo
en cuenta todos los recursos que tienen disponibles, sea los equipos de
producción, instalaciones, recursos humanos, tecnología,
experiencia/conocimientos, etc. (ver Tabla 114)
Tabla 114.
Criterios – Recurso disponible.
Cálculo de la Capacidad Efectiva Horas Observación
Horas Mano de Obra disponibles 2,400.00 48 horas semanales x 50 semanas
Castigo por eficiencia 25% Castigo por traslado y eficiencia
Horas Mano de Obra efectiva 1,800.00 Anual
Nota: Elaboración propia - 2019.
6.1.1.2. Cálculos.
El cálculo de la capacidad instalada para todos los años del
proyecto se muestra a continuación (ver Tabla 115).
Tabla 115.
Cálculo de Capacidad Instalada.
Tiempo requerido 2019 2020 2021 2022 2023
Comedor abatible (min) 145,200 184,800 225,818 267,963 311,528
Cómoda (min) 66,759 84,777 103,672 123,038 143,047
Escritorio (min) 124,230 157,850 192,849 228,854 266,073
192
Mesa de centro (min) 52,479 66,708 81,480 96,692 112,413
Total tiempo requerido (horas) 2,420 3,080 3,764 4,466 5,192
Total tiempo requerido (horas) 1,113 1,413 1,728 2,051 2,384
Total tiempo requerido (horas) 2,071 2,631 3,214 3,814 4,435
Total tiempo requerido (horas) 875 1,112 1,358 1,612 1,874
Mano de obra efectiva anual
unitaria (horas) 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00
Factor asignado comedor abatible
(hombres) 1.34 1.71 2.09 2.48 2.88
Factor asignado cómoda (hombres) 0.62 0.78 0.96 1.14 1.32
Factor asignado escritorio (hombres) 1.15 1.46 1.79 2.12 2.46
Factor asignado mesa de centro
(hombres) 0.49 0.62 0.75 0.90 1.04
Personal asignado comedor abatible
(hombres) 2.00 2.00 3.00 3.00 3.00
Personal asignado cómoda
(hombres) 1.00 1.00 1.00 2.00 2.00
Personal asignado escritorio
(hombres) 2.00 2.00 2.00 3.00 3.00
Personal asignado mesa de centro
(hombres) 1.00 1.00 1.00 1.00 2.00
Capacidad instalada comedor
abatible (unidades) 540 540 810 810 810
Capacidad instalada cómoda
(unidades) 468 468 468 935 935
Capacidad instalada escritorio
(unidades) 1,054 1,054 1,054 1,580 1,580
Capacidad instalada mesa de centro
(unidades) 706 706 706 706 1,412
Capacidad instalada total
(unidades) 2,767 2,767 3,037 4,031 4,737
Nota: Elaboración propia - 2019.
6.1.2. Capacidad utilizada.
También llamado factor de planta, se refiere a la capacidad utilizada
en promedio y se expresa como un porcentaje de la capacidad instalada.
6.1.2.1. Criterios.
193
La capacidad utilizada se analizará por cada tipo de producto y la
producción que puede hacer el número de operarios asignados para cada
operación.
6.1.2.2. Cálculos.
Se considera el nivel de venta por productos en todos los años (ver
Tabla 116).
Tabla 116.
Ventas por tipo de producto y año.
Descripción 2019 2020 2021 2022 2023
Comedor abatible 363 462 565 670 779
Cómoda 289 367 449 533 619
Escritorio 606 770 941 1,116 1,298
Mesa de centro 343 436 533 632 735
Nota: Elaboración propia - 2019.
6.1.2.3. Porcentaje de utilización.
Se realizan los cálculos para el cálculo de utilización de capacidad
instalada a nivel porcentaje unitario y parcial (ver Tabla 117).
Tabla 117.
Cálculo de capacidad instalada.
Capacidades 2019 2020 2021 2022 2023
Capacidad instalada comedor
abatible (unidades) 540 540 810 810 810
Capacidad instalada cómoda
(unidades) 468 468 468 935 935
Capacidad instalada escritorio
(unidades) 1,054 1,054 1,054 1,580 1,580
Capacidad instalada mesa de
centro (unidades) 706 706 706 706 1,412
Capacidad instalada total
(unidades) 2,767 2,767 3,037 4,031 4,737
Capacidad utilizada comedor
abatible (unidades) 363 462 565 670 779
Capacidad utilizada cómoda 289 367 449 533 619
194
(unidades)
Capacidad utilizada escritorio
(unidades) 606 770 941 1,116 1,298
Capacidad utilizada mesa de
centro (unidades) 343 436 533 632 735
Capacidad utilizada comedor
abatible (%) 67% 86% 70% 83% 96%
Capacidad utilizada cómoda (%) 62% 78% 96% 57% 66%
Capacidad utilizada escritorio (%) 58% 73% 89% 71% 82%
Capacidad utilizada mesa de
centro (%) 49% 62% 75% 90% 52%
Capacidad utilizada (%) 59% 75% 83% 75% 74%
Nota: Elaboración propia - 2019.
6.1.3. Capacidad máxima.
6.1.1.1. Criterios.
La capacidad máxima contiene el porcentaje máximo o número de
unidades que representa la capacidad máxima para la que un recurso está
disponible para llevar a cabo las tareas durante el período de tiempo
actual. El valor predeterminado para el campo capacidad máxima es 100%
(ver Tabla 118).
Tabla 118.
Criterios – Recurso disponible.
Cálculo de la Capacidad Efectiva Horas Observación
Horas Mano de Obra máxima 9,600.00 84 horas semanales x 50 semanas
Castigo por eficiencia 25% Castigo por traslado y eficiencia
Horas Mano de Obra efectiva 7,200.00 Anual
Nota: Elaboración propia - 2019.
6.1.1.2. Cálculos.
Se realizan las estimaciones de la capacidad máxima, se
consideran los criterios mencionados en el punto anterior (ver Tabla 119).
195
Tabla 119.
Cálculo de capacidad máxima.
Tiempo requerido 2019 2020 2021 2022 2023
Comedor abatible (min) 145,200 184,800 225,818 267,963 311,528
Cómoda (min) 66,759 84,777 103,672 123,038 143,047
Escritorio (min) 124,230 157,850 192,849 228,854 266,073
Mesa de centro (min) 52,479 66,708 81,480 96,692 112,413
Total tiempo requerido (horas) 2,420 3,080 3,764 4,466 5,192
Total tiempo requerido (horas) 1,113 1,413 1,728 2,051 2,384
Total tiempo requerido (horas) 2,071 2,631 3,214 3,814 4,435
Total tiempo requerido (horas) 875 1,112 1,358 1,612 1,874
Mano de obra anual máxima unitaria
(horas) 57,600 57,600 67,200 86,400 96,000
Capacidad máxima comedor abatible
(unidades) 8,640 8,640 10,080 12,960 14,400
Capacidad máxima cómoda (unidades) 14,961 14,961 17,455 22,442 24,935
Capacidad máxima escritorio (unidades) 16,859 16,859 19,668 25,288 28,098
Capacidad máxima mesa de centro
(unidades) 22,588 22,588 26,353 33,882 37,647
Capacidad máxima total
(unidades) 63,048 63,048 73,556 94,572 105,080
Nota: Elaboración propia - 2019.
6.2. Procesos.
6.2.1. Diagrama de flujo proceso de producción.
196
Figura 52. Diagrama de actividades de procesos.
Nota: Elaboración propia - 2019.
11
4
0
1
1
Tiem.
[m]
Recepcion e inspeccion de MP 10
Llevar al área de habilitación 5
Habilitar piezas 30
Llevar al Area de perforado 5
Perforado 30
Llevar al Area ruteado 5
Ruteado de tablero de mesa 60
Llevar al Area de armado 5
Armar e inspeccion 60
Fijar accesorios (bisagras , sistemas ) 25
Amasillar 15
Lijar 20
Pulir 15
Pintado de base 30
Colocación de vinil 15
Trazado de vinil 10
Inspección de calidad 15
Etiquetado 2
Embalado 8
TOTAL HORAS 6.1
Total
Almasenaje
DAP - FABRICACION Y COMERCIALIZACIÓN DE COMEDOR ABATIBLE
DIAGRAMA N° 1 Hoja N°1
Trasnporte
Demora
Inspeccion
DescripciónSímbolo
Observaciones
Fresadora
Ructeadora
Operario y supervisor
Amoladora
Compresora
1
Producto final
TOTAL MIN 365 11 4 0 1
LUGAR : Area de Producción
RESUMEN
OBJETO: Comedor Abatible Operación
17
ACTIVIDAD: Fabricación de muebles
Colores y Diseños variados
METODO : Actual
EMPRESA :Arte en Madera S.A.C
197
DIAGRAMA DE FLUJO DE COMEDOR ABATIBLEProduccion (Jefe de
producción)Operarios Control de CalidadAlmacén
Fase
Inicio
Entrega de la tarjeta de
producción
Realización de tarjeta de producción Recepción de la
tarjeta de producción
Entrega la materia prima
Recepción de MP
Habilitar
Perforar
Rutear
Armar
Control de
Calidad
¿Entrega al cliente?
Fin
Acabado
Pintado
Inspección visual
¿Proceso correcto?
Enviar a control de calidad
Etiquetar
Encajar
si
NO
SI
NO
Figura 53. Flujograma de Fabricación.
Nota: Elaboración propia - 2019.
198
Figura 54. Diagrama de operaciones de proceso.
Nota: Elaboración propia - 2019.
199
Figura 55. PERT - CPM.
Nota: Elaboración propia - 2019.
200
Figura 56. Diagrama de operaciones de procesos 2.
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 120.
Resumen de tiempos de fabricación.
Actividades
Tiempo (min.)
Comedor
abatible Cómoda Escritorio
Mesa de
centro
Recepción e inspección de
MP 10.00 10.00 10.00 10.00
Llevar al área de habilitación 5.00 5.00 5.00 5.00
Habilitar e inspección de
piezas 30.00 20.00 20.00 15.00
Llevar al Área de perforado 5.00 5.00 5.00 5.00
Perforado e inspección 30.00 25.00 25.00 15.00
Llevar al área de ruteado 5.00 - - -
Ruteado e inspección de
tablero de mesa 60.00 - - -
Llevar al Área de armado 5.00 5.00 5.00 5.00
201
Armar (unir piezas) 60.00 45.00 35.00 20.00
Fijar accesorios (bisagras ,
sistemas ) 25.00 20.00 15.00 -
Inspección visual 10.00 6.00 5.00 5.00
Masillar 15.00 10.00 10.00 10.00
Lijar 20.00 10.00 10.00 8.00
Pulir 15.00 15.00 10.00 10.00
Pintado de base 30.00 20.00 15.00 15.00
Trazado de vinil 25.00 - - -
Pintado acabado - 25.00 25.00 20.00
Inspección de calidad 50.00 10.00 10.00 10.00
Total Horas Mano de
obra directa 400.00 231.00 205.00 153.00
Nota: Elaboración propia - 2019.
6.2.2. Programa de producción.
Uno de los aspectos que más influyen en la organización de una
empresa es la programación de la producción. Siguiendo un ordenamiento
lógico, la programación de la producción debe ser un paso posterior a la
planeación. Con la programación se determina cuándo se debe iniciar y
terminar cada lote de producción, qué operaciones se van a utilizar, con
qué máquina y con qué operarios, se realizará un análisis por tipo de
producto.
El programa de producción se resume (ver Tabla 121) y se detalla
en el análisis por meses.
Tabla 121.
Programa de producción.
Producción DIC-
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Comedor abatible 3 376 472 576 683 794
Cómoda 4 298 375 458 543 631
Escritorio 3 630 786 960 1,138 1,323
Mesa de centro 3 355 445 543 644 749
Total (unidades) 13 1,660 2,079 2,537 3,009 3,497
Nota: Elaboración propia - 2019.
202
Tabla 122.
Programa de producción 2019.
AÑO 2019 PORCENT DIC-2018 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Comedor abatible
Demanda
11 15 18 18 44 44 36 25 22 22 54 54 363
Sampling 1.50%
0 0 0 0 1 1 1 0 0 0 1 1
Inventario Final P.T. 20% 3 2 3 4 4 9 9 7 5 4 4 11 11
Inventario Inicial P.T.
-3 -2 -3 -4 -4 -9 -9 -7 -5 -4 -4 -11
Producción
3 10 15 19 18 49 44 35 24 21 22 62 55 376
Cómoda
Demanda
9 12 14 14 35 35 29 20 17 17 43 43 289
Sampling 1.50%
0 0 0 0 1 1 0 0 0 0 1 1
Inventario Inicial P.T.
-4 -2 -2 -3 -3 -7 -7 -6 -4 -3 -3 -9
Producción
4 6 12 15 15 39 35 28 19 17 18 49 44 298
Escritorio
Demanda
18 24 30 30 73 73 61 42 36 36 91 91 606
Sampling 1.50%
0 0 0 0 1 1 1 1 1 1 1 1
Inventario Final P.T. 20% 3 4 5 6 6 15 15 12 8 7 7 18 18
Inventario Inicial P.T.
-3 -4 -5 -6 -6 -15 -15 -12 -8 -7 -7 -18
Producción
3 19 26 32 31 82 74 59 39 36 37 103 92 630
Mesa de centro
Demanda
10 14 17 17 41 41 34 24 21 21 51 51 343
Sampling 1.50%
0 0 0 0 1 1 1 0 0 0 1 1
Inventario Final P.T. 20% 3 2 3 3 3 8 8 7 5 4 4 10 10
Inventario Inicial P.T.
-3 -2 -3 -3 -3 -8 -8 -7 -5 -4 -4 -10
Producción
3 10 15 18 17 47 42 33 22 20 21 58 52 355
Nota: Elaboración propia - 2019.
203
Tabla 123.
Programa de producción 2020.
AÑO 2020 PORCENT ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Comedor abatible
Demanda 14 18 23 23 55 55 46 32 28 28 69 69 462
Sampling 1.50% 0 0 0 0 1 1 1 0 0 0 1 1
Inventario Final P.T. 20% 3 4 5 5 11 11 9 6 6 6 14 14
Inventario Inicial P.T. -11 -3 -4 -5 -5 -11 -11 -9 -6 -6 -6 -14
Producción 6 20 24 23 63 56 45 30 27 28 79 70 472
Cómoda
Demanda 11 15 18 18 44 44 37 26 22 22 55 55 367
Sampling 1.50% 0 0 0 0 1 1 1 0 0 0 1 1
Inventario Final P.T. 20% 2 3 4 4 9 9 7 5 4 4 11 11
Inventario Inicial P.T. -9 -2 -3 -4 -4 -9 -9 -7 -5 -4 -4 -11
Producción 5 16 19 19 50 45 36 24 22 22 62 56 375
Escritorio
Demanda 23 31 39 39 92 92 77 54 46 46 116 116 770
Sampling 1.50% 0 0 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2
Inventario Final P.T. 20% 5 6 8 8 18 18 15 11 9 9 23 23
Inventario Inicial P.T. -18 -5 -6 -8 -8 -18 -18 -15 -11 -9 -9 -23
Producción 10 33 41 39 105 94 75 50 45 47 131 117 786
Mesa de centro
Demanda 13 17 22 22 52 52 44 31 26 26 65 65 436
Inventario Final P.T. 20% 3 3 4 4 10 10 9 6 5 5 13 13
Inventario Inicial P.T. -10 -3 -3 -4 -4 -10 -10 -9 -6 -5 -5 -13
Producción 6 19 23 22 59 53 43 28 26 27 74 66 445
Nota: Elaboración propia - 2019.
204
Tabla 124.
Programa de producción 2021.
AÑO 2021 PORCENT ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Comedor abatible
Demanda
17 23 28 28 68 68 56 40 34 34 85 85 565
Sampling 1.50%
0 0 0 0 1 1 1 1 1 1 1 1
Inventario Final P.T. 20%
3 5 6 6 14 14 11 8 7 7 17 17
Inventario Inicial P.T.
