Entender y aplicar un adecuado enfoque basado en el riesgo para Actividades y Profesiones No-Financieras Designadas (APNFD)
Presentado Por:
Gabriel CuomoEx Vicepresidente de la Unidad de Información Financiera, UIF
Argentina
Webinario de ACFCS | 9 de Febrero, 2016
La Certificación que demuestra Conocimiento, Experiencia y Compromiso en la lucha contra los
Delitos Financieros
II Foro Internacional sobre Delitos Financieros realizado en forma conjunta la Pontificia
Universidad Javeriana y ACFCS31 de marzo – 1ro de abril de 2016
Bogotá, Colombia
Para más información y detalles sobre el FORO puede visitar DelitosFinancieros.org o contactar a Pedro Infante en [email protected] o al 1 (786) 517 – 2703
Gabriel Cuomo
Ex Vicepresidente de la Unidad de Información Financiera UIFArgentina
Especialista en Investigación Científica del DelitoInstituto Universitario de la Policía Federal Argentina. (IUPFA)
Consultor en Prevención y Detección de Fraude CorporativoGabriel Cuomo & Asociados
Entender y aplicar un adecuado enfoque basado en el riesgo para Actividades y Profesiones No-Financieras
Designadas (APNFD)
SISTEMA DE
RIESGO
CONTADORES ABOGADOS
NOTARIOS / ESCRIBANOSCOMPAÑIAS DE SEGUROSPRODUCTORES / ASESORES
MUTUALES Y COOPERATIVAS
FUNDACIONES
DEPORTES PROFESIONALES
CORREDORES INMOBILIARIOS
FIDEICOMISOSCONCESIONARIAS
AUTOMOTORES
¿Por qué nosotros?
¿Para qué montar un sistema de riesgo?
¿Cómo hacerlo?
JUEGOS DE AZAR
FATF-GAFI – Interpretación Recomendación 1
“…las APNFD deben tener establecidosprocesos para identificar, evaluar, monitorear,administrar y mitigar los riesgos de lavado deactivos y financiamiento del terrorismo.”
Actividades coordinadas
para dirigir y controlar el
riesgo de que exista una
operación de Lavado de
Dinero o Financiamiento
del Terrorismo.
Gestión del riesgo
Política Conozca su NegocioConozca su Cliente
Conozca su Empleado
Documentación de RespaldoPerfil de Cliente
Monitoreo de Operaciones:Alertas y Matrices
Manuales
Auditoría
Revisión Permanente
ISO 31000 : Marco de Trabajo para la Gestión de Riesgos
Dar cumplimiento a todas las leyes en contra del Lavado deDinero y Financiamiento del Terrorismo, y cooperar con lasautoridades legales, de supervisión,
Conocer su negocio,
Conocer su cliente,
Implementar políticas contra el Lavado de Dinero,procedimientos internos y programas de entrenamiento en lamateria.
Los cuatro principios básicos que deben adoptar los sujetosobligados para combatir el Lavado de Dinero son
1
2
3
4
Análisis Basado en Riesgos
• Información del cliente - Documentación
• Perfil del Cliente
• Monitoreo de Operaciones:
– Análisis de Riesgo – Factores a Priorizar
– Matriz de Riesgo – (Automatización de procesos)
– Alertas
Información del Cliente – Documentación
• Datos del cliente
Personas Físicas Personas Jurídicas Organismos Públicos
Nombre y apellido
Fecha y lugar deNacimiento
Nacionalidad
Sexo
Tipo y N° de documento
Datos Tributarios
Domicilio
Teléfono y Mail
Estado civil y profesión,oficio, industria o actividad
Condición PEP´s
Denomina o R. Social
Inscripción registral
Datos Tributarios
Fecha de constitución
Domicilio
Teléfono y Mail
Datos del representante oautorizado
Datos de la autoridades
Nombre y Apellido delfuncionario interviniente
Tipo y N° de documentodel funcionario
Datos Tributarios delOrganismo
Domicilio del Organismo
Teléfono del Organismo
Domicilio del Funcionario
Por Declaración Jurada
Información del Cliente – Documentación
• Documentación del cliente
Personas Físicas Personas Jurídicas Organismos Públicos
Copia del Documento(DNI, LE, LC CI PaísLimítrofe o Pasaporte)
Manifestaciones de Bienes
Certificaciones de Ingresos
Recibos de Sueldos
Otra documentación derespaldo.
