ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LURINAUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

“PAGO DE PLANILLA A LOS TRABAJADORES”PERÍODO: DEL 1 DE ENERO DE 2014 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

Objetivo General:

Determinar los pagos de planilla a los trabajadores, se realizaron de conformidad a los normas legales pertinentes.

Contenido Referencia Documentaria

PROCEDIMIENTO N° 1

Comunique la iniciación del servicio de control y a la vez realice la acreditación de la comisión auditora ante el titular de la entidad.

DESARROLLO:

Mediante el oficio n.° 001-2015, se realizó la acreditación de la Comisión de Auditoria en la Municipalidad Distrital de Miraflores, integrada por los siguientes auditores:

1. Hernandez Vallejos Joselin (Supervisor)2. Samillan Changana Yomira (Jefe de Comisión)3. Ayala Ramos Marisol (Especialista)4. Santa Cruz Yessenia (Auditor I )5. Castañeda Pomacino Bonnie (Auditor II )6. Avendaño Lapa Josselin (Auditor III )7. Quiroz Garcia Sandra (Auditor IV )8. Quiroz Oropeza Katy (Auditor V )9. Cordova Lopez Elva (Auditor VI )

CONCLUSIÓN:

El proceso de acreditación institución al se efectuó de forma eficiente y satisfactoria en la Municipalidad Distrital de Lurin, considerando los aspectos definidos en la ley 20129 y siguiendo las normas y procedimientos descritas.

PROCEDIMIENTO N° 2

Comunique el inicio del presente servicio de control a la oficina de coordinación regional de Lima Metropolitana de la Contraloría General de la Republica y solicite las posibles denuncias que hayan recibido en el órgano superior de Control, respecto de la presente Auditoria de Cumplimiento.

Hecho Por Revisado por

DESARROLLO:

Mediante el MEMORANDUM N. º 001-2015-ACPPT-MDL-OCI

Durante el inicio de del servicio de control, se ha solicitado a la Contraloría General de la Republica la relación de denuncias correspondientes a pago de planillas, para llevar a cabo la presente Auditoria de Cumplimiento, de las cuales se encontró indicios de denuncias establecidas por la población del Distrito de Lurín, al haberse realizado pagos a trabajadores que no laboran en la entidad.

CONCLUSIÓN:

La relación de denuncias con respecto al pago de planillas periodo 2014, en la lista de los contratos aparecen nombres de personas que nunca laboraron en la entidad, el cual nos da brinda indicios, que hay inconsistencias al momento de ejecutar el gasto, por lo tanto no se ha llevado a cabo conforme a las normas vigente.

PROCEDIMIENTO N° 3Entrevístese con los funcionarios para la elaboración del Cuestionario de Control.

DESARROLLO:

Mediante el MEMORANDUM N. º 002-2015-ACPPT-MDL-OCI Hemos procedido a entrevistarnos con los funcionarios responsables de la Gerencia de Recursos Humanos, Sub Contabilidad y la subgerencia de Tesorería, y se procedió a aplicar el cuestionario de control interno que la comisión auditora preparó, con la finalidad de conocer sus actividades, procesos y tomar conocimiento del sistema de control interno implementado en dichas dependencias por la Entidad.Hemos entrevistado a la sub gerencia de Contracción de Personal habiéndose identificado algunas deficiencias de control interno, que también se encuentran desarrolladas en la prueba de recorrido.CONCLUSIÓN:

Hemos procedido a desarrollar los cuestionarios de control interno, de los cuales se identificaron algunas deficiencias de control interno, que fueron evaluadas en la prueba de recorrido respectivamente y se revelarán en el Informe de auditoría, además de que se adjuntan al presente procedimiento, identificando los controles internos y los riesgos identificados.

PROCEDIMIENTO N°4Solicite el Manual de Organización y Funciones – MOF, Reglamento de Organización y Funciones – ROF y evaluar el cumplimiento de las principales funciones asignadas.

DESARROLLOMediante el MEMORANDUM N. º 003-2015-ACPPT-MDL-OCI , se solicito el ROF, MOF.

