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1-Oct
2-Oct
7-Oct
8-Oct14-Oct
15-Oct
16-Oct21-Oct
22-Oct
28-Oct29-Oct
La empresa "REPUESTOS FÉNIX Ltda." (Régimen común) realiza las siguientes transacciones durante el mes de octubre:
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Vende mercancía de contado a ABC Régimen simplificado por un valor de $4'500.000 más IVAVende mercancía a crédito por un valor de $3'800.000 iva incluído a Régimen común
Compra mercancías por valor de $750.000 más IVA de contado a Régimen comúnVende mercancía de contado a Sandra por un valor de $1'700.000 más IVA
Compra mercancía de contado por un valor de $2'150.000 IVA incluído a Gran contribuyenteRecibe el pago de la venta del 14 de octubre
*Solamente internet y telefonía tienen IVA
La empresa "REPUESTOS FÉNIX Ltda." (Régimen común) realiza las siguientes transacciones durante el mes de octubre:
Compra equipos de oficina por un valor de $2'800.000 más IVA, de contado.
Compra mercancía a crédito por un valor de $3'200.000 más IVA a XYZ Gran contribuyente.
Paga servicios públicos por un valor de $420.000 (70% agua y energía - 30% internet y telefonía* ), cancela el 50% y el resto a 15 días.
Abona el 50% a la compra del 02 de octubre y paga honorarios por asesoría jurídica por valor de $1'800.000 (rtefte. 11%)
Vende automóvil del gerente por un valor de $12'000.000 de contado a ABC Régimen simplificado y paga el saldo de los servicios públicos.
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Terminar los ejercicios
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Número Fecha Código Cuenta1 1-Oct 1524 Equipo de oficina
152410 Equipos de cómputo1110 Bancos111005 Nacionales
2 2-Oct 6205 Compra de mercancía620501 Repuestos2408 IVA240810 Por cobrar2205 Proveedores220505 XYZ
3 7-Oct 5135 Servicios513525 Acueducto513530 Energía513535 Telefonía e internet2408 IVA240810 Por cobrar1105 Caja110505 Caja general2335 Costos y gastos por pagar233550 Servicios
4 8-Oct 4135 Comercio Mym413506 Piezas de vehículos2408 IVA240805 Por pagar1110 Bancos111005 Nacionales
5 14-Oct 4135 Comercio Mym413506 Piezas de vehículos2408 IVA240805 Por pagar1355 Anticipo de impuesto135515 Retención en la fuente x renta135517 Reteiva1305 Clientes130505 Nacionales
6 15-Oct 2205 Proveedores220505 XYZ1110 Bancos111005 Nacionales5110 Honorarios511025 Asesoría jurídica2365 Retención en la fuente236515 Honorarios1110 Bancos
REPUESTOS FÉNIX Ltda.Nit: 000-000-000.0
Libro diario Octubre de 2014
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111005 Nacionales7 16-Oct 6205 Compra de mercancía
620501 Repuestos2408 iva240810 Por cobrar2365 retencion en la fuente236540 compras2367 reteiva236701 COMPRA1110 Bancos111005 Nacionales
8 21-Oct 4135 Comercio Mym413506 Piezas de vehículos2408 IVA240805 Por pagar1110 Bancos111005 Nacionales
9 22-Oct 1540 Flota y equipo de transporte154005 Autos1110 Bancos111005 Nacionales2335 Costos y gastos por pagar233550 Servicios1110 Caja111005 General
10 28-Oct 6205 Compra de mercancía620501 Repuestos2408 IVA240810 Por cobrar1110 Bancos111005 Nacionales
11 29-Oct 1305 Clientes130505 Nacionales1110 Bancos111005 Nacionales
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Parcial Débito Crédito3,248,000
3,248,0003,248,000
3,248,0003,200,000
3,200,000512,000
512,0003,712,000
3,712,000420,000
147,000147,000126,000
20,16020,160
220,080220,080
220,080220,080
4,500,0004,500,000
720,000720,000
5,220,0005,220,000
3,275,8623,275,862
524,138524,138
160,51781,89778,621
3,639,4833,639,483
1,856,0001,856,000
1,856,0001,856,000
1,800,0001,800,000
198,000198,000
1,602,000
REPUESTOS FÉNIX Ltda.Nit: 000-000-000.0
Libro diario Octubre de 2014
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1,602,000750,000
750,000120,000
120,00018,750
18,75018,000
18,000833,250
833,2501,700,000
1,700,000272,000
272,0001,972,000
1,972,00012,000,000
12,000,00012,000,000
12,000,000220,080
220,080220,080
220,0801,853,448
1,853,448296,552
296,5522,150,000
2,150,0003,639,483
36,639,4833,639,483
3,639,483
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Valor de la venta/compraCómo hallar el IVA soloCómo hallar la venta/compra + IVA
Cómo hallar el valor de la venta, cuando se tiene IVA incluído
Cómo hallar el valor del IVA, cuando está incluído en la venta/compra
Cálculo de retención en la fuente por comprasCálculo de retención en la fuente por impuesto al valor agregado
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10.000 =10.00010.000x0.16 =1.600
=11.600
=10.000
=1.600Valor venta SIN IVA x 0,025 =250
Valor IVA solo x 0,15 =240
10.000x1.16 ó 10.000+(10.000x0,16)
Valor venta(IVA INCLUIDO)/1.1611.600/1.16
Valor venta(IVA INCLUIDO)-(valor venta(IVA INCLUIDO)/1.16)
11.600-(11.600/1.16)
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1-Dec
5-Dec
10-Dec
12-Dec
15-Dec
19-Dec
23-Dec
26-Dec
29-Dec
La empresa "ZAFIRO Ltda." del Régimen Común y Nit 584.251.699-5 realizó las siguientes transacciones durante el mes de diciembre de 2013
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Compra mercancías por valor de $4'650.000 más IVA de contado a ABC Régimen común.
