CONTABILIDAD FINANCIERA INEGRADA II
Milagros Velarde MestasMiguel Noa Tamara
X CICLO
DIARIOOperaciones comerciales del mes de octubre del 2015
CUENTAS CNTABLES DENOMINACION10 Efectivo y equivalente de efectivo
10112 Cuentas por cobrar comerciales-terceros
12114 Ctas por cobrar al personal, a los accionistas y gerentes
14120 Mercaderías
20133 Inmueble maquinaria y equipo
33139 Depreciaciónm amortización y agotamiento acumulados
39141 Remuneraciones y participaciones por pagar
41142 Ctas por pagar comerciales-Terceros
45 Obligaciones Financieras
50 Capital
59 Resultados acumuladosX/x POR LA APERTURA 1
60 Compras
40 Tributos Contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y salud por pagar
42 Ctas por pagar comerciales-TercerosX/x RC MERCADERIA AL CREDITO 2
20 Mercaderías
61 Variaciòn de existencias
X/x POR EL DESTINO DE LAS MERCADERIAS 3
60 Compras609
40 Tributos Contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y salud por pagar
42 Ctas por pagar comerciales-Terceros
X/x POR EL FLETE DE MERCADERIA 442 Ctas por pagar comerciales-Terceros
10 Efectivo y equivalente de efectivo
X/x POR EL PAGO DEL FLETE AL CONTADO 565 Otros Gastos de Gestiòn
651
40 Tributos Contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y salud por pagar
42 Ctas por pagar comerciales-Terceros
X/x RC SEGURO PACIFICO 642 Ctas por pagar comerciales-Terceros
10 Efectivo y equivalente de efectivo
X/x POR EL PAGO DE SEGURO PACIFICO 795
97
X/x POR GASTOS DE VENTA 812 Cuentas por cobrar comerciales-terceros
70 Ventas
X/x POR EL RV DE MERCADERIA 910 Efectivo y equivalente de efectivo
12 Cuentas por cobrar comerciales-terceros
X/x POR EL COBRO DE VENTA DE LIBROS DE CONTA. 1012 Cuentas por cobrar comerciales-terceros
40 Tributos Contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y salud por pagar
70 Ventas
X/x POR RV DE MERCADERIA 1110 Efectivo y equivalente de efectivo
12 Cuentas por cobrar comerciales-terceros
X/x POR EL COBRO DE LA VENTA DE MERCADERIA 12
40 Tributos Contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y salud por pagar
12 Cuentas por cobrar comerciales-terceros
X/x POR RETENCION DE VENTA DE MERCADERIA 1360 Compras
42 Ctas por pagar comerciales-Terceros
X/x POR RC DE LIBROS 1442 Ctas por pagar comerciales-Terceros
10 Efectivo y equivalente de efectivo
X/x POR EL PAGO DE LIBROS AL CONTADO 1520 Mercaderías
61 Variaciòn de existencias
X/x POR EL DESTINO DE MERCADERIAS 1663 Gastos de servicios prestados por terceros
40 Tributos Contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y salud por pagar
42 Ctas por pagar comerciales-Terceros
X/x REGISTRO DE HONORARIOS DE LUIS FUENTES 1742 Ctas por pagar comerciales-Terceros
10 Efectivo y equivalente de efectivo
X/x PAGO HONORARIOS DE LUIS FUENTES 1894
