El Sistema Nacional de Presupuesto Público con enfoque de resultados
Hacia una mejora en la calidad del Gasto Público
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Junio - 2012
1) Contexto
2) La Reforma presupuestal: Hacía un Presupuesto por Resultados
3) Instrumentos en la implementación del Presupuesto por Resultados
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La falta de vinculación entre las decisiones de asignación presupuestal y el logro de los resultados, plantea la necesidad de una reforma de la gestión pública en general, y del sistema de presupuesto en particular. El logro de los resultados no depende únicamente del nivel de asignación presupuestal, se tiene grandes limitaciones en la gestión de esos recursos, vinculadas por ejemplo con sistemas de compras y adquisiciones, de control y de organización institucional.
Ante este contexto ….
Aún cuando el logro de los resultados tienen que ver con una reforma de toda la gestión pública, el papel que juega el Sistema Nacional de Presupuesto es crítico para iniciar este cambio tan importante.
Cambio principal que busca el Presupuesto
por Resultados
Mejorar la calidad del gasto a través del fortalecimiento de la relación entre el presupuesto y los resultados, mediante el uso sistemático de la información de desempeño, guardando siempre la consistencia con las prioridades de política y el marco macro fiscal.
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Mejorar la priorización de la asignación presupuestal
Categorías para la programación presupuestal
1. Acciones Centrales
2. Asignaciones presupuestales que no resultan en productos
3. Programas Presupuestales
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Aplica al 100% del presupuesto
¿Qué es un programa presupuestal?
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“Un PP es la unidad de programación de las acciones de las entidades públicas, las que integradas y articuladas se orientan a proveer productos para lograr un Resultado Específico en la población y así contribuir al logro de un Resultado Final asociado a un objetivo de política pública.”
• Es una categoría presupuestal.
• Es un instrumento del PpR.
El Programa Presupuestal: unidad básica
de gerencia y control de resultados Objetivos Indicadores
Medios de
verificación
Supuestos
importantes
Resultado final
Cambio o mejora deseada en las condiciones, cualidades o
características de la población y/o entorno.
Resultado específico
Cambio o mejora deseada que ofrece la solución a un problema
específico en la población objetivo del programa, necesario para
contribuir al logro del resultado final.
Nota: Es la razón de ser del programa.
Productos
Conjunto de bienes y/o servicios que entrega el Programa a los
beneficiarios, para atacar alguna causa del problema específico.
Actividades
Conjunto articulado de tareas que consumen los insumos
necesarios (recursos físicos, humanos y financieros) para la
generación de los Productos.
Nota: Son enteramente controlables por el programa
DISEÑO / PRESUPUESTO
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CAUSALIDAD
Gestación 0 – 2
años
3 - 5
años
Mortalidad materna
Mortalidad neonatal
PAN:(GN+GRs):
S/. 1,522 mm
Logros de
aprendizaje
Acceso a
educación
superior de
calidad
6 – 12
años
17 - 20
años
Desnutrición
crónica
Mortalidad
Infantil
Desarrollo
cognitivo,
lenguaje,
socio-
emocional y
motor
Logros de
aprendizaje
Cobertura
Escolar
Cobertura
escolar
Logros de
aprendizaje
Deserción
Escolar
13 – 17
años
SMN (GN+GRs):
S/. 1,209 mm
Cuna Más:
S/. 190 mm
PELA Inicial:
S/. 2,189 mm
PELA
Primaria:
S/. 3,733 mm
PELA
Secundaria
S/. 2,825 mm
Beca 18:
S/. 136 mm
JUNTOS: S/. 822 mm
Agenda Social bajo el enfoque por resultados
en el presupuesto 2012
Indicador LB 2010 2012 2016
Pobreza 31% 26% 18%
Pobreza extrema 10% 8% 0%
Desnutrición crónica infantil 18% 16% 10%
Mortalidad neonatal (x 1,000 nacidos vivos) 11 10 5
Mortalidad infantil (x 1,000 nacidos vivos) 18 16 12
Cobertura educación inicial rural (3-5 años, escolarizada)
28% 34% 62%
Logros de aprendizaje suficientes en razonamiento lógico matemático en primaria
14% 19% 44%
Logros de aprendizaje suficientes comunicación integral en primaria
29% 33% 50%
Acceso de hogares rurales a electricidad 55% 65% 85%
Acceso de hogares rurales a agua potable 39% 51% 70%
Acceso de hogares rurales a servicios saneamiento 21% 37% 60%
Acceso a servicios de internet en zonas rurales 7% 14% 30%
RESULTADOS ESPERADOS
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“Cualquier camino es bueno para quien no
sabe adonde va”
Parafraseado de Lewis Carroll:
Alicia en el País de las Maravillas
Seguimiento del desempeño
• Proceso continuo de recolección y análisis de datos para comparar en qué medida se está ejecutando un proyecto, programa o política en función de los resultados previstos.