-14 -3 -5 -6 -6 -14 -14 -11 -8 -7 -7 -17
Producción
7 24 30 29 77 69 55 37 33 34 96 86 576
Cómoda
Demanda
13 18 22 22 54 54 45 31 27 27 67 67 449
Sampling 1.50%
0 0 0 0 1 1 1 0 0 0 1 1
Inventario Final P.T. 20%
3 4 4 4 11 11 9 6 5 5 13 13
Inventario Inicial P.T.
-11 -3 -4 -4 -4 -11 -11 -9 -6 -5 -5 -13
Producción
5 19 24 23 61 55 44 29 26 27 76 68 458
Escritorio
Demanda
28 38 47 47 113 113 94 66 56 56 141 141 941
Sampling 1.50%
0 1 1 1 2 2 1 1 1 1 2 2
Inventario Final P.T. 20%
6 8 9 9 23 23 19 13 11 11 28 28
Inventario Inicial P.T.
-23 -6 -8 -9 -9 -23 -23 -19 -13 -11 -11 -28
Producción
11 40 50 48 128 115 92 61 55 57 160 143 960
Mesa de centro
Demanda
16 21 27 27 64 64 53 37 32 32 80 80 533
Sampling 1.50%
0 0 0 0 1 1 1 1 0 0 1 1
Inventario Inicial P.T.
-13 -3 -4 -5 -5 -13 -13 -11 -7 -6 -6 -16
Producción
6 23 28 27 72 65 52 35 31 32 91 81 543
Nota: Elaboración propia - 2019.
205
Tabla 125.
Programa de producción 2022.
AÑO 2022 PORCENT ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Comedor abatible
Demanda 20 27 33 33 80 80 67 47 40 40 100 100 670
Sampling 1.50% 0 0 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2
Inventario Final P.T. 20% 4 5 7 7 16 16 13 9 8 8 20 20
Inventario Inicial P.T. -17 -4 -5 -7 -7 -16 -16 -13 -9 -8 -8 -20
Producción 7 29 35 34 91 82 65 44 39 41 114 102 683
Cómoda
Demanda 16 21 27 27 64 64 53 37 32 32 80 80 533
Sampling 1.50% 0 0 0 0 1 1 1 1 0 0 1 1
Inventario Final P.T. 20% 3 4 5 5 13 13 11 7 6 6 16 16
Inventario Inicial P.T. -13 -3 -4 -5 -5 -13 -13 -11 -7 -6 -6 -16
Producción 6 23 28 27 72 65 52 35 31 32 91 81 543
Escritorio
Demanda 33 45 56 56 134 134 112 78 67 67 167 167 1116
Sampling 1.50% 1 1 1 1 2 2 2 1 1 1 3 3
Inventario Final P.T. 20% 7 9 11 11 27 27 22 16 13 13 33 33
Inventario Inicial P.T. -28 -7 -9 -11 -11 -27 -27 -22 -16 -13 -13 -33
Producción 12 48 59 57 152 136 109 73 66 68 190 170 1138
Mesa de centro
Demanda 19 25 32 32 76 76 63 44 38 38 95 95 632
Sampling 1.50% 0 0 0 0 1 1 1 1 1 1 1 1
Inventario Inicial P.T. -16 -4 -5 -6 -6 -15 -15 -13 -9 -8 -8 -19
Producción 7 27 33 32 86 77 62 41 37 38 108 96 644
Nota: Elaboración propia - 2019.
206
Tabla 126.
Programa de producción 2023.
AÑO 2023 PORCENT ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
Comedor abatible
Demanda 23 31 39 39 93 93 78 55 47 47 117 117 779
Sampling 1.50% 0 0 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2
Inventario Final P.T. 20% 5 6 8 8 19 19 16 11 9 9 23 23
Inventario Inicial P.T. -20 -5 -6 -8 -8 -19 -19 -16 -11 -9 -9 -23
Producción 8 33 41 40 106 95 76 51 46 47 133 119 794
Cómoda
Demanda 19 25 31 31 74 74 62 43 37 37 93 93 619
Sampling 1.50% 0 0 0 0 1 1 1 1 1 1 1 1
Inventario Final P.T. 20% 4 5 6 6 15 15 12 9 7 7 19 19
Inventario Inicial P.T. -16 -4 -5 -6 -6 -15 -15 -12 -9 -7 -7 -19
Producción 7 26 33 31 84 75 60 40 36 38 105 94 631
Escritorio
Demanda 39 52 65 65 156 156 130 91 78 78 195 195 1298
Sampling 1.50% 1 1 1 1 2 2 2 1 1 1 3 3
Inventario Final P.T. 20% 8 10 13 13 31 31 26 18 16 16 39 39
Inventario Inicial P.T. -33 -8 -10 -13 -13 -31 -31 -26 -18 -16 -16 -39
Producción 14 55 68 66 176 158 127 84 76 79 221 198 1323
Mesa de centro
Demanda 22 29 37 37 88 88 73 51 44 44 110 110 735
Sampling 1.50% 0 0 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2
Inventario Inicial P.T. -19 -4 -6 -7 -7 -18 -18 -15 -10 -9 -9 -22
Producción 8 31 39 37 100 89 72 48 43 45 125 112 749
ota: Elaboración propia - 2019.
207
6.2.3. Necesidad de materias primas.
Identificar las necesidades de abastecimiento según el programa de
producción, de acuerdo al tipo de materia prima, por lo que se necesitaría
listar las materias primas sin merma por cada tipo de elemento (ver Tabla
127).
Tabla 127.
Necesidad de materia prima por unidad – sin merma.
Necesidad de Materia prima por
unidad (sin merma)
Materia prima unidad Comedor
abatible Cómoda Escritorio
Mesa
de
centro
Madera huairuro pie2 140.00 30.00 25.00 23.00
Madera (plancha 6mm) tablero plancha - 0.50 0.50 -
Madera (plancha 4mm) costados
plancha plancha - 0.50 0.50 -
Madera (Plancha)/ cajones plancha - 0.50 0.25 -
Enchape (mt2) forro de madera mts 2 - 10.00 7.00 -
Ganchos de presión acero unidad 4.00
-
Tiradores - Manija unidad - 6.00 4.00 -
Corredor de telescópica 16-400mm unidad - 6.00 5.00 -
Pintura base (parafinado) gls 0.50 0.50 0.50 0.25
Pintura acabado brillante gls 0.50 0.50 0.50 0.25
Disolvente gls 0.25 0.16 0.16 0.16
Barniz para acabado 1 galón gls - - - -
B5 mezcla 1/8 (sellador) gls 0.25 0.13 0.13 0.13
Laca 1 galón gls - - - -
Clavos 3/4 pu kg
Pegamento - cola gls 0.25 0.25 0.25 0.13
Lija numero 80 Unidad 1.00 1.00 0.25 0.25
Lija pulidor Unidad 1.00 1.00 1.00 1.00
Waipe primera mano fijador kg 200.00 200.00 200.00 200.00
Vinil acrílico Unidad 1.00 - - -
Etiquetas unidad 1.00 1.00 1.00 1.00
Cartón corrugado unidad 1.00 1.00 1.00 1.00
Stretch film unidad 1.00 1.00 1.00 1.00
Nota: Elaboración propia - 2019.
208
Tabla 128.
Merma por tipo de material.
Materia prima Merma
Madera huairuro 10%
Madera (plancha 6mm) tablero 10%
Madera (plancha 4mm) costados plancha 10%
Madera (Plancha)/ cajones 5%
Enchape (mt2) forro de madera 5%
Ganchos de presión acero 1%
Tiradores - Manija 1%
Corredor de telescópica 16-400mm 1%
Pintura base (parafinado) 2%
Pintura acabado brillante 2%
Disolvente 2%
Barniz para acabado 1 galón 2%
B5 mezcla 1/8 (sellador) 2%
Laca 1 galón 2%
Clavos 3/4 pu 1%
Pegamento - cola 2%
Lija numero 80 1%
Lija pulidor 1%
Waipe primera mano fijador 1%
Vinil acrílico 1%
Etiquetas 2%
Cartón corrugado 2%
Stretch film 2%
Nota: Elaboración propia - 2019.
Para tener como objetivo la obtención de materia prima
considerando un adicional por cada porcentaje de materia prima (ver Tabla
129).
Tabla 129.
Necesidad de materia prima por unidad – con merma.
Necesidad de Materia prima por
unidad (sin merma)
Materia prima unidad Comedor
abatible Cómoda Escritorio
Mesa
de
centro
Madera huairuro pie2 154.00 33.00 27.50 25.30
209
Madera (plancha 6mm) tablero plancha - 0.55 0.55 -
Madera (plancha 4mm) costados
plancha plancha
- 0.55 0.55 -
Madera (Plancha)/ cajones plancha - 0.53 0.26 -
Enchape (mt2) forro de madera mts 2 - 10.50 7.35 -
Ganchos de presión acero unidad 4.04 - - -
Tiradores - Manija unidad - 6.06 4.04 -
Corredor de telescópica 16-400mm unidad - 6.06 5.05 -
Pintura base (parafinado) gls 0.51 0.51 0.51 0.26
Pintura acabado brillante gls 0.51 0.51 0.51 0.26
Disolvente gls 0.26 0.16 0.16 0.16
Barniz para acabado 1 galón gls - - - -
B5 mezcla 1/8 (sellador) gls 0.26 0.13 0.13 0.13
Laca 1 galón gls - - - -
Clavos 3/4 pu kg - - - -
Pegamento - cola gls 0.26 0.26 0.26 0.13
Lija numero 80 Unidad 1.01 1.01 0.25 0.25
Lija pulidor Unidad 1.01 1.01 1.01 1.01
Waipe primera mano fijador kg 202.00 202.00 202.00 202.00
Vinil acrílico Unidad 1.01 - - -
Etiquetas unidad 1.02 1.02 1.02 1.02
Cartón corrugado unidad 1.02 1.02 1.02 1.02
Stretch film unidad 1.02 1.02 1.02 1.02
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 130.
Necesidad de materia prima para Comedor abatible.
Materia prima unidad DIC-2018 2019 2020 2021 2022 2023
Madera huairuro pie2 462 57,956 72,673 88,718 105,200 122,240
Madera (plancha 6mm) tablero plancha - - - - - -
Madera (plancha 4mm)
costados plancha plancha - - - - - -
Madera (Plancha)/ cajones plancha - - - - - -
Enchape (mt2) forro de
madera mts 2 - - - - - -
Ganchos de presión acero unidad 12 1,520 1,906 2,327 2,760 3,207
Tiradores - Manija unidad - - - - - -
Corredor de telescópica 16-
400mm unidad - - - - - -
Pintura base (parafinado) gls 2 192 241 294 348 405
Pintura acabado brillante gls 2 192 241 294 348 405
Disolvente gls 1 96 120 147 174 202
Barniz para acabado 1 galón gls - - - - - -
210
B5 mezcla 1/8 (sellador) gls 1 96 120 147 174 202
Laca 1 galón gls - - - - - -
Clavos 3/4 pu kg - - - - - -
Pegamento - cola gls 1 96 120 147 174 202
Lija numero 80 Unidad 3 380 477 582 690 802
Lija pulidor Unidad 3 380 477 582 690 802
Waipe primera mano fijador kg 606 76,020 95,324 116,370 137,990 160,341
Vinil acrílico Unidad 3 380 477 582 690 802
Etiquetas unidad 3 384 481 588 697 810
Cartón corrugado unidad 3 384 481 588 697 810
Stretch film unidad 3 384 481 588 697 810
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 131.
Necesidad de materia prima para Cómoda.
Materia prima unidad DIC-2018 2019 2020 2021 2022 2023
Madera huairuro pie2 143 9,823 12,370 15,113 17,924 20,828
Madera (plancha 6mm) tablero plancha 2 164 206 252 299 347
Madera (plancha 4mm)
costados plancha plancha
2 164 206 252 299 347
Madera (Plancha)/ cajones plancha 2 156 197 240 285 331
Enchape (mt2) forro de
madera mts 2
46 3,126 3,936 4,809 5,703 6,627
Ganchos de presión acero unidad - - - - - -
Tiradores - Manija unidad 26 1,804 2,272 2,775 3,291 3,825
Corredor de telescópica 16-
400mm unidad
26 1,804 2,272 2,775 3,291 3,825
Pintura base (parafinado) gls 2 152 191 234 277 322
Pintura acabado brillante gls 2 152 191 234 277 322
Disolvente gls 1 49 61 75 89 103
Barniz para acabado 1 galón gls - - - - - -
B5 mezcla 1/8 (sellador) gls 1 38 48 58 69 80
Laca 1 galón gls - - - - - -
Clavos 3/4 pu kg - - - - - -
Pegamento - cola gls 1 76 96 117 139 161
Lija numero 80 Unidad 4 301 379 463 549 637
Lija pulidor Unidad 4 301 379 463 549 637
Waipe primera mano fijador kg 876 60,129 75,719 92,512 109,714 127,490
Vinil acrílico Unidad - - - - - -
Etiquetas unidad 4 304 382 467 554 644
Cartón corrugado unidad 4 304 382 467 554 644
Stretch film unidad 4 304 382 467 554 644
Nota: Elaboración propia - 2019.
211
Tabla 132.
Necesidad de materia prima para Escritorio.
Materia prima unidad DIC-2018 2019 2020 2021 2022 2023
Madera huairuro pie2 83 17,332 21,628 26,399 31,305 36,378
Madera (plancha 6mm) tablero plancha 2 347 433 528 626 728
Madera (plancha 4mm)
costados plancha plancha
2 347 433 528 626 728
Madera (Plancha)/ cajones plancha 1 165 206 252 299 347
Enchape (mt2) forro de
madera mts 2
22 4,632 5,781 7,056 8,367 9,723
Ganchos de presión acero unidad - - - - - -
Tiradores - Manija unidad 12 2,546 3,177 3,878 4,599 5,344
Corredor de telescópica 16-
400mm unidad
15 3,183 3,972 4,848 5,749 6,680
Pintura base (parafinado) gls 2 321 401 490 581 675
Pintura acabado brillante gls 2 321 401 490 581 675
Disolvente gls 0 103 128 157 186 216
Barniz para acabado 1 galón gls - - - - - -
B5 mezcla 1/8 (sellador) gls 0 80 100 122 145 169
Laca 1 galón gls - - - - - -
Clavos 3/4 pu kg - - - - - -
Pegamento - cola gls 1 161 201 245 290 337
Lija numero 80 Unidad 1 159 199 242 287 334
Lija pulidor Unidad 3 637 794 970 1,150 1,336
Waipe primera mano fijador kg 606 127,315 158,867 193,911 229,952 267,213
Vinil acrílico Unidad - - - - - -
Etiquetas unidad 3 643 802 979 1,161 1,349
Cartón corrugado unidad 3 643 802 979 1,161 1,349
Stretch film unidad 3 643 802 979 1,161 1,349
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 133.
Necesidad de materia prima para Mesa de centro.
Materia prima unidad DIC-2018 2019 2020 2021 2022 2023
Madera huairuro pie2 76 8,993 11,267 13,749 16,304 18,945
Madera (plancha 6mm) tablero plancha - - - - - -
Madera (plancha 4mm)
costados plancha plancha
- - - - - -
Madera (Plancha)/ cajones plancha - - - - - -
Enchape (mt2) forro de
madera mts 2
- - - - - -
212
Ganchos de presión acero unidad - - - - - -
Tiradores - Manija unidad - - - - - -
Corredor de telescópica 16-
400mm unidad
- - - - - -
Pintura base (parafinado) gls 1 91 114 139 164 191
Pintura acabado brillante gls 1 91 114 139 164 191
Disolvente gls 0 58 73 89 105 122
Barniz para acabado 1 galón gls - - - - - -
B5 mezcla 1/8 (sellador) gls 0 45 57 69 82 95
Laca 1 galón gls - - - - - -
Clavos 3/4 pu kg - - - - - -
Pegamento - cola gls 0 45 57 69 82 95
Lija numero 80 Unidad 1 90 112 137 163 189
Lija pulidor Unidad 3 359 450 549 651 756
Waipe primera mano fijador kg 606 71,798 89,957 109,773 130,176 151,263
Vinil acrílico Unidad - - - - - -
Etiquetas unidad 3 363 454 554 657 764
Cartón corrugado unidad 3 363 454 554 657 764
Stretch film unidad 3 363 454 554 657 764
Nota: Elaboración propia - 2019.
