Comptes anuals
i informe degestió 2011
Comptes anuals
i informe degestió 2011
Índex 2011
3
4 Presentació del President de REGSL
6 Informació de caràcter general
7 Consell d’administració
8 Memòria
29 Balanç de situació
31 Compte de pèrdues i guanys
32 Estats de canvis en el patrimoni net de l’exercici
33 Estat de fluxos d’efectiu
34 Annexos
35 I. Detall dels projectes i de les obres en curs
37 II. Detall dels projectes i de les obres acabades
39 III. Informació relativa als Administradors
40 IV. Liquidació del pressupost
47 Informe de gestió
62 Informe d’auditoria
REGSL Memòria 2011 4
Joan Lluís Quer i Cumsille
President de REGSL
REGSL de Catalunya, SLU (REGSL), empresa pública de la Generalitat de Catalunya, presenta en aquest volum els seus comptes anuals i l’informe de gestió de l’exercici 2011.
D’acord amb els seus Estatuts, l’objecte de l’empresa és: “La realització, per compte de la Generalitat de Catalunya o per compte propi, quan el Govern de la Generalitat així ho autoritzi, de les actuacions de promoció, execució i ex-plotació de tot tipus d’infraestructures i edificacions, especialment en tot allò referit a la construcció i modernització de regadius. Així mateix, tindrà com a objecte l’adquisició, la gestió i l’explotació de sòl susceptible d’ús agrari que li encarregui el Departament d’Agricultura, Ramaderia, Pesca, Alimentació i Medi Natural”.
Aquest volum destaca les principals dades de l’empresa corresponents a l’any 2011: comença amb informacions de caràcter general i seguidament dóna pas al gruix de l’informe.
Un dels blocs principals fa referència a la memòria, on s’exposen dades de caire divers com són -entre d’altres- l’aplicació de resultats, els immobilitzats, els instruments financers, els fons propis o la situació fiscal.
Tot seguit es porta a terme la presentació dels comptes anuals amb la con-creció del balanç de situació, els comptes de pèrdues i guanys, l’estat de canvis en el patrimoni net de l’exercici i l’estat de fluxos d’efectiu. També s’hi inclouen uns annexos amb el detall dels projectes i de les obres, tant les que es troben en curs com les acabades l’any 2011, informació relativa als Admi-nistradors i la liquidació del pressupost.
Seguidament es presenta l’informe de gestió, el qual fa un repàs exhaustiu als encàrrecs d’obra rebuts, les adjudicacions efectuades i l’execució d’obres realitzades.
Per acabar, es dóna publicitat a l’informe d’auditoria preceptiu.
Informació de caràcter
general
Consell d’administració
Informació de caràcter general 2011
6 REGSL Memòria 2011
Regs de Catalunya, SLU - REGSL
Carrer dels Vergós, 36-42 08017 Barcelona Telèfon 93 444 44 44 Telefax 93 419 54 17 e-mail [email protected] web www.gisa.cat
Av. d’Ondara, 3 25300 Tàrrega Telèfon 973 310 330 Telefax 973 310 362
A-59711085
El Parlament de Catalunya va acordar la constitució de la Societat segons la Disposició Addicional Terce-ra de la Llei 5/1990, de 9 de març.
El 21 de desembre de 1990, el Govern de la Generali-tat va aprovar el Decret Constitutiu de REGSL.
L’escriptura de constitució es va fer el 19 de febrer de 1991 davant el notari de Barcelona Sr. Lluís Roca-Sastre i Muncunill.
La Societat està inscrita en el Registre Mercantil de Barcelona, tom 20.978, foli 128 del full B.14.831, ins-cripció 1a.
D’acord amb els seus Estatuts l’objecte de l’empresa és el següent:
“La realització, per compte de la Generalitat de Ca-talunya o per compte propi, quan el Govern de la Generalitat així ho autoritzi, de les actuacions de promoció, execució i explotació de tot tipus d’infra-estructures i edificacions, especialment en tot allò referit a la construcció i modernització de regadius. Així mateix, tindrà com a objecte l’adquisició, la ges-tió i l’explotació del sòl susceptible d’ús agrari que li encarregui el Departament d’Agricultura, Ramaderia i Pesca”.
La Societat té una durada indefinida.
La totalitat del capital de l’empresa pertany a la Ge-neralitat de Catalunya.
El 23 de desembre de 1992 la Societat va signar un Conveni amb la Generalitat de Catalunya en el qual es defineix el marc global de les relacions entre amb-dues parts.
Aquest conveni ha estat actualitzat amb el signat el 8 de març de 1994.
Aquesta Societat es regeix d’acord amb els docu-ments següents:
- Reial Decret Legislatiu 1/2011, de 2 de juliol, pel qual s’aprova el text refós de la Llei de Societats de Capital.
- Decret Legislatiu 3/2002, de 24 de desembre, pel qual s’aprova el text refós de la Llei de Finances Públiques de Catalunya.
- Decret Legislatiu 1/2002, de 24 de desembre, pel qual s’aprova el text refós de la Llei de Patrimoni de la Generalitat de Catalunya.
- Decret Legislatiu 2/2002 de 24 de setembre, pel qual s’aprova el text refós de l’estatut de l’empresa catalana.
- Reial Decret Legislatiu 3/2011, de 14 de novembre pel qual s’aprova el text refós de la Llei de contrac-tes del sector públic.
- Decret Legislatiu 3/2003, de 4 de novembre, pel qual s’aprova el text refós de la legislació en matè-ria d’aigües de Catalunya.
- Real Decret Legislatiu 1/2001, de 20 de juliol, amb el text refós de la Llei d’aigües.
- Directiva 2000/60/CE del Parlament Europeu i del Consell, de 23 d’octubre de 2000, per la qual s’es-tableix un marc comunitari d’actuació en l’àmbit de polítiques d’aigües.
- Llei 6/2011, de 27 de juliol, per la qual s’aproven els Pressupostos de la Generalitat de Catalunya per a l’exercici 2011.
- Decret Llei 3/2010, de 29 de maig, de mesures ur-gents de contenció de la despesa i en matèria fiscal per a la reducció del dèficit públic.
Consell d’administració 2011
REGSL Memòria 2011 7
A la data de formulació dels comptes anuals, el Consell esta-va format per:
President Sr. Joan Lluís Quer Cumsille
Vicepresidenta Sra. Maria Teresa Martí i Castro
Consellers Sr. Francesc Homs i Molist
Sr. Salvador Estapé i Triay
Sr. Amadeu Farré i Morell
Sr. Jordi Sala i Casarromana
Sr. Josep Escorihuela i Mestre
Sra. Maria Lluïsa Florensa i Palau
Sr. Joan Pinyol i Ribas
Memòria 2011
Comptes anuals
Annexos
Memòria 2011
REGSL Memòria 2011 9
La present Memòria es formula amb l’objectiu de completar, ampliar i comentar la informació inclo-sa en el balanç de situació, el compte de pèrdues i guanys, l’estat de canvis en el patrimoni net i l’estat de fluxos d’efectiu.
1. Naturalesa i activitat principal
1.1 Contractació, adscripció i normativa aplicable
Regs de Catalunya, SLU (en endavant REGSL o la Societat) es va constituir el 19 de febrer de 1991 de conformitat amb la Disposició Addicional tercera de la Llei 5/1990, de 5 de març. Tal i com s’indica en la nota 14, en data 12 de gener de 2012, la Societat s’ha transformat en societat de responsabilitat limitada.
El seu domicili social i fiscal es troba situat al carrer dels Vergós, 36-42, de Barcelona.
El capital de REGSL està subscrit íntegrament per la Generalitat i la seva actuació s’ha d’ajustar a allò que, en relació amb aquest tipus d’entitats, establei-xen l’Estatut de l’empresa pública catalana i els Es-tatuts de la Societat, aprovats per Acord de Govern.
La normativa específica a la qual es troba subjecte es detalla a continuació:
- Reial decret legislatiu 1/2010, de 2 de juliol, pel qual s’aprova el text refós de la Llei de societats de capital.
- Decret legislatiu 3/2002, de 24 de desembre, pel qual s’aprova el text refós de la Llei de finances públiques de Catalunya.
- Decret legislatiu 1/2002, de 24 de desembre, pel qual s’aprova el text refós de la Llei de patrimoni de la Generalitat de Catalunya.
- Decret legislatiu 2/2002 de 24 de setembre, pel qual s’aprova el text refós de l’Estatut de l’empre-sa pública catalana.
- Reial decret legislatiu 3/2011, de 14 de novembre, per la qual s’aprova el text refós de la Llei de con-tractes del sector públic.
- Decret legislatiu 3/2003, de 4 de novembre, per la qual s’aprova el text refós de la legislació en ma-tèria d’aigües de Catalunya.
- Reial decret legislatiu 1/2001, de 20 de juliol, amb el text refós de la Llei d’aigües.
- Directiva 2000/60/CE, del Parlament Europeu i del Consell de 23 d’octubre de 2000, pel qual s’esta-bleix un marc comunitari d’actuació en l’àmbit de polítiques d’aigües.
- Llei 6/2011, de 27 de juliol, per la qual s’aproven els Pressupostos de la Generalitat de Catalunya per a l’exercici 2011.
- Decret Llei 3/2010, de 29 de maig, de mesures urgents de contenció de la despesa i en matèria fiscal per a la reducció del dèficit públic.
1.2 Activitat de la Societat
D’acord amb els seus estatuts, REGSL té per ob-jecte la realització, per compte de la Generalitat de Catalunya o per compte propi, quan el Govern de la Generalitat així ho autoritzi, de les actuacions de promoció, execució i explotació de tot tipus d’infra-estructures i edificacions, especialment en tot allò referit a la construcció i modernització de regadius. Així mateix, tindrà com a objecte l’adquisició, la ges-tió i l’explotació de sòl susceptible d’ús agrari que li encarregui el Departament d’Agricultura, Ramade-ria, Pesca, Alimentació i Medi Natural.
Són activitats que integren l’objecte social:
a) Fomentar la implantació i la millora de les infraes-tructures necessàries en l’àmbit rural de Catalunya mitjançant l’elaboració d’estudis i projectes, l’as-sessorament en els àmbits tècnics, financers i de gestió, i les actuacions directes que es requereixin.
b) Participar en altres empreses que tinguin una fi-nalitat anàloga.
c) L’adquisició i la transmissió de sòl susceptible d’ús agrari mitjançant qualsevol modalitat de transacció, arrendament o altres fórmules regu-lades a la legislació vigent, i la gestió i explotació d’aquest tipus de sòl.
d) Proposar al Govern de la Generalitat les determi-nacions que es creguin adients per actualitzar els programes referents a la construcció i modernit-zació de regadius.
e) Divulgar els programes adreçats a una utilització més eficient dels recursos hidràulics en el regadiu.
f) Explotar econòmicament obres i serveis de reg.
El 23 de desembre de 1992 la Generalitat de Cata-lunya i REGSL van signar un conveni en el qual es defineix el marc global de relacions entre ambdues entitats. Aquest conveni té com a finalitat articular
Memòria 2011
10 REGSL Memòria 2011
les bases que, d’acord amb les disposicions vi-gents, concretin tant les pautes que s’han de seguir en l’execució de les obres que REGSL realitza com a mandatari de la Generalitat, com les facultats de seguiment i control del Departament d’Agricultura, Ramaderia, Pesca, Alimentació i Medi Natural i les corresponents al Departament d’Economia i Conei-xement, quant a les conseqüències econòmiques i patrimonials de l’actuació esmentada. Aquest con-veni ha estat actualitzat amb el que es va signar el 8 de març de 1994.
REGSL, mitjançant diferents acords i convenis amb l’Administració, ha rebut una sèrie d’encàrrecs d’ac-tuacions relatives a projectes i obres d’infraestructu-res de regs, i d’assistència tècnica als procediments de concentració parcel·lària. D’acord amb el conveni vigent, les conseqüències econòmiques d’aquests encàrrecs i l’establiment de les corresponents con-trapartides econòmiques a càrrec de la Generalitat es concreten en el Pla Econòmicofinancer, la darrera actualització del qual va ser aprovada pel Govern de la Generalitat amb data 20 de desembre de 2011.
La relació entre la Generalitat i REGSL, com a con-seqüència dels encàrrecs que se li encomanen, és la d’un mandat en el qual REGSL actua en nom propi però per compte de la Generalitat o bé per compte propi, segons els termes de l’encàrrec, i així s’esta-bleix en els contractes de REGSL amb tercers per a la promoció, la projecció, la construcció, la conser-vació o l’explotació d’obres.
La consideració jurídica que rebran les obres execu-tades per la Societat, a la vista d’allò que s’indica en el paràgraf anterior, en la mesura que constitueixen béns afectats a un aprofitament concessional d’ai-gües públiques i que, a més, poden estar legalment ordenats a ésser transferits a la Comunitat de Re-gants, a la Societat, a l’agrupació o la junta d’obres beneficiària, exclou la possibilitat que les obres es-mentades ingressin en el patrimoni de la Societat. L’estructura patrimonial de REGSL ha de tenir en compte, doncs, aquesta circumstància, per la qual cosa ha de reflectir en els seus comptes d’actiu cir-culant el deute que vagi adquirint la Generalitat com a conseqüència dels encàrrecs que fa a REGSL, el qual correspondrà al cost total de totes les actuaci-ons corresponents als encàrrecs esmentats, inclòs el cost total de llur finançament.
El 31 de desembre de cada any, coincidint amb el tancament de cada exercici, REGSL aplica propor-cionalment l’import de les aportacions rebudes de la Generalitat a cancel·lar parcialment el deute de la Generalitat per “obres acabades”.
1.3 Òrgans de govern
L’òrgan de govern superior de REGSL és la Gene-ralitat de Catalunya, com a soci únic de la Societat.
La composició del Consell d’Administració de REGSL es detalla a continuació:
Nom Càrrec Representació
Sr. Joan Lluís Quer i Cumsille President President de REGSL
Sra. Maria Teresa Martí i Castro Vicepresidenta Secretària general del Departament d’Agricultura, Ramaderia, Pesca, Alimentació i Medi Natural
Sr. Francesc Homs i Molist Vocal Secretari general de la Presidència
Sr. Salvador Estapé i Triay Vocal Director general d’Afers Econòmics
Sr. Amadeu Farré i Morell Vocal Director general de Tributs
Sr. Jordi Sala i Casarromana Vocal Director general de Desenvolupament Rural
Sr. Josep Escorihuela i Mestre Vocal Director general de Medi Natural i Biodiversitat
Sra. Maria Lluïsa Florensa i Palau Vocal Directora dels Serveis Territorials a Barcelona del Departament de Territori i Sostenibilitat
Sr. Joan Pinyol i Ribas Vocal Gerent de l’Agència Catalana de l’Aigua
Tots els membres del Consell d’Administració han estat nomenats per la Generalitat de Catalunya.
Memòria 2011
REGSL Memòria 2011 11
1.4 Consideració d’entitats del grup
D’acord amb les Instruccions conjuntes de la In-tervenció General, la Direcció General de Pres-supostos i la Direcció General del Patrimoni de la Generalitat de Catalunya, de 15 de juliol de 2009, s’entendran com a entitats del grup, a part de la Generalitat de Catalunya, les societats mercantils en què la Generalitat exerceix, directament o indi-rectament, control efectiu.
Així mateix, la Instrucció estableix que les operaci-ons i saldos amb la Generalitat i amb la resta d’en-titats del grup es presentin en els estats financers en els epígrafs assignats a l’efecte pel Pla general de comptabilitat.