Hemos procedido a solicitar el MOF Y ROF a los funcionarios para poder verificar el cumplimiento adecuado de sus funciones de acuerdo a las subgerencias que se han integrado a la entidad de acuerdo a la necesidad del proyecto, además podremos ver que funciones no están siendo a aplicadas ya que de acuerdo al cuestionario ya realizado a los funcionarios de la entidad hay deficiencias del control interno de la entidad.

Hecho Por Revisado por

CONCLUSIONDe acuerdo con la recolección de la información de estos de manuales como este el del Manual de Organización y Funciones – MOF, Reglamento de Organización y Funciones – ROF, vamos a poder evaluar el cumplimiento de todas las funciones y así poder tener un mejor control de las funciones realizadas por lo funcionarios de la entidad.

PROCEDIMIENTO N° 5

Solicite a la Sub Gerencia de Personal las Directivas Internas, Plan Operativo, Plan Estratégico, Reglamentos y/o Políticas, así como otra documentación vigentes en la Oficina de Personal, en los periodos bajo examen.

DESARROLLO:

Mediante el oficio n.° 004-2015-ACPPT-MDL-OCI, se solicitó al Gerente Roger Vara Rojas, Sub Gerente de Personal, la siguiente información:

- Plan Estratégico Institucional (PEI) aprobado por el período 2010 – 2015.- Plan Operativo Institucional (POI) aprobado y evaluado del período 2014.- Memoria Institucional del período 2014.- Normas y Directivas aprobadas por la entidad, vigentes para el período 2014.- Reglamento de Organización y Funciones (ROF) vigente para el período

2014.- Reglamento de Organización y Funciones (ROF) recientemente aprobado

para el período 2015.- Manual de Organización y Funciones (MOF) vigente en el período 2014.- Manual de Procedimientos (MAPRO) vigente en el período 2014.- Informe a la Gerencia Municipal sobre la entrega de cargo de la Gerencia a su

cargo.

Por su parte la sub gerencia de Personal, nos alcanzaron dicha información.

CONCLUSIÓN:

Hemos procedido a solicitar el PEI, POI, y otra información a la Subgerencia de Personal, de los cuales se identificaron que la Municipalidad de Lurín no cuenta con el Manual de Organización y Funciones (MOF) actualizada al periodo vigente.

PROCEDIMIENTO N° 6

Solicite los contratos y verifique si el pago de planilla de los trabajadores se realiza de forma adecuada en la Municipalidad Distrital de Lurín.

DESARROLLO:

Mediante el MEMORANDUM N. º 005-2015-ACPPT-MDL-OCI

Hemos procedido a solicitar al responsable del área de personal la lista de contratos de los trabajadores que se encuentran en planilla en la Municipalidad Distrital de Lurín del periodo bajo examen, con la finalidad de conocer si dichos contratos se

Hecho Por Revisado por

encuentran elaborados de manera adecuada y de acuerdo a la ley. Así mismo se ha verificado si se ha realizado el análisis y cálculos correspondientes para el pago de planilla de los trabajadores, tomando en cuenta las faltas, permisos, entre otras causales justificadas mediante documentación.

CONCLUSIÓN:

Hemos procedido a solicitar los contratos y a verificar el pago adecuado de las planillas de los trabajadores, concluyendo que el responsable del área de personal efectúa los pagos de remuneraciones a personal que no realiza sus labores de acuerdo al manual de organización y funciones según su jerarquía.

PROCEDIMIENTO N° 7

Solicite las planillas y boletas de pago.

DESARROLLO:Mediante el MEMORANDUM N.º 006-2015-ACPPT-MDL-OCI

CONCLUSIÓN:

PROCEDIMIENTO N° 8

Solicite el control de asistencias.

DESARROLLO:

Mediante el MEMORANDUM N.º 007-2015-ACPPT-MDL-OCI

CONCLUSIÓN:

Hecho Por Revisado por

OBJETIVO ESPECIFÍCO N° 2

Determinar si los pagos por convenios colectivos se efectuaron a los trabajadores pertinentes, conforme a la normativa vigente.

Contenido Referencia Documentaria

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Hecho Por Revisado por

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