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.
Una vez identificados las cantidades netas de compra, se procede a
definir cuál será el costo por tipo de material (ver Tabla 134), donde se
tiene una equivalencia para poder segmentar la necesidad.
Tabla 134.
Listado de precios por materia prima.
Materia prima unidad Costo sin IGV IGV Costo (S/.)
Madera huairuro pie2 110.00 19.80 129.80
Madera (plancha 6mm) tablero plancha 46.60 8.39 54.99
Madera (plancha 4mm) costados plancha plancha 38.14 6.87 45.01
Madera (Plancha)/ cajones plancha 33.89 6.10 39.99
Enchape (mt2) forro de madera mts 2 3.39 0.61 4.00
Ganchos de presión acero unidad 42.37 7.63 50.00
Tiradores - Manija unidad 2.54 0.46 3.00
Corredor de telescópica 16-400mm unidad 6.78 1.22 8.00
Pintura base (parafinado) gls 33.89 6.10 39.99
Pintura acabado brillante gls 50.85 9.15 60.00
Disolvente gls 50.85 9.15 60.00
213
Barniz para acabado 1 galón gls 38.13 6.86 44.99
B5 mezcla 1/8 (sellador) gls 49.15 8.85 58.00
Laca 1 galón gls 44.90 8.08 52.98
Clavos 3/4 pu kg 5.93 1.07 7.00
Pegamento - cola gls 16.10 2.90 19.00
Lija numero 80 Unidad 0.60 0.11 0.71
Lija pulidor Unidad 2.00 0.36 2.36
Waipe primera mano fijador kg 4.15 0.75 4.90
Vinil acrílico Unidad 72.03 12.97 85.00
Etiquetas ciento 25.00 4.50 29.50
Cartón corrugado unidad 8.00 1.44 9.44
Stretch film unidad 5.00 0.90 5.90
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 135.
Programa de compras para Comedor abatible.
Materia prima unidad DIC-
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Madera huairuro pie2 1,499 188,066 235,823 287,889 341,374 396,670
Madera (plancha 6mm)
tablero plancha - - - - - -
Madera (plancha 4mm)
costados plancha plancha - - - - - -
Madera (Plancha)/ cajones plancha - - - - - -
Enchape (mt2) forro de
madera mts 2 - - - - - -
Ganchos de presión acero unidad 30 3,801 4,766 5,818 6,899 8,017
Tiradores - Manija unidad - - - - - -
Corredor de telescópica 16-
400mm unidad - - - - - -
Pintura base (parafinado) gls 61 7,675 9,624 11,749 13,932 16,189
Pintura acabado brillante gls 92 11,516 14,441 17,629 20,904 24,291
Disolvente gls 46 5,758 7,220 8,815 10,452 12,145
Barniz para acabado 1
galón gls - - - - - -
B5 mezcla 1/8 (sellador) gls 44 5,566 6,979 8,520 10,103 11,739
Laca 1 galón gls - - - - - -
Clavos 3/4 pu kg - - - - - -
Pegamento - cola gls 15 1,823 2,286 2,791 3,309 3,845
Lija numero 80 Unidad 2 269 337 412 488 568
Lija pulidor Unidad 7 897 1,125 1,373 1,628 1,892
Waipe primera mano fijador kg 3 372 467 570 676 785
214
Vinil acrílico Unidad 52 6,461 8,102 9,891 11,728 13,628
Etiquetas ciento 1 113 142 173 206 239
Cartón corrugado unidad 29 3,624 4,544 5,547 6,578 7,643
Stretch film unidad 18 2,265 2,840 3,467 4,111 4,777
Compras en soles inc. IGV
(S/.) 1,899 238,207 298,696 364,644 432,390 502,428
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 136.
Programa de compras para Cómoda.
Materia prima unidad DIC-
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Madera huairuro pie2 464 31,876 40,140 49,043 58,162 67,586
Madera (plancha 6mm)
tablero plancha
131 9,003 11,337 13,851 16,426 19,088
Madera (plancha 4mm)
costados plancha plancha
107 7,368 9,278 11,336 13,444 15,623
Madera (Plancha)/ cajones plancha 91 6,250 7,870 9,615 11,403 13,251
Enchape (mt2) forro de
madera mts 2
182 12,503 15,744 19,236 22,813 26,509
Ganchos de presión acero unidad - - - - - -
Tiradores - Manija unidad 79 5,407 6,808 8,318 9,865 11,463
Corredor de telescópica 16-
400mm unidad
210 14,432 18,173 22,204 26,333 30,599
Pintura base (parafinado) gls 88 6,071 7,645 9,341 11,077 12,872
Pintura acabado brillante gls 133 9,109 11,471 14,015 16,621 19,314
Disolvente gls 42 2,915 3,671 4,485 5,319 6,180
Barniz para acabado 1
galón gls
- - - - - -
B5 mezcla 1/8 (sellador) gls 32 2,201 2,772 3,387 4,016 4,667
Pegamento - cola gls 21 1,442 1,816 2,219 2,631 3,058
Lija numero 80 Unidad 3 213 268 327 388 451
Lija pulidor Unidad 10 710 893 1,092 1,295 1,504
Waipe primera mano fijador kg 4 294 371 453 537 624
Vinil acrílico Unidad - - - - - -
Etiquetas ciento 1 90 113 138 163 190
Cartón corrugado unidad 42 2,866 3,609 4,410 5,230 6,077
Stretch film unidad 26 1,791 2,256 2,756 3,269 3,798
Compras en soles inc. IGV
(S/.) 1,668 114,540 144,236 176,225 208,992 242,855
Nota: Elaboración propia - 2019.
215
Tabla 137.
Programa de compras para Escritorio.
Materia prima unidad DIC-
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Madera huairuro pie2 268 56,244 70,183 85,664 101,586 118,046
Madera (plancha 6mm)
tablero plancha
91 19,062 23,786 29,032 34,428 40,007
Madera (plancha 4mm)
costados plancha plancha
74 15,601 19,467 23,762 28,178 32,744
Madera (Plancha)/ cajones plancha 31 6,616 8,256 10,077 11,950 13,886
Enchape (mt2) forro de
madera mts 2
88 18,531 23,123 28,224 33,470 38,893
Ganchos de presión acero unidad - - - - - -
Tiradores - Manija unidad 36 7,632 9,523 11,624 13,784 16,018
Corredor de telescópica 16-
400mm unidad
121 25,464 31,775 38,784 45,993 53,445
Pintura base (parafinado) gls 61 12,854 16,040 19,578 23,217 26,979
Pintura acabado brillante gls 92 19,287 24,067 29,376 34,836 40,481
Disolvente gls 29 6,172 7,701 9,400 11,148 12,954
Barniz para acabado 1
galón gls
- - - - - -
B5 mezcla 1/8 (sellador) gls 22 4,661 5,816 7,099 8,418 9,782
Laca 1 galón gls - - - - - -
Clavos 3/4 pu kg - - - - - -
Pegamento - cola gls 15 3,053 3,810 4,651 5,515 6,408
Lija numero 80 Unidad 1 113 141 172 204 236
Lija pulidor Unidad 7 1,502 1,875 2,288 2,713 3,153
Waipe primera mano fijador kg 3 623 778 950 1,126 1,309
Vinil acrílico Unidad - - - - - -
Etiquetas ciento 1 190 237 289 343 398
Cartón corrugado unidad 29 6,069 7,573 9,243 10,961 12,737
Stretch film unidad 18 3,793 4,733 5,777 6,851 7,961
Compras en soles inc. IGV
(S/.)
988 207,466 258,883 315,990 374,720 435,438
Nota: Elaboración propia - 2019.
216
Tabla 138.
Programa de compras para Mesa de centro.
Materia prima unidad DIC-
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Madera huairuro pie2 246 29,181 36,561 44,615 52,907 61,478
Madera (plancha 6mm)
tablero plancha
- - - - - -
Madera (plancha 4mm)
costados plancha plancha
- - - - - -
Madera (Plancha)/ cajones plancha - - - - - -
Enchape (mt2) forro de
madera mts 2
- - - - - -
Ganchos de presión acero unidad - - - - - -
Tiradores - Manija unidad - - - - - -
Corredor de telescópica 16-
400mm unidad
- - - - - -
Pintura base (parafinado) gls 31 3,625 4,541 5,542 6,572 7,636
Pintura acabado brillante gls 46 5,438 6,814 8,315 9,860 11,458
Disolvente gls 29 3,481 4,361 5,322 6,311 7,333
Barniz para acabado 1
galón gls
- - - - - -
B5 mezcla 1/8 (sellador) gls 22 2,628 3,293 4,018 4,765 5,537
Laca 1 galón gls - - - - - -
Clavos 3/4 pu kg - - - - - -
Pegamento - cola gls 7 861 1,079 1,316 1,561 1,814
Lija numero 80 Unidad 1 64 80 97 115 134
Lija pulidor Unidad 7 847 1,061 1,295 1,536 1,785
Waipe primera mano fijador kg 3 352 441 538 637 741
Vinil acrílico Unidad - - - - - -
Etiquetas ciento 1 107 134 164 194 225
Cartón corrugado unidad 29 2,139 2,680 3,270 3,878 4,506
Stretch film unidad 18 2,139 2,680 3,270 3,878 4,506
Compras en soles inc. IGV
(S/.) 440 50,861 63,724 77,762 92,215 107,153
Nota: Elaboración propia - 2019.
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.
Ya se ha definido el programa de producción, se procederá a definir
la necesidad mano de obra directa para todos los años (ver Tabla 139).
217
Tabla 139.
Requerimiento de mano de obra todos los años.
Tiempo requerido 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Comedor abatible unidad (min) 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
Cómoda unidad (min) 231.00 231.00 231.00 231.00 231.00 231.00
Escritorio unidad (min) 205.00 205.00 205.00 205.00 205.00 205.00
Mesa de centro unidad (min) 153.00 153.00 153.00 153.00 153.00 153.00
Total tiempo requerido (horas) 20.00 2,508.90 3,146.00 3,840.59 4,554.12 5,291.79
Total tiempo requerido (horas) 16.69 1,146.03 1,443.15 1,763.22 2,091.08 2,429.89
Total tiempo requerido (horas) 10.25 2,153.42 2,687.11 3,279.86 3,889.45 4,519.68
Total tiempo requerido (horas) 7.65 906.36 1,135.59 1,385.75 1,643.31 1,909.51
Mano de obra efectiva anual unitaria
(horas) 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00
Factor asignado comedor abatible
(hombres) 0.01 1.39 1.75 2.13 2.53 2.94
Factor asignado cómoda (hombres) 0.01 0.64 0.80 0.98 1.16 1.35
Factor asignado escritorio (hombres) 0.01 1.20 1.49 1.82 2.16 2.51
Factor asignado mesa de centro
(hombres) 0.00 0.50 0.63 0.77 0.91 1.06
Personal asignado comedor abatible
(hombres)
2 2 3 3 3
Personal asignado cómoda (hombres)
1 1 1 2 2
Personal asignado escritorio (hombres)
2 2 2 3 3
Personal asignado mesa de centro
(hombres)
1 1 1 1 2
Mano de obra directa
(hombres) 1 6 6 7 9 10
Nota: Elaboración propia - 2019.
6.3. Tecnología para el proceso.
Para que los procesos de elaboración de todos los productos funcionen
correctamente será importante la implementación de máquinas, equipos,
herramientas, utensilios y mobiliarios. A continuación, se detallarán cada una de
ellas:
6.3.1. Maquinarias.
218
Para la implementación de la planta de MUEBLERIA ARTE EN
MADERA S.A.C. se contará con las siguientes máquinas. Además, se
detallará la relación de compra de cada herramienta.
Tabla 140.
Características de la sierra circular de mano 5007.
Características
SIERRA CIRCULAR DE MANO 5007 Detalle
Marca Makita
Material Acero y PVC
Potencia(Hta) 1800 W
Velocidad 0 - 5800 r.p.m
Voltaje 220 V
Diámetro de disco 7 1/4 * (184 mm)
Profundidad de corte 45º 45 mm
Profundidad de corte 90º 63.5 mm
peso 4.6 kg
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 141.
Características de la ruteadora/ fresadora.
Características
RUTEADORA / FRESADORA Detalle
Marca Stanly
Modelo Strr 1200
Potencia 1200 w
Velocidad 800 - 27000 rpm
Frecuencia 60 Hz
Voltaje 220 V
Diámetro de collets 6 mm / 1/4" / 8 mm
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 142.
Características del tupi.
Características
TUPI Detalle
Marca Hyvanox
Modelo SS - 708
Velocidad 3600/ RPM
219
Amplia Mesa 70 cm x 80 cm
Altura de útil 13 mm
eje porta fresa 30 mm
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 143.
Características de la sierra cinta.
Características
SIERRA CINTA Detalle
Marca Makita
Modelo lb1200-f
Potencia 900 w
Velocidad de Corte 800 m/min
peso 81 kg
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 144.
Características de la sierra cinta de mesa.
Características
SIERRA CINTA CIRCULAR DE MESA Detalle
Marca SKIL
Modelo SKIL 3610
Potencia 1600 w
Velocidad 3800 RPM
Hoja de sierra 10" / 254 mm
Tamaño de mesa
635 mm x 635
mm
Peso 17 kg
Nota: Elaboración propia - 2019.
A continuación, de detallará la relación de compra de las
maquinarias (ver Tabla 145).
Tabla 145.
Relación de compras de maquinarias.
Maquinaria Cantidad Costo
(S/.)
Sub Total
(S/.)
IGV
(S/.)
TOTAL
(S/.)
TUPI 1 2,700 2,700 486 3,186
220
SIERRA CINTA 1 2,700 2,700 486 3,186
SIERRA CINTA CIRCULAR DE MESA 2 1,019 2,038 367 2,405
SIERRA CIRCULAR DE MANO 5007 1 599 599 108 707
RUTEADORA / FRESADORA 2 350 700 126 826
Total 7 7,368 8,737 1,573 10,309
Nota: Elaboración propia - 2019.
6.3.2. Equipos.
Para la implementación de la planta de MUEBLERIA ARTE EN
MADERA S.A.C. se contará con los siguientes equipos. Además, se
detallará la relación de compra de cada equipo.
La camioneta se utilizará en todo momento, teniendo como
principal objetivo la entrega de los productos a domicilio (ver Tabla 146).
Tabla 146.
Características de la camioneta furgón.
Características
Camioneta Furgón Detalle
Marca Hyundai
Modelo H-100 TRUCK/ 2016
Color Blanco
Ancho Máximo de Cabina(mm) 1740
Largo carrózale (mm) 2785
Ancho Carrózale (mm) 1630
Altura (mm) 1970
Nota: Elaboración propia - 2019.
Es importante el taladro para realizar perforaciones tanto en la
madera como en el empotrado final (ver Tabla 147).
Tabla 147.
Características del taladro atornillador.
Características
TALADRO ATORNILLADOR Detalle
Marca BLACK + DECKER
Modelo CD121K50
221
Voltaje 12
capacidad en madera 20 mm
capacidad en acero 10 mm
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tendrá como función principal sujetar todas las piezas para que
puedan ser sometidas a diferentes operaciones como el aserrado, limado o
marcado (ver Tabla 148).
Tabla 148.
Características del tornillo de banco.
Características
TORNILLO DE BANCO Detalle
Marca Redline
Tipo Tornillo de banco
Apertura 150 mm
Profundidad 150 mm
Peso 19 Kg
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tendrá como función lijar, cortar y pulir a todas las piezas de
madera que se requiera, (ver Tabla 149).
Tabla 149.
Características de la amoladora.
Características
AMOLADORA ( LIJAR Y PULIR) Detalle
Marca Bosh
Modelo GWS 9 - 125
Profundidad ( cm) 28 cm
Peso 1.9 kg
Nota: Elaboración propia - 2019.