Acta designación deAutoridades,representantes oautorizados.
Titularidad del CapitalSocial.
Personas físicas queejerzan control.
Estatutos actualizados
Estados Contables
Documentación Bancaria
Contratos
Otra documentación derespaldo
Acto administrativo dedesignación de funcionariointerviniente.
Otra documentación deinterés
Información del Cliente – Documentación
En todos los casos adoptar medidasadicionales razonables, a fin de identificar albeneficiario final y verificar su identidad.
Información del Cliente – Documentación
La falta de información o documentación genera AlertasDocumentales.
Estos son simples y no requieren análisis de ningún tipo. Lasola existencia de un faltante debería activar la alerta.
En principio son alertas de tipo Operativo.
Perfil del ClientePerfil TransaccionalEs una valoración (Monto y tipos de productos) dentro de la quese estima que un cliente puede justificar operaciones. Se obtienede valorar los indicadores patrimoniales, económicos, financierosy fiscales.
Perfil de RiesgoEs la combinación de las características de un cliente y lasoperaciones que realiza, y su análisis, compilación ycategorización, que permite identificar situaciones u operacionesque puedan estar vinculadas al LA/FT. Se valúa en Alto-Medio-Bajo.
Perfil del Cliente• Ejemplos tratamiento del Perfil Transaccional
• Ingresos Salariales
• Balance: Ingresos o resultados
• Negocio incompatible con datos tributarios (Ej. Seguro de una Ferrari)
• Operaciones hasta 2 salarios
• % de los ingresos o resultados
• Alerta Directo o aumento de riesgo
• Combinaciones: Ej. Sujeto Obligado – Concesionaria automotriz. Cliente es Empresa deTransporte, porcentaje de ingresos o resultados en compra de vehículos = 50%. Cliente esuna consultora de servicios, porcentaje = 10%
Perfil del Cliente• Ejemplos tratamiento del Perfil de Riesgo
• Cliente figura en base LUT• Zona Geográfica: Domicilio en
Triple Frontera
• Es PEP
• Actividad: Ej. Hotelería
• Nacionalidad: Países productores de estupefacientes
• Alerta Directo
• Aumento de riesgo de Terrorismo
• Aumento de riesgo por corrupción
• Aumento de riesgo por actividad
• Aumento de riesgo
Factores de riesgo
• Actividad
• Condición Fiscal
• Condición PEP
• Nacionalidad
• Residencia
Clientes Productos• Tipo de
producto
• Forma de pago
• Montos
Canales de Distribución
• Contratación
• Mecanismos de cobro
CRITERIOS
Matriz de Riesgo
• Es una herramienta matemática que permite identificarcuando determinado cliente y operación implica unriesgo demasiado alto de lavado de activos ofinanciamiento del terrorismo, y por lo tanto debe seranalizado por separado. ES UN SISTEMA DE ALERTA.
• La matriz es un cuadro de doble entrada que seconforma analizando para cada evento la probabilidadde ocurrencia del mismo y el impacto que podría tener.Luego se pondera cada riesgo de acuerdo a suimportancia.
• Ante cada Evento se mide:
Probabilidad: posibilidad de que un hecho se produzca.
Impacto: cuales son las consecuencias en caso deproducirse el evento. Cuantificar el daño.