¿A qué se le hace seguimiento?
▫ A los resultados específicos de los programas presupuestales.
▫ A los productos de los programas presupuestales.
Herramienta clave para el seguimiento: Indicadores
Actividades y productos de Calidad del
Gasto
1. Seguimiento de la Ejecución Financiera y Avance de Ejecución de las Metas Físicas de los Productos:
Avance de ejecución financiera=
Monto devengado Presupuestos Institucional
Modificado
Ejecución de la meta del producto A= Ejecución acumulada del producto A
Meta programada del producto A
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Avances en la definición de indicadores a Diciembre de 2011
Indicadores propuestos en el marco del presupuesto por resultados 400
Indicadores implementados (con ficha técnica definida) 236
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Avances: Programa Articulado Nutricional
Indicador 2008 2009 2010 2011 Cambio 10/09
Resultado Final
Reducir la desnutrición crónica de niños menores de cinco años.
Prevalencia de desnutrición en menores de 5 años, patrón NCHS. (%)
21.53 18.34 17.94 16.6 Disminuyó
PIM (S/.) 1,297,017,341 1,743,532,572 1,451,805,432
Resultados Específicos
Hogares adoptan prácticas saludables para el cuidado infantil y adecuada alimentación para el menor de 36 meses
Proporción de niños y niñas con vacunas completas de acuerdo a su edad (%)
55.79 54.76 61.78 Aumentó
Niños con vacuna completa PIM (S/.) 229,912,133 409,225,803 442,661,661
Proporción de menores de 36 meses con Controles de Crecimiento y Desarrollo (CRED) completos de acuerdo a su edad (%)
21.62 27.73 39.96 Aumentó
Niños con CRED completo según edad PIM (S/.) 58,429,923 128,763,259 145,651,590
Fuente: Encuesta Demográfica y de Salud Familiar (ENDES) - Instituto Nacional de Estadística y Sistema de Información de
Administración Financiera - Módulo Programas Estratégicos (SIAF)
Evaluaciones Independientes
Disponer de información sobre el desempeño para ser usada
dentro del sistema presupuestario, permitiendo con ello
justificar la toma de decisiones en materia presupuestal.
Utilizar la informacion sobre desempeño como insumo para
establecer mejoras en el diseño e implementación de las
políticas públicas.
Proceso de Evaluaciones Independientes
PREPARATORIA
•Selección de IPE
•Preparación de TDR's
•Selección de evaluadores independientes
DESARROLLO
•Evaluación
•Comentarios
•Recomendacio-nes
COMPROMISOS
•Acuerdos sobre acciones y plazos
SEGUIMIENTO
•Cumplimiento de acciones y plazos
Matriz de compromisos - PIN
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Problema Recomendación Compromiso
Estrategia de Focalización y Afiliación. La cobertura del PIN Infantil es menor que la del PIN Escolar . Ver Gráfico
Reducir la filtración del PIN Escolar de modo que, gradualmente, se priorice la atención en los niños y niñas menores de 3 años.
01. Evaluar los criterios de focalización a partir del pareo entre la información PRONAA-SISFOH para re-asignar los recursos.
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15%
71%
55%
137%
32%
86%
64%
137%
0%
20%
40%
60%
80%
100%
120%
140%
160%
PIN Infantil (Madres
gestantes y lactantes)
PIN Infantil (Niños 6 meses - 3
años)
PIN Escolar (Niños 3-6
años)
PIN Escolar (Niños 6-12
años)
Po
bla
ció
n a
ten
did
a /
Po
bla
ció
n o
bje
tiv
o
Cobertura del PIN Infantil y Escolar
2007
2008
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