El trabajo de la compresora es el de realizar el trabajo en pintura,
tanto en carpintería como en otros (ver Tabla 150).
222
Tabla 150.
Características de la compresora.
Características
COMPRESORA Detalle
Marca Haz Global
Temperatura 60º C máx
Presión 400 PSI
Diámetro 1/4 *
Nota: Elaboración propia - 2019.
Servirá para el área de etiquetado, empaquetado y sobre todo para
ponerlos en el área de producción como base de los carpinteros. Así
mismo, se utilizará para poner los productos que estén listos con el
etiquetado y empacado (ver Tabla 151).
Tabla 151.
Características de la mesa de trabajo de acero inoxidable.
Características
Detalles de Mesa de Trabajo de acero inoxidable
patas tubulares de OD de 1 1/2"
omegas inferiores de refuerzo
peso aproximado de 20 kilos
ancho 60 cm x longitud d 110 cm x 90 cm de altura
Nota: Elaboración propia - 2019.
El coche de carga se utilizará para llevar al área de almacén, luego
de realizar el etiquetado y empacado (ver Tabla 152).
Tabla 152.
Características del coche para carga.
Características
COCHE PARA CARGA Detalle
Marca redline
Modelo PH50
Medidas 74x48x14.7 cm
Capacidad de carga 150 kg
Peso Bruto 9.5 kg
Nota: Elaboración propia - 2019.
223
Las cámaras de seguridad son muy importantes tanto dentro y
fuera de la empresa. Po esta razón, el personal de alto rango o de
confianza podrá monitorear todo lo que sucede en la empresa durante las
24 horas del día (ver Tabla 153).
Tabla 153.
Características del sistema de seguridad.
Características
Sistema de Seguridad Detalle
Marca DAHUA
Material carcasa de ABS
Modelo HDCVI KIT
Cantidad 4
Medidas con caja ( 390 x 250 x 390)
Resolución pixeles 720
Compatibles con IOS Y ANDROID
Peso 3.5 kg
Conectividad inalámbrica
Nota: Elaboración propia - 2019.
Servirá para darle el acabado final a los productos tanto principal
como complementario (ver Tabla 154).
Tabla 154.
Características de la pistola o soplete para pintar madera.
Características
pistola o soplete para pintar madera Detalle
Marca Arpex
Tipo Pistolas a opresión
Color Plateado
Categoría Principal Pintura y accesorios
Nota: Elaboración propia - 2019.
224
Tabla 155.
Relación de compras de equipos.
Maquinaria Cantidad Costo
Sub Total (S/.) IGV (S/.) TOTAL
(S/.) (S/.)
CAMIONETA FURGON 1 45,650 45,650 8,217 53,867
TALADRO ATORNILLADOR 4 130 520 94 613
TORNILLO DE BANCO 2 360 720 130 849
AMOLADORA ( LIJAR Y PULIR ) 2 320 640 115 755
COMPRESORA 2 250 500 90 590
PISTOLA O SOPLETE PARA
PINTAR MADERA 3 60 180 32 212
MESA DE ACERO INOXIDABLE 2 550 1,100 198 1,298
COCHE PARA CARGA 1 170 170 31 200
SISTEMA DE SEGURIDAD 2 1,789 3,578 644 4,222
CELULARES 14 50 699 126 824
Total 33 49,328 53,755 9,676 63,431
Nota: Elaboración propia - 2019.
Se contará con equipos modernos para nuestras oficinas que
ayudarán a realizar una mejor labor administrativa. Por ello, tener un
trabajo agradable durante el día es y será importante en toda empresa y/o
organización (ver Tabla 156).
Tabla 156.
Tipo y cantidad de equipos de oficina.
Equipos de oficina Cantidad Costo Sub Total
(S/.)
IGV
(S/.)
TOTAL
(S/.) (S/.)
Laptop hp 14" - 1tb 5 1,499 7,495 1,349 8,844
Computadora 3 1,100 3,300 594 3,894
Impresora Multifuncional laser
monocromática 2 419 838 151 989
Impresora EPSON Matricial
LX-50 1 670 670 121 791
Total 11 3,688 12,303 2,215 14,518
Nota: Elaboración propia - 2019.
6.3.3. Herramientas.
225
Se contará con las siguientes herramientas para realizar todos los
trabajos. Así mismo, se indicará los precios de cada una de ellas, (ver
Tabla 157).
Tabla 157.
Relación de compra de herramientas.
Herramientas Cantidad Frac. Costo
Sub
Total
(S/.)
IGV
(S/.) TOTAL
(S/.) (S/.)
kit de brocas para madera/ concreto 2 1 27 55 10 65
serrucho con mango de madera 4 1 17 68 12 80
arco de sierra plegable 12 " 4 1 15 60 11 70
Nivel de aluminio de 12 " 4 1 24 96 17 113
Huincha de medición 5 m. 4 1 17 68 12 80
Cepillo de madera corrugado nº 5 4 1 100 400 72 472
Cuchilla 18 mm 4 1 29 116 21 136
Alicate Universal 8 "" 4 1 33 132 24 155
Escuadra Profesional 305 mm /12' 4 1 50 200 36 236
Sed de Gubia para tallar madera 2 1 80 160 29 189
cuchilla de vuelta - recta 9 " 4 1 26 106 19 125
Total 40 418 1,457 262 1,720
Nota: Elaboración propia - 2019.
6.3.4. Utensilios.
Se contará con los siguientes utensilios, la cual se utilizará tanto en
las áreas de producción y administrativa. Así mismo, se indicará los
precios de cada una de ellas (ver Tabla 158).
Tabla 158.
Relación de compra de utensilios.
Utensilios Función Frec. Cantidad Costo
Sub
Total
(S/.)
IGV
(S/.) TOTAL
(S/.) (S/.)
respirador de doble vía
para pintura y polvo
Para personal de
producción 1 8 90 719 129 849
226
polos de algodón
Para personal de
producción 1 8 12 96 17 113
Pantalón Drill
producción
,vendedoras y jefes
de planta
1 14 30 420 76 496
Camisa Drill
vendedoras y jefes
de planta 1 4 20 80 14 94
Casco de Seguridad
Para todo que
entre a planta 1 14 15 203 37 240
Lentes de antipara
contra impacto
Para todo que
entre a planta 1 4 13 52 9 61
Botas de seguridad
Para todo que
entre a planta 1 4 60 240 43 283
Protector Auditivo o
orejera
Para todo que
entre a planta 1 4 40 160 29 188
Chalecos
Para todo que
entre a planta 1 4 25 100 18 118
Botiquín
Ubicadas en Cada
Área 1 2 100 200 36 236
Extintores
Ubicadas en Cada
Área 1 2 70 140 25 165
Alcohol en Gel 1lts.
Todos los
servicios
Higiénicos
1 2 10 20 4 24
Rollo de Papel
Higiénico Industrial
Todos los servicios
Higiénicos 12 2 12 288 52 340
Total
72 496 2,716 489 3,205
Nota: Elaboración propia - 2019.
6.3.5. Mobiliario.
Los mobiliarios que se utilizarán para agilizar el desempeño de las
labores en el día a día son los muebles, escritorios, sillas, estantes de
madera, entre otros. Tanto, para oficinas y producción. Así mismo, se
detallará el valorizado de cada mobiliario mencionado.
227
Tabla 159.
Relación de compra de Mobiliario de oficina y de producción.
Mobiliario de
Oficina /
producción
Función Cantidad Costo
Sub
Total
(S/.)
IGV
(S/.) TOTAL
(S/.) (S/.)
Escritorio de Madera
Para todo el personal
administrativo 4 189 756 136 892
Sillas de escritorio
ergonómicas
Para uso de oficina
administrativo 4 80 320 58 377
Estante archivador de
madera vertical
Para guardar todo tipo
de files- Todas las
áreas
8 279 2,232 402 2,634
Estantes
Para que guarden las
herramientas los
operarios
1 320 320 58 378
Lockers metálicos de
8 divisiones
Para que el operario
guarde sus cosas
personales
1 279 279 50 329
escritorio de vidrio alta
gama
Para los jefes de cada
área y gerente
general
4 290 1,160 209 1,368
Sillas de escritorio
Ergonómicas
acolchonadas
Para los jefes de cada
área y gerente
general
4 279 1,116 201 1,317
Total 26 1,716 6,182 1,113 7,295
Nota: Elaboración propia - 2019.
6.3.6. Útiles de oficina.
Se detallará la compra de útiles de oficina que se utilizará
diariamente en las tareas que tendrá cada una de nuestras áreas.
Además, se procederá a mencionar las cantidades y las frecuencias de
compra por cada una de ellas (ver Tabla 160).
228
Tabla 160.
Relación de compra de útiles de oficina.
Detalle Cantidad Frec. Costo
Sub Total (S/.) IGV
(S/.)
TOTAL
(S/.) (S/.)
Papel bond 75 GR. 3 3 9 81 15 96
Cuadernos 2 8 2 24 4 28
Lapiceros Faber Castell (
azul y rojo ) 3 16 1 24 4 28
Lápiz 3 8 1 12 2 14
Borrador 2 8 1 16 3 19
regla de 30 cm. 1 8 1 8 1 9
Resaltadores ( amarillo ,
verde y rojo) 3 24 2 108 19 127
Archivadores de palanca 1 8 4 30 5 36
corrector 2 8 2 24 4 28
cajas de clips chicos 2 8 1 14 3 17
Engrapador 22 hojas 1 8 7 55 10 65
calculadora 12 dígitos 1 8 12 96 17 113
cajas de Grapas 26/6 2 8 1 11 2 13
Perforador 20 hojas 1 8 8 64 12 76
Tijera 1 8 2 16 3 19
suministro de impresora
multifuncional - tinta 2 3 32 192 35 227
suministro de impresora
matricial- tinta 2 3 32 192 35 227
Total 968 174 1,142
Nota: Elaboración propia - 2019.
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Se detallará un programa de mantenimiento de cada una de
nuestras máquinas y equipos , por la cual se ejecutarán varias labores
importantes que se realizarán semanal , quincenal , mensual , bimestral ,
trimestral y anual.
El mantenimiento de las maquinarias y equipos serán evaluados
por el mismo personal de producción. Además, la limpieza de las
maquinas será diaria después de haber culmino los procesos
productivos. Así mismo, el operario procederá a cubrir y guardar cada una
de las maquinas finalizando con el limpiado de su área respectiva.
229
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
De acuerdo al uso diario que se le dará a todas las herramientas y
utensilios de trabajo, hemos analizado y llegado a la conclusión que será
importante realizar un programa de reposición. Por ello, dependerá mucho
de la frecuencia de uso, desgaste o deterioro de estas. A continuación, se
detallará las reposiciones que se ha programado por años y frecuencia.
Tabla 161.
Programa de Reposición y valorizado de herramientas.
HERRAMIENTAS Cantidad Frec.
año
Costo
(S/.) 2019 2020 2021 2022 2023
kit de brocas para madera/
concreto 2 1 27 2
2 2 2 2
serrucho con mango de
madera 4 1 17 4
4 4 4 4
arco de sierra plegable 12 " 4 1 15 4 4 4 4 4
Nivel de aluminio de 12 " 4 1 24 4 4 4 4 4
Huincha de medición 5 m. 4 1 17 4 4 4 4 4
Cepillo de madera corrugado
nº 5 4 1 100 4
4 4 4 4
Cuchilla 18 mm 4 1 29 4 4 4 4 4
Alicate Universal 8 "" 4 1 33 4 4 4 4 4
Escuadra Profesional 305
mm /12' 4 1 50 4
4 4 4 4
Sed de Gubia para tallar
madera 2 1 80 2
2 2 2 2
cuchilla de vuelta - recta 9 " 4 1 26 4 4 4 4 4
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 162.
Programa de Reposición y valorizado de herramientas.
UTENSILIOS Frec.
año Cantidad
Costo
(S/.) 2019 2020 2021 2022 2023
respirador de doble vía para
pintura y polvo 1 1 90 90
90 90 90 90
polos de algodón 1 1 12 12 12 12 12 12
230
Pantalón Drill 1 1 30 30 30 30 30 30
Camisa Drill 1 1 20 20 20 20 20 20
Casco de Seguridad 1 1 15 15 15 15 15 15
Lentes de antipara contra
impacto 1 1 13 13
13 13 13 13
Botas de seguridad 1 1 60 60 60 60 60 60
Protector Auditivo o orejera 1 1 40 40 40 40 40 40
Chalecos 1 1 25 25 25 25 25 25
Botiquín 1 1 100 100 100 100 100 100
Extintores 1 1 70 70 70 70 70 70
Alcohol en Gel 1lts. 1 1 10 10 10 10 10 10
Rollo de Papel Higiénico
Industrial 12 1 12 144
144 144 144 144
Nota: Elaboración propia - 2019.
6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de
maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por
incremento de ventas.
Debido al incremento de la demanda de nuestros productos en el
segundo año, se procederá a contratar a un nuevo personal de ventas.
Por tal motivo, debemos comprar más mobiliario y utensilios para el
área de administrativa y producción.
Tabla 163.
Programa de compras posteriores de mobiliario.
Mobiliario de Oficina /
producción Cantidad
Frec.
Año 2019 2020 2021 2022 2023
Escritorio de Madera 1 1 - 189 - - -
Sillas de escritorio ergonómicas 1 1 - 80 - - -
Estante archivador de madera
vertical 1 1
- 279 - - -
computadora 1 1 - 1,100 - - -
Total
1,648
Nota: Elaboración propia - 2019.
231
Por otra parte, se necesitará suministrar al área de producción con
los implementos adecuados para la producción y seguridad de todo el
personal operativo.
Tabla 164.
Programa de compras posteriores de utensilios.
compras de
utensilios
Frec.
Año Cantidad
Costo
(S/.) 2019 2020 2021 2022 2023
respirador de doble vía
para pintura y polvo 1 8 90 719 719 719 719 719
polos de algodón 1 8 12 96 96 96 96 96
Pantalón Drill 1 14 30 420 420 420 420 420
Camisa Drill 1 4 20 80 80 80 80 80
Casco de Seguridad 1 14 15 203 203 203 203 203
Lentes de antipara
contra impacto 1 4 13 52 52 52 52 52
Botas de seguridad 1 4 60 240 240 240 240 240
Protector Auditivo o
orejera 1 4 40 160 160 160 160 160
Chalecos 1 4 25 100 100 100 100 100
Botiquín 1 2 100 200 200 200 200 200
Extintores 1 2 70 140 140 140 140 140
Alcohol en Gel 1lts. 1 2 10 20 20 20 20 20
Rollo de Papel
Higiénico Industrial 12 2 12 288 288 288 288 288
Total
496 2,716 2,716 2,716 2,716 2,716
Nota: Elaboración propia - 2019.
Finalmente, para tener una buena gestión administrativa será
importante abastecer de útiles de oficina para así tener todo
documentado.
Tabla 165.
Programa de compras posteriores de útiles.
Detalle Frec.
Año Cantidad
Costo
(S/.) 2019 2020 2021 2022 2023
ÚTILES
Papel bond 75 GR. 3 3 9 81 81 81 81 81
Cuadernos 2 8 2 24 24 24 24 24
Lapiceros Faber Castell ( 3 16 1 24 24 24 24 24
232
azul y rojo )
Lápiz 3 8 1 12 12 12 12 12
Borrador 2 8 1 16 16 16 16 16
regla de 30 cm. 1 8 1 8 8 8 8 8
Resaltadores (amarillo ,
verde y rojo) 3 24 2 108 108 108 108 108
Archivadores de palanca 1 8 4 30 30 30 30 30
corrector 2 8 2 24 24 24 24 24
cajas de clips chicos 2 8 1 14 14 14 14 14
Engrapador 22 hojas 1 8 7 55 55 55 55 55
calculadora 12 dígitos 1 8 12 96 96 96 96 96
cajas de Grapas 26/6 2 8 1 11 11 11 11 11
Perforador 20 hojas 1 8 8 64 64 64 64 64
Tijera 1 8 2 16 16 16 16 16
suministro de impresora
multifuncional - tinta 2 3 32 192 192 192 192 192
suministro de impresora
matricial- tinta 2 3 32 192 192 192 192 192
Total 968 968 968 968 968
Nota: Elaboración propia - 2019.