2. Bases de presentació2.1 Imatge fidel
Els comptes anuals de l’exercici 2011 s’han prepa-rat a partir dels registres comptables de la Socie-tat, d’acord amb els principis i criteris comptables generalment acceptats, havent-se aplicat les dispo-sicions legals vigents de caràcter comptable esta-blertes pel Codi de Comerç, la Llei de societats de capital i el Pla general de comptabilitat, aprovat pel Reial Decret 1514/2007, de 16 de novembre, amb l’objecte de mostrar, en tots els aspectes significa-tius, la imatge fidel del patrimoni, de la situació fi-nancera de la Societat al 31 de desembre de 2011, dels resultats de les seves operacions, dels canvis en el patrimoni net i dels fluxos d’efectiu generats durant l’exercici.
Els comptes anuals de la Societat de l’exercici 2011 han estat formulats pels Administradors i es sotme-tran a la seva aprovació pel soci únic, estimant-se que seran aprovats sense cap modificació.
2.2 Principis comptables
En la preparació dels comptes anuals, s’han seguit els criteris descrits en la Nota 4 sobre Normes de registre i valoració, havent-se aplicat tots els princi-pis comptables obligatoris que hi poguessin tenir un efecte significatiu.
2.3 Aspectes crítics de la valoració i estimació de la incertesa
Els comptes anuals de l’exercici 2011 inclouen esti-macions realitzades pels Administradors de la Soci-etat per valorar alguns dels actius, passius, ingres-
sos, despeses i compromisos que figuren registrats en ells. Aquestes estimacions es refereixen, bàsica-ment, als següents conceptes:
• La valoració dels actius per determinar-ne l’exis-tència de pèrdues per deteriorament.
• La vida útil dels actius materials i intangibles.
• La probabilitat d’ocurrència i l’import dels passius indeterminats o contingents.
Tot i que les estimacions s’han realitzat en funció de la millor informació de què s’ha disposat en la data de formulació d’aquests comptes anuals sobre els fets analitzats, és possible que esdeveniments que puguin tenir lloc en el futur obliguin a modifi-car-los (a l’alça o a la baixa) en pròxims exercicis, fet que es realitzaria de forma prospectiva, reconeixent els efectes dels canvis d’estimació en els correspo-nents comptes de pèrdues i guanys futurs.
2.4 Comparació de la informació
Els comptes anuals de l’exercici 2011 s’han formu-lat mitjançant l’aplicació de criteris uniformes de va-loració, agrupació i classificació, de manera que la informació que es presenta és homogènia i compa-rable amb l’exercici 2010.
3. Aplicació de resultatsLa distribució dels beneficis i reserves de la Societat de l’exercici finalitzat el 31 de desembre de 2010, aprovada pel soci únic i la proposta d’aplicació de resultats de l’exercici finalitzat el 31 de desembre de 2011, la qual serà sotmesa a l’aprovació del soci únic, és la següent:
Memòria 2011
12 REGSL Memòria 2011
4. Normes de registre i valoració
Les principals normes de registre i valoració utilit-zades per la Societat en l’elaboració dels comptes anuals, d’acord amb les establertes en el Pla general de comptabilitat, són les següents:
4.1 Immobilitzat intangible
L’immobilitzat intangible, que correspon bàsicament a aplicacions informàtiques, es valora al seu cost d’adquisició i s’amortitza linealment durant un pe-ríode de 3 anys, durant el qual se’n preveu la utilit-zació. Els costos de manteniment de les aplicacions
informàtiques es reconeixen com a una despesa en el moment en què es produeixen.
4.2 Immobilitzat material
L’immobilitzat material es presenta pel seu preu d’adquisició una vegada deduïdes les amortitzaci-ons corresponents. El preu d’adquisició comprèn tots els costos necessaris fins que el bé està en condicions de funcionament.
L’amortització dels elements de l’immobilitzat ma-terial es realitza sobre els valors de cost seguint el mètode lineal, segons els anys següents de vida útil estimats:
Base de repartiment 2011 2010
Saldo del compte de pèrdues i guanys (935.884) 35.029
(935.884) 35.029
Aplicació
Reserva legal - 3.503
Reserves voluntàries - 31.526
Resultats negatius d’exercicis anteriors (935.884) -
(935.884) 35.029
Anys de vida útil
2011 2010
Edificis i altres construccions 50 50
Altres instal·lacions, utillatge i mobiliari 8-12,5 8-12,5
Altre immobilitzat 4-7 4-7
Les despeses de manteniment i reparacions que no milloren la seva utilització ni allarguen la vida útil dels béns de l’immobilitzat material es carreguen al compte de pèrdues i guanys en el moment en què es produeixen.
4.3 Deteriorament de valor de l’immobilitzat material i intangible
El valor net comptable dels elements que inte-
gren l’immobilitzat material i intangible és mino-
rat per qualsevol pèrdua per deteriorament quan es produeixen esdeveniments o canvis que po-den indicar que aquest excedeix l’import recu-perable estimat.
L’import recuperable d’un bé és el major entre el seu valor raonable menys els costos de venda i el seu valor en ús.
El valor en ús es calcula descomptant els fluxos d’efectiu estimats a una taxa de descompte abans d’impostos que reflecteixi l’avaluació actual del mer-
Memòria 2011
REGSL Memòria 2011 13
cat sobre el valor temporal del diner i els riscos es-pecífics de l’actiu.
Les pèrdues per deteriorament es reconeixen al compte de pèrdues i guanys.
En cada tancament d’exercici, la Societat avalua si existeix algun indici que no es mantinguin o puguin haver disminuït les pèrdues per deteriorament de valor reconegudes en exercicis anteriors. Les pèr-dues per deteriorament reverteixen únicament en el cas que s’hagi produït un canvi en les estimaci-ons utilitzades per a determinar el valor recupera-ble de l’actiu.
La reversió de la pèrdua per deteriorament es regis-tra amb abonament al compte de pèrdues i guanys. No obstant, la reversió de la pèrdua no pot augmen-tar el valor comptable de l’actiu per sobre del valor comptable que aquest tindria, net d’amortitzacions, si no s’hagués enregistrat el deteriorament.
Una vegada reconeguda la correcció valorativa per deteriorament o la seva reversió, s’ajusten les amor-titzacions dels exercicis següents, considerant el nou valor comptable.
No obstant això, si de les circumstàncies específi-ques dels actius es posés de manifest una pèrdua de caràcter irreversible, aquesta es reconeixeria di-rectament al compte de pèrdues i guanys, sota l’epí-graf “Pèrdues procedents de l’immobilitzat”.
4.4 Arrendaments operatius
La Societat té contractes d’arrendament operatiu corresponents al lloguer de les oficines, aparca-ments i vehicles. Aquests contractes es tracten com a operatius, atès que la seva durada és inferior a la vida útil estimada dels béns arrendats i que no s’han transferit els riscos i beneficis inherents a la propie-tat de l’actiu.
El cost de les quotes satisfetes dels arrendaments operatius s’enregistra directament al compte de pèrdues i guanys de l’exercici.
4.5 Instruments financers
Els instruments financers es classifiquen, en el mo-ment del seu reconeixement inicial, com a actiu fi-nancer o passiu financer de conformitat amb el fons econòmic de l’acord contractual i amb les definici-ons d’actiu financer o passiu financer.
La Societat classifica els instruments financers en les diferents categories, atenent a les característi-ques i a les intencions de la Direcció en el moment del seu reconeixement inicial.
a) Préstecs i partides a cobrar
Els préstecs i partides a cobrar es componen de crèdits per a operacions comercials i crèdits per a operacions no comercials amb cobraments fixos o determinables.
Es reconeixen inicialment pel seu valor raonable, incloent els costos de transacció incorreguts, i es valoren posteriorment al cost amortitzat, utilitzant el mètode del tipus d’interès efectiu.
Els saldos a cobrar per operacions comercials amb venciment no superior a un any i que no te-nen un tipus d’interès contractual figuren pel seu valor nominal.
“Deutors diversos” incorpora l’epigraf “Deutors per construcció d’obres”, que presenta el valor de les actuacions executades per encàrrec de la Generali-tat de Catalunya, valorades al seu cost d’adquisició, que inclou les certificacions d’obres amb l’impost sobre el valor afegit corresponent, així com, quan correspon, el cost dels projectes i les despeses efectuades per finançar l’import global d’obres re-alitzades, ja sigui per deute amb els constructors o amb entitats financeres, netes de les aportacions rebudes de la Generalitat de Catalunya, aplicades a obres acabades i acomptes d’obres en curs. En el moment de formalitzar la recepció provisional de les obres i la seva liquidació provisional, les obres passen a ser considerades acabades.
b) Correccions valoratives per deteriorament
Al tancament de l’exercici, s’efectuen les correc-cions valoratives necessàries en cas que existeixi evidència objectiva que el valor comptable d’una inversió no és recuperable.
L’import d’aquesta correcció és la diferència entre el valor comptable de l’actiu financer i l’import re-cuperable. S’entén per import recuperable el major import entre el seu valor raonable menys els costos de venda i el valor actual dels fluxos d’efectiu futurs derivats de la inversió.
Les correccions valoratives per deteriorament i, si escau, la seva reversió, s’enregistren com una des-pesa o un ingrés, respectivament, al compte de pèr-dues i guanys. La reversió té el límit del valor comp-table de l’actiu financer.
Memòria 2011
14 REGSL Memòria 2011
En particular, a la fi de cada exercici, es comprova l’existència d’evidència objectiva que el valor d’un crèdit (o d’un grup de crèdits amb similars caracte-rístiques de risc valorats col·lectivament) pugui ha-ver-se deteriorat com a conseqüència d’un o més esdeveniments que s’hagin produït després del seu reconeixement inicial i que hagin ocasionat una re-ducció o un retard en els fluxos d’efectiu que s’havia estimat rebre en el futur, circumstància que pot estar motivada per insolvència del deutor.
c) Baixa d’actius financers
Els criteris emprats per a donar de baixa un actiu financer consisteixen en que hagin expirat o s’ha-gin cedit els drets contractuals sobre els seus fluxos d’efectiu, sent necessari que s’hagin transferit de manera substancial els riscos i beneficis inherents a la seva propietat.
d) Dèbits i partides a pagar
S’inclouen en aquesta categoria dèbits per opera-cions comercials i no comercials. Es valoren inicial-ment pel seu valor raonable, que amb caràcter ge-neral és el preu de la transacció, que ha d’equivaler al valor raonable de la contraprestació rebuda, ajus-tat pels costos de transacció que els siguin directa-ment atribuïbles.
No obstant, els dèbits per operacions comercials amb venciment no superior a un any i que no tinguin un tipus d’interès contractual es valoren pel seu va-lor nominal.
Posteriorment, es valoren pel seu cost amortitzat. Els interessos meritats s’enregistren al compte de pèrdues i guanys aplicant el tipus d’interès efectiu.
e) Baixa de passius financers
Es procedeix a la baixa d’un passiu financer quan s’extingeix l’obligació que el va originar.
f) Fiances
Les fiances rebudes es valoren seguint els criteris exposats per als passius financers. La diferència en-tre l’import rebut i el valor raonable es reconeix com un cobrament anticipat que s’imputa al compte de pèrdues i guanys durant el període d’arrendament.
Les fiances lliurades es valoren seguint els criteris exposats per als actius financers. La diferència entre l’import lliurat i el valor raonable es reconeix com un pagament anticipat que s’imputa al compte de pèrdues i guanys durant el període d’arrendament (durant el període en què es presta el servei).
4.6 Efectiu i altres actius líquids equivalents
L’efectiu i altres actius líquids equivalents inclo-uen l’efectiu en caixa, així com les posicions cre-ditores al sistema de Cash Pooling amb la Gene-ralitat de Catalunya.
4.7 Provisions
Les provisions es reconeixen quan la Societat, com a resultat d’un succés passat, té una obligació pre-sent, ja sigui legal, contractual, implícita o tàcita, que pugui donar lloc a una sortida de recursos, per cancel·lar la dita obligació, que incorporin beneficis econòmics futurs i es pot efectuar una estimació fi-able de l’import de l’obligació.
Els imports reconeguts en el balanç de situació cor-responen a la millor estimació a la data de tanca-ment dels desemborsaments necessaris per cancel-lar l’obligació present, una vegada considerats els riscos i incerteses relacionats amb la provisió i, quan resulti significatiu, l’efecte financer produït pel descompte, sempre que es pugui determinar amb fiabilitat els desemborsaments que s’efectuaran en cada període. El tipus de descompte es determina abans d’impostos, considerant el valor temporal del diner, així com els riscos específics que no han es-tat considerats en els fluxos futurs relacionats amb la provisió.
L’efecte financer de les provisions es reconeix com a despesa financera en el compte de pèrdues i guanys.
Les provisions es reverteixen contra resultats quan no és probable que existeixi una sortida de recursos per cancel·lar l’obligació.
4.8 Ingressos i despeses d’explotació
Els ingressos i despeses s’imputen en funció del corrent real dels béns i serveis que representen, amb independència del moment en què es produeix el corrent monetari o financer que se’n deriva.
a) Ingressos d’explotació
Corresponen principalment als imports facturats als contractistes en concepte de retribució per presta-ció de treballs facultatius de replanteig, direcció, ins-pecció, liquidació, despeses de control de qualitat, assaigs i anàlisis dels materials i les unitats d’obra, com també d’assistència tècnica a la direcció d’obra i comprovació de la topografia. També s’inclouen els imports facturats al Departament d’Agricultura, Ramaderia, Pesca, Alimentació i Medi Natural de la
Memòria 2011
REGSL Memòria 2011 15
Generalitat de Catalunya en concepte d’assistència tècnica a procediments de concentració parcel·lària.
Al final de l’exercici i coincidint amb el tancament de l’any, la Societat ajusta el reconeixement d’in-gressos en funció del grau d’avanç del cost suportat per la Societat. En el cas que el marge comptable difereixi del contractat, es registra la diferència amb contrapartida a l’epígraf “Ajustaments per periodifi-cació” del balanç de situació.
b) Despeses d’explotació
La Societat inclou en aquest concepte les despe-ses generals de l’empresa (bàsicament, despeses de personal) i el cost dels serveis que subcontracta a tercers (fonamentalment, treballs de direcció i as-sessoria tècnica i de control de qualitat, per encàr-rec de les obres que té encomanades).
La Societat reconeix les despeses en el moment en què s’hi incorre. En el cas de contractes amb pèr-dues, aquestes són comptabilitzades tan bon punt es coneixen.
4.9 Impost sobre societats
La despesa per l’Impost sobre societats de cada exercici es calcula sobre el benefici econòmic cor-regit per les diferències permanents amb els cri-teris fiscals, tenint en compte les bonificacions i les deduccions aplicables. Les diferències entre l’Impost sobre societats a pagar i la despesa per aquest impost es registren com actius o passius per impost corrent.
4.10 Classificació dels actius i passius entre corrents i no corrents
La Societat presenta el balanç de situació classifi-cant els actius i passius entre corrents i no corrents. A aquests efectes, són actius o passius corrents aquells que compleixen els següents criteris:
- Els actius es classifiquen com a corrents quan s’espera realitzar-los o es pretén vendre’ls o consumir-los en el transcurs del cicle normal de l’explotació de la Societat; es mantenen fona-mentalment amb finalitat de negociació; s’espera realitzar-los dins del període dels 12 mesos se-güents a la data de tancament; o es tracta d’efec-tiu o altres actius líquids equivalents, excepte en aquells casos en què no puguin ser intercanviats o utilitzats per cancel·lar un passiu, almenys dins dels 12 mesos següents a la data de tancament.