Resultado: riesgo asociado a ese evento (distribución defrecuencias).Probabilidad x Impacto
Matriz de Riesgo
Tabla 1
Probabilidad
Casi Seguro
5
6 7 8 9 10
Riesgo Alto
Probable
4
5 6 7 8 9
Moderado
3
4 5 6 7 8
Poco Probable
2
3 4 5 6 7
Raro
1
2
Riesgo Bajo
3 4 5 6
Insignificante
1
Menor
2
Moderado
3
Mayor
4
Extremo
5
Impacto
Matriz de Riesgo
Tabla de Valoración
FACTORES DE RIESGOCRITERIOS
CARACTERISTICASEVENTOS
PONDERACION
PROBABILIDAD IMPACTO
CLIENTES MONTO DE LAS
OPERACIONES
QUE OPERAN HASTA UN MONTO 2 1
QUE OPERAN DESDE UN MONTO A OTRO 3 2
QUE OPERAN MAS DE UN MONTO 4 4
ASOCIADAS A TIPOLOGIAS COMPRENDIDA EN TIPOLOGIAS DE LA/FT 4 5
OTRAS ACTIVIDADES 1 1
PRODUCTO FORMA DE PAGO TRANSFERENCIAS SISTEMA FINANCIERO 1 1
USO TARJETAS CREDITO 1 2
VALORES DE TERCEROS 4 4
EFECTIVO 4 2
CLIENTE PEP NO ES PEP 2 3
ES PEP INDIRECTO 3 4
ES PEP DIRECTO 3 5
Matriz de Riesgo
Tabla 1
Actividad = HoteleriaProbabilidad = 4
Impacto = 59
PEP = SiProbabilidad = 4
Impacto = 59
Nacionalidad = Argentina Probabilidad = 3
Impacto = 36
Ingresos Salariales Probabilidad = 3
Impacto = 47
Total 31
Promedio Ponderado 7,75
APLICACION DE LA MATRIZ
FACTORES DE
RIESGO
CRITERIOS
CARACTERISTICASEVENTOS
PONDERACIONRIESGO ASOCIADO
(PROB. + IMP.)PROBABILIDAD IMPACTO
1. CLIENTES 1. MONTO DE LAS OPERACIONES HASTA 50.000 3 2 5
2. ACTIVIDAD INTERMEDIARIO COMERCIAL 4 3 7
3. CONDICION FISCAL PEQUEÑO CONTRIBUYENTE 4 3 7
4. CONDICION PEP NO PEP 2 3 5
5. NACIONALIDAD PAIS FRONTERIZO 4 4 8
6. RESIDENCIA RESTO DEL PAIS 2 2 4
2. PRODUCTO 7. TIPO DE SEGURO ROBO 2 1 3
8. MONTO DE LA PRIME ENTRE 30.000 Y 50.000 4 4 8
9. VALOR DE LOS BIENES
ASEGURADOS
MAS DE 1.000.000 4 3 7
10. UBICACION DE LOS BIENES ZONA URBANA I - RESTO SANTA FE 2 2 4
11. FORMA DE PAGO CONTADO 4 2 6
3. DISTRIBUCION 12. VENTA DIRECTA ON LINE 3 3 6
13. AGENTES VENDEDORES PROPIOS 2 4 6
14. LIQUIDADORES PROPIOS 2 4 6
15. FORMA DE PAGO CONTADO 4 2 6
4. JURISDICCION 16. INTERVINIENTES EN EL CONTRATO ZONA URBANA I - RESTO SANTA FE 2 2 4
17. CONTRACTUAL C.A.B.A. 2 2 4
RIESGO TOTAL BRUTO 96
CANTIDAD DE FACTORES PONDERADOS 17
RIESGO PONDERADO 5,65
• Sistema de Alerta
1. Si el Promedio Ponderado es igual a inferior a 6 sesigue el Procedimiento 1 (Por ejemplo, el riesgo esaceptable - Solo se revisa periódicamente y al azarpara ver desviaciones en la matriz)
2. Si el Promedio Ponderado esta entre 6 y 8, se sigue elProcedimiento 2 (Ej. Se busca información adicionalpor parte de un analista - Se requiere información alcliente), confecciona un informe y lo pasa al Oficial deCumplimiento.
Matriz de Riesgo
• Sistema de Alerta
3. Si el Promedio Ponderado es igual o superior a 8se sigue el Procedimiento 3 (Por ejemplo, alertaautomática que llega por mail al Oficial deCumplimiento)
Matriz de Riesgo
Sistemas de AlertasAlertas DocumentalesSon simples y no requieren análisis de ningún tipo. La sola existencia de un faltantedebería activar la alerta.
Alertas de Operaciones / ClientesSon simples, se activan ante una situación directa prefijada o una característica especial(LUT/Congelado/etc.)
Alertas obtenidas del Enfoque Basado en Riesgos
Directas Situaciones especificas que presentan Riesgo(Seguro de vida con Benef. Distinto a tomador o familiar)
Lineales Combinación de situaciones especificas
Monotributista B que asegura Bs. > 200.000
Matriciales Análisis multivariable y ponderado
Alerta Directa
Análisis Basado en Riesgos
• Cada Sujeto Obligado deberá establecer el sistema de riesgo deacuerdo con:
Su actividad
La complejidad de su negocio
La cantidad de operaciones
• No existe un modelo que pueda ser extrapolado
• Este análisis necesita del compromiso de toda la organización
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