6.4. Localización.
En el marco geográfico general el proyecto se ubicara en Lima
metropolitana por la ventaja de estar situada en la costa central y ser la principal
ciudad del Perú. Es el centro político, económico, cultural, industrial y financiero
del país y tiene una población estimada en 9 millones 320 mil habitantes al año
2018, siendo el mercado más importante del país.
6.4.1. Macro localización.
Para localizar la empresa en un distrito de Lima que sea el más
conveniente, determinamos usar los siguientes factores:
Costo de alquiler
Facilidad de acceso
Distancia mínima hacia los proveedores
Distancia mínima al mercado objetivo
Disponibilidad de personal MOD y MOI
233
Seguridad ciudadana
Estos factores mencionados tendrán un valor porcentual de
acuerdo a una escala de importancia para el proyecto que va del uno al
cien por ciento.
De acuerdo a los factores mencionados se considera tres
ubicaciones para la planta y oficinas en los distritos de: San Juan
Lurigancho, Ate y Santa Anita por sus potenciales ventajas, los cuales
serán evaluados conforme a los factores y se les dará una calificación del
1 al 10, siendo 1 la calificación más baja y 10 la calificación más alta.
a. Costo de alquiler.
Este no debe ser un obstáculo para el proyecto, por lo cual se
buscará un local de precio económico. Este factor es medianamente
importante, y para escoger el distrito donde se ubicará la planta
priorizaremos factores relacionados a la producción y distribución.
b. Facilidad de acceso.
La planta y oficinas deben estar ubicadas una zona cerca de
avenidas principales y con varias vías de acceso, de esa forma se facilitará
el ingreso y salidas de proveedores, trabajadores y facilidad para llevar los
productos al punto de venta.
c. Distancia mínima a los proveedores.
La distancia hacia los proveedores debe ser estratégicamente
corta, ya que esto permite abastecernos rápidamente con menores costos.
d. Distancia mínima al mercado objetivo.
De la misma forma que tener cerca a los proveedores, tener cerca a
nuestro mercado por los tiempos de entrega mínimos y abaratamiento de
costos.
234
e. Disponibilidad de personal MOD y MOI.
Lo que requiere el proyecto es la factibilidad de conseguir personal
nuevo para los puestos de operarios y personal calificado, por lo que una
ubicación adecuada permitirá que estas personas vean favorable trabajar
en la empresa, incluyendo a la población del distrito y zonas aledañas.
f. Seguridad ciudadana.
Este factor nos permitirá analizar si el lugar donde realizaremos la
empresa tiene un aceptable nivel de seguridad ya que este tema en los
últimos tiempos tiene relevancia por lo sucede al empresariado peruano
que se ve inmerso en casos de extorsión y robos.
Como se observa en la siguiente tabla (ver Tabla 166), Ate Vitarte
es el distrito que tiene mayor calificación, por lo que es el distrito escogido
para la localización del proyecto. A pesar que los tres distritos cuentan con
cercanía a los proveedores, el distrito de Ate Vitarte cuenta con un costo
de alquiler menor en la zona en comparación con San Juan Lurigancho y
Santa Anita
Tabla 166.
Macrolocalización.
Variable Peso SJL ATE SANTA ANITA
Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.
Costo de alquiler 12% 4 0.48 9 1.08 6 0.72
Facilidad de acceso 20% 5 1 5 1 5 1
Distancia mínima hacia los proveedores 24% 8 1.92 10 2.4 10 2.4
Distancia mínima al mercado objetivo 24% 8 1.92 7 1.68 5 1.2
Disponibilidad de personal MOD y MOI 20% 7 1.4 7 1.4 7 1.4
Seguridad ciudadana 10% 8 0.8 5 0.5 6 0.6
Total 100%
7.52
8.06
7.32
Nota: Elaboración propia - 2019.
6.4.2. Micro localización.
235
Luego de elegir el distrito en el cual estará la fábrica (macro-
localización), se evaluará diferentes calles o avenidas que estén dentro del
distrito de Ate Vitarte, son las siguientes:
Para elegir el micro-localización de la fábrica se tomará en cuenta
los siguientes criterios:
a. Costo de alquiler.
Al iniciar el negocio se requiere un local de menor costo hasta que
la empresa se estabilice genere mayores ingresos y pueda ampliar o
adquirir un terreno para la construcción de la fábrica.
b. Acceso a avenidas principales.
Una ubicación estratégica permitirá que la fábrica cuente con
acceso a avenidas principales que faciliten el traslado de insumos,
materiales y productos terminados con menores tiempos y costos.
c. Tamaño del local.
El tamaño debe ser adecuado para una pequeña empresa que
contará con quince trabajadores, y permita una distribución de los puestos
de trabajo, maquinaria y otros, se requiere una dimensión mínima de 250
m2.
d. Distancia mínima hacia los proveedores.
Este factor ya se estableció en la macro-localización, sin embargo
unas zonas tienen más cercanía a los proveedores con otros, a veces una
pequeña ventaja puede hacer la diferencia y un ahorro en costos.
Para la evaluación se utilizará la misma metodología usada para
hallar la macro-localización, dándosele a los factores un peso según su
importancia y a la ubicación especifica una calificación del 1 al 10.
236
Tabla 167.
Microlocalización.
Variable Peso Opción 1 Opción 2 Opción 3
Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.
Costo de alquiler 25% 8 2 4 1 7 1.75
Acceso a avenidas principales 20% 7 1.4 7 1.4 9 1.8
Distancia mínima hacia los proveedores 20% 6 1.2 9 1.8 7 1.4
Zona de descarga 15% 5 0.75 4 0.6 4 0.6
Tamaño del local 20% 7 1.4 8 1.6 8 1.6
Total 100%
6.75
6.4
7.15
Nota: Elaboración propia - 2019.
Tabla 168.
Evaluación de Micro-Localización.
Opción Lugar Alquiler m2
1 Av. Separadora Industrial 420 - Ate 1,200 140
2 Sta. María Nro. 201 - Ate 4,500 485
3 Sta. Cecilia Nro. 203 - Ate 2,600 250
Nota: Elaboración propia - 2019.
El local escogido está ubicado en la Av. Cecilia N° 203, pues es la
opción con un área total de 250 m2, con un precio económico, se
encuentra ubicado en una zona semi-industrial y está cerca de avenidas
principales y parte de nuestro mercado objetivo y cercano a los
proveedores.
Figura 57. Local Industrial.
Nota: Elaboración propia - 2019.
237
Figura 58. Mapa de Localización.
Nota: Extraído de Google maps.
6.4.3. Gastos de adecuación y Servicios.
Luego de firmar el contrato de alquiler del local para la planta y
oficinas, estas se deben adecuar de acuerdo a las operaciones de la
empresa, en lo que respecta la parte de salubridad, eléctrica, informática,
instalación de las máquinas, asimismo según las normas de seguridad que
exige defensa civil, debemos contar con luces de seguridad, extintores y
alarmas, los cuales generan un gasto que deben ser considerados en el
proyecto (ver Tabla 169).
Tabla 169.
Acondicionamiento de fábrica y oficinas.
DESCRIPCION CANT. COSTO VALOR
VENTA IGV
TOTAL
(S/.)
Pintura y mano de obra 1 200 200 36 236
Sistema eléctrico de oficinas 1 150 150 27 177
Sistema de luminarias planta y oficinas 1 150 150 27 177
Instalación de sistema eléctrico de máquinas 1 150 150 27 177
Instalación de 4 puntos de red y mano de
obra 4 90 360 65 425
238
Compra e instalación de extintores 2 150 300 54 354
Sticker de señales de seguridad 10 2 15 3 18
Lucres de emergencia 3 100 300 54 354
Detectores de humo y alarma 3 100 300 54 354
TOTAL 1,925 347 2,272
Nota: Elaboración propia - 2019.
6.4.4. Gastos de servicios.
Tabla 170.
Gastos de Adecuación y Servicios
GASTOS POR ALQUILER MES IGV GASTO MENSUAL (S/)
Alquiler taller de fabricación 2,600 468 3,068
Agua 150 27 177
Luz 200 36 236
Telefonía 100 18 118
Alquiler de tienda 5,000 900 5,900
TOTAL 8,050 1,449 9,499
Nota: Elaboración propia - 2019.
6.4.5. Plano del centro de operaciones.
Se muestra en el siguiente layout la distribución de las máquinas y
equipos, mesas de trabajo a utilizar y los puestos de trabajo operativo y
administrativo de tal manera que se pueda dimensionar las operaciones
diarias (ver Figura 59).
239
Figura 59. Plano de Centro de Operaciones.
Nota: Elaboración propia - 2019.
Punto de Venta.
Se cuenta con un local de venta de 400 X 300 metros cuadrados en
el distrito de Surco. Para iniciar se contara con 4 productos y de acuerdo a
la demanda se verá la posibilidad de ampliar el local para añadir más
productos. Nuestro local estará ubicado Calle Monterrey 258 Tienda 47,
Surco - Centro Comercial Caminos del Inca (ver Figura 60).
240
Figura 60. Plano de la Tienda.
Nota: Elaboración propia - 2019.
6.4.6. Descripción del centro de operaciones.
El área total del local es de 12.5 x 20 metros. Cuenta con dos
baños, un área de oficinas de 3 m2, un almacén que cuenta con un área
de 3 m2 con zona de carga y despacho hacia la calle, el ambiente principal
que se usará como área de producción diseñado para seguir la secuencia
de la fabricación
Las principales características del local son:
• Piso reforzado de material noble
• 1 Portón de 3 metros de largo.
• Servicio eléctrico trifásico
• Tomas a tierra para los equipos
• Tanque de agua elevado (10m3)
• Dos Baños (1 para damas y 1 para caballeros)
241
• Ambiente para almacén con zona de carga en la calle.
6.5. Responsabilidad social frente al entorno.
MUEBLERIA ARTE EN MADERA S.A.C. se caracterizará como una
empresa responsable en temas sociales con el entorno. Así mismo, se
comprometerá a contribuir fielmente con el cuidado de nuestro planeta, en donde
se tomará conciencia sobre el medio ambiente. Por un lado, se inculcará valores
ambientales en cada uno de nuestros trabajadores internos y proveedores. Por
otro lado, se realizará el uso correcto de las materias primas, insumos, etc.
Además, se tomará en cuenta el uso de focos led con la finalidad de
realizar el uso eficiente de la energía.
6.5.1. Impacto ambiental.
Finalmente, se utilizarán tachos de basura que cuentan con
certificaciones OHSA 18001 ISO9001 e ISO 14000, los cuales estarán
distribuidos en las diferentes áreas de la empresa. Por la cual, tendrá como
objetivo identificar, mediante colores, los desechos utilizados. A
continuación, se mostrarán las clasificaciones de cada uno de estos tachos
(ver Tabla 171).
Tabla 171.
Presupuesto de Impacto ambiental.
Gestión de
Residuos
Solidos
Cant.
Valor de
Venta Unit
(S/.)
Sub Total
(S/.) IGV
TOTAL
(S/.)
Tachos de reciclaje 6 60 360 65 425
Nota: Elaboración propia - 2019.
6.5.2. Con los trabajadores.
Para MUEBLERIA ARTE EN MADERA S.A.C. el equipo de trabajo
que lo conforman son y serán la parte más importante de la organización.
242
Por tal motivo, la empresa tendrá un grato ambiente de trabajo en donde el
personal podrá realizar, tranquilamente, sus labores diarias muy activas.
Por esta razón, es que mantendremos siempre una política de respeto y
compromiso hacia cada uno de ellos.
Además, se detallará algunas políticas importantes que la empresa
mantendrá, siempre, con el personal de trabajo:
• Respetar los horarios de trabajo
• Pago puntual de su salario
• Cumplir con todos sus beneficios sociales (Gratificaciones,
ESSALUD, CTS, ETC)
• Respetar los descansos semanales.
• Remunerar las horas extras (si en caso se requiera).
• Capacitaciones de primeros auxilios en caso de emergencia.
• Entrega de EPPS nuevos.
• Tener equipos adecuados y modernos para el trabajo diario
• Capacitaciones para el uso adecuado de equipos nuevos
• Capacitación de Coaching – Trabajo en Equipo a partir del segundo
año
• Comunicación y reuniones Generales, en donde se mencionará al
mejor trabajador del año. Para lo cual, se tendrá un incentivo económico
de s/ 100.00 nuevos soles
• Se celebrará el cumpleaños de los empleados
• El primer año celebraremos el día del trabajador y la navidad en
donde se realizará un almuerzo con todo el personal
• A fin del segundo año se realizará una chocolatada y se entregará
obsequios (juguetes) a los hijos de cada uno de nuestros trabajadores.
Tabla 172.
Gasto mensual del primer año - 2019 para actividades con los trabajadores.
Gasto mensual del primer año - 2019 para actividades con los trabajadores
Programa de
desarrollo de Cant. Valor de
Venta Unit.
Sub Total
(S/.) IGV
TOTAL
(S/.)
243
colaboradores (S/.)
Trabajador del año 1 100 100 18 118
Chocolatada y regalos para
los hijos del personal todos 1,000 1,000 180 1,180
TOTAL 1,100 1,100 198 1,298
Nota: Elaboración propia - 2019.
6.5.3. Con la comunidad.
Crecer como empresa será importante, ya que eso ayudará a
generar más puestos de trabajos y siempre teniendo como prioridad a las
personas del distrito.
Además, de acuerdo a la rentabilidad que obtenga la empresa se
procederá a en cuenta a los practicantes residentes de la zona.
Finalmente, es importante cumplir con todas las leyes, normas y
reglamentos que indican la municipalidad donde reside la empresa
244
CAPITULO VII
ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO
7.1. Inversiones.
7.1.1. Inversión - Activo Fijo.
La estructura de inversión del proyecto determina que se necesita
un listado de activos fijos para poder desarrollar la fabricación de nuestros
muebles considerando que este tipo de inversión aplica sobre activos que
tienen una vida útil basada en periodos contables, por lo que esto afecta
los resultados en función a la depreciación de cada uno de ellos (ver Tabla
173), se realiza un listado valorizado de cada uno de los activos fijos.
Tabla 173.
Inversión de Arte en Madera SAC Activos Fijos.
Activo Fijo Depreciable Cantidad Costo
Unidad
Costo
Parcial IGV
Costo
Total
TUPI 1.00 2,700.00 2,700.00 486.00 3,186.00
Sierra Cinta 1.00 2,700.00 2,700.00 486.00 3,186.00
Sierra Cinta Circular de mesa 2.00 1,019.00 2,038.00 366.84 2,404.84
Sierra Cinta Circular de mano 5007 1.00 599.00 599.00 107.82 706.82
Ruteadora - Fresadora 2.00 349.90 699.80 125.96 825.76
Laptop hp 14" - 1tb 5.00 1,499.00 7,495.00 1,349.10 8,844.10
Computadora 3.00 1,100.00 3,300.00 594.00 3,894.00
Impresora Multifuncional laser
monocromática 2.00 419.00 838.00 150.84 988.84
Impresora EPSON Matricial LX-50 1.00 670.00 670.00 120.60 790.60
ACTIVO FIJO (S/) 21,040 3,787 24,827
Nota: Elaboración propia – 2019.
7.1.2. Inversión - Activo Intangible.
Para Arte en Madera SAC consideramos todas las inversiones
relacionadas para la formalidad del proyecto y puesta en marcha, estos
245
integran los activos pero que no tienen consistencia en físico (ver Tabla
174).
Tabla 174.
Inversión de Arte en Madera SAC Activos Intangibles.