- Els passius es classifiquen com a corrents quan s’espera liquidar-los en el cicle normal de l’explo-tació de la Societat; es mantenen fonamentalment per a la seva negociació; s’han de liquidar dins d’un període de 12 mesos des de la data de tan-cament; o la Societat no té el dret incondicional d’ajornar la cancel·lació dels passius durant els 12 mesos següents a la data de tancament.
- Els passius financers es classifiquen com a cor-rents quan s’han de liquidar dins dels 12 mesos següents a la data de tancament, encara que el ter-mini original sigui per un període superior a 12 me-sos i existeixi un acord de refinançament o de rees-tructuració dels pagaments a llarg termini que hagi conclòs després de la data de tancament i abans que els comptes anuals hagin estat formulats.
4.11 Medi ambient
La Societat realitza operacions amb el propòsit de prevenir, reduir o reparar el dany que, arran de les seves activitats, pugui produir al medi ambient.
4.12 Transaccions amb parts vinculades
Les transaccions amb parts vinculades es reconei-xen pel valor raonable de la contraprestació lliurada o rebuda. La diferència entre aquest valor i l’import acordat es registra d’acord amb la substància eco-nòmica subjacent.
Memòria 2011
16 REGSL Memòria 2011
5. Immobilitzat intangible5.1 Moviments dels exercicis
Els moviments registrats pels comptes que integren aquest epígraf es detallen a continuació:
Cost Propietat industrial Aplicacions informàtiques Total
Saldo a 01.01.10 20.908 403.240 424.148
Altes - 9.231 9.231
Saldo a 31.12.10 20.908 412.471 433.379
Baixes - (388.726) (388.726)
Saldo a 31.12.11 20.908 23.745 44.653
Amortització acumulada
Saldo a 01.01.10 (20.908) (387.457) (408.365)
Altes - (8.322) (8.322)
Saldo a 31.12.10 (20.908) (395.779) (416.687)
Altes - (8.019) (8.019)
Baixes - 388.726 388.726
Saldo a 31.12.11 (20.908) (15.072) (35.980)
Correcions de valor
Saldo a 01.01.10 - - -
Variacions de l’any - - -
Saldo a 31.12.10 - - -
Variacions de l’any - - -
Saldo a 31.12.11 - - -
Valor Net a 31.12.11 - 8.673 8.673
5.2 Béns totalment amortitzats
El detall per comptes dels elements d’immobilitzat intangible totalment amortitzats a 31 de desembre de 2011 i 2010 és el següent:
2011 2010
Propietat industrial 20.908 20.908
Aplicacions informàtiques - 388.415
20.908 409.323
Memòria 2011
REGSL Memòria 2011 17
CostTerrenys
i construccionsAltres instal·lacions, utillatge i mobiliari
Altre immobilitzat Total
Saldo a 01.01.10 2.844.921 1.024.760 309.947 4.179.628
Altes - 6.411 30.736 37.147
Baixes - (15.882) (37.621) (53.503)
Saldo a 31.12.10 2.844.921 1.015.289 303.062 4.163.272
Altes - - 716 716
Baixes - (449.845) (225.739) (675.584)
Saldo a 31.12.11 2.844.921 565.444 78.039 3.488.404
Amortització acumulada
Saldo a 01.01.10 (457.231) (861.754) (279.954) (1.598.939)
Altes (33.724) (38.622) (15.488) (87.834)
Baixes - 12.259 37.583 49.842
Saldo a 31.12.10 (490.955) (888.117) (257.859) (1.636.931)
Altes (33.723) (32.427) (15.492) (81.642)
Baixes - 416.335 224.324 640.659
Saldo a 31.12.11 (524.678) (504.209) (49.027) (1.077.914)
Correccions de valor
Saldo a 01.01.10 - - - -
Variacions de l’any - - - -
Saldo a 31.12.10 - - - -
Variacions de l’any - - - -
Saldo a 31.12.11 - - - -
Valor Net a 31.12.11 2.320.243 61.235 29.012 2.410.490
6.1 Moviments dels exercicis
Els moviments reflectits en els comptes que inte-gren aquest epígraf es mostren a continuació:
6.2 Béns totalment amortitzats
L’import dels elements de l’immobilitzat material totalment amortitzats a 31 de desembre de 2011 i 2010 per grups d’elements és de:
2011 2010
Altres instal·lacions, utillatge i mobiliari 327.318 642.447
Altre immobilitzat 20.840 241.751
348.158 884.198
Memòria 2011
18 REGSL Memòria 2011
7. Instruments financers 7.1 Categories d’actius financers
Tots els actius financers que figuren a l’actiu del ba-lanç de situació, diferents a la tresoreria, correspo-nen a crèdits i partides a cobrar.
7.2 Deutors comercials i altres comptes a cobrar
El detall d’aquest epígraf a 31 de desembre de 2011 i 2010, és el següent:
2011 2010
Clients per vendes i prestacions de serveis 1.560.771 3.715.142
Deutors diversos:
• Deutors amb entitats del grup:
Generalitat de Catalunya (Nota 11.1)
- Per construcció d’obres 138.628.174 98.575.539
• Altres 4.370.120 142.998.294 2.280.612 100.856.151
Personal 66 -
Administracions públiques (Nota 9) 17.328 14.013
144.576.459 104.585.306
a) Clients per vendes i prestacions de serveis com-prèn, bàsicament l’import pendent de cobrament corresponent a facturacions als diferents con-tractistes, en concepte de retribució per treballs facultatius de Coordinació de Seguretat i Salut en l’execució de l’obra, de replanteig, direcció, ins-pecció, i liquidació de les obres, i de despeses de supervisió de control de qualitat.
b) Deutors per construcció d’obres inclou el cost dels projectes i de les obres en curs i/o acabades realitzades per compte de la Generalitat de Ca-talunya, que serà satisfet pels pressupostos de la Generalitat de Catalunya, d’acord amb el Pla Economicofinancer.
D’altra banda, existeixen obres en curs en què els contractes de construcció adjudicats estableixen que el seu pagament es portarà a terme una ve-gada se’n produeixi la recepció (mètode alemany), motiu pel qual aquests comptes anuals no recullen
cap dret ni obligació envers tercers per aquests projectes d’execució d’obres, amb l’excepció d’aquells que han estat acabats o posats en servei totalment, dels quals se’n recullen les obligacions envers a tercers. Atès aquest sistema de finança-ment, la Societat només reconeix dins l’epígraf de “Deutors per construcció d’obres” el cost del pro-jecte i, en produir-se l’acabament de l’obra (encara que la recepció de l’obra estigui pendent de forma-lització) o la seva posada en servei, se’n compta-bilitzà el cost d’execució i, paral·lelament, el deute amb els contractistes. Al 31 de desembre de 2011 s’han comptabilitzat drets i obligacions per import de 64.201.722 euros corresponents a obres finalit-zades, la recepció de les quals estava pendent de formalització a la data esmentada.
La composició del saldo de Deutors per construcció d’obres inclou a 31 de desembre de 2011 i 2010 els següents conceptes:
2011 2010
Deutors per construcció d’obres en curs 342.961.737 477.780.426
Deutors per construcció d’obres acabades 165.032.504 130.218
Acomptes rebuts (371.267.743) (411.994.492)
Aportacions pendents de cobrament 1.901.676 32.659.387
138.628.174 98.575.539
Memòria 2011
REGSL Memòria 2011 19
La variació d’aquest saldo de l’exercici 2011 en relació a l’any 2010 està motivada, principalment, per l’acabament o posada en servei dels projectes d’execució d’obres adjudicats en la modalitat de mètode alemany.
El detall dels projectes i de les obres en curs i aca-bades a 31 de desembre de 2011 es mostra en els Annexos I i II adjunts, els quals formen part d’aques-ta nota.
“Acomptes rebuts” correspon a les quantitats rebu-des o compromeses per la Generalitat de Catalunya, tant directament com mitjançant els beneficiaris de les obres de regatges, com a aportacions a comp-te de les infraestructures en curs de construcció, d’acord amb el Pla Economicofinancer de la Socie-tat i els convenis específics corresponents.
El resum dels moviments dels acomptes rebuts és el següent:
Total
Saldo el 31 de desembre de 2009 392.446.221
Acomptes rebuts:
- D’acord amb la Llei de pressupostos de la Generalitat de Catalunya per a l’exercici 2010 84.625.720
Acomptes aplicats (65.077.449)
Saldo el 31 de desembre de 2010 411.994.492
Acomptes rebuts:
- D’acord amb la Llei de pressupostos de la Generalitat de Catalunya per a l’exercici 2011 42.328.448
Acomptes aplicats (83.055.197)
Saldo el 31 de desembre de 2011 371.267.743
“Aportacions pendents de cobrament”, per import de 1.901.676 euros, correspon a la part consignada dins la Llei de pressupostos per a l’exercici 2011, que s’espera rebre de la Generalitat de Catalunya durant l’exercici 2012.
7.3 Efectiu i altres actius líquids equivalents
Sota l’epígraf “Altres actius líquids equivalents”, s’enregistren d’acord amb els requeriments esta-blerts per la Intervenció General de la Generalitat de Catalunya, els saldos de tresoreria de la Societat que es deriven del conveni formalitzat el maig de 2010 entre REGSL i la Generalitat de Catalunya, per a la gestió i centralització de la tresoreria per part d’aquesta última, denominat Cash Pooling.
Els saldos esmentats, deutors o creditors, meriten interessos referenciats a l’Euríbor a un mes, que es registren com a ingressos o despeses financeres, segons correspongui.
El detall d’aquests saldos a 31 de desembre de 2011 i 2010 és el següent:
2011 2010
Saldo del compte tresorer de REGSL, gestionat per la Generalitat
96 360
7.4 Categories de passius financers
Tots els passius financers que figuren al passiu del balanç de situació corresponen a dèbits i partides a pagar.
7.5 Deutes a curt i llarg termini
a) Altres passius financers
“Altres passius financers” recull, principalment, l’im-port de les certificacions finançades pels construc-
Memòria 2011
20 REGSL Memòria 2011
tors d’obres d’acord amb les condicions particulars que estableixin els contractes de crèdit formalitzats amb cadascun d’ells, els quals consideren la pos-sibilitat de cedir o endossar aquestes quantitats a entitats financeres.
Els tipus d’interès sobre els que es calculen els in-teressos meritats per aquests crèdits oscil·len entre
l’Euríbor + 0,2 i l’ Euríbor + 3. La seva liquidació co-incideix amb el trimestre natural.
Els moviments durant els exercicis 2011 i 2010 dels imports finançats a llarg termini ha estat el següent:
Saldo el 31 de desembre de 2009 37.394.794
Addicions de l’exercici 56.518.995
Traspassos a curt termini (38.879.337)
Saldo el 31 de desembre de 2010 55.034.452
Addicions de l’exercici 10.609.995
Traspassos a curt termini (26.304.515)
Saldo el 31 de desembre de 2011 39.339.932
Saldo el 31 de desembre de 2009 14.710.636
Addicions de l’exercici 32.182.498
Traspassos a curt termini del finançament a llarg termini 38.879.337
Pagaments (46.893.134)
Saldo el 31 de desembre de 2010 38.879.337
Traspassos a curt termini del finançament a llarg termini 26.304.515
Pagaments (38.879.337)
Saldo el 31 de desembre de 2011 26.304.515
El venciment dels imports finançats a llarg termini és el següent:
A dos anys 18.177.437
A tres anys 8.978.006
A quatre anys 12.184.489
39.339.932
Els moviments durant els exercicis 2011 i 2010 dels imports finançats a llarg termini han estat els següents:
Memòria 2011
REGSL Memòria 2011 21
b) Informació sobre terminis de pagament a credi-tors, requerida per la disposició addicional ter-cera de la Llei 15/2010, de 5 de juliol, de mo-dificació de la Llei 3/2004, de 29 de desembre, de mesures de lluita contra la morositat en les operacions comercials
Conforme a la Resolució de l’“Instituto de Con-tabilidad y de Auditoría de Cuentas”, de 29 de desembre de 2010, sobre la informació a incor-
porar en la memòria dels comptes anuals en rela-ció amb els terminis de pagament als proveïdors i creditors en operacions comercials, en el quadre següent es presenta l’import total de pagaments realitzats a proveïdors, el període mig ponderat excedit de pagaments (PMPE) i l’import del sal-do pendent de pagament que, al tancament de l’exercici, acumula un ajornament superior al ter-mini legal de pagament.
8.1 Capital subscrit
El 31 de desembre de 2011 el capital social està re-presentat per 67.697 accions nominatives de 60,10 euros de valor nominal cadascuna, totalment subscri-tes i desemborsades per la Generalitat de Catalunya.
Tal i com s’indica a la nota 14, en data 12 de gener de 2012 la Societat s’ha transformat en societat de res-ponsabilitat limitada i, en conseqüència, les accions nominatives han esdevingut participacions socials.
8.2 Reserves
El detall d’aquest epígraf a 31 de desembre de 2011 i 2010 és el següent:
2011 2010
Legal i estatutàries 148.675 145.172
Altres reserves: voluntàries
1.640.369 1.608.843
1.789.044 1.754.015
D’acord amb la legislació vigent, les Societats Anò-
nimes han de destinar un 10% del benefici de l’exer-cici a dotar una Reserva legal fins que aquesta ar-ribi, almenys, al 20% del capital social. La Reserva legal, mentre no superi aquest límit del 20%, només podrà destinar-se a la compensació de pèrdues en el cas de que no existeixin altres reserves disponi-bles suficients per aquest fi, o a augmentar el capi-tal en la part en que excedeixi del 10% del capital ja augmentat, sent distribuïble únicament en cas de liquidació de la Societat.
Les reserves voluntàries, són de lliure disposició ex-cepte si el valor del patrimoni net comptable fos o resultés, a conseqüència del repartiment, inferior al capital social.
L’epígraf de Reserves ha reflectit, els anys 2011 i 2010, la dotació practicada per a distribució dels resultats dels exercicis 2010 i 2009, en virtut dels acords adoptats pel soci únic el 21 de juny de 2011 i el 30 de juny de 2010, respectivament.
Pagaments realitzats i pendents de pagament en la data de tancament del balanç
2011 2010
Import % Import %
Dins del termini màxim legal 21.350.378 45,63 95.479.883 71,74
Resta 25.440.020 54,37 37.620.322 28,26
Total pagaments de l’exercici 46.790.398 100 133.100.205 100
PMPE (dies) de pagament 22,7 15,8
Pagaments pendents que a la data de tancament excedeixen el termini màxim legal
246.301 219.775
Memòria 2011
22 REGSL Memòria 2011
2011 2010
Deutors Creditors Deutors Creditors
Actiu per import corrent
- Hisenda Pública, deutora per Impost sobre Societats 17.328 - 14.013 -
Altres deutes amb les Administracions Públiques
- Per IVA - 44.869 - 13.456
- Per IRPF - 56.665 - 75.697
- Per Seguretat Social - 32.048 - 36.702
17.328 133.582 14.013 125.855
9. Situació fiscalD’acord amb la legislació tributària, les liquidacions d’impostos no poden considerar-se definitives fins que no hagin estat comprovades per la Inspecció de l’Estat o hagi transcorregut el període de prescripció de quatre anys.