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
X/x POR EL DESTINO DE SERVICIOS 19
60 Compras
40 Tributos Contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y salud por pagar
42 Ctas por pagar comerciales-Terceros
X/x RC DE CELULARES 2020 Mercaderías
61 Variaciòn de existencias
X/x POR EL DESTINO DE MERCADERIAS 2142 Ctas por pagar comerciales-Terceros
10 Efectivo y equivalente de efectivo
X/x POR EL PAGO DE CELULARES AL CONTADO 2265 Otros Gastos de Gestiòn
40 Tributos Contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y salud por pagar
42 Ctas por pagar comerciales-Terceros
X/x RC DE UTILES DE OFICINA 2394
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
X/x POR EL DESTINO DE LA COMPRA 2442 Ctas por pagar comerciales-Terceros
10 Efectivo y equivalente de efectivo
X/x POR EL PAGO DE LA COMPRA 2512 Cuentas por cobrar comerciales-terceros
70 Ventas
X/x POR EL RV DE LIBROS DE PAGO CON B/V 2610 Efectivo y equivalente de efectivo
12 Cuentas por cobrar comerciales-terceros
X/x POR EL COBRO DE MERCADERIA 27
12 Cuentas por cobrar comerciales-terceros
40 Tributos Contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y salud por pagar
70 Ventas
X/x RV DE CELULARES CON BOLETA 2810 Efectivo y equivalente de efectivo
12 Cuentas por cobrar comerciales-terceros
X/x COBRO DE VENTA DE CELULARES 2960 Compras
42 Ctas por pagar comerciales-Terceros
X/x RC UTILES DE OFICINA CON B/V 3042 Ctas por pagar comerciales-Terceros
10 Efectivo y equivalente de efectivo
X/x POR EL PAGO DE BOLETA DE OFICINA 3194
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
X/x POR EL EL DESTINO DE UTILES DE OFICINA 3233 Inmueble maquinaria y equipo
40 Tributos Contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y salud por pagar
42 Ctas por pagar comerciales-Terceros
X/x RC DE ESCRITORIO 3342 Ctas por pagar comerciales-Terceros
10 Efectivo y equivalente de efectivo
X/x POR EL PAGO DE ESCRITORIO 3462 Gastos de servicios prestados por terceros
621 1500621 450622 75
40627 209.25
41 Remuneraciones y participaciones por pagar411 ALAN GARCIA 1370.25411 JULIO FANEON 386.63
X/x REGISTRO DE PLANILLAOCTUBRE 2015 3594
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastosX/X POR EL DESTINO DEL ELEMENTO 6
TOTAL
Tributos Contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y salud por pagar
CONTABILIDAD FINANCIERA INEGRADA II
DIARIOOperaciones comerciales del mes de octubre del 2015
DEBE HABER S/. 17,000.00
S/. 10,000.00
S/. 2,000.00
S/. 29,300.00
S/. 43,500.00
-S/. 24,200.00
S/. 500.00
S/. 9,000.00
S/. 35,000.00
S/. 23,100.00
S/. 15,000.00
S/. 9,220.34
S/. 1,659.66
S/. 10,880.00
S/. 9,220.33
S/. 9,220.33
S/. 144.07
S/. 25.93
S/. 170.00
S/. 170.00
S/. 170.00
S/. 700.00
S/. 126.00
S/. 826.00
S/. 826.00