CONCEPTO Costo Igv Sub total
Buscar el nombre 5 - 5
Realizar el pago por reserva de nombre 20 - 20
Elevar minuta a escritura 300 - 300
Elevar a escritura publica 150 - 150
Pago en Sunarp 90 - 90
Derecho de Búsqueda de marca 35 6 41
Registro de Marca 535 96 631
Búsqueda fonética x una clase 31 6 37
Publicación del peruano 245 44 289
Costos de derecho de presentación 1,46
1 263 1,724
Inicio de procedimiento 830 149 979
Termino de registro 633 114 747
Licencia de Surco 612 110 723
Licencia de Ate Vitarte 135 24 159
TOTAL GASTOS INTANGIBLES 5,082 813 5,895
Nota: Elaboración propia – 2019.
7.1.3. Inversión - Gastos Pre- Operativos.
Esta inversión estará considerada como los gastos que se realizarán
antes de iniciar el proyecto en términos comerciales de Arte en Madera
SAC, en la que relacionamos los gastos previos como inversión en
equipos, herramientas, utensilios, mobiliario y útiles de oficina (ver Tabla
175), las garantías que se requieren para el proyecto y la asignación de
planillas para el año 0.
Tabla 175.
Inversión de Arte en Madera SAC Gastos Pre Operativos.
Gastos Pre Operativos Costo
Parcial IGV
Costo
Total
Total equipos 8,105 1,459 9,564
Total herramientas 1,457 262 1,720
246
Total utensilios 2,716 489 3,205
Total mobiliario 6,182 1,113 7,295
Total útiles de oficina 968 174 1,142
Garantía de Alquiler - Planta 5,200 936 6,136
Garantía de Alquiler - Local Comercial 10,000 1,800 11,800
Acondicionamiento de fábrica y oficinas 1,925 347 2,272
Planilla - año 0 15,299
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 26,554 4,780 58,433
Nota: Elaboración propia – 2019.
7.1.4. Inversión en Inventarios iniciales.
En esta inversión se considerará todos los gastos que necesitamos
presupuestados en el programa de operaciones para la fabricación de
nuestro stock inicial.
Tabla 176.
Inversión de Arte en Madera SAC Inventarios Iniciales.
Concepto Costo
Total S/.
I.G.V.
(18%) S/.
Total
Precio S/.
Materia prima - Comedor abatible 2,920.76 525.74 3,446.49
Materia prima - Cómoda 1,413.60 254.45 1,668.05
Materia prima - Escritorio 2,535.73 456.43 2,992.16
Materia prima - Mesa de centro 639.66 115.14 754.80
TOTAL INVENTARIOS INICIALES 7,509.75 1,351.76 8,861.51
Nota: Elaboración propia – 2019.
7.1.5. Inversión - Capital de Trabajo.
Esta inversión está relacionada a la planeación y control financiero
e implica el empleo de proyecciones que tomen como base un ajuste en
precisión de nuestras inversiones por lo que utilizaremos esta condición
para definir que el capital de trabajo será determinado mediante el método
de déficit acumulado, considerando que este es el flujo de efectivo que la
empresa necesita hasta el recupero del dinero de sus cuentas por cobrar,
según la tabla (ver Tabla 177), se requiere de un capital de trabajo de S/.
77,109 considerando que con esta inversión los flujos determinados nunca
247
llegarían a ser un número negativo dentro del proyecto y con esto logrando
la liquidez precisa sin efectivo inmovilizado.
248
Tabla 177.
Inversión de Capital de trabajo para Arte en Madera SAC.
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Mesa Plegable (unidades) 11 15 18 18 44 44 36 25 22 22 54 54
Cómoda (unidades) 9 12 14 14 35 35 29 20 17 17 43 43
Escritorio (unidades) 18 24 30 30 73 73 61 42 36 36 91 91
Centro de sala (unidades) 10 14 17 17 41 41 34 24 21 21 51 51
INGRESOS
Mesa Plegable (en Soles) 19,874 26,499 33,124 33,124 79,497 79,497 66,248 46,373 39,749 39,749 99,371 99,371
Cómoda (en Soles) 8,237 10,982 13,728 13,728 32,946 32,946 27,455 19,219 16,473 16,473 41,183 41,183
Escritorio (en Soles) 12,499 16,665 20,831 20,831 49,995 49,995 41,663 29,164 24,998 24,998 62,494 62,494
Centro de sala (en Soles) 4,888 6,517 8,146 8,146 19,551 19,551 16,293 11,405 9,776 9,776 24,439 24,439
VENTAS TOTALES
MENSUALES S/. 38,557 51,409 64,262 64,262 154,228 154,228 128,523 89,966 77,114 77,114 192,785 192,785
IGV VENTAS S/. 6,940 9,254 11,567 11,567 27,761 27,761 23,134 16,194 13,881 13,881 34,701 34,701
INGRESOS (En soles) 45,497 60,663 75,829 75,829 181,989 181,989 151,658 106,160 90,995 90,995 227,486 227,486
Materia Prima (En soles) 16,505 25,114 31,098 29,919 80,058 71,805 57,479 38,349 34,723 35,902 100,367 89,756
Mano de obra directa (En
soles) 7,111 7,111 7,111 7,111 7,111 7,111 7,111 7,111 7,111 7,111 7,111 7,111
Costos Indirectos de
Fabricación (En soles) 12,925 12,925 12,925 12,925 12,925 12,925 12,925 12,925 12,925 12,925 12,925 12,925
Gastos administrativos (En
soles) 17,112 17,112 17,112 17,112 17,112 17,112 17,112 17,112 17,112 17,112 17,112 17,112
Gastos de ventas (En soles) 22,672 21,166 25,460 20,960 29,121 27,921 37,932 24,149 21,955 21,955 30,904 43,104
249
EGRESOS (En soles) 76,323 83,427 93,705 88,026 146,326 136,873 132,559 99,645 93,825 95,004 168,419 170,007
SALDO (S/.) -30,826 -22,764 -17,876 -12,197 35,663 45,116 19,099 6,515 -2,831 -4,010 59,067 57,479
SALDO ACUMULADO
(S/.) -30,826 -53,590 -71,467 -83,664
-
48,001 -2,885 16,214 22,729 19,898 15,888 74,956 132,435
Nota: Elaboración propia – 2019.
250
7.1.6. Liquidación en IGV.
Con efectos tributarios sobre las operaciones de compra-venta de
las operaciones, en ellas se determina cual será la liquidación para cada
uno de los periodos de Arte en Madera SAC del proyecto, anotamos que
para el año 2018, al solo existir inversión el efecto tributario será el crédito
fiscal.
Tabla 178.
Liquidación para MSCM S.A.C. en todos los años del proyecto.
PERIODO 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Inversión -10,732
Ventas
231,342 294,144 359,444 426,550 495,907
Compras
-136,036 -168,592 -205,964 -243,026 -285,748
IGV del Periodo
95,305 125,552 153,481 183,524 210,159
Crédito Fiscal 10,732 - - - - -
IGV 84,574 125,552 153,481 183,524 210,159
Nota: Elaboración propia – 2019.
7.1.7. Resumen.
El resumen de todas las inversiones se muestra (ver Tabla 179), en
ella se destacan todos los montos a detalle de todos elementos de la
inversión.
Tabla 179.
Estructura de Inversiones.
Concepto Valorización Porcentaje
Activo Tangible 24,827 14%
Activos Intangibles 5,895 3%
Inventarios Iniciales 8,862 5%
Capital de Trabajo 83,664 46%
Gastos Pre Operativos 58,433 32%
Total Inversión 181,681 100%
Nota: Elaboración propia – 2019.
7.2. Financiamiento.
251
7.2.1. Estructura para el financiamiento.
La estructura de la inversión (ver Tabla 180), será 41% de aporte
societario, mientras que el 59% será mediante un financiamiento del
proyecto para poder cubrir la inversión.
Tabla 180.
Estructura de la inversión Arte en Madera SAC.
TIPO Monto %
Capital Propio 75,000 41%
Financiamiento 106,681 59%
TOTAL 181,681 100%
Nota: Elaboración propia – 2019.
Tabla 181.
Aporte de todos los socios de Arte en Madera SAC.
SOCIO APORTE (S/.) PORCENTAJE
Ccaccya Galindo Ricardo 15,000 20%
Giraldo Rivera Gustavo 15,000 20%
López Arrelucea Odaliz 15,000 20%
Parcco Soria Percy 15,000 20%
Zevallos Águila Mónica 15,000 20%
TOTAL (S/.) 75,000 100%
7.2.2. Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo.
Para el financiamiento (ver Tabla 182), consideraremos la mejor
tasa para el proyecto, en la cual se cuenta a Caja Arequipa para el
apalancamiento financiero en cuotas de 60 meses.
Tabla 182.
Condiciones de Préstamo.
FUENTES DE FINANCIAMIENTO PORCENTAJE UNIDAD
Caja Arequipa 17.2%
I.R. 2019 - 2023 29.50%
Préstamo 106,681 Soles
Tasa anual 17.24%
Tasa mensual 1.33%
252
Plazo en meses 60 meses
Calculo de Cuota 2,595 Soles
Nota: Elaboración propia – 2019.
Tabla 183.
Resumen del Financiamiento.
2019 2020 2021 2022 2023
FLUJO INICIO 106,681 91,544 73,797 52,991 28,599
Cuota 31,139 31,139 31,139 31,139 31,139
Interés 16,002 13,392 10,333 6,746 2,541
Capital 15,137 17,746 20,806 24,393 26,492
Escudo Fiscal 4,721 3,951 3,048 1,990 749
FLUJO FIN 91,544 73,797 52,991 28,599 2,107
Nota: Elaboración propia – 2019.
Tabla 184.
Cronograma de Pagos.
Mes Saldo
Inicial Interés Capital Cuota
Escudo
Fiscal Saldo Final
1 106,681 1,423 1,172 2,595 420 105,509
2 105,509 1,408 1,187 2,595 415 104,322
3 104,322 1,392 1,203 2,595 411 103,119
4 103,119 1,376 1,219 2,595 406 101,900
5 101,900 1,360 1,235 2,595 401 100,665
6 100,665 1,343 1,252 2,595 396 99,413
7 99,413 1,326 1,268 2,595 391 98,145
8 98,145 1,310 1,285 2,595 386 96,859
9 96,859 1,292 1,303 2,595 381 95,557
10 95,557 1,275 1,320 2,595 376 94,237
11 94,237 1,257 1,338 2,595 371 92,899
12 92,899 1,240 1,355 2,595 366 91,544
13 91,544 1,221 1,373 2,595 360 90,170
14 90,170 1,203 1,392 2,595 355 88,779
15 88,779 1,185 1,410 2,595 349 87,368
16 87,368 1,166 1,429 2,595 344 85,939
17 85,939 1,147 1,448 2,595 338 84,491
18 84,491 1,127 1,468 2,595 333 83,023
19 83,023 1,108 1,487 2,595 327 81,536
20 81,536 1,088 1,507 2,595 321 80,029
21 80,029 1,068 1,527 2,595 315 78,502
22 78,502 1,047 1,547 2,595 309 76,955
253
23 76,955 1,027 1,568 2,595 303 75,387
24 75,387 1,006 1,589 2,595 297 73,797
25 73,797 985 1,610 2,595 290 72,187
26 72,187 963 1,632 2,595 284 70,555
27 70,555 941 1,654 2,595 278 68,902
28 68,902 919 1,676 2,595 271 67,226
29 67,226 897 1,698 2,595 265 65,529
30 65,529 874 1,721 2,595 258 63,808
31 63,808 851 1,744 2,595 251 62,064
32 62,064 828 1,767 2,595 244 60,298
33 60,298 805 1,790 2,595 237 58,507
34 58,507 781 1,814 2,595 230 56,693
35 56,693 756 1,838 2,595 223 54,854
36 54,854 732 1,863 2,595 216 52,991
37 52,991 707 1,888 2,595 209 51,104
38 51,104 682 1,913 2,595 201 49,191
39 49,191 656 1,939 2,595 194 47,252
40 47,252 630 1,964 2,595 186 45,288
41 45,288 604 1,991 2,595 178 43,297
42 43,297 578 2,017 2,595 170 41,280
43 41,280 551 2,044 2,595 162 39,236
44 39,236 524 2,071 2,595 154 37,164
45 37,164 496 2,099 2,595 146 35,065
46 35,065 468 2,127 2,595 138 32,938
47 32,938 439 2,155 2,595 130 30,783
48 30,783 411 2,184 2,595 121 28,599
49 28,599 382 2,213 2,595 113 26,385
50 26,385 352 2,243 2,595 104 24,142
51 24,142 322 2,273 2,595 95 21,870
52 21,870 292 2,303 2,595 86 19,567
53 19,567 261 2,334 2,595 77 17,233
54 17,233 230 2,365 2,595 68 14,868
55 14,868 198 2,397 2,595 59 12,471
56 12,471 166 2,429 2,595 49 10,043
57 10,043 134 2,461 2,595 40 7,582
58 7,582 101 2,494 2,595 30 5,088
59 5,088 68 2,527 2,595 20 2,561
60 2,561 34 2,561 2,595 10 0
Totales 49,013 106,681 155,694 14,459
Nota: Elaboración propia – 2019.
Ingresos anuales
254
7.3.1. Ingresos por ventas.
En el análisis posterior (ver Tabla 185), realizamos como es que
influyen las ventas por líneas de productos de Arte en Madera SAC.
Tabla 185.
Ingreso en Soles 2019 al 2023.
AÑO 2019 2020 2021 2022 2023
Comedor abatible -
Precio (en soles) 1,825 1,825 1,825 1,825 1,825
Cómoda - Precio (en
soles) 950 950 950 950 950
Escritorio - Precio (en
soles) 688 688 688 688 688
Centro de sala - Precio
(en soles) 475 475 475 475 475
Ventas (unidades) 1,601 2,035 2,487 2,951 3,431
Ventas (S/.) 1,516,575 1,928,275 2,356,356 2,796,270 3,250,948
IGV de las Ventas (S/.) 231,342 294,144 359,444 426,550 495,907
Ventas (S/.) sin
IGV 1,285,233 1,634,131 1,996,912 2,369,721 2,755,041
Nota: Elaboración propia – 2019.
7.3.2. Recuperación del capital de trabajo.
Este tipo de inversión calculada en el año inicial del proyecto de
Arte en Madera SAC, se debe de incrementar conforme se incrementa la
venta de nuestros muebles, para así al finalizar el proyecto poder
recuperar la totalidad.
Tabla 186.
Recuperación de Capital de Trabajo.
CAPITAL DE
TRABAJO 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas - 1,516,575 1,928,275 2,356,356 2,796,270 3,250,948
Capital de trabajo - -83,664 -106,376 -129,992 -154,260 -179,343
Flujo de Capital de trabajo 83,664 22,712 23,616 24,268 25,083 -
Ratio (Capital de trabajo / 5.52% 5.52% 5.52% 5.52% 5.52%
255
Ventas)
Recuperación al año
5 - - - - - 179,343
Nota: Elaboración propia – 2019.
7.3.3. Valor de desecho neto del activo.
Este tipo de ingreso se realiza en el quinto año del proyecto (ver
Tabla 187), en él se determina cual será el ingreso por la liquidación de
activos del proyecto de Arte en Madera SAC.
256
Tabla 187.
Valor de Desecho del activo fijo por áreas de MSCM S.A.C.
ACTIVOS FIJOS -
OPERACIONES
Vida
Contable
en años
Depreciación
por año
Depreciación
acumulada
Valor en
libros -
año 5
Valor
de
rescate
- %
Valor de
rescate -
Soles
Utilidad o
Pérdida -
antes del
I.R.
Pago de
Impuestos
- Ahorro
fiscal
(I.R.)
Valor de
Desecho
Neto
TUPI 10 270 1,350 1,350 35% 945 -405 -119 1,064
Sierra Cinta 10 270 1,350 1,350 35% 945 -405 -119 1,064
Sierra Cinta Circular de
mesa 10 204 1,019 1,019 35% 357 -662 -195 1,104
Sierra Cinta Circular de
mano 5007 10 60 300 300 35% 210 -90 -27 236
Ruteadora - Fresadora 10 70 350 350 35% 122 -227 -67 379
Laptop hp 14" - 1tb 4 1,874 7,495 - 0% - - - -
Computadora 4 825 3,300 - 0% - - - -
Impresora Multifuncional
laser manocromática 4 210 838 - 0% - - - -
Impresora EPSON
Matricial LX-50 4 168 670 - 0% - - - -
SUB TOTAL (en soles) 3,848
Nota: Elaboración propia – 2019.