La Societat té oberts, a possibles inspeccions per
part de les autoritats fiscals, tots els impostos no prescrits que li són d’aplicació. En opinió de la Di-recció de la Societat, no existeixen passius contin-gents significatius que poguessin derivar-se d’una eventual inspecció.
9.1 Saldos amb Administracions Públiques
Els saldos amb Administracions Públiques a 31 de desembre de 2011 i 2010 són els següents:
9.2 Impost sobre societats
La conciliació entre el resultat de l’exercici i la base imposable de l’impost és la següent:
2011 2010
Resultat de l’exercici després d’impostos (935.884) 35.029
Diferències permanents:
- Despesa per impost sobre societats - 13.427
- Despeses no deduïbles - 302
Base imposable de l’impost (935.884) 48.758
Memòria 2011
REGSL Memòria 2011 23
Any origen ImportAplicades en
exercicis anteriorsAplicades aquest
exerciciImport pendent
d’aplicar
2011 935.884 - - 935.884
D’acord amb la legislació vigent, les bases impo-sables negatives podran ser compensades en els quinze anys següents als de la seva generació.
El Pla Economicofinancer aprovat el 20 de desem-bre de 2011 no permet estimar d’una forma acurada les previsions d’ingressos i despeses de la Societat
a llarg termini donat que es troben subjectes a les aportacions anuals de la Generalitat i, per tant, no es reconeix l’actiu per impost diferit d’aquestes ba-ses imposables negatives pendents de compensar i de les deduccions no aplicades per insuficiència de quota.
La liquidació de l’impost sobre societats s’obté dels següents càlculs:
2011 2010
Quota íntegra (30% de la base imposable) - 14.627
Deduccions - (1.200)
Quota líquida (despesa per impost) - 13.427
Retencions i pagaments a compte (3.315) (27.440)
Impost sobre societats (3.315) (14.013)
En la liquidació de l’impost sobre societats es sol-licitarà la devolució de la quota líquida resultant per import de 3.315 euros. El detall de les bases impo-sables negatives pendents de compensar a 31 de desembre de 2011 és el següent:
Memòria 2011
24 REGSL Memòria 2011
2011 2010
Arrendaments i cànons 238.343 253.683
Reparacions i conservació 83.270 104.283
Serveis professionals independents 1.069.310 1.266.588
Altres serveis 206.380 238.680
1.597.303 1.863.234
10. Ingressos i despeses10.1 Import net de la xifra de negocis
Correspon, principalment, als imports facturats als contractistes en concepte de direcció d’obra, assis-tència tècnica i control de qualitat així com també al Departament d’Agricultura, Ramaderia, Pesca, Ali-mentació i Medi Natural de la Generalitat de Catalu-nya en concepte d’assistència tècnica en processos de concentració parcel·lària.
La totalitat de les activitats de la Societat han tingut lloc a Catalunya.
10.2 Aprovisionaments
Corresponen a factures rebudes pels treballs realit-zats per tercers en concepte de treballs de direcci-ons d’obra, assistències tècniques i control de qua-litat, principalment.
La totalitat dels aprovisionaments corresponen a treballs efectuats per altres empreses, i en conse-qüència, han tingut lloc a Catalunya.
10.3 Despeses de personal
El resum de les despeses de personal per a l’exerci-ci 2011 i 2010 és el següent:
10.4 Altres despeses d’explotació
El resum dels conceptes inclosos en l’epígraf “Ser-veis exteriors” és el següent:
2011 2010
Sous, salaris i assimilats
- Sous i salaris 1.421.330 1.631.507
- Indemnitzacions 19.147 -
Càrregues socials
- Seguretat Social a càrrec de l’empresa 310.397 340.025
- Altres despeses socials 49.344 93.312
1.800.218 2.064.844
Memòria 2011
REGSL Memòria 2011 25
11.1 Saldos i operacions amb entitats del grup
a) Saldos a 31 de desembre de 2011 i 2010:
2011 2010
Deutors
- Generalitat de Catalunya
· Deutors per construcció d’obres 138.628.174 98.575.539
Creditors
- Gestió d’Infraestructures, SAU 786.296 904.913
Gestió de la Tresoreria
- Generalitat de Catalunya
· Cash Pooling 96 360
2011 2010
Despeses en conceptes de costos prestats per Gestió d’Infraestructures, SAU
786.296 764.354
2011 2010
Aportacions meritades 42.328.448 84.625.720
b) Ingressos i despeses de l’exercici 2011 i 2010:
c) Aportacions meritades en els exercicis 2011 i 2010:
11.2 Informació relativa als membres del Consell d’Administració i al personal d’alta direcció
Les remuneracions satisfetes durant l’exercici 2011 al conjunt dels membres del Consell d’Administració en concepte de dietes han estat de 52.413 euros i de 55.111 euros durant l’exercici 2010. Així mateix, les remuneracions satisfetes al personal d’alta direc-ció durant els exercicis 2011 i 2010 en concepte de sous i assegurances han estat de 25.458 euros i de 61.628 euros respectivament.
No s’han atorgat remuneracions d’un altre tipus als membres del Consell d’Administració ni al personal
d’alta direcció, no s’han concedit préstecs o bestre-tes, ni s’han assumit obligacions pel seu compte a títol de garantia i tampoc existeixen obligacions con-tretes en matèria de pensions i assegurances de vida.
Les participacions dels Administradors de Regs de Catalunya, SLU i de les persones vinculades a què fa referència l’article 231 de la Llei de societats de capital, en les empreses l’objecte social de les quals és idèntic, anàleg o complementari al desenvolupat per la Societat, així com els càrrecs, funcions i ac-tivitats desenvolupades en aquestes, es detallen en l’Annex III que forma part integrant d’aquesta nota de la memòria.
Memòria 2011
26 REGSL Memòria 2011
12. Altra informació12.1 Plantilla mitjana
El nombre de treballadors a 31 de desembre, distri-buït per departaments, és el següent:
2011 2010
Homes Dones Total Homes Dones Total
Serveis Generals 2 1 3 5 2 7
Serveis Tècnics 17 4 21 17 4 21
Serveis Administratius - - - - 1 1
19 5 24 22 7 29
12.2 Informació sobre medi ambient
REGSL assumeix el respecte al medi ambient i l’eficiència en l’ús de recursos naturals com a components essencials de la seva política i, a tra-vés de les actuacions, procura la millora de qua-litat global de les obres en les fases de disseny i d’execució aportant així la seva col·laboració a la sostenibilitat del sector, en el marc de les direc-trius de disseny marcades pels Departaments de la Generalitat de Catalunya.
Per emmarcar aquesta política, REGSL té implantat i certificat, des de l’any 2001 un Sistema de Ges-tió Mediambiental d’acord a la norma UNE-EN ISO 14001 en el conjunt de les activitats que desenvo-lupa com a gestor de projectes d’infraestructures i de l’execució d’obres encarregades pel Govern de
la Generalitat i els seus Departaments i organismes públics, sempre de conformitat amb els criteris d’ac-tuació que regeixen l’activitat de REGSL que se’n deriven del seu objecte social i del Conveni signat amb el Govern de la Generalitat amb data 8 de març de 1994, i dins el marc de l’Agenda 21 de Catalunya.
Les despeses per a la protecció i millora del medi ambient durant els exercicis 2011 i 2010 han estat de 70.285 euros i 80.367 euros respectivament. Aquestes despeses han estat generades princi-palment per la contractació de serveis professi-onals independents per al seguiment i gestió del sistema mediambiental.
Els Administradors de la Societat estimen que no existeixen contingències significatives relacionades amb la protecció i millora del medi ambient, per la
2011 2010
Homes Dones Total Homes Dones Total
Serveis Generals 3 1 4 5 2 7
Serveis Tècnics 17 4 21 17 3 20
Serveis Administratius - 1 1 - 1 1
20 6 26 22 6 28
Pel que fa a la plantilla mitjana, aquesta ha estat de 26 treballadors durant l’exercici 2011 i de 28 en l’exercici 2010, d’acord amb el següent detall:
Memòria 2011
REGSL Memòria 2011 27
qual cosa no consideren necessari registrar cap do-tació a la provisió de riscos i despeses de caràcter mediambiental el 31 de desembre de 2011.
La Societat no ha rebut subvencions de caràcter mediambiental durant l’exercici 2011.
12.3 Retribució d’auditors
Els honoraris dels auditors de la Societat corres-ponents als exercicis anuals acabats el 31 de de-sembre de 2011 i de 2010 són de 25.740 euros (IVA inclòs) i de 25.235 euros (IVA inclòs) respectivament, no existint altres serveis prestats per l’auditor o so-cietat vinculada.
L’annex IV d’aquests comptes anuals inclou la in-formació de caràcter pressupostari, relativa a l’exe-cució i liquidació del pressupost de l’exercici 2011.
- D’acord amb l’autorització de la Llei 7/2011, de 27 de juliol, de mesures fiscals i financeres, la Gene-ralitat de Catalunya va posar en marxa el procés d’unificació d’actuacions i recursos per reduir el nombre d’ens instrumentals. L’Acord de Govern
de la Generalitat de Catalunya GOV/152/2011, de 29 de novembre de 2011, va establir el procés per a la transformació en societat de responsabilitat limitada i posterior fusió de Gestió d’Infraestruc-tures, SA (GISA), com a societat absorbent, amb Regs de Catalunya, SA i Reg Sistema Segarra-Garrigues, SA (REGSEGA), com a societats absor-bides. Amb data 22 de març de 2012, l’esmentada fusió s’ha aprovat pels òrgans socials de GISA i REGSEGASL i, amb data 23 de març de 2012, pels òrgans socials de la Societat.
- En el marc del procés abans esmentat d’unifica-ció d’actuacions i recursos per reduir el nombre d’ens instrumentals, en data 28 de desembre de 2011 l’accionista únic de la Societat va aprovar la transformació de Regs de Catalunya, SA en socie-tat de responsabilitat limitada, elevant-se a públic aquest acord el dia 29 de desembre de 2011. En data 12 de gener de 2012 s’ha inscrit la transfor-mació en societat de responsabilitat limitada.
Comptes anualsBalanç de situació
Compte de Pèrdues i Guanys
Estat de canvis en el Patrimoni Net
Estat de fluxos d’efectiu
REGSL Memòria 2011 29
Comptes anualsBalanços de situacióa 31 de desembre de 2011 i 2010 (Expressat en euros)
Actiu Nota 2011 2010
ACTIU NO CORRENT 2.419.163 2.560.815
Immobilitzat intangible 5 8.673 16.692
Aplicacions informàtiques 8.673 16.692
Immobilitzat material 6 2.410.490 2.526.341
Terrenys i construccions 2.320.243 2.353.966
Instal·lacions tècniques i altre immobilitzat material 90.247 172.375
Inversions financeres a llarg termini - 17.782
Altres actius financers - 17.782
ACTIU CORRENT 144.789.072 104.593.778
Deutors comercials i altres comptes a cobrar 7.2 144.576.459 104.585.306
Clients per vendes i prestacions de serveis 1.560.771 3.715.142
Deutors diversos 142.998.294 100.856.151
Personal 66 -
Actius per impost corrent 9 17.328 14.013
Periodificacions a curt termini 193.973 6.224
Inversions financeres a curt termini 18.286 -
Altres actius financers 18.286 -
Efectiu i altres actius líquids equivalents 354 2.248
Tresoreria 258 1.888
Altres actius líquids equivalents 7.3 96 360
TOTAL ACTIU 147.208.235 107.154.593
30 REGSL Memòria 2011
Comptes anualsBalanços de situació
a 31 de desembre de 2011 i 2010 (Expressat en euros)
Patrimoni Net i Passiu Nota 2011 2010
PATRIMONI NET 4.921.750 5.857.634
Fons propis 8 4.921.750 5.857.634
Capital 4.068.590 4.068.590
Capital escripturat 4.068.590 4.068.590
Reserves 1.789.044 1.754.015
Legal i estatutàries 148.675 145.172
Altres reserves 1.640.369 1.608.843
Resultat de l’exercici (935.884) 35.029
PASSIU NO CORRENT 39.339.932 55.034.452
Deutes a llarg termini 7.5 39.339.932 55.034.452
Altres passius financers 39.339.932 55.034.452
PASSIU CORRENT 102.946.553 46.262.507
Deutes a curt termini 7.5 26.326.895 38.903.451
Altres passius financers 26.326.895 38.903.451
Creditors comercials i altres comptes a pagar 76.619.658 6.720.878
Proveïdors 75.414.871 5.427.281
Creditors diversos 1.069.911 1.165.431
Personal (remuneracions pendents de pagament) 1.294 2.311
Altres deutes amb les Administracions Públiques 9 133.582 125.855
Periodificacions a curt termini - 638.178
TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU 147.208.235 107.154.593
La memòria adjunta forma part integrant dels comptes anuals de l’exercici.
REGSL Memòria 2011 31
Nota 2011 2010
OPERACIONS CONTINUADES
Import net de la xifra de negocis 10.1 5.023.661 8.478.274
Prestacions de serveis 5.023.661 8.478.274
Aprovisionaments 10.2 (2.724.959) (4.348.464)
Treballs realitzats per altres empreses (2.724.959) (4.348.464)
Altres ingressos d’explotació 340.256 7.452
Ingressos accessoris i altres de gestió corrent 340.256 7.452
Despeses de personal 10.3 (1.800.218) (2.064.844)
Sous, salaris i assimilats (1.440.477) (1.631.507)
Càrregues socials (359.741) (433.337)
Altres despeses d’explotació 10.4 (1.651.591) (1.925.115)
Serveis exteriors (1.597.303) (1.863.234)
Tributs (54.288) (59.898)
Pèrdues, deteriorament i variació de provisions per operacions comercials
- (1.983)
Amortització de l’immobilitzat 5 i 6 (89.661) (96.156)
Deteriorament i resultat per alienació de l’immobilitzat (34.925) (3.660)
Resultats per alienació i altres (34.925) (3.660)
RESULTAT D’EXPLOTACIÓ 937.437 47.487
Ingressos financers 1.553 969
De valors negociables i altres instruments financers 1.553 969
De tercers 1.553 969
RESULTAT FINANCER 1.553 969
RESULTAT ABANS D’IMPOSTOS (935.884) 48.456
Impost sobre beneficis - (13.427)
RESULTAT DE L’EXERCICI PROCEDENT D’OPERACIONS CONTINUADES
(935.884) 35.029
OPERACIONS INTERROMPUDES - -
RESULTAT DE L’EXERCICI (935.884) 35.029
Comptes anualsComptes de pèrdues i guanysdels exercicis anuals acabatsel 31 de desembre de 2011 i 2010 (Expressat en euros)
La memòria adjunta forma part integrant dels comptes anuals de l’exercici.