Vende mercancías a crédito por un valor de $3'770.000 más IVA a JKL Régimen Simplificado.
Compra mercancías por un valor de $5'115.500 IVA incluído a su proveedor ABC de contado.
Compra una máquina para procesos por un valor de $3'000.000 más IVA.
Paga honorarios a contador por un valor de $2'700.000
Vende mercancías de contado por un valor de $5'425.600 IVA incluído a RST Gran Contribuyente.
Vende mercancía a crédito por un valor de $710.000 más IVA a MNO Régimen común
*Se pide elaborar libro diario con los respectivos impuestos y terminar el taller anterior.
La empresa "ZAFIRO Ltda." del Régimen Común y Nit 584.251.699-5 realizó las siguientes transacciones durante el mes de diciembre de 2013
Compra mercancías por valor de $2'320.000 más IVA a XYZ Gran contribuyente, 50% de contado y el resto a 8 días.
Compra procesador por un valor de $1'100.000 IVA incluído.Vende mercancía de contado por valor de $1'215.000 más IVA a Barack Obama
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ZAFIRO LtdaNIT 584-251-699-5
LIBRO DIARIODiciembre del 2013
Nº FECHA CÓDIGO DETALLE1 1-Dec 6205 Compras de mercancias
620501 Equipos de sonido2408 IVA240810 Por cobrar2365 Retencion en la fuente236540 Compras2367 Reteiva236701 Compra 1110 Bancos111005 Nacionales
2 5-Dec 6205 Compra de mercancias 620502 Sartenes eléctricos2408 IVA240810 Por cobrar1110 Bancos111005 Nacionales2205 Proveedores nacionales220502 Proveedor de licuadoras
3 10-Dec 4135 Comercio Mym413536 Venta de electrodomesticos2408 IVA240805 Por pagar1305 Clientes130505 Nacionales
4 12-Dec 6205 Compra de mercancias 620503 Estufas de luz y gas2408 IVA240810 Por cobrar2365 Retencion en la fuente 236540 por compras2367 Reteiva236701 Compras1110 Banco111005 Nacionales
5 15-Dec 1512 Maquinaria y equipos de montaje151205 Maquinaria y equipo1110 Bancos111005 Nacionales
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6 19-Dec 5210 Honorarios521025 Asesoria juridica 2365 Retencion en la fuente236515 Honorarios1110 Banco111005 Nacionales
7 23-Dec 4135 Comercio al Mym 413536 Venta de electrodomesticos 2408 IVA240805 Por pagar 1355 Anticipo de impuestos 135515 Retencion en la fuente por renta135517 Reteiva1110 Banco111005 Nacionales
8 26-Dec 4135 Comercio al Mym 413536 Venta de electrodomesticos2408 IVA 240810 Por pagar 1305 Clientes130505 Nacionales
9 29-Dec 1512 Maquinaria y equipos en montaje 151215 Equipo de computacion 1110 Banco111005 Nacionales4135 Comercio al por Mym 413536 Venta de electrodomesticos2408 IVA240805 Por pagar 1110 Banco111005 Nacionales
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ZAFIRO LtdaNIT 584-251-699-5
LIBRO DIARIODiciembre del 2013
PARCIAL DEBE HABER $ 4,650,000
$ 4,650,000 $ 744,000
$ 744,000 $ 116,250
$ 116,250 $ 111,600
$ 111,600 $ 5,166,150
$ 5,166,150
$ 2,320,000 $ 2,320,000
$ 371,200 $ 371,200
$ 1,345,600 $ 1,345,600
$ 1,345,600 $ 1,345,600
$ 3,770,000 $ 3,770,000
$ 603,200 $ 603,200
$ 4,373,200 $ 4,373,200
$ 4,409,914 $ 4,409,914
$ 705,586 $ 705,586
$ 110,248 $ 110,248
$ 105,838 $ 105,838
$ 4,899,414 $ 4,899,414
$ 3,000,000 $ 3,000,000
$ 3,000,000 $ 3,000,000
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$ 2,700,000 $ 2,700,000
$ 297,000 $ 297,000
$ 2,403,000 $ 2,403,000
$ 4,677,241 $ 4,677,241
$ 748,359 $ 748,359
$ 116,931 $ 116,931 $ 112,254
$ 5,196,415 $ 5,196,415
$ 710,000 $ 710,000
$ 113,600 $ 113,600
$ 823,600 $ 823,600
$ 1,100,000 $ 1,100,000
$ 1,100,000 $ 1,100,000
$ 1,215,000 $ 1,215,000
$ 194,400 $ 194,400
$ 1,409,400 $ 1,409,400