257
Costo y Gastos anuales.
7.4.1. Egresos desembolsables.
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas y materiales.
Se muestra cual es programa de compras para todos los años del
proyecto considerando todos los materiales necesarios (ver Tabla 188).
Tabla 188.
Presupuesto de materia prima.
PRODUCTO AÑO 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Comedor
abatible
Materia Prima sin IGV (en
soles) 2,921 200,559 253,132 309,020 366,432 425,786
Cómoda Materia Prima sin IGV (en
soles) 1,414 97,068 122,234 149,343 177,112 205,809
Escritorio Materia Prima sin IGV (en
soles) 2,536 174,120 219,392 267,788 317,560 369,016
Mesa de centro
Materia Prima sin IGV (en
soles) 640 42,842 54,004 65,900 78,149 90,808
Comedor
abatible IGV (en soles) 526 36,101 45,564 55,624 65,958 76,642
Cómoda IGV (en soles) 254 17,472 22,002 26,882 31,880 37,046
Escritorio IGV (en soles) 456 31,342 39,491 48,202 57,161 66,423
Mesa de centro IGV (en soles) 115 7,712 9,721 11,862 14,067 16,345
Comedor
abatible Materia Prima (en soles) 3,446 236,659 298,696 364,644 432,390 502,428
Cómoda Materia Prima (en soles) 1,668 114,540 144,236 176,225 208,992 242,855
Escritorio Materia Prima (en soles) 2,992 205,462 258,883 315,990 374,720 435,438
Mesa de centro Materia Prima (en soles) 755 50,554 63,724 77,762 92,215 107,153
Nota: Elaboración propia – 2019.
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Este tipo de presupuesto es asignado mediante la retribución
de pagos a los trabajadores mediante planilla por horas trabajadas
(ver Tabla 189).
258
Tabla 189.
Presupuesto de mano de obra.
AÑO 2019 2020 2021 2022 2023
Mano de obra directa (S/.) 85,329 85,329 99,551 127,994 142,216
Nota: Elaboración propia – 2019.
7.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos.
Este tipo de costos no son asignados directamente a la producción,
pero intervienen no de forma directa a las operaciones (ver Tabla 190).
Tabla 190.
Presupuestos de CIF.
AÑO 2019 2020 2021 2022 2023
Mano de obra indirecta 33,317 33,317 33,317 33,317 33,317
Alquiler taller fabricación 36,816 36,816 36,816 36,816 36,816
Agua 2,124 2,124 2,124 2,124 2,124
Luz 2,832 2,832 2,832 2,832 2,832
Telefonía 1,416 1,416 1,416 1,416 1,416
Alquiler de tienda 70,800 70,800 70,800 70,800 70,800
Herramientas 1,720 1,720 1,720 1,720 1,720
Utensilios 3,205 3,205 3,205 3,205 3,205
Mobiliario - 1,648 - - -
Útiles 1,142 1,142 1,142 1,142 1,142
Responsabilidad Social 1,723 6,021 6,521 6,521 6,521
CIF Sin IGV (en soles) 136,519 141,558 140,585 140,585 140,585
Nota: Elaboración propia – 2019.
7.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración.
El presupuesto para Arte en Madera SAC relacionado con gastos
administrativos anuales (ver Tabla 191), los cuales están compuestos por
los gastos en planillas y servicios tercerizados.
259
Tabla 191.
Presupuesto MSCM S.A.C. para gastos administrativos durante todos los años del
proyecto.
AÑO 2019 2020 2021 2022 2023
Planilla - Administración 185,991 185,991 185,991 185,991 185,991
Servicio Contable 4,248 4,248 4,248 4,248 4,248
Servicio Legal 944 944 944 944 944
Servicio Limpieza - - - - -
Servicio de Vigilancia 11,328 11,328 11,328 11,328 11,328
Servicio Técnico 2,832 2,832 2,832 2,832 2,832
Gastos Administrativos
Sin IGV (S/.) 202,391 202,391 202,391 202,391 202,391
Nota: Elaboración propia – 2019.
7.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas.
La determinación de esta asignación tiene como principal indicador
de egreso el presupuesto de marketing que es vital para posicionar la
marca y poder tener presencia en el mercado, al tener una línea de
productos (ver Tabla 192), este se puede ver que incrementan conforme
incrementa las ventas en soles.
Tabla 192.
Presupuesto de gastos de ventas.
AÑO 2019 2020 2021 2022 2023
Planilla - Ventas 71,860 71,860 71,860 71,860 71,860
Marketing 100,800 119,100 156,800 193,500 232,800
Comisión por ventas 51,409 73,536 99,846 118,486 165,302
Servicio de transporte 48,030 61,050 74,598 88,526 102,921
Servicio de Community Manager 9,912 9,912 9,912 9,912 9,912
Gastos de Ventas sin IGV (S/.) 249,954 295,248 360,975 419,677 504,856
Nota: Elaboración propia – 2019.
Se muestra también cuales serían los porcentajes de comisiones
sobre el valor de las ventas que tendrán acceso el personal de ventas para
potenciar el incremento en la cantidad de muebles vendidos.
260
Tabla 193.
Presupuesto de marketing para MSCM S.A.C. AÑO 1.
2019 2020 2021 2022 2023
PORCENTAJE DE
COMISIONES ANUALES 4% 4.5% 5% 5% 6%
Nota: Elaboración propia – 2019.
7.4.2. Egresos no desembolsables.
7.4.2.1. Depreciación.
Para este tipo de egreso es de interés destacar que el tiempo es el
principal elemento para valorar el tipo de depreciación, entonces es
imprescindible considerar que cada uno delos activos fuera de tener un
costo diferente presenta una depreciación diferente hasta la culminación
de su vida útil contable (ver Tabla 195).
7.4.2.2. Amortización de intangibles.
Tal como se explicó en el punto anterior, así como la variable para
determinar un sesgo sobre el valor de los activos fijos, el egreso no
desembolsable de amortización se dedica exclusivamente a los activos
intangibles el cual es idénticamente proporcional para cada año dentro de
la duración de un proyecto (ver Tabla 194).
Tabla 194.
Cálculo para Amortización de Arte en Madera SAC.
AÑO 2019 2020 2021 2022 2023
AMORTIZACION
INTANGIBLES (en soles) 1,179 1,179 1,179 1,179 1,179
Nota: Elaboración propia – 2019.
261
Tabla 195.
Calculo para Depreciación de Arte en Madera SAC.
ACTIVOS FIJOS - OPERACIONES Vida Contable
en años
Tasa
Depreciación en
%
2019 2020 2021 2022 2023
TUPI 10 10% 270 270 270 270 270
Sierra Cinta 10 10% 270 270 270 270 270
Sierra Cinta Circular de mesa 10 10% 204 204 204 204 204
Sierra Cinta Circular de mano 5007 10 10% 60 60 60 60 60
Ruteadora - Fresadora 10 10% 70 70 70 70 70
Laptop hp 14" - 1tb 4 25% 1,874 1,874 1,874 1,874 -
Computadora 4 25% 825 825 825 825 -
Impresora Multifuncional laser manocromática 4 25% 210 210 210 210 -
Impresora EPSON Matricial LX-50 4 25% 168 168 168 168 -
DEPRECIACION (en soles) 3,949 3,949 3,949 3,949 874
Nota: Elaboración propia – 2019.
262
7.4.3. Costos de Producción.
Con la determinación del total de egresos de ambos tipos
(desembolsable y no desembolsable), se puede determinar cuál sería el
costo promedio unitario para la producción de uno de nuestros muebles
(ver Tabla 190), en el que se verifica una reducción del precio unitario.
Tabla 196.
Evolución de los Costos unitarios de Arte en Madera SAC.
AÑO 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas (en unidades) 1,601 2,035 2,487 2,951 3,431
Materia Prima 514,589 648,762 792,052 939,252 1,091,419
Mano de obra directa 85,329 85,329 99,551 127,994 142,216
Costos Indirectos de Fabricación 136,519 141,558 140,585 140,585 140,585
Costo de Ventas 736,437 875,649 1,032,188 1,207,831 1,374,219
Costo unitario de Producción 459.99 430.29 415.10 409.31 400.56
Gastos administrativos 202,391 202,391 202,391 202,391 202,391
Gastos de ventas 249,954 295,248 360,975 419,677 504,856
Depreciación 3,949 3,949 3,949 3,949 874
Amortización 1,179 1,179 1,179 1,179 1,179
Total Costo 1,193,910 1,378,416 1,600,682 1,835,028 2,083,519
Costo unitario total (en soles) 745.73 677.35 643.72 621.86 607.31
Nota: Elaboración propia – 2019.
263
CAPÍTULO VIII
ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
8.1. Premisas.
✓ El proyecto inicia el 2019 y dura hasta el 2023.
✓ El proyecto posee un horizonte de cinco años.
✓ Se asignará como tasa de Impuesto a la Renta de 29.5%, y de tasa de
impuesto general a las ventas 18%.
✓ La inversión total del proyecto es de S/. 181,681, 41% será asumido por
los socios y el 59% restante por medio de un préstamo.
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado.
Para este análisis de resultados, se utilizará como reflejo del pago al
impuesto a la renta sobre la utilidad antes de impuestos sin considerar los gastos
financieros.
Tabla 197.
EEGG sin gastos financieros para Arte en Madera SAC.
AÑO 2019 2020 2021 2022 2023
VENTAS en soles 1,285,233 1,634,131 1,996,912 2,369,721 2,755,041
Materia Prima -514,589 -648,762 -792,052 -939,252 -1,091,419
Mano de obra directa -85,329 -85,329 -99,551 -127,994 -142,216
Costos Indirectos de
Fabricación -136,519 -141,558 -140,585 -140,585 -140,585
Costos de Ventas -736,437 -875,649 -1,032,188 -1,207,831 -1,374,219
Utilidad bruta (en soles) 548,796 758,482 964,725 1,161,890 1,380,822
Gastos administrativos -202,391 -202,391 -202,391 -202,391 -202,391
Gastos de ventas -249,954 -295,248 -360,975 -419,677 -504,856
Depreciación -3,949 -3,949 -3,949 -3,949 -874
Amortización -1,179 -1,179 -1,179 -1,179 -1,179
Utilidad antes de I.R. (en 91,323 255,715 396,230 534,693 671,522
264
soles)
Impuesto a la renta (S/.) -26,940 -75,436 -116,888 -157,734 -198,099
Utilidad de neta (en
soles) 64,383 180,279 279,342 376,959 473,423
Nota: Elaboración propia – 2019.
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado.
A diferencia del análisis de resultados anterior, se utilizará como reflejo del
pago al impuesto a la renta sobre la utilidad antes de impuestos considerando los
gastos financieros para la determinación de la utilidad neta.
Tabla 198.
EEGG para Arte en Madera SAC.
AÑO 2019 2020 2021 2022 2023
VENTAS en soles 1,285,233 1,634,131 1,996,912 2,369,721 2,755,041
Materia Prima -514,589 -648,762 -792,052 -939,252
-
1,091,419
Mano de obra directa -85,329 -85,329 -99,551 -127,994 -142,216
Costos Indirectos de Fabricación -136,519 -141,558 -140,585 -140,585 -140,585
Costos de Producción -736,437 -875,649 -
1,032,188
-
1,207,831
-
1,374,219
Utilidad bruta (en soles) 548,796 758,482 964,725 1,161,890 1,380,822
Gastos administrativos -202,391 -202,391 -202,391 -202,391 -202,391
Gastos de ventas -249,954 -295,248 -360,975 -419,677 -504,856
Depreciación -3,949 -3,949 -3,949 -3,949 -874
Amortización -1,179 -1,179 -1,179 -1,179 -1,179
Utilidad en operación (en soles) 91,323 255,715 396,230 534,693 671,522
Gastos Financieros -16,002 -13,392 -10,333 -6,746 -2,541
Utilidad antes de I.R. (en soles) 75,321 242,323 385,897 527,947 668,981
Impuesto a la renta -22,220 -71,485 -113,840 -155,744 -197,349
UTILIDAD NETA (en soles) 53,101 170,838 272,058 372,203 471,632
Nota: Elaboración propia – 2019.
8.4. Flujo de Caja Operativo.
Estos análisis anuales dependen como influyen los desembolsos e
ingresos con respecto al proyecto, en el cual se tienen que sentar las bases para
poder asumir los pagos posteriores a la operación.
265
Tabla 199.
FCO – Flujo de Caja operativo.
2018 2019 2020 2021 2022 2023
VENTAS (+) 1,516,575 1,928,275 2,356,356 2,796,270 3,250,948
COSTO DE VENTAS (-) -847,639
-
1,011,909
-
1,194,065
-
1,396,205
-
1,589,983
UTILIDAD BRUTA (en
soles) 668,936 916,366 1,162,291 1,400,066 1,660,965
Gastos administrativos (-) -205,343 -205,343 -205,343 -205,343 -205,343
Gastos de ventas (-) -272,099 -325,546 -403,104 -472,372 -572,884
Depreciación (-) -3,949 -3,949 -3,949 -3,949 -874
Amortizaciones (-) -1,179 -1,179 -1,179 -1,179 -1,179
E.B.I.T. (Utilidad Operativo) 186,366 380,349 548,716 717,222 880,686
Impuesto a la renta (-) -54,978 -112,203 -161,871 -211,581 -259,802
Depreciación (+) 3,949 3,949 3,949 3,949 874
Amortizaciones (+) 1,179 1,179 1,179 1,179 1,179
Liquidación del I.G.V. (-) -84,574 -125,552 -153,481 -183,524 -210,159
Flujo de Caja
Operativo (en soles) 51,942 147,722 238,493 327,246 412,777
Nota: Elaboración propia – 2019.
8.5. Flujo de Capital Proyectado.
Este análisis muestra el flujo del capital desde el año 0 (ver Tabla 200).
Tabla 200.
Flujos de Capitales.
DETALLE 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Activo Fijo Depreciable (-) -24,827
Activo Intangible (-) -5,895
Gastos Pre-Operativos (-) -58,433
Inventarios Inicials (-) -8,862
Capital de trabajo (-) -83,664 -22,712 -23,616 -24,268 -25,083 179,343
Devolución Garantía de Alquiler (+) 17,936
Valor de Rescate (+) 4,541
Flujo de Capital (en soles) -181,681
-
22,712
-
23,616
-
24,268
-
25,083 201,820
Nota: Elaboración propia – 2019.
266
CONCLUSION: El proyecto tienen flujos positivos los cinco años del
proyecto, lo que determina que existen provisiones financieras para poder asumir
los siguientes desembolsos del proyecto.
8.6. Flujo de Caja Económico Proyectado.
Este es el flujo de desembolsos tanto de la inversión inicial, como las
fluctuaciones del proyecto y las garantías del proyecto.
Tabla 201.
FCE para Arte en Madera SAC.