32 REGSL Memòria 2011
Comptes anualsEstat de canvis en el patrimoni net
dels exercicis anuals acabatsel 31 de desembre de 2011 i 2010 (Expressat en euros)
La memòria adjunta forma part integrant dels comptes anuals de l’exercici.
a) Estat d’ingressos i despeses reconeguts
2011 2010
Resultat del compte de pèrdues i guanys (935.884) 35.029
Total ingressos i despeses imputats directament en el patrimoni net
- -
Total transferències al compte de pèrdues i guanys - -
TOTAL D’INGRESSOS I DESPESES RECONEGUTS (935.884) 35.029
b) Estat total de canvis en el Patrimoni Net
Capital escripturat Reserves
Resultat d’exercicis anteriors
Resultat de
l’exercici Total
SALDO FINAL DE L’ANY 2009 4.068.590 1.747.096 - 6.919 5.822.605
Ajustaments per canvis de criteri i errors - - - - -
SALDO AJUSTAT, INICI DE L’ANY 2010 4.068.590 1.747.096 - 6.919 5.822.605
Total ingressos i despeses reconegudes - - - 35.029 35.029
Aplicació del resultat de l’exercici 2009 - 6.919 - (6.919) -
SALDO FINAL DE L’ANY 2010 4.068.590 1.754.015 - 35.029 5.857.634
Total ingressos i despeses reconegudes - - (935.844) (935.844)
Aplicació del resultat de l’exercici 2010 - 35.029 - (35.029) -
SALDO FINAL DE L’ANY 2011 4.068.590 1.789.044 - 935.884 4.921.750
REGSL Memòria 2011 33
Nota 2011 2010
Resultat de l’exercici (935.884) 35.029
Ajustaments al resultat 123.033 43.875
Amortització del immobilitzat 5 i 6 89.661 96.156
Variació de provisions - (54.972)
Resultats per baixes i alienacions de l’immobilitzat 34.925 3.660
Ingressos financers (1.553) (969)
Canvis en el capital corrent 29.079.966 (41.866.136)
Deutors i altres comptes a cobrar (39.991.153) (7.860.145)
Altres actius corrents (187.749) (695)
Creditors i altres comptes a pagar 69.898.780 (34.005.446)
Altres passius corrents (639.912) 150
Altres fluxes d’efectiu de les activitats d’explotació 1.553 969
Cobraments d’interessos 1.553 969
Fluxos d’efectiu de les activitats d’explotació 28.268.668 (41.786.263)
Pagaments per inversions (1.220) (46.378)
Immobilitzat intangible 5 - (9.231)
Immobilitzat material 6 (716) (37.147)
Altres actius financers (504) -
Cobraments per desinversions - 3.939
Altres actius financers - 3.939
Fluxos d’efectiu de les activitats d’inversió (1.220) (42.439)
Cobraments i pagaments per instruments de passius financers (28.269.342) 41.808.360
Emissió 10.609.995 88.701.494
Altres deutes 7.5 10.609.995 88.701.494
Devolució i amortització (38.879.337) (46.893.134)
Altres deutes 7.5 (38.879.337) (46.893.134)
Fluxos d’efectiu de les activitats de finançament (28.269.342) 41.808.360
AUGMENT/DISMINUCIÓ NETA DE L’EFECTIU O EQUIVALENTS (1.894) (20.342)
Efectiu o equivalents a l’inici de l’exercici 2.248 22.590
Efectiu o equivalents al final de l’exercici 354 2.248
Comptes anualsEstat de fluxos d’efectiudels exercicis anuals acabatsel 31 de desembre de 2011 i 2010 (Expressat en euros)
La memòria adjunta forma part integrant dels comptes anuals de l’exercici.
Annexos:
Detall dels projectes i de les obres en curs 2011
Detall dels projectes i de les
obres acabades 2011
Informació relativa als administradors
Liquidació
del pressupost
REGSL Memòria 2011 35
Memòria 2011Annex IDetalls dels projectes i les obres en curs 31 de desembre de 2011
DescripcióCost Real (milers d’euros)
Regadiu Segrià Sud. Xarxa de Regulació i Distribució. Fase 2. 27.037
Regulació Segrià Sud. Xarxa de Regulació i Distribució. Fase 3. 24.691
Regadiu de la Terra Alta. Àrea dominada per la bassa 2.1. Xarxa de distribució. 23.034
Regadiu Garrigues Sud. Etapa IV. TTMM de Juncosa, Bellaguarda i Els Torms. Fase 3R. 22.942
Regadiu Garrigues Sud. Etapa IV. TTMM de Juncosa, Bellaguarda i Els Torms. Fase 2. 21.474
Regadiu Xerta-Sénia. Captació i impulsió. Equipaments. 17.508
Canal de connexió des del final del tram d’impulsió fins el canal existent del regadiu Xerta-Sénia. 13.583
Transformació en regadiu de suport al TM Rasquera (Ribera d’Ebre). 11.843
Regadiu del Segrià Sud. Captació - instal·lacions. TM Alamtret (Segrià). 11.232
Regadiu Xerta-Sénia. Captació i impulsió. Canonada d’implusió (separata). 10.858
Regadiu Xerta-Sénia. Xarxa primària. Xarxa de reg. Sector 1. 8.400
Construcció de la Casa de l’Agricultura a Barcelona. 6.881
Regadiu del Segrià Sud. Xarxa de regulació i distribució. Fase 3B. 6.627
Reg de la zona de Vingalis. TM Flix (Ribera d'Ebre). 6.537
Regadiu de la Terra Alta. Fase 5, 6. Àrea dominada per la bassa 3. Xarxa de distribució. 6.353
Canal Segarra-Garrigues del PK 0,0 al PK 41,00. 4.167
Connexió elèctrica del regadiu del Segrià Sud. Nova línia de transport de 66 kV entre la SE de Mequinença i la nova SE de l’EB1. 3.937
Regadiu Xerta-Sénia. Captació i impulsió. Equipaments. Centre de recepció, mesura i transformació general 25/6KV. C1. 2.526
Regadiu Garrigues Sud. Etapa IV. TTMM Juncosa, Bellaguarda i Els Torms. Fase 7A. 2.413
Regulació del Segrià Sud. Xarxa de regulació i distribució. Fase 3A. C1. 2.378
Regadiu de la Terra Alta. Bombament, impulsió i bassa de regulació 3. 2.332
Concentració parcel·lària de la zona regable de Peramola i Bassella. Fase 1. 1.825
Comunitat General de Regants dels Canals d’Urgell. 1.805
Reparació del Canal Algerri-Balaguer, entre el PK 3+620 i el PK 4+515 (Noguera). 1.710
Projecte del regadiu Xerta-Sènia. Cens informatitzat de la comunitat de Regants. 1.284
Regadiu Segarra-Garrigues. 1.243
Condicionament i millora del camí de Colldarnat a Sorribes. TM de la Vansa i Fórnols (Alt Urgell). 1.239
Renovació i mecanització del sistema de regulació del canal de conducció de la dreta de l’Ebre TM Tortosa (Baix Ebre). C1. 1.171
Projecte de reg de la Terra Alta. 1.140
Condicionament i millora del camí de l’Espelt als Plans de Rubió per la Riera d’Ardesa. TTMM d’Òdena i Rubió (Anoia). 1.084
continua a la pàgina següent >
36 REGSL Memòria 2011
DescripcióCost Real (milers d’euros)
Nova seu de la conselleria del Departament d’Agricultura, Alimentació i Acció Rural al Parc de Gardeny, de Lleida (Segrià). 1.072
Condicionament i millora de circumval·lació de la Terreta. TM de Tremp. Fase 1: Pont Terreta a Torre Tamúrcia. 1.071
Projecte constructiu de la presa d’Albagés. 1.041
Camí rural de Vilanova de l’Aguda a la C-14. TM Vilanova de l’Aguda (Noguera). 1.041
Altres obres. 85.172
TOTAL COST REAL 338.651
COST FINANÇAMENT 4.311
COST TOTAL (Deutors per construcció d’obres en curs) 342.962
Memòria 2011Annex I
Detalls dels projectes i les obres en curs 31 de desembre de 2011
> continua de la pàgina anterior
REGSL Memòria 2011 37
Memòria 2011Annex IIDetalls dels projectes i les obres acabades31 de desembre de 2011
DescripcióCost Real (milers d’euros)
Total d’obres acabades abans de l’any 2011 479.260
Regadiu Algerri-Balaguer. Sector B. 1a fase. TTMM Castelló de Farfanya, Menàrguens i Torrelameu. Fase 2. 28.128
Regadiu Xerta-Sénia. Adequació del tram de canal comprès aproximadament entre el PK 2+430 i el PK 14+680. 24.203
Regadiu Garrigues Sud. Etapa IV. TTMM Juncosa, Bellaguarda i Els Torms. Fase 5A. 17.955
Regadiu de la Terra Alta. Fase III i Fase IV. Xarxa distribució, impulsió i bassa de regulació. 17.242
Regadiu Garrigues Sud. Etapa IV. TTMM Juncosa, Bellaguarda i Els Torms. Fase 5B. 16.259
Regadiu Garrigues Sud. Etapa IV. TTMM Juncosa, Bellaguarda i Els Torms. Fase 1. Tram des del PK 2 fins al final. 15.596
Actualitzat del canal d’Algerri-Balaguer. Tram B (Noguera). 14.574
Regadiu de la Terra Alta. Fase III. Xarxa de distribució. Etapa 1. 12.679
Canal de connexió des del final del tram d’impulsió, fins el canal existent del regadiu Xerta-Sénia. 10.972
Transformació en regadiu de suport al terme municipal de Perelló. 10.410
Transformació en regadiu de la zona regable al TM de Freginals (Montsià). 9.101
Reg de suport a la zona de Monredons-Valls. TTMM Flix i Riba-roja d’Ebre (Ribera d’Ebre). 7.057
Regadiu de la Terra Alta. Fase III. Estació de bombament i impulsió (Terra Alta). 5.619
Actualitzat de bassa de regulació del canal auxiliar d’Urgell. TM Artesa de Lleida (Segrià). 3.278
Reg Terra Alta. Fase 2. C2. 2.918
Reforma d’edifici centre de recerca i referència de l’INCAVI i nova seu comarcal del DAR a Vilafranca del Penedès (Alt Penedès). 2.864
Ampliació del reg en la zona regable del riu Montsant. TM La Figuera (Priorat). 2.695
Condicionament del camí de l’Aixalella al TM d’Ascó (Ribera d’Ebre). 1.868
Regadiu de la Terra Alta. Fase III. Xarxa de distribució. Etapa 1. C1. 1.861
Pavimentació del camí d’accés als nuclis d’Albet, Sant Andreu i Seix. TM de Montferrer i Castellbó (Alt Urgell). 1.564
Camí d’Àger al Coll d’Ares i a l’Observatori Astronòmic (Noguera). Fase 2,3 i 4. 1.563
Regadiu Xerta-Sénia. Adequació del tram de canal comprés aproximadament entre el PK 2+430 i el PK 14+680. TTMM Xerta, Aldover, Tortosa i Roquetes (Baix Ebre). C1. 1.538
Condicionament i millora de diversos camins als TTMM de la Torre de Cabdella i Sarroca de Bellera (Pallars Jussà). 1.495
Camí de Sorpe a Boren. Fase II. TM Vall d’Àneu (Pallars Sobirà). 1.486
Pavimentació del camí d’Odèn al Cap del Pla. TTMM Odèn i Lladurs (Solsonès). Fase1 i 2. 1.476
Reg de recolzament de l’olivera als TTMM Albi, El Vilosell i d’altres. Millores estabilització presa de l’Albi (Les Garrigues). C1. 1.309
Condicionament i posada en servei del Centre d’Observació de l’Univers (COU) i l’Observatori Astronòmic del Montsec (OAM) als TTMM Àger i Sant Esteve de la Sarga. 1.302
38 REGSL Memòria 2011
Memòria 2011 Annex II
Detalls dels projectes i les obres acabades31 de desembre de 2011
DescripcióCost Real (milers d’euros)
Condicionament i millora del camí d’Oliola a Agramunt del PK 0 al PK 7,2. TM d’Oliola (Noguera). 1.248
Neteja de façanes i millora de l’accessibilitat a l’edifici dels serveis centrals del Departament d’Agricultura, Alimentació i Acció Rural a Barcelona. 1.181
Condicionament i millora de diversos camins al TM d’Anglès i Vilobí d’Onyar (La Selva) i Aiguaviva (Gironès). 1.162
Condicionament i millora del camí de Montornès a Talavera. TTMM de Montornès, Montoliu i Talavera (La Segarra). 1.113
Condicionament i millora dels camins d’accés a Escós i Estac. TM de Soriguera i Sort (Pallars Sobirà). 1.083
Millora i pavimentació del camí de Lloberola a Sant Climent. TM de Biosca (La Segarra). 1.068
Pavimentació del camí d’accés als nuclis de Buira, Erdo, Vilella i Larén. TM Sarroca de Bellera (Pallars Jussà). 1.065
Condicionament i millora del camí de Molló a Setcases. TTMM de Molló i Setcases (Ripollès). 1.025
Altres obres. 53.708
TOTAL COST REAL 758.927
COST FINANÇAMENT 23.744
APORTACIONS APLICADES 617.639
COST TOTAL NET 165.033
REGSL Memòria 2011 39
Administradors Societat Objecte social Càrrec
Joan Lluís Quer i Cumsille Gestió d’Infraestructures, SAU
Projectar, construir, conservar, explo-tar i promocionar tota mena d’infraes-tructures i edificacions que la Genera-litat promogui o en les quals participi i els serveis que s’hi puguin instal·lar o desenvolupar. Projectar i construir tota mena d’infraestructures i edifica-cions de tercers amb els quals la Ge-neralitat n’hagi acordat la construcció.
President i Conseller Delegat
Reg Sistema Segarra-Garrigues, SLU
Projectar, construir, conservar, man-tenir i explotar les infraestructures necessàries per a la distribució de l’aigua que procedeix del canal prin-cipal Segarra-Garrigues.
President i Conseller Delegat
Francesc Homs i Molist Agència Catalana de l’Aigua
Desenvolupar les funcions en matè-ria d’aigües en l’àmbit de les compe-tències que corresponen a la Gene-ralitat de Catalunya.
Membre del Consell d’Administració
Josep Escorihuela i Mestre Reg Sistema Segarra-Garrigues, SLU
Projectar, construir, conservar, man-tenir i explotar les infraestructures necessàries per a la distribució de l’aigua que procedeix del canal prin-cipal Segarra-Garrigues.
Membre del Consell d’Administració
Joan Pinyol i Ribas Agència Catalana de l’Aigua
Desenvolupar les funcions en matè-ria d’aigües en l’àmbit de les compe-tències que corresponen a la Gene-ralitat de Catalunya.
Gerent
Aquest Annex forma part integrant de la Nota 11.2 de la memòria dels comptes anuals de l’exercici 2011.
Memòria 2011Annex IIIInformació relativa als Administradors
40 REGSL Memòria 2011
Memòria 2011Annex IV
Liquidació del pressupost31 de desembre de 2011
Prog. Aplic. DESCRIPCIÓ DE L’INGRÉS Press. 2011 Real 2011 Diferència
3190009 Prestació d’altres serveis 4.187.585,16 3.870.379,11 317.206,05
CONCEPTE 319: Prestació d’altres serveis
ARTICLE 31: PRESTACIÓ DE SERVEIS 4.187.585,16 3.870.379,11 317.206,05
3990009 Altres ingressos diversos 329.324,34 340.256,35 -10.932,01
CONCEPTE 399: Altres ingressos diversos
ARTICLE 39: ALTRES INGRESSOS 329.324,34 340.256,35 -10.932,01
CAPÍTOL 3: TAXES, VENDA DE BÉNS I SERVEIS I ALTRES INGRESSOS 4.516.909,50 4.210.635,46 306.274,04
5200001 Interessos de comptes corrents 0,00 1.553,24 -1.553,24
CONCEPTE 520: Interessos de comptes corrents
ARTICLE 52: INTERESSOS DE DIPÒSIT 0,00 1.553,24 -1.553,24
CAPÍTOL 5: INGRESSOS PATRIMONIALS 0,00 1.553,24 -1.553,24
561 6900016 Aportacions per actuacions per compte del departament d’Agricultura, Aliment i Acció R-Programa 561 3.200.000,00 4.200.000,00 -1.000.000,00
562 6900016 Aportacions per actuacions per compte del departament d’Agricultura, Aliment i Acció R-Programa 562 34.950.000,00 35.600.231,84 -650.231,84
6900016 Del D.A.A.A.R. (Concentració Parcel·lària) 1.450.000,00 1.361.000,00 89.000,00
CONCEPTE 690: Aportacions per actuacions realitzades per compte de la Generalitat
6960001 Aportacions per actuacions a realitzar per compte d’altres empreses i ens 6.000.000,00 438.790,36 5.561.209,64
696002 Aportacions per actuacions a realitzar per compte d’altres empreses i ens, la Fundació Privada de la Pagesia de Catalunya
4.560.000,00 2.089.425,06 2.470.574,94
CONCEPTE 694: Aportacions per actuacions realitzades altres ens
ARTICLE 69: APORT. PER ACTUACIONS COMP. D’EMP. I ENS PÚBLICS GENERALS 50.160.000,00 43.689.447,26 6.470.552,74
CAPÍTOL 6: ALIENACIÓ D’INVERSIÓ REAL 50.160.000,00 43.689.447,26 6.470.552,74
9110002 A llarg termini 0,00 0,00 0,00
CONCEPTE 911: De fora del sector públic
ARTICLE 91: PRÉSTECS EN EUROS 0,00 0,00 0,00
9500001 Altres variacions de passius financers a llarg termini 0,00 0,00 0,00
CONCEPTE 950: Altres variacions de passius financers a llarg termini
ARTICLE 95: ALTRES VARIACIONS DE PASSIUS FINANCERS 0,00 0,00 0,00
CAPÍTOL 9: VARIACIÓ DE PASSIUS FINANCERS 0,00 0,00 0,00
ENTITAT 6450: REGS DE CATALUNYA, SLU 54.676.909,50 47.901.635,96 6.775.273,54
REGSL Memòria 2011 41
Memòria 2011Annex IVLiquidació del pressupost31 de desembre de 2011
Prog. Aplic. DESCRIPCIÓ DE LA DESPESA Press. 2011 Real 2011 Diferència
561 1320002 Personal laboral 336.410,65 382.900,48 -46.489,83
CONCEPTE 132: Personal d’empreses i altres entitats del sector públic
1330001 Indemnitzacions del personal d’empreses públiques 5.157,99 5.157,99 0,00
CONCEPTE 133: Indemnitzacions del personal d’empre-ses públiques
ARTICLE 13: PERSONAL LABORAL 341.568,64 388.058,47 -46.489,83
1600001 Seguretat Social 77.272,41 83.619,58 -6.347,17
CONCEPTE 160: Quotes socials
ARTICLE 16: ASSEGURANCES I COTITZACIONS SOCIALS
77.272,41 83.619,58 -6.347,17
1730001 Despeses socials 4.925,24 2.756,74 2.168,50
CONCEPTE 173: Despeses socials
ARTICLE 17: PENSIONS I ALTRES PRESTACIONS SOCIALS
4.925,24 2.756,74 2.168,50
CAPÍTOL 1: REMUNERACIONS DEL PERSONAL 423.766,30 474.434,79 -50.668,49
2000002 Altres lloguers i cànons de terrenys, béns naturals, edificis i altres construccions
25.868,33 47.492,36 -21.624,03
CONCEPTE 200: Lloguers i cànons de terrenys, béns naturals, edificis i altres construccions
2010001 Lloguers i cànons de material de transport 13.745,20 16.716,27 -2.971,07
CONCEPTE 201: Lloguers i cànons de material de transport
ARTICLE 20: LLOGUERS I CÀNONS 39.613,53 64.208,63 -24.595,10
2100001 Conservació, reparació i manteniment de terrenys, béns naturals, edificis i altres construccions
8.091,61 18.808,56 -10.716,95
CONCEPTE 210: Conservació, reparació i manteniment de terrenys, béns naturals, edificis i altres construccions
2120003 Manteniment d’aplicacions informàtiques 0,00 1.292,74 -1.292,74
CONCEPTE 212: Conservació, reparació i manteniment d’equips per a procés de dades, programari i reprografia
ARTICLE 21: CONSERVACIÓ I REPARACIÓ 8.091,61 20.101,30 -12.009,69
2200001 Material ordinari no inventariable 2.724,98 1.055,59 1.669,39
2200002 Premsa, revistes, llibres i altres publicacions 201,61 239,59 -37,98
CONCEPTE 220: Material d'oficina
2210001 Aigua i energia 5.252,50 8.844,70 -3.592,20
2210002 Combustible per a mitjans de transport
2210089 Altres subministraments 1.452,25 895,33 556,92
CONCEPTE 221: Subministraments
2220001 Despeses postals, missatgeria i altres similars 3.194,04 2.184,67 1.009,37
2220003 Comunicacions mitjançant serveis de veu i dades adquirits a altres entitats
11.228,03 9.429,66 1.798,37
CONCEPTE 222: Comunicacions
2240001 Despeses d'assegurances 6.182,00 5.091,71 1.090,29
CONCEPTE 224: Despeses d'assegurances
continua a la pàgina següent >
42 REGSL Memòria 2011
Prog. Aplic. DESCRIPCIÓ DE LA DESPESA Press. 2011 Real 2011 Diferència
2250001 Tributs 16.882,34 14.625,02 2.257,32
CONCEPTE 225: Tributs
2260001 Exposicions, certàmens i altres activitats de promoció 2.384,69 0,00 2.384,69
2260002 Atencions protocol·làries i representatives 2.155,17 1.077,58 1.077,59
2260003 Publicitat, difusió i campanyes institucionals 572,20 143,05 429,15
2260004 Jurídics i contenciosos 8.075,08 0,00 8.075,08
2260005 Organització de reunions, conferències i cursos 2.757,88 1.378,94 1.378,94
2260007 Publicacions i edictes als diaris oficials 1.130,60 402,68 727,92
2260009 Funcionament de consells i òrgans col·legiats 14.714,48 14.119,95 594,53
2260011 Formació de personal propi 6.231,27 2.554,65 3.676,62
2260089 Altres despeses diverses 7.145,88 7.970,18 -824,30
CONCEPTE 226: Despeses diverses
2270001 Neteja i sanejament 2.732,37 2.331,31 401,06
2270005 Estudis i treballs tècnics
2270089 Altres treballs realitzats per altres empreses 167.055,97 251.274,08 -84.218,11
CONCEPTE 227: Treballs realitzats per altres empreses
2280001 Serveis informàtics i de telecomunicacions realitzats per entitats de la Generalitat
4.242,33 2.216,73 2.025,60
2280004 Serveis informàtics realitzats per entitats de fora del grup de la Generalitat
12.904,06 9.598,16 3.305,90
CONCEPTE 228: Serveis informàtics i de telecomunicacions
ARTICLE 22: MATERIAL, SUBMINISTRAMENTS I ALTRES
279.219,71 335.433,58 -56.213,87
2300001 Dietes, locomoció i trasllats 8.514,96 12.058,94 -3.543,98
CONCEPTE 230: Dietes, locomoció i trasllats
2320001 Ajuts per al menjar 10.292,27 7.962,26 2.330,01
CONCEPTE 232: Ajuts per al menjar
ARTICLE 23: INDEMNITZACIONS PER RAÓ DEL SERVEI 18.807,23 20.021,20 -1.213,97
2400001 Despeses de publicacions 0,00 3.044,17 -3.044,17
CONCEPTE 240: Despeses de publicacions
ARTICLE 24: DESPESES DE PUBLICACIONS 0,00 3.044,17 -3.044,17
2510002 Prestació de serveis amb mitjans aliens amb altres entitats
752.056,49 746.728,84 5.327,65
CONCEPTE 251: Prestació de serveis amb mitjans aliens amb altres entitats
ARTICLE 25: PRESTACIÓ DE SERVEIS AMB MITJANS ALIENS
752,056,49 746.728,84 5.327,65
CAPÍTOL 2: DESPESES CORRENTS DE BÉNS I SERVEIS
1.097.788,56 1.189.537,72 -91.749,16
3420001 Comissions i altres despeses bancàries 92,03 23,01 69,02
CONCEPTE 342: Comissions i altres despeses bancàries
3490001 Altres despeses financeres 0,00 133.508,52 -133.508,52
continua a la pàgina següent >
> continua de la pàgina anterior
Memòria 2011Annex IV
Liquidació del pressupost31 de desembre de 2011
REGSL Memòria 2011 43
Prog. Aplic. DESCRIPCIÓ DE LA DESPESA Press. 2011 Real 2011 Diferència
CONCEPTE 349: Altres despeses financeres
ARTICLE 34: ALTRES DESPESES FINANCERES 92,03 133.531,53 -133.439,50
CAPÍTOL 3: DESPESES FINANCERES 92,03 133.531,53 -133.439,50
6400001 Inversions en mobiliari i estris 0,00 -92.724,77 92.724,77
CONCEPTE 640: Inversions en mobiliari i estris
ARTICLE 64: INVERSIONS EN MOBILIARI I ESTRIS 0,00 -92.724,77 92.724,77
6600002 Inversions en béns destinats a l’ús general 15.127.168,21 13.454.455,53 1.672.712,68
CONCEPTE 660: Inversions en béns destinats a l’ús general
ARTICLE 66: INVERSIONS EN BÉNS DESTINATS A L’ÚS GENERAL
15.127.168,21 13.454.455,53 1.672.712,68
6900001 Despeses d’establiment, formalització de deutes i altres
CONCEPTE 690: Despeses d’establiment, formalització deutes i altres
0,00 0,00 0,00
ARTICLE 69: DESPESES D’ESTABLIMENT, FORMALITZACIÓ DE DEUTES I ALTRES
0,00 0,00 0,00
CAPÍTOL 6: INVERSIONS REALS 15.127.168,21 13.361.730,76 1.765.437,45
9100002 Cancel·lació de préstecs d'ens fora del sector públic, en euros
0,00 0,00 0,00
CONCEPTE 910: Cancel·lació de préstecs, en euros
ARTICLE 91: AMORTITZACIÓ DE PRÉSTECS, EN EUROS
9510001 Altres variacions de passius financers a curt termini 0,00 0,00 0,00
CONCEPTE 951: Altres variacions de passius financers a curt termini
ARTICLE 95: ALTRES VARIACIONS DE PASSIUS FINANCERS
CAPÍTOL 9: VARIACIÓ DE PASSIUS FINANCERS 0,00 0,00 0,00
PROGRAMA 561: INFRAESTRUCTURES PER AL DESENVOLUPAMENT RURAL
16.648.815,10 15.159.234,80 1.489.580,30
562 1320001 Personal d'alta direcció i assimilat 17.533,61 0,00 17.533,61
1320002 Personal Laboral 894.815,31 1.038.429,77 -143.614,46
CONCEPTE 132: Personal d’empreses i d’altres entitats del sector públic
1330001 Indemnitzacions del personal d’empreses públiques 13.988,53 13.988,53 0,00
CONCEPTE 133: Indemnitzacions del personal d’empreses públiques
ARTICLE 13: PERSONAL LABORAL 926.337,45 1.052.418,30 -126.080,85
1600001 Seguretat Social 209.563,53 226.777,09 -17.213,56
CONCEPTE 160: Quotes socials
ARTICLE 16: ASSEGURANCES I COTITZACIONS SOCIALS
209.563,53 226.777,09 -17.213,56
1730001 Despeses socials 13.357,30 7.476,32 5.880,98
CONCEPTE 173: Despeses socials
continua a la pàgina següent >
> continua de la pàgina anterior
Memòria 2011Annex IVLiquidació del pressupost31 de desembre de 2011
44 REGSL Memòria 2011
Prog. Aplic. DESCRIPCIÓ DE LA DESPESA Press. 2011 Real 2011 Diferència
ARTICLE 17: PENSIONS I ALTRES PRESTACIONS SOCIALS
13.357,30 7.476,32 5.880,98
CAPÍTOL 1: REMUNERACIONS DEL PERSONAL 1.149.258,27 1.286.671,71 -137.413,44
2000002 Altres lloguers i cànons de terrenys, béns naturals, edificis i altres construccions
70.155,17 128.799,71 -58.644,54
CONCEPTE 200: Lloguers i cànons de terrenys, béns naturals, edificis i altres construccions
2010001 Lloguers i cànons de material de transport 37.277,12 45.334,70 -8.057,58
CONCEPTE 201: Lloguers i cànons de material de transport
ARTICLE 20: LLOGUERS I CÀNONS 107.432,29 174.134,41 -66.702,12
2100001 Conservació, reparació i manteniment de terrenys, béns naturals, edificis i altres construccions
21.944,51 51.008,98 -29.064,47
CONCEPTE 210: Conservació, reparació i manteniment de terrenys, béns naturals, edificis i altres construccions
2120003 Manteniment d'aplicacions informàtiques 0,00 3.505,91 -3.505,91
CONCEPTE 212: Conservació, reparació i manteniment d’equips de reprografia i fotocopiadores
ARTICLE 21: CONSERVACIÓ I REPARACIÓ 21.944,51 54.514,89 -32.570,38
2200001 Material ordinari no inventariable 7.390,18 2.862,78 4.527,40
2200002 Premsa, revistes, llibres i altres publicacions 546,75 649,76 -103,01
CONCEPTE 220: Material d'oficina
2210001 Aigua i energia 14.244,84 23.986,91 -9.742,07
2210002 Combustible per a mitjans de transport
2210089 Altres subministraments 3.938,51 2.428,13 1.510,38
CONCEPTE 221: Subministraments
2220001 Despeses postals, missatgeria i altres similars 8.662,28 5.924,86 2.737,42
2220003 Comunicacions mitjançant serveis de veu i dades adquirits a altres entitats
30.450,51 25.573,33 4.877,18
CONCEPTE 222: Comunicacions
2240001 Despeses d'assegurances 16.765,66 13.808,75 2.956,91
CONCEPTE 224: Despeses d'assegurances
2250001 Tributs 45.785,06 39.663,20 6.121,86
CONCEPTE 225: Tributs
2260001 Exposicions, certàmens i altres activitats de promoció 6.467,31 0,00 6.467,31
2260002 Atencions protocol·làries i representatives 5.844,83 2.922,42 2.922,41
2260003 Publicitat, difusió i campanyes institucionals 1.551,80 387,95 1.163,85