S/. 826.00
S/. 700.00
S/. 700.00
S/. 1,630.30
S/. 1,630.30
S/. 1,630.30
S/. 1,630.30
S/. 13,570.00
S/. 2,070.00
S/. 11,500.00
S/. 13,162.90
S/. 13,162.90
S/. 407.10
S/. 407.10
S/. 2,700.00
S/. 2,700.00
S/. 2,700.00
S/. 2,700.00
S/. 2,700.00
S/. 2,700.00
S/. 1,800.00
S/. 144.00
S/. 1,656.00
S/. 1,656.00
S/. 1,656.00
S/. 1,800.00
S/. 1,800.00
S/. 6,825.00
S/. 1,228.50
S/. 8,053.50
S/. 6,825.00
S/. 6,825.00
S/. 8,053.50
S/. 8,053.50
S/. 1,779.66
S/. 320.34
S/. 2,100.00
S/. 1,779.66
S/. 1,779.66
S/. 2,100.00
S/. 2,100.00
S/. 430.00
S/. 430.00
S/. 430.00
S/. 430.00
S/. 4,830.00
S/. 736.78
S/. 4,093.22
S/. 4,830.00
S/. 4,830.00
S/. 70.00
S/. 70.00
S/. 70.00
S/. 70.00
S/. 70.00
S/. 70.00
S/. 847.46
S/. 152.54
S/. 1,000.00
S/. 1,000.00 50 42.3728814
S/. 1,000.00
S/. 2,234.25
S/. 477.37
S/. 1,756.88
S/. 2,234.25
S/. 2,234.25
S/. 190,259.09 S/. 195,259.09
9
EMPRESA COMERCIAL LOS GENIOS DE LA UPT
PLANILLA DE REMUNERACIONES CORRESPONDIENTE AL MES DE OCTUBRE DEL 2015
APELLIDOS Y NOMBRES CSSP CUSPP
REMUNERACION
DIAS TRAB.SUELDO SALARIO
ALAN GARCIA TOLEDO EMPLEADO 1 1,500.00 30JULIO FAENON GARCIA EMPLEADO 2 900.00 15
2,400.00
CARGO O OCUPACION
EMPRESA COMERCIAL LOS GENIOS DE LA UPT
PLANILLA DE REMUNERACIONES CORRESPONDIENTE AL MES DE OCTUBRE DEL 2015
GRATIF.
SIST. PRIV. DE PENSION SIST. PRIV. DE PENSIONAFP INTEGRA AFP HORIZONTE
10.00% 1.22% 1.74% 10.00%75.00 1,575.00
450.00 45.0075.00 2,025.00
ASIGNAFAMIL
REM. VACAC.
TOTAL REMUN. APTE.
OBLIG. 8%COM. VAR.
2.35%PRIM. SEG.
1.35%APTE.
OBLIG. 8%
EMPRESA COMERCIAL LOS GENIOS DE LA UPT
PLANILLA DE REMUNERACIONES CORRESPONDIENTE AL MES DE OCTUBRE DEL 2015
SIST. PRIV. DE PENSION
ONP 13%AFP HORIZONTE
ESSALUD
1.31% 1.66% 9.00%204.75 204.75 1,370.25 141.75 141.75
5.90 7.47 58.37 391.64 67.50 67.50263.12 209.25
TOTAL DEDUCC
NETO A PAGAR
APORTES CARGO
EMPLEADO TOTAL APORTECOM. VAR.
2.35%PRIM. SEG.
1.35%
LOS GENIOS DE LA UPT SACRUC: 20449387318
CELULARES NOKIAOCTUBRE 2015UNIDADES FISICAS Y VALORIZADO
FEHCA DESCRIPCION UNIDADES C.U.
10/1/2015 Inv. Inic. 50 450.00 10/3/2015 compras 20 461.0210/7/2015 ventas 23 500.00
10/15/2015 compras 15 455.00 10/27/2015 ventas 7 584.75
METODO PROMEDIO PONDERADO
FECHA DETALLE ENTRADA SALIDAUNIDAD C.U. TOTAL UNIDAD C.U.
10/1/2015 Saldo inicial10/3/2015 Compras 20 461.02 9,220.34 10/7/2015 Ventas 23 453.15
10/15/2015 Compras 15 455.00 6,825.00 10/27/2015 Ventas 7 453.60
35 916 16,045 30 907
13,597.57
LOS GENIOS DE LA UPT SACRUC: 20449387318
LIBROS CONTABILIDADOCTUBRE 2015UNIDADES FISICAS Y VALORIZADO
FECHA DESCRIPCIÒN UNIDADES C.U
10/1/2015 Inv. Inic. 40 170.00 10/5/2015 ventas 7 232.9010/9/2015 compras 15 180.00
10/25/2015 ventas 2 182.20
COSTO DE VENTAS =
METODO PROMEDIO PONDERADO
FECHA DETALLE ENTRADA SALIDAUNIDAD C.U. TOTAL UNIDAD C.U.
10/1/2015 Saldo inicial10/5/2015 Ventas 7 170.00 10/9/2015 Compras 15 180.00 2,700.00
10/25/2015 Ventas 2 173.13
15 180 2,700 9 343
1,536.25 COSTO DE VENTAS =
LOS GENIOS DE LA UPT SACRUC: 20449387318
V.V
V.V
METODO PROMEDIO PONDERADO
SALIDA SALDO TOTAL UNIDAD C.U. TOTAL
50 450.0000 22,500.00 70 453.1477 31,720.34
10,422.40 47 453.1477 21,297.94 - 62 453.5958 28,122.94 3,175.17 55 453.5958 24,947.77
13,597.57 55 453.60 24,947.77
LOS GENIOS DE LA UPT SACRUC: 20449387318
37%
METODO PROMEDIO PONDERADO
SALIDA SALDO TOTAL UNIDAD C.U. TOTAL
40 170.0000 6,800.00 1,190.00 33 170.0000 5,610.00 - 48 173.1250 8,310.00 346.25 46 173.1250 7,963.75
1,536.25 46 173.13 7,963.75
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: OCTUBRE DEL 2015RUC: 20202020207
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1 X/x POR LA APERTURA 15 X/x POR EL PAGO DEL FLETE AL CONTADO 59 X/x POR EL PAGO DE SEGURO PACIFICO 7
12 X/x POR EL COBRO DE VENTA DE LIBROS DE CONTA. 1014 X/x POR EL COBRO DE LA VENTA DE MERCADERIA 1217 X/x POR EL PAGO DE LIBROS AL CONTADO 1520 X/x PAGO HONORARIOS DE LUIS FUENTES 1824 X/x POR EL PAGO DE CELULARES AL CONTADO 2227 X/x POR EL PAGO DE LA COMPRA 2529 X/x POR EL COBRO DE MERCADERIA 2731 X/x COBRO DE VENTA DE CELULARES 2933 X/x POR EL PAGO DE BOLETA DE OFICINA 3136 X/x POR EL PAGO DE ESCRITORIO 34
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1 1 X/x POR LA APERTURA 19 X/x POR EL RV DE MERCADERIA 9
10 X/x POR EL COBRO DE VENTA DE LIBROS DE CONTA. 1011 X/x POR RV DE MERCADERIA 1112 X/x POR EL COBRO DE LA VENTA DE MERCADERIA 1213 X/x POR RETENCION DE VENTA DE MERCADERIA 1326 X/x POR EL RV DE LIBROS DE PAGO CON B/V 2627 X/x POR EL COBRO DE MERCADERIA 2728 X/x RV DE CELULARES CON BOLETA 28
FECHA DE LA OPERACIÓN
NÚMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (2)
FECHA DE LA OPERACIÓN
NÚMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (2)
29 X/x COBRO DE VENTA DE CELULARES 29 TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1 X/x POR LA APERTURA 1 TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1 X/x POR LA APERTURA 13 X/x POR EL DESTINO DE LAS MERCADERIAS 3
16 X/x POR EL DESTINO DE MERCADERIAS 1621 X/x POR EL DESTINO DE MERCADERIAS 21
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1 X/x POR LA APERTURA 133 X/x RC DE ESCRITORIO 33
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
FECHA DE LA OPERACIÓN
NÚMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (2)
FECHA DE LA OPERACIÓN
NÚMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (2)
FECHA DE LA OPERACIÓN
NÚMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (2)
FECHA DE LA OPERACIÓN
NÚMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (2)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1 X/x POR LA APERTURA 1 TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
2 X/x RC MERCADERIA AL CREDITO 24 X/x POR EL FLETE DE MERCADERIA 46 X/x RC SEGURO PACIFICO 6
11 X/x POR RV DE MERCADERIA 1113 X/x POR RETENCION DE VENTA DE MERCADERIA 1317 X/x REGISTRO DE HONORARIOS DE LUIS FUENTES 1720 X/x RC DE CELULARES 2023 X/x RC DE UTILES DE OFICINA 2328 X/x RV DE CELULARES CON BOLETA 2833 X/x RC DE ESCRITORIO 3335 X/x REGISTRO DE PLANILLAOCTUBRE 2015 35
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1 X/x POR LA APERTURA 135 X/x REGISTRO DE PLANILLAOCTUBRE 2015 35
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE LA OPERACIÓN
NÚMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (2)
FECHA DE LA OPERACIÓN
NÚMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (2)
FECHA DE LA OPERACIÓN
NÚMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (2)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1 X/x POR LA APERTURA 12 X/x RC MERCADERIA AL CREDITO 24 X/x POR EL FLETE DE MERCADERIA 45 X/x POR EL PAGO DEL FLETE AL CONTADO 56 X/x RC SEGURO PACIFICO 67 X/x POR EL PAGO DE SEGURO PACIFICO 7
14 X/x POR RC DE LIBROS 1415 X/x POR EL PAGO DE LIBROS AL CONTADO 1517 X/x REGISTRO DE HONORARIOS DE LUIS FUENTES 1718 X/x PAGO HONORARIOS DE LUIS FUENTES 1820 X/x RC DE CELULARES 2022 X/x POR EL PAGO DE CELULARES AL CONTADO 2223 X/x RC DE UTILES DE OFICINA 2325 X/x POR EL PAGO DE LA COMPRA 2530 X/x RC UTILES DE OFICINA CON B/V 3031 X/x POR EL PAGO DE BOLETA DE OFICINA 3133 X/x RC DE ESCRITORIO 3334 X/x POR EL PAGO DE ESCRITORIO 34
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1 X/x POR LA APERTURA 1 TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1 X/x POR LA APERTURA 1 TOTALES
FECHA DE LA OPERACIÓN
NÚMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (2)
FECHA DE LA OPERACIÓN
NÚMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (2)
FECHA DE LA OPERACIÓN
NÚMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (2)
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
1 X/x POR LA APERTURA 1 TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
2 X/x RC MERCADERIA AL CREDITO 24 X/x POR EL FLETE DE MERCADERIA 4
14 X/x POR RC DE LIBROS 1420 X/x RC DE CELULARES 2030 X/x RC UTILES DE OFICINA CON B/V 30
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
3 X/x POR EL DESTINO DE LAS MERCADERIAS 316 X/x POR EL DESTINO DE MERCADERIAS 1621 X/x POR EL DESTINO DE MERCADERIAS 21
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
FECHA DE LA OPERACIÓN
NÚMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (2)
FECHA DE LA OPERACIÓN
NÚMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (2)
FECHA DE LA OPERACIÓN
NÚMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (2)
FECHA DE LA OPERACIÓN
NÚMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (2)
35 X/x REGISTRO DE PLANILLAOCTUBRE 2015 35 TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
17 X/x REGISTRO DE HONORARIOS DE LUIS FUENTES 17 TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
6 X/x RC SEGURO PACIFICO 623 X/x RC DE UTILES DE OFICINA 23
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
9 X/x POR EL RV DE MERCADERIA 911 X/x POR RV DE MERCADERIA 1126 X/x POR EL RV DE LIBROS DE PAGO CON B/V 2628 X/x RV DE CELULARES CON BOLETA 28
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE LA OPERACIÓN
NÚMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (2)
FECHA DE LA OPERACIÓN
NÚMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (2)
FECHA DE LA OPERACIÓN
NÚMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (2)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
19 X/x POR EL DESTINO DE SERVICIOS 1924 X/x POR EL DESTINO DE LA COMPRA 2432 X/x POR EL EL DESTINO DE UTILES DE OFICINA 326 X/X POR EL DESTINO DEL ELEMENTO 6
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
19 X/x POR EL DESTINO DE SERVICIOS 1924 X/x POR EL DESTINO DE LA COMPRA 2432 X/x POR EL EL DESTINO DE UTILES DE OFICINA 326 X/X POR EL DESTINO DEL ELEMENTO 6
TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
8 X/x POR GASTOS DE VENTA 8 TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
FECHA DE LA OPERACIÓN
NÚMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (2)
FECHA DE LA OPERACIÓN
NÚMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (2)
FECHA DE LA OPERACIÓN
NÚMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (2)
FECHA DE LA OPERACIÓN
NÚMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (2)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
8 X/x POR GASTOS DE VENTA 8 TOTALES
FECHA DE LA OPERACIÓN
NÚMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (2)
LOS GENIOS DE LA UPT SAC
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR17000
170826
1630.313162.9
27001656
8053.52100
4304830
701000
37053.2 16575.5
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
100001630.3
1630.313570
13162.9407.1
430430
4830
12 CTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
483030460.3 20460.3
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
20002000 0
20 MERCADERIAS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/. 29,300.00S/. 9,220.33S/. 2,700.00S/. 6,825.00
48045.33 0
33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/. 43,500.00S/. 847.46 044347.46 0
SALDOS Y MOVIMIENTOS
14 CTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS
(SOCIOS), DIRECOTORES Y GERENTES)
39 DEPRECIACIÒN, AMORTIZACIÒN Y
AGOTAMIENTO ACUMULACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
242000 24200
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/. 1,659.66S/. 25.93
S/. 126.00S/. 2,070.00
S/. 407.10S/. 144.00
S/. 1,228.50S/. 320.34
S/. 736.78S/. 152.54
S/. 477.373920.07 3428.15
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/. 500.00S/. 1,756.88
0 2256.88
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y
DE SALUD POR PAGAR
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
42 CTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/. 7,000.00S/. 10,880.00
S/. 170.00S/. 170.00
S/. 826.00S/. 826.00
S/. 2,700.00S/. 2,700.00
S/. 1,656.00S/. 1,656.00
S/. 8,053.50S/. 8,053.50
S/. 2,100.00S/. 2,100.00
S/. 70.00S/. 70.00
S/. 1,000.00S/. 1,000.00
S/. 16,575.50 S/. 34,455.50
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDORS/. 35,000.00
0 35000
50 CAPITAL
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDORS/. 23,100.00
0 23100
59 RESULTADOS ACUMULADOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDORS/. 15,000.00S/. 15,000.00
60 COMPRAS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDORS/. 9,220.34S/. 144.07 0
S/. 2,700.00 0S/. 6,825.00
S/. 70.0018959.41 0
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR0 S/. 9,220.33
S/. 2,700.00S/. 6,825.00
0 S/. 18,745.33
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
S/. 2,234.25S/. 2,234.25 0
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDORS/. 1,800.00S/. 1,800.00 0
65 OTROS GASTOS DE GESTION
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDORS/. 700.00
S/. 1,779.66 00
S/. 2,479.66 0
70 VENTAS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR0 S/. 1,630.30
S/. 11,500.00S/. 430.00
0 S/. 4,093.220 S/. 17,653.52
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR0 S/. 1,800.00
S/. 1,779.66S/. 70.00
0 S/. 2,234.2500 S/. 5,883.91
94
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/. 1,800.00S/. 1,779.66 0
S/. 70.00 0S/. 2,234.25S/. 5,883.91 0
95
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
S/. 700.00S/. 700.00 0
97
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
0 S/. 700.000 S/. 700.00
REGISTRO DE VENTAS MES DE OCTUBRE DE 2015PERIODO: OCTUBRE 2015
RUC: 202020202027
RAZON SOCIAL: UPT SAC
FECHA EMISION
COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIÓN DEL CLIENTE
TIPO Nº DE SERIE NUMERODOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO NÚMERO
1.00 05/10/15 05/10/15 Factura 0001 000100 RUC 10004216447
2.00 07/10/15 07/10/15 Factura 0001 000101 RUC 20876510938
3.00 25/10/15 25/10/15 Bol. de Venta 0001 000200 RUC 20816287361
4.005.00
000102030406070812
131414
142027
TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
N°01467
REGISTRO DE COMPRAS MES DE OCTUBRE DEL 2015RUC 20202020207
Nº REG. OP.
FECHA DE VENCIMIENTO
DENOMINACION O RAZON SOCIAL UPT SAC
PERIODO OCTUBRE DEL 2015
FECHA EMISION
COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR
TIPO Nº DE SERIE NUMERO
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO NÚMERO
1.00 10/3/2015 03/10/15 Factura 0001 000087 RÚC 201093476412.00 10/3/2015 03/10/15 Factura 0003 005557 RÚC 208175620873.00 10/4/2015 04/10/15 Factura 0002 000034 RÚC 208742091744.00 10/9/2015 09/10/15 Factura 0002 000292 RÚC 200000000075.00 10/15/2015 15/10/15 Factura 0001 000928 RÚC 104165432986.00 10/17/2015 17/10/15 Factura 0004 000028 RÚC 208162873617.00 10/28/2015 28/10/15 Boleta de Venta 0001 008882 RÚC
8.00 10/30/2015 30/10/15 Factura 0002 000777 RÚC 20981652756
TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
N°014
67
0001
020304
060708
Nº REG. OP.
FECHA DE VENCIMIENTO
12131414
1420
27
REGISTRO DE VENTAS MES DE OCTUBRE DE 2015
INFORMACIÓN DEL CLIENTE BASE IMPONIBLE
IGV Y/O IPM
IMPORTE TIPO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIALDE LA OPERACION TOTAL DE
GRAVADA CAMBIO
MANUEL LOYOLA NIETO S/. 593.22 S/. 106.78 S/. 700.00
FACEM SRL S/. 500.00 S/. 90.00 S/. 590.00
FUENTES EIRL S/. 182.20 S/. 32.80 S/. 215.00
S/. -
S/. -
SUMA TOTAL S/. 1,275.42 S/. 229.58 S/. 1,505.00
DOCUMENTOSOtros (especificar)FacturaRec.Honor.Bol. de VentaLiquidación de compraCarta porte aéreo Nota de créditoNota de débitoTicket
Doc. BcoRecibo de LuzRecibo de Agua.
Recibo Telef.Comprobante de RetenciónSCTR
TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
DESCRIPCIÓNOTROS DOC.DNICARNET EXTRANJ.RUCPASAPORTE
REGISTRO DE COMPRAS MES DE OCTUBRE DEL 2015
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN NO GRAVADAS
BASE IMPONIBLE IGV BASE IMPONIBLE IGV
TACNA SRL S/. 461.02 S/. 82.98 S/. - FLASH EIRL S/. 144.07 S/. 25.93 PACIFICO SAC S/. 593.22 S/. 106.78 DISTRIBUIDRA CONTABLE SRL S/. 152.54 S/. 27.46 JOSE LUIS GONZALES TAPIA S/. 455.00 S/. 81.90 LIBRERÍA FUENTES EIRL S/. 1,779.66 S/. 320.34
S/. 593.22 S/. 106.78 S/. - MUEBLERIAS UPT SAC S/. 847.46 S/. 152.54 S/. -
SUMA TOTAL S/. 5,026.19 S/. 904.71
TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
DESCRIPCIÓNOTROS DOC.DNICARNET EXTRANJ.
RUCPASAPORTE
DOCUMENTOSOtros (especificar)Factura
Rec.Honor.Bol. de VentaLiquidación de compra
Carta porte aéreo Nota de créditoNota de débito
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES
Ticket Doc.bancosRecibo de LuzRecibo de Agua.
Recibo Telef.
Comprobante de Retención
SCTR
REGISTRO DE COMPRAS MES DE OCTUBRE DEL 2015
VALOR DE LAS IMPORTE TIPO
ADQUISICIONES TOTAL DE
NO GRAVADAS CAMBIO
S/. 544.00 S/. 170.00 S/. 700.00 S/. 180.00 S/. 536.90 S/. 2,100.00 S/. 700.00 S/. 1,000.00
S/. 5,930.90
HOJA DE TRABAJO
C.C. DENOMINACIÓN SUMAS TOTALESDEBE HABER
10 Efectivo y equivalente de efectivo 37,053.20 16,575.50 12 Cuentas por cobrar comerciales-terceros 30,460.30 20,460.30 14 Ctas por cobrar al personal, a los accionistas y gerentes 2,000.00 20 Mercaderìas 48,045.33 33 Inmueble maquinaria y equipo 44,347.46 39 Depreciaciónm amortización y agotamiento acumulados 0 24,200.00
403920.07 3,428.15
41 Remuneraciones y participaciones por pagar 0 2,256.88 42 Ctas por pagar comerciales-Terceros 16575.5 34,455.50 45 Obligaciones Financieras 0 35,000.00 50 Capital 0 23,100.00 59 Resultado Acumulado 1500060 Compras 18959.4161 Variaciòn de existencias 0 18745.3362 Gastos de personal, directores y gerentes 2234.25 063 Gastos de servicios prestados por terceros 180065 Otros Gastos de Gestiòn 2479.6670 Ventas 0 17653.5279 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 5883.9194 5,883.91 95 700.00 97 0 700.00
TOTALES 214,459.09 217,459.09
Tributos Contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y salud por pagar
HOJA DE TRABAJO
SALDOS DEL MAYOR BALANCE AJUSTES EPY G x NATUR.DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO CARGOS ABONOS PÉRDIDAS GANANCIAS
20,477.70 20,477.70 10,000.00 2,000.00 2,000.00 48,045.33 - - 44,347.46
24,200.00 24,200.00
491.92 2,256.88 17,880.00 35,000.00 23,100.00
1500018959.41
18745.332234.25
18002479.66
17653.525883.91
5,883.91 5,883.91 700.00
700.00 - 700.00 - -
- - 157,419.64 160,419.64 22,477.70 24,200.00 - - 5,883.91 700.00
-1,722.30 -5,183.91 22,477.70 22,477.70 700.00 700.00
HOJA DE TRABAJO
EPY G x FUNCIÓNPÉRDIDAS GANANCIAS
- -
- - - - -
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
EJERCICIO :RUC :APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
DESCRIPCIÓN
Ventas Netas (ingresos operacionales)
Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos
Costo de ventas
Utilidad Bruta
Gastos Operacionales
Gastos de Administración
Gastos de Venta
Utilidad Operativa
Otros Ingresos (gastos)
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación
Resultados antes de Participaciones,
Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta
Resultados antes de Partidas Extraordinarias
Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
Resultado Antes de Interés Minoritario
Interés Minoritario
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio
Dividendos de Acciones Preferentes
Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
información mínima requerida para este Formato.
Gráfico N° 28
FORMATO 5.1 : "LIBRO DIARIO"PERIODO :RUC :APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL :
REFERENCIA DE LA OPERACIÓNCUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
CODIGO
TOTALES
NUMERO CORRELATIV
O DEL ASIENTO O
CODIGO UNICO DE
LA OPERACIÓN
FECHA DE LA
OPERACIÓN
GLOSA O
DESCRIPCION DE LA
OPERACIÓN
CODIGO DEL LIBRO O
REGISTRO (TABLA 8)
NUMERO CORRELATIV
O
NUMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATORIO
DENOMINACION
Gráfico N° 28
MOVIMIENTO
DEBE HABER