2018 2019 2020 2021 2022 2023
VENTAS (+) 1,516,575 1,928,275 2,356,356 2,796,270 3,250,948
COSTO DE VENTAS (-) -847,639
-
1,011,909
-
1,194,065
-
1,396,205
-
1,589,983
UTILIDAD BRUTA (en
soles) 668,936 916,366 1,162,291 1,400,066 1,660,965
Gastos administrativos (-
) -205,343 -205,343 -205,343 -205,343 -205,343
Gastos de ventas (-) -272,099 -325,546 -403,104 -472,372 -572,884
Depreciación (-) -3,949 -3,949 -3,949 -3,949 -874
Amortizaciones (-) -1,179 -1,179 -1,179 -1,179 -1,179
E.B.I.T. (Utilidad
Operativo) 186,366 380,349 548,716 717,222 880,686
Impuesto a la renta (-) -54,978 -112,203 -161,871 -211,581 -259,802
Depreciación (+) 3,949 3,949 3,949 3,949 874
Amortizaciones (+)
1,179 1,179 1,179 1,179 1,179
Liquidación del I.G.V. (-)
-84,574 -125,552 -153,481 -183,524 -210,159
Flujo de Caja
Operativo
51,942 147,722 238,493 327,246 412,777
Activo Fijo Depreciable
(-) -24,827 - - - - -
Activo Intangible (-) -5,895 - - - - -
Gastos Pre-Operativos (-
) -58,433 - - - - -
Inventarios Iniciales (-) -8,862 - - - - -
Capital de trabajo (-) -83,664 -22,712 -23,616 -24,268 -25,083 179,343
Devolución Garantía de
Alquiler (+) - - - - - 17,936
Valor de Rescate (+) - - - - - 4,541
Flujo de Capital - -22,712 -23,616 -24,268 -25,083 201,820
267
181,681
Flujo de Caja
Económico (en soles) -181,681 29,230 124,107 214,224 302,163 614,598
Nota: Elaboración propia – 2019.
CONCLUSION: El flujo de Caja Económico es la interacción entre el Flujo
de caja Operativo con respecto al flujo de Capitales por lo que el proyecto
continúa teniendo valores positivos por la estructura del proyecto, esto nos brinda
un diferencial para poder asumir el pago de las cuotas del financiamiento.
8.7. Flujo de Servicio de la Deuda.
Este flujo presenta dos determinantes como inicial es la cuota que es un
desembolso de dinero y la segunda es el escudo fiscal que interviene como gasto
desgravable favorable a Arte en Madera SAC.
Tabla 202.
Flujo de deuda para Arte en Madera SAC.
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Financiamiento (+) 106,681
Cuota (-)
-31,139 -31,139 -31,139 -31,139 -31,139
Escudo Fiscal (+)
4,721 3,951 3,048 1,990 749
Flujo del Servicio de
Deuda (en soles) 106,681
-
26,418
-
27,188
-
28,091
-
29,149
-
30,389
Nota: Elaboración propia – 2019.
8.8. Flujo de Caja Financiero.
Todos los años del proyecto existe un flujo positivo dentro del proyecto, los
flujos positivos al poder evaluarlos financieramente otorgan una buena
oportunidad para el proyecto y que sea atractivo para los socios por el retorno de
su inversión y futuras utilidades.
Tabla 203.
FCF para Arte en Madera SAC.
AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023
VENTAS (+)
1,516,575 1,928,275 2,356,356 2,796,270 3,250,948
268
COSTO DE VENTAS (-)
-847,639
-
1,011,909
-
1,194,065
-
1,396,205
-
1,589,983
UTILIDAD BRUTA (en
soles)
668,936 916,366 1,162,291 1,400,066 1,660,965
Gastos administrativos (-)
-205,343 -205,343 -205,343 -205,343 -205,343
Gastos de ventas (-)
-272,099 -325,546 -403,104 -472,372 -572,884
Depreciación (-)
-3,949 -3,949 -3,949 -3,949 -874
Amortizaciones (-)
-1,179 -1,179 -1,179 -1,179 -1,179
E.B.I.T. (Utilidad Operativo)
186,366 380,349 548,716 717,222 880,686
Impuesto a la renta (-)
-54,978 -112,203 -161,871 -211,581 -259,802
Depreciación (+)
3,949 3,949 3,949 3,949 874
Amortizaciones (+)
1,179 1,179 1,179 1,179 1,179
Liquidación del I.G.V. (-)
-84,574 -125,552 -153,481 -183,524 -210,159
Flujo de Caja Operativo
51,942 147,722 238,493 327,246 412,777
Activo Fijo Depreciable (-) -24,827 - - - - -
Activo Intangible (-) -5,895 - - - - -
Gastos Pre-Operativos (-) -58,433 - - - - -
Inventarios Iniciales (-) -8,862 - - - - -
Capital de trabajo (-) -83,664 -22,712 -23,616 -24,268 -25,083 179,343
Devolución Garantía de
Alquiler (+) - - - - - 17,936
Valor de Rescate (+) - - - - - 4,541
Flujo de Capital -181,681 -22,712 -23,616 -24,268 -25,083 201,820
Flujo de Caja Económico
(en soles) -181,681 29,230 124,107 214,224 302,163 614,598
Financiamiento (+) 106,681
Cuota (-)
-31,139 -31,139 -31,139 -31,139 -31,139
Escudo Fiscal (+)
4,721 3,951 3,048 1,990 749
Flujo del Servicio de Deuda
(en soles) 106,681 -26,418 -27,188 -28,091 -29,149 -30,389
Flujo de Caja
Financiero (en soles) -75,000 2,812 96,919 186,134 273,015 584,208
Nota: Elaboración propia – 2019.
269
CAPITULO IX
EVALUACIÓN ECONÓMICO - FINANCIERA
9.1. Evaluación.
9.1.1. Tasa de descuento.
9.1.1.1. COK – Costo de oportunidad.
Utilizando el modelo de valoración CAPM se calculará el BETA del
proyecto para Arte en Madera SAC, considerando las betas de A.
Damodorán para el sector de fabricación de muebles tomando la fórmula
para hallar el Beta del proyecto apalancado.
Tabla 204.
Determinación del Beta apalancado del proyecto.
CALCULO BETA (B) APALANCADO
BETA DESAPALANCADO 6.00
IMPUESTO A LA RENTA 2018 29.50%
CAPITAL 41%
DEUDA 59%
BETA (B) APALANCADO 3.97
Nota: Elaboración propia – 2019.
Bajo el modelo CAPM se determina el Costo de oportunidad de los
inversionistas. En la siguiente tabla (ver Tabla 205), hallamos el Costo de
Oportunidad propio.
Tabla 205.
Cálculo del COK para Arte en Madera SAC.
Costo de oportunidad del capital (COK
propio)
TASA DE LIBRE RIESGO (Rf) 2.50%
BETA APALANCADO PROYECTADO
3.97
270
RIESGO DE MERCADO (Rm) 9.35%
PRIMA DE RIESGO DEL MERCADO (Rm -
Rf) 7%
RIESGO PAÍS 1.50%
COSTO DE OPORTUNIDAD (Ke) 31.22%
Nota: Elaboración propia – 2019.
9.1.1.2. Costo de la deuda.
Para determinar el WACC, previamente se debe determinar el Kd
mediante la TEA ponderada con respecto al factor de (1 – Impuesto a la
renta).
9.1.1.2. Costo promedio de Capital Ponderado.
Este factor es el promedio ponderado entre las tasas por un lado
del aporte societario y el endeudamiento o apalancamiento del proyecto.
Tabla 206.
Determinación del WACC para Arte en Madera SAC.
TASAS %
CoK Propio 31.22%
Kd 12.15%
CAA 41%
Deuda 59%
Tasa IR 29.50%
WACC 20%
Nota: Elaboración propia – 2019.
9.2. Evaluación Económica Financiera.
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.
9.2.1.1. VANE Y VANF.
Estos indicadores son hallados mediante los flujos tanto del FCE y
el FCF considerando como es que actúan respecto a las tasas de cada
uno, en él se puede apreciar que el VANE es de 445,049 soles utilizando el
271
WACC y el VANF es de 308,052 soles utilizando el Ke, para que un
proyecto tenga viabilidad financiera ambos tienen que ser mayores a cero.
Tabla 207.
Validación del VANE y VANF.
AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023
Flujo de Caja
Económico (soles) -181,681 29,230 124,107 214,224 302,163 614,598
Flujo de Caja
Financiero (soles) -75,000 2,812 96,919 186,134 273,015 584,208
Nota: Elaboración propia – 2019.
9.2.1.2. TIRE Y TIRF.
Las tasas internas de retorno a diferencia de los anteriores valores
actuales netos se consideran la evaluación del retorno referido a la
inversión en el año inicial con respecto a los retornos de todos los años,
considerando que el TIRE y TIRF tienen que ser mayores al WACC y Ke
respectivamente.
9.2.2. Periodo de recupero.
Se espera que el periodo de recupero de la inversión será en dos
años y nueve meses.
Tabla 208.
Validación Periodo de Recupero.
AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023
Flujo de Caja
Financiero - Año 0 -75,000 2,143 56,286 82,379 92,082 150,161
FCF ACUMULADO -75,000 -72,857 -16,571 65,809 157,891 308,052
PERIODO DE RECUPERO
(AÑOS) 2.285
2 Años y 4
Meses
Nota: Elaboración propia – 2019.
9.2.3. Beneficio – Costo.
272
Este indicador mide cual es el beneficio sobre la inversión en el año
inicial y tiene que ser mayor a uno en su cálculo.
Tabla 209.
Validación B/C.
Relación Resultado
B/C 5.11
Nota: Elaboración propia – 2019.
9.3. Análisis del punto de equilibrio.
Tabla 210.
Análisis del Punto de Equilibrio.
AÑO 2019 2020 2021 2022 2023
VENTAS (Soles) 1,516,575 1,928,275 2,356,356 2,796,270 3,250,948
VENTAS (Unidades) 1,601 2,035 2,487 2,951 3,431
Mesa Plegable - Precio (en soles) 1,825.00 1,825.00 1,825.00 1,825.00 1,825.00
Cómoda - Precio (en soles) 950.00 950.00 950.00 950.00 950.00
Escritorio - Precio (en soles) 687.50 687.50 687.50 687.50 687.50
Centro de sala - Precio (en soles) 475.00 475.00 475.00 475.00 475.00
COSTO VARIABLE TOTAL 599,918 734,091 891,603 1,067,246 1,233,634
Mesa Plegable - Costo variable
unitario (en soles) 760 731 726 733 729
Cómoda - Costo variable unitario (en
soles) 498 480 477 481 478
Escritorio - Costo variable unitario (en
soles) 168 162 161 163 162
Centro de sala - Costo variable
unitario (en soles) 210 202 201 203 201
COSTO FIJO TOTAL 593,992 644,325 709,079 767,781 849,885
Punto de Equilibrio (en unidades)
Mesa Plegable - Precio (en unidades) 257 271 297 323 357
Cómoda - Precio (en unidades) 316 329 360 393 432
Escritorio - Precio (en unidades) 194 208 229 249 275
Centro de sala (en unidades) 269 283 310 338 373
Punto de Equilibrio (en soles)
Mesa Plegable - Precio (en soles) 468,322 494,395 541,892 590,161 650,765
Cómoda - Precio (en soles) 299,758 312,606 341,652 373,164 410,635
Escritorio - Precio (en soles) 133,710 143,322 157,442 170,929 188,870
273
Centro de sala (en soles) 127,708 134,551 147,459 160,689 177,115
Nota: Elaboración propia – 2019.
9.4. Sensibilidad y Riesgo.
9.4.1. Variables de Entrada.
• Precio promedio de venta del listado de productos de Arte en
Madera SAC.
• Demanda promedio del listado de productos de Arte en Madera
SAC.
• Costo de materiales del listado de productos de Arte en Madera
SAC.
9.4.2. Variables de Salida.
Indicadores financieros (VANE-VANF-TIRE-TIRF).
9.4.3. Análisis Unidimensional.
Se realizará una estimación por cada variable hasta encontrar el
punto de estas pierden factibilidad financiera.
Tabla 211.
Análisis Unidimensional - Precio de Venta.
VARIABLE PRECIO DE VENTA
Variación
Porcentual
Precio
Promedio
(en soles)
VANE
(en
soles)
VANF
(en
soles)
TIRE
(%)
TIRF
(%)
0% 984.38 445,049 308,052 70% 107%
-5% 935.16 200,690 129,354 38% 57%
-10% 885.94 177,863 106,527 31% 47%
-15% 836.72 155,036 83,700 26% 38%
-20% 787.50 132,209 83,700 21% 31%
-25% 738.28 109,382 38,045 17% 26%
-35% 639.84 65,249 -6,087 14% 21%
Nota: Elaboración propia – 2019.
274
Tabla 212.
Análisis Unidimensional - Demanda del Proyecto.
VARIABLE DEMANDA DEL PROYECTO
Variación
Porcentual
Demanda del
proyecto (en
unidades)
VANE
(en
soles)
VANF
(en
soles)
TIRE
(%)
TIRF
(%)
0% 1,601.00 445,049 308,052 70% 107%
-5% 1,520.95 196,125 124,789 39% 61%
-10% 1,440.90 168,732 97,396 32% 49%
-15% 1,360.85 141,340 70,004 26% 40%
-20% 1,280.80 113,947 70,004 21% 32%
-25% 1,200.75 86,554 15,218 17% 26%
-38% 992.62 69,814 -1,522 14% 21%
Nota: Elaboración propia – 2019.
Tabla 213.
Análisis Unidimensional - Costo de Materia Prima.
VARIABLE COSTO DE MATERIALES
Variación
Porcentual
Costo
(en
soles)
VANE
(en
soles)
VANF
(en
soles)
TIRE
(%)
TIRF
(%)
0% 607,215 445,049 308,052 70% 107%
5% 637,575 215,909 144,572 48% 74%
10% 667,936 472,738 261,774 46% 70%
15% 698,297 285,553 233,267 44% 67%
20% 728,658 243,565 191,279 41% 64%
25% 759,018 201,577 149,291 39% 60%
102% 1,226,574 70,286 -1,050 6% 52%
Nota: Elaboración propia – 2019.
9.4.4. Análisis Multidimensional.
En la siguiente tabla (ver tabla 214), ahora podemos calcular
mediante 3 escenarios como influyen los indicadores de rentabilidad.
275
Tabla 214.
Análisis Multidimensional.
VARIABLES
VALORES
VANE
(en
soles)
VANF
(en
soles)
TIRE
(%)
TIRF
(%)
Escenario base - Donde no se considera variación en las variables
unidimensionales
Precio de venta promedio (en
soles) 984.38
324,357 272,071 60% 106% Demanda del proyecto (en
unidades) 1,601
Coste de materiales (en soles) 607,215
Escenario optimista - Donde se considera variación positiva en 15% a todos las
variables unidimensionales
Precio de venta promedio (en
soles) 1,013.91
373,010 312,881 69% 122% Demanda del proyecto (en
unidades) 1,649
Coste de materiales (en soles) 588,998
Escenario pesimista - Donde se considera variación negativa en 15% a todos las
variables unidimensionales
Precio de venta promedio (en
soles) 983.49
275,703 231,260 51% 90% Demanda del proyecto (en
unidades) 1,600
Coste de materiales (en soles) 606,668
Nota: Elaboración propia – 2019.
9.4.5. Perfil de Riesgo.
El proyecto de Arte en Madera SAC tiene un riesgo bajo como
proyecto, posee las características para afrontar escenarios pesimistas y
continuar siendo factible desde un punto de vista financiero.
Hemos determinado que en el análisis de sensibilidad la variable
principal es la demanda promedio de nuestro listado de muebles, en donde
bajo escenarios negativos puede llegar a reducir hasta un 38% para perder
factibilidad, por lo que se debe de poner en marcha nuestro plan de
276
marketing para poder acceder a un estimado de ventas según lo
proyectado en el proyecto.
Entre las variables que también influyen para perder factibilidad
está el precio de nuestros muebles y el costo de los materiales, por lo que
es determinante establecer métodos de trabajo que nos permitan poder
determinar precios que vayan acorde con el costo de los materiales y así
poder obtener rentabilidad en la comercialización de nuestros muebles.
277
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
Kotler, P. (2003). Fundamentos de Marketing. (6ª edición). México D.F.: Pearson Prentice
Hall.
Miranda, J. (1996). Gestión de proyectos: identificación, formulación, evaluación. Bogotá:
MM Editores.
Muther, R. (1976). Distribución en planta. Barcelona: Hispano Europea.
Lovelock, C. (2009). Marketing de servicios: personal, tecnología y estrategia (6ª edición).
México D.F.: Pearson Educación.
Sapag, N. (1985). Fundamentos de preparación y evaluación de proyectos. Bogotá:
McGrraw-Hill.