2260004 Jurídics i contenciosos 21.899,70 0,00 21.899,70
2260005 Organització de reunions, conferències i cursos 7.479,40 3.739,70 3.739,70
2260007 Publicacions i edictes als diaris oficials 3.066,20 1.092,10 1.974,10
2260009 Funcionament de consells i òrgans col·legiats 39.905,80 38.293,45 1.612,35
2260011 Formació de personal propi 16.899,25 6.928,22 9.971,03
2260089 Altres despeses diverses 19.379,68 21.615,24 -2.235,56
CONCEPTE 226: Despeses diverses
continua a la pàgina següent >
> continua de la pàgina anterior
Memòria 2011Annex IV
Liquidació del pressupost31 de desembre de 2011
REGSL Memòria 2011 45
Prog. Aplic. DESCRIPCIÓ DE LA DESPESA Press. 2011 Real 2011 Diferència
2270001 Neteja i sanejament 7.410,21 6.322,54 1.087,67
2270005 Estudis i treballs tècnics
2270089 Altres treballs realitzats per altres empreses 453.057,40 681.457,75 -228.400,35
CONCEPTE 227: Treballs realitzats per altres empreses
2280001 Serveis informàtics i de telecomunicacions realitzats per entitats de la Generalitat
11.505,23 6.011,79 5.493,44
2280004 Serveis informàtics realitzats per entitats de fora del grup Generalitat
34.995,94 26.030,29 8.965,65
CONCEPTE 228: Serveis informàtics i de telecomunicacions
ARTICLE 22: MATERIAL, SUBMINISTRAMENTS I ALTRES
757.246,55 909.699,17 -152.452,62
2300001 Dietes, locomoció i trasllats 23.092,64 32.703,96 -9.611,34
CONCEPTE 230: Dietes, locomoció i trasllats
2320001 Ajuts per al menjar 27.912,73 21.593,74 6.318,99
CONCEPTE 232: Ajuts per al menjar
ARTICLE 23: INDEMNITZACIONS PER RAÓ DEL SERVEI
51.005,37 54.297,72 -3.292,35
2400001 Despeses de publicacions 0,00 8.255,83 -8.255,83
CONCEPTE 240: Despeses de publicacions
ARTICLE 24: DESPESES DE PUBLICACIONS 0,00 8.255,83 -8.255,83
2510002 Prestació de serveis amb mitjans aliens amb altres entitats
2.039.584,42 2.025.136,78 14.448,64
CONCEPTE 251: Prestació de serveis amb mitjans aliens amb altres entitats
ARTICLE 25: PRESTACIÓ DE SERVEIS AMB MITJANS ALIENS
2.039.584,42 2.025.135,78 14.448,64
CAPÍTOL 2: DESPESES CORRENTS DE BÉNS I SERVEIS
2.977.213,14 3.226.037,80 -248.824,66
3420001 Comissions i altres despeses bancàries 249,57 62,39 187,18
CONCEPTE 342: Comissions i altres despeses bancàries
3490001 Altres despeses financeres 318.541,63 1.261.255,25 -942.713,62
CONCEPTE 349: Altres despeses financeres
ARTICLE 34: ALTRES DESPESES FINANCERES 318.791,20 1.261.317,64 -942.526,44
CAPÍTOL 3: DESPESES FINANCERES 318.791,20 1.261.317,64 -942.526,44
6400001 Inversions en mobiliari i estris 0,00 -251.470,47 251.470,47
CONCEPTE 640: Inversions en mobiliari i estris
ARTICLE 64: INVERSIONS EN MOBILIARI I ESTRIS 0,00 -251.470,47 251.470,47
6600002 Inversions en béns destinats a l'ús general 33.582.831,79 98.289.575,26 -64.706.743,47
CONCEPTE 660: Inversions en béns destinats a l’ús general
ARTICLE 66: INVERSIONS EN BÉNS DESTINATS A L’ÚS GENERAL
33.582.831,79 98.289.575,26 -64.706.743,47
CAPÍTOL 6: INVERSIONS REALS 33.582.831,79 98.038.104,79 -64.455.273,00
continua a la pàgina següent >
> continua de la pàgina anterior
Memòria 2011 Annex IVLiquidació del pressupost31 de desembre de 2011
46 REGSL Memòria 2011
Prog. Aplic. DESCRIPCIÓ DE LA DESPESA Press. 2011 Real 2011 Diferència
9500001 Altres variacions de passius financers a llarg termini 0,00 15.694.519,92 -15.694.519,92
CONCEPTE 950: Altres variacions de passius financers a llarg termini
9510001 Altres variacions de passius financers a curt termini 0,00 0,00 0,00
CONCEPTE 951: Altres variacions de passius financers a curt termini
ARTICLE 95: ALTRES VARIACIONS DE PASSIUS FINANCERS
0,00 0,00 0,00
CAPÍTOL 9: VARIACIÓ DE PASSIUS FINANCERS 0,00 15.694.519,92 -15.694.519,92
PROGRAMA 562: TRANSFORMACIÓ I MILLORA EN MATÈRIA DE REGADIUS
38.028.094,41 119.506.651,86 -81.478.557,45
ENTITAT 6450: REGS DE CATALUNYA, SLU 54.676.909,50 134.665.886,66 -79.988.977,16
> continua de la pàgina anterior
Memòria 2011Annex IV
Liquidació del pressupost31 de desembre de 2011
Informe de gestió
Informe de gestió 2011
48 REGSL Memòria 2011
1. Evolució dels negocis i situació de la Societat
1.1 Fets generals
Durant l’any 2011, es van posar en servei un total de 40 actuacions, s’inicià l’execució de 13 obres no-ves, es van certificar obres i projectes per un total
de 47.395 milers d’euros i es van executar obres i projectes (incloent relacions valorades) per un total de 57.259 milers d’euros.
També, al llarg de l’exercici, es van adjudicar obres per un import de 5.133 milers d’euros.
1.1 Fets generals
1.2. Encàrrecs rebuts
Durant el 2011, es varen concretar els següents encàrrecs:
Encàrrecs
Departament d’Agricultura, Ramaderia, Pesca, Alimentació i Medi Natural
Condicionament i millora del Camí de l’Església i del Camí de Sant Joan. TM de Pontons (Alt Penedès). C1
Condicionament i millora del camí de Colldarnata Sorribes. TM de la Vansa i Fórnols (Alt Urgell). C1
Condicionament i millora del camí Ral al Santuari Antic Castell dels Tossals. TM de Capolat (Berguedà). C1
Regulació del Segrià Sud. Xarxa de regulació i distribució. C1
Condicionament i millora de diversos camins al TM de La Coma i La Pedra (Solsonès). C1
Regadiu Xerta-Sènia. Captació i impulsió. Equipaments centre de recepció, mesura i transformació general 25/6KV. C1
Informe de gestió 2011
REGSL Memòria 2011 49
1.2 Encàrrecs rebuts
Desencàrrecs
Departament d’Agricultura, Ramaderia, Pesca, Alimentació i Medi Natural
Recreixement de la presa de Margalef (Priorat), inclosa la comprovació del comportament de la presa recrescuda en un model matemàtic.
Millora del reg de Les Planes i Aixalelles. TTMM Flix i Ascó. Millores instal.lacions. C3
Ampliació del reg en la zona regable del riu Montsant. TM La Figuera (Priorat). Control remot de la xarxa de reg. C2
Reg de l’Aldea-Camarles. Captació, impulsió 1 i bassa 1.
Reg de l’Aldea-Camarles. Xarxa primària dels pisos 2, 3 i 4.
Reg de l’Aldea-Camarles. Xarxa de reg.
Regadiu de la Terra Alta. Millores a la xarxa de distribució de les àrees dominades per les basses 1,2.3 i 2.4.
Transformació en regadiu en els TTMM La Granja d’Escarp i Seròs (Segrià).
Transformació en regadiu de l’àmbit de la Serra del Rovelló. TTMM La Torre de l’Espanyol i Vinebre (Ribera d’Ebre).
Regadiu Xerta-Sénia. Adequació del canal. Tram 4.
Canal Xerta-Sénia. Captació i impulsió. Escomesa elèctrica.
Regadiu Xerta-Sénia. Xarxa de reg. Sector 2.
Regadiu Xerta-Sénia. Xarxa de reg. Sector 3.
Regadiu Xerta-Sénia. Xarxa de reg. Sector 4.
Regadiu Xerta-Sénia. Xarxa de distribució. Sector 1.
Modernització de la zona regable dels Canals d’Urgell. TTMM Penelles, Bellmunt i Castellserà (Urgell i Noguera).
Modernització de la zona regable dels Canals d’Urgell. TTMM Bellvís, Linyola (Pla d’Urgell) i Vallfogona de Balaguer (Noguera).
Nova seu de l’oficina comarcal del Departament d’Agricultura, Ramaderia i Pesca i el Departament de Medi Ambient i Habitatge a Vic.
Concentració parcel·lària de la zona regable de Peramola i Bassella. Fase 2.
Reg de Torreblanca al TM Ponts.
Xarxa de distribució dels regs de l’entorn de l’embassament de Rialb. Xarxa de Bassella (marge esquerre) i Pinell. TTMM Bassella (Alt Urgell) i Pinell del Solsonès (Solsonès).
Camí d’Alsamora a Sant Esteve de la Sarga (Pallars Jussà).
Condicionament i millora de diversos camins al TM de Térmens. Fase 2.
Condicionament i millora de diversos camins a l’àmbit del Consorci del Parc de l’Espai d’Interès Natural de Gallecs. TM de Mollet del Vallès, Santa Perpètua de Moguda, Parets del Vallès, Lliçà de Vall, Palau-solità i Plegamans i Montcada i Reixac.
Condicionament i millora de diversos camins al TM de Vallfogona de Balaguer (La Noguera). Fase 2. Carrerada de Sant Jaume (tram 3) i accés de Vallfogona a la Ràpita. Separata.
Arranjament i pavimentació del camí de Cal Tana i Vilamarí als TTMM d’Avià i Casseres (Berguedà).
Condicionament i millora de diversos camins al TM d’Aldover (Baix Ebre). Fase 2. Camí del Róssec.
continua a la pàgina següent >
Informe de gestió 2011
50 REGSL Memòria 2011
1.2 Encàrrecs rebuts
> continua de la pàgina anterior
Desencàrrecs
Condicionament i millora del camí de la Valldan a la Serraseca. TM d’Odèn (Solsonès).
Millora de corbes del traçat del camí de la C-26 a Cambrils, entre els PK’s 10+400 i 13+500. TM de Lladurs (Solsonès).
Condicionament i millora de diversos camins al TM de Vinaixa (Garrigues).
Condicionament i millora de diversos camins a les Valls del Cercavins i del Corb. Fase 1.
Condicionament i millora de diversos camins a les Valls del Cercavins i del Corb. Fase 2.
Condicionament i millora del camí del Tarròs a la Guàrdia i del camí de Tornabous a Santa Maria. TM de Tornabous i Tàrrega (Urgell). Fase 1.
Millora del traçat del camí d’accés a Ginestarre. TM d’Esterri de Cardós (Pallars Sobirà).
Condicionament i millora del camí del Canal d’Urgell i accés a Torreblanca. TM de Ponts (La Noguera).
Construcció d’una pista d’accés a les pastures subalpines de Cardet. TM de la Vall de Boí (Alta Ribagorça).
Condicionament i millora del Camí de les Comes. TTMM de Benissanet i Móra d’Ebre (Ribera d’Ebre).
Condicionament i millora del camí de Bandejats. TM de la Sénia (Montsià).
Condicionament i millora del camí de Músser a Arànser. TM de Lles de Cerdanya (Cerdanya).
Condicionament i millora de la xarxa principal de camins de ronda de la Vall de Cardós. TM Vall de Cardós (Pallars Sobirà).
Condicionament i millora del camí de Sant Sebastià dels Gorgs a Collblanch. TM d’Avinyonet del Penedès i Subirats (Alt Penedès).
Condicionament i millora del camí de la C-12 a la N-230 A. TTMM d’Alfés, Sunyer i Torres de Segre (Segrià).
Condicionament i millora de l’accés al nucli de Cérvoles. TM de Senterada (Pallars Jussà).
Condicionament i millora del Camí d’Escampillars, Camí Vell de Granyena de les Garrigues i Camí de Sant Roc TM de Torrebesses (Segrià).
Condicionament i millora dels camins de Salàs de Pallars a Sensui i Santa Engràcia. TM de Salàs de Pallars i Tremp (Pallars Jussà).
Condicionament i millora del camí d’accés a Vilanova de Banat. TM d’Alàs i Cerc (Alt Urgell).
Condicionament i millora del camí del Pijolar i del camí dels Horts. TM de Parlavà (Baix Empordà).
Millora de l’accés als nuclis de Berrós Jussà i Berrós Sobirà. Tram del PK 1+800 al PK 3+712.TM de la Guingueta d’Àneu (Pallars Sobirà).
Condicionament i millora del camí de Prades i del camí de Maspujols al TM de Castellvell del Camp i del camí Vell de Vandellòs al TM de Pratdip (Baix Camp).
Informe de gestió 2011
REGSL Memòria 2011 51
1.3. Adjudicació d’obres
1.3. Adjudicació d’obres
Al llarg de l’any 2011, s’han adjudicat les obres següents:
Obra Empresa adjudicatàriaPressupost (Milers d’euros)
Termini (mesos)
Departament d’Agricultura, Ramaderia, Pesca, Alimentació i Medi Natural
Condicionament i millora del camí Ral al Santuari Antic Castell dels Tossals. TM Capolat (Berguedà). C1
Bigas Grup, SLU 81 2
Condicionament i millora del camí de l’Església i del camí de Sant Joan. TM de Pontons (Alt Penedès). C1
Taller Auria, SCCL 70 1
Regadiu Xerta-Sénia. Captació i impulsió. Equipaments centre de recepció mesura i transformació general 25/6KV. C1
UTE Captació Xerta 2.372 2
Regulació del Segrià Sud. Xarxa de regulació i distribució. Fase 3A. C1 UTE MAIALS 2.226 4
Condicionament i millora de diversos camins al TM La Coma i La Pedra (Solsonès). C1
Excavacions Vilà Vila, SA 43 1
Condicionament i millora del camí de Colldarat a Sorribes. TM de la Vansa i Fórnols (Alt Urgell). C1
M. y J. Gruas, SA 222 2
Obres de concentració parcel·lària de la zona regable del terme municipal de Balaguer. Fase 0.
Excavaciones Guilla, SA 119 2
Total obres adjudicades durant l’any 2011 del DAAM 5.133
Informe de gestió 2011
52 REGSL Memòria 2011
1.4. Execució d’obres
1.4. Execució d’obres
Durant l’any 2011, REGSL va certificar obres i projec-tes per un import de 47.395 milers d’euros i va execu-tar obres i projectes (incloent relacions valorades) per
un total de 57.259 milers d’euros.
1.4.1 Obres recepcionades
Al llarg de l’any 2011 es van recepcionar les obres següents:
Obra Data
Recepció
Departament d’Agricultura, Ramaderia, Pesca, Alimentació i Medi Natural
Condicionament i millora de diversos camins d’accés a Escósi Estach. TM de Soriguera i Sort (Pallars Sobirà). C1 Gener
Condicionament i millora de diversos camins als TTMM de Malla i Muntanyola (Osona). Gener
Regadiu de la Terra Alta. Bombament, impulsió i bassa de regulació 3. Gener
Nova seu comarcal del Departament d’Agricultura, Alimentació i Acció Rural (Conca de Barberà). C1. Gener
Millora del camí d’accés a les Vinyes Grosses. TM de Sant Agustí de Lluçanés (Osona). Gener
Condicionament i millora del Camí de la Pobla. TTMM de Batea i Vilalba dels Arcs (Terra Alta). Febrer
Condicionament i millora diversos trams del camí del Collet al TM de Capçanes, i del camí dels Horts i Fontesubelles al TM de la Torre de Fontaubella (Priorat). Febrer
Condicionament i millora del camí de Benavent i un tram del camí de Torrefarrera. TTMM de Torre-serona i Benavent (Segrià). Febrer
Regadiu de la Terra Alta. Ampliació de la superfície regable de les basses 1, 2.3 i 2.4. C3 Febrer
Condicionament i millora del camí de Massoteres a Cornudella i del camí de l’ermita de la Verge de Camp-Real. TM de Massoteres. Febrer
Condicionament i millora dels camins de Calonge de Segarra a Sant Pere de l’Arç i a Dusfort. TM de Calonge de Segarra (Anoia). Març
Condicionament i millora del camí de la Torreta 1a fase. TM de Sant Llorenç de Morunys (Solsonès). Març
Condicionament i millora del camí de la Font Freda. TM de Gelida (Alt Penedès). Març
Condicionament i millora del camí de la Roca al TM de Calonge de Segarra. Març
Condicionament i millora de diversos camins al TM d’Aldover (Baix Ebre) Fase 1. Camí dels Horts. Març
Condicionament i millora de 4 camins al TM de Godall (Montsià). Març
Condicionament i millora del camí del Pujol de Sant Quintí i del camí del Clot. TTMM de Montclar, l’Espunyola i Avià (Berguedà). Març
Condicionament i millora de diversos camins als TTMM de Camarles, Aldea i Deltebre (Baix Ebre). Camí de la Sèquia Mare. Abril
Condicionament i millora del Camí de Parracoll i del Camí dels Racons. TM El Perelló. (Baix Ebre). Abril
Condicionament i millora de circumval·lació de la Terreta. TM de Tremp. Fase 1: Pont Terreta a Torre Tamúrcia. Abril
Condicionament i millora d’accés a Baén i a els Castells. TM de Baix Pallars (Pallars Sobirà) i TM de les Valls d’Aguilar (Alt Urgell) Fase II. Abril
Canal de connexió des del final del tram d’impulsió fins el canal existent del regadiu Xerta-Sénia. Maig
continua a la pàgina següent >
Informe de gestió 2011
REGSL Memòria 2011 53
1.4. Execució d’obres
> continua de la pàgina anterior
Condicionament i millora del Camí del Pou Bo. TM de Torregrossa (Pla d’Urgell). Maig
Condicionament i millora del camí de la Fuliola a Tarassó i del ramal de Boldú. TTMM de La Fuliola i Agramunt (Urgell). Maig
Condicionament i millora de diversos camins al TM de La Coma i la Pedra (Solsonès). Maig
Condicionament i millora de diversos camins als TTMM de Balaguer, Camarasa i Vallfogona de Balaguer (La Noguera). Maig
Condicionament i millora de la connexió entre els camins del Braçal de Lleida i el del Reguant. TM de Menàrguens (La Noguera). Maig
Condicionament i millora del camí ral al Santuari i antic castell dels Tossals. TM de Capolat. Maig
Condicionament i millora d’un tram del camí del Torrent de Barraqueres. TM de Cabrera de Mar (Maresme). Juliol
Condicionament i millora del camí del Forat del Bulí, Riu Rialb. TTMM de Baronia de Rialb (Noguera) i Coll de Nargó (Alt Urgell). Fase 2. Juliol
Condicionament i millora del camí de Sant Pau d’Ordal a Can Rossell. TM de Subirats (Alt Penedès). Juliol
Condicionament i millora de diversos camins als TTMM de Veciana i Copons (Anoia). Juliol
Condicionament i millora del camí de la Plana i del camí de Biscorn. TTMM de Ginestar i Tivissa (Ribera d’Ebre). Juliol
Condicionament i millora del camí d’accés a Peracalç. TM de Baix Pallars (Pallars Sobirà). Setembre
Condicionament i millora del camí de la Cova Gran de Santa Linya. TM de les Avellanes i Santa Linya. Setembre
Condicionament i millora del camí de la Cova Gran de Santa Linya. Entroncament amb la ctra. LV-9042 i mur del pk 0+860 al pk 0+950. TM de les Avellanes i Santa Linya (Noguera). C1 Setembre
Condicionament i millora del camí de Colldarnata Sorribes. TM de La Vansa i Fórnols (Alt Urgell). C1 Octubre
Condicionament i millora del camí d’accés a Canejan, de la N- 230 al pont sobre el riu Toran. TM de Canejan (Val d’Aran). Octubre
Condicionament i millora de diversos camins al TM d’Arbeca (Les Garrigues). Fase 2. Camins de sobre i sota del canal d’Urgell. Octubre
Condicionament i millora de diversos camins al TM d’Arbeca (Les Garrigues). Fase 1. Camí de Sanaüja. Octubre
Obres d’emergència d’arranjament estructural del pont sobre el riu Garona de la carretera d’accés a Canejan (Val d’Aran). Octubre
Condicionament i millora del camí dels Alamús, del camí de la Coma i del camí dels Rosers al Campo Santo. TM d’Alcoletge. Octubre
Condicionament i millora del camí de Colldarnat a Sorribes. TM de la Vansa i Fórnols (Alt Urgell). Octubre
Condicionament i millora de diversos camins al TM de Cànoves i Salamús (Vallès Oriental). Novembre
Condicionament i millora del camí de Casamada- La Soleia. TM de Castellar del Vallès (Vallès Occidental). Novembre
Condicionament i millora de diversos camins al TM de La Coma i La Pedra (Solsonès). C1. Desembre
Concentració parcel·lària de la zona regable del TM Balaguer. Fase 0. Desembre
Actuacions complementàries al camí de Matamargó. TM de Pinós (Solsonès). Desembre
Obra Data de recepció
Informe de gestió 2011
54 REGSL Memòria 2011
1.4 Execució d’obres
1.4.2 Inici d’obres
A més a més, durant l’any 2011 també es va inici-ar, i està pendent de recepcionar, l’execució de les obres següents:
Obra Inici
Departament d’Agricultura, Ramaderia, Pesca, Alimentació i Medi Natural
Obres d’emergència d’arranjament estructural del pont sobre el riu Garona de la carretera d’accés a Canejan (Val d’Aran). Gener
Regadiu de la Terra Alta. Àrea dominada per la bassa 2.1. Xarxa de distribució. Ampliació xarxa de reg. C1 Gener
Actualitzat del reg de suport a la zona de Vingalis. TM Flix. (Ribera d’Ebre). C2. Juliol
Condicionament i millora del camí de Colldarnata Sorribes. TM de La Vansa i Fórnols (Alt Urgell). C1. Juliol
Actuacions complementàries al camí de Matamargó. TM de Pinós (Solsonès). Agost
Condicionament i millora del camí de les Espadelles. TM de Margalef (Priorat). Agost
Regulació del Segrià Sud. Xarxa de regulació i distribució. Fase 3A. C1. Agost
Regadiu Xerta-Sénia. Captació i impulsió. Equipaments. Centre de recepció, mesura i transformació general 25/6KV. C1 Agost
Concentració parcel·lària de la zona regable del TM Balaguer. Fase 0. Setembre
Actualitzat del reg de suport a la zona de Vingalis. TM Flix. (Ribera d’Ebre). C1 Octubre
Condicionament i millora de diversos camins alTM de La Coma i La Pedra (Solsonès). C1. Octubre
Condicionament i millora del camí dels Plans del Llobató al TM de Carme i del camí de la C-1412 a La Martina i el ramal a Cal Badia i Cal Xera al TM de Castellfollit de Riubregós. (Anoia).
Octubre
Ampliació i modernització del regadiu de la Conca de Tremp. Captació i canonada de transport. Novembre
Informe de gestió 2011
REGSL Memòria 2011 55
1.5 Actuacions de concentració parcel·lària
1.5 Actuacions de concentració parcel·lària
A la fi de 2011, REGSL per encàrrec del Departament d’Agricultura, Ramaderia, Pesca, Alimentació i Medi Natural, desenvolupava els expedients de concentració parcel·laria següents:
Àmbit regable/ Terme municipal
Nombre d’hectàrees Situació a 31/12/2011
Algerri – Balaguer
Balaguer 2.338 Procediment finalitzat. Executada fase 0 de l’obra de CP (AP-01950.0)
Conca de Tremp
Tremp 5.258 En fase d’aprovació (informació pública) de l’Acord de CP
Conca de Vallfornès
Cànoves-Samalús 964 En tramitació administrativa de la inscripció dels nous títols de propietat.
Alt Urgell
Peramola-Basella 571 Procediment finalitzat
Marge esquerre del riu Segre
1.162 Promoció acabada. Pendent publicació Decret
Conca de Dalt
Aramunt 282 Pendent presa de possessió de les noves finques i fermesa de l’Acord de CP
Noguera
Ivars de Noguera 746 Procediment resolt de comú acord amb el DAAM
Conca Dellà
Isona i Conca Dellà 10.299 Acord de Govern publicat el DOGC (16/11/10). Pendent encàrrec DAAM
Total hectàrees 21.620
1.6. Finançament
REGSL actua com a mandatària de la Generalitat de Catalunya en les obres que específicament li en-carrega el Govern. Per tot això, el Govern, mitjan-çant l’Encàrrec i el Pla Economicofinancer oportuns, estableix les aportacions necessàries per fer front al cost de les obres i al seu finançament. Les apor-tacions esmentades a vegades abracen períodes de temps superiors als de la construcció de la prò-pia obra. Per ajustar els compromisos derivats de l’avanç de les obres amb el calendari d’aportacions del Govern, REGSL es finança per mitjà dels seus proveïdors i de les institucions financeres, d’acord amb la situació i pràctica dels mercats. L’any 2011 REGSL no ha utilitzat endeutament bancari.
1.7. Obres en règim d’abonament total del preu
Durant l’any 2011 s’han executat obres en règim d’abonament total del preu per import de 10.320 milers d’euros.
D’altra banda, aquests comptes anuals no recullen drets ni obligacions envers tercers per aquests pro-jectes d’execució d’obres, amb l’excepció d’aquells que han estat acabats o posats en servei, dels quals se’n recullen les obligacions envers a tercers. Atès aquest sistema de finançament, la Societat només reconeix dins l’epígraf de “Deutors per construcció d’obres” el cost del projecte i, en produir-se l’aca-bament de l’obra (encara que la recepció de l’obra estigui pendent de formalització) o la seva posada en servei, se’n comptabilitzà el cost d’execució i, paral-lelament, el deute amb els contractistes. A 31 de de-sembre de 2011 s’han comptabilitzat drets i obliga-cions per import de 64.201.722 euros corresponents a obres finalitzades la recepció de les quals estava pendent de formalització a la data esmentada.
A 31 de desembre de 2011 hi havia la següent obra en curs contractada sota aquesta modalitat.
- Regadiu Garrigues Sud. Etapa IV. Fase 6.
Informe de gestió 2011
56 REGSL Memòria 2011
1.8. Pla Economicofinancer
El 20 de desembre de 2011, el Govern de la Genera-litat de Catalunya va aprovar el Pla Economicofinan-cer actualitzat de REGSL.
Aquest Pla contempla els costos de les obres enco-manades pel Govern a REGSL i el seu finançament i estableix els compromisos de despeses plurianuals amb càrrec als pressupostos de la Generalitat i els compromisos d’autoritzacions financeres.
L’objectiu del Pla Economicofinancer és establir l’equilibri adequat entre els compromisos de paga-ment que assumeix la Societat, com a mandatària de la Generalitat, i els compromisos d’aportacions que la Societat rep del seu mandant. Tot això, per tal d’assegurar la programació financera correcta de la Societat i dotar-la dels mitjans econòmics adequats per fer front als encàrrecs que rep.
1.9. Organització i mitjans
Durant l’any transcorregut REGSL ha continuat compartint serveis comuns amb GISA, de confor-mitat amb el Conveni de col·laboració subscrit per ambdues empreses que ha estat actualitzat i prorro-gat durant aquest any 2011.
Aquesta col·laboració ha estat especialment inten-sa en el camp administratiu i informàtic, en la que cal destacar, dins de l’àmbit dels Sistemes de Ges-tió, que s’ha continuat millorant i ampliant la solu-ció SAP com a entorn i motor principal del model de sistemes de la Societat. S’han complementat funcionalitats ja existents per respondre a les ne-cessitats de les àrees usuàries (gestió de refactura-cions, control d’adjudicacions, gestió i planificació d’estudis i projectes i previsions de facturació dels mateixos, ajustaments de l’estructura de comptes al Pla General Comptable, increment del control en les despeses per dietes, viatges i locomoció, gestió d’addendes als contractes, ...) i donar resposta als canvis normatius que afectaven la Societat. Addi-cionalment, s’ha continuat treballant en la millora i optimització de la integració amb sistemes tercers (Àrea Col·laborativa, plataforma de signatura digital, sistema de seguiment d’obres, Registre Públic de Contractes, etc.).
S’ha continuat evolucionant la plataforma de sig-natura digital. La signatura digital dóna resposta a les necessitats actuals i futures de REGSL i dels tercers que s’hi relacionen i, a més, és una solució
que s’integra en l’entorn tecnològic de la Societat. La plataforma permet que les empreses adjudicatà-ries puguin portar a terme, mitjançant un procés no presencial, la signatura de contractes, com també presentar i enviar ofertes per a processos de licita-ció amb negociació.
Així mateix, REGSL ha renovat la plataforma del seu web, abordant la migració del seu perfil del contrac-tant a un nou gestor de continguts més eficient, així com la comunicació d’aquest amb el sistema SAP. Un cop finalitzi aquest projecte, es disposarà d’un procés de publicació més simple i òptim, consoli-dat i gestionat sota la mateixa infraestructura tec-nològica, sense deixar de donar compliment a les diferents normatives aplicables (Llei d’obra pública, Llei de contractes del sector públic, Reial Decret 817/2009, Llei 34/2010...).
En l’àmbit de la interrelació entre REGSL i les em-preses contractistes, la Societat continua amb la introducció de millores en els Sistemes de Gestió i manté la clara voluntat de donar una resposta ràpi-da als nous requeriments de negoci que s’han po-sat de manifest durant el període. En aquesta línia, es continua evolucionant l’aplicació SIG com l’eina de gestió de les activitats lligades als processos de qualitat en el marc de les normes ISO
Com a complement als sistemes d’informació rela-cionats amb el procés constructiu, s’ha prosseguit amb la millora continuada de l’actual sistema de gestió del temps, qualitat i cost de les obres.
Per completar la solució SAP s’ha millorat el sistema d’automatització de l’entrada de factures i posterior comptabilització i conformació, i així optimitzar els processos d’entrada, registre, verificació i compta-bilització, i obtenir una total traçabilitat del procés.
Finalment, s’ha continuat la implementació d’una nova solució de planificació estratègica i gestió pressupostària de les inversions, pertanyent a la fa-mília de productes SAP, per facilitar i millorar la pre-cisió en l’elaboració del Pla Econòmicofinancer de REGSL. Aquesta mateixa solució haurà de permetre la seva ampliació per tal d’implementar en un futur el pressupost d’ingressos i despeses associat al seu objecte social, així com elaborar el pressupost de les despeses d’estructura de la Societat.
1.8. Pla Economicofinancer
Informe de gestió 2011
REGSL Memòria 2011 57
1.10. Aplicació de les mesures derivades de la Llei de Protecció de dades
1.10. Aplicació de les mesures derivades de la Llei de Protecció de dades (LOPD i Decret 12/2007)
Al llarg de l’any 2011 i amb l’objectiu d’ajustar i con-tinuar els procediments a la Llei de protecció de dades, REGSL ha continuat amb l’execució de les mesures següents:
- Identificació i aplicació de mesures orientades a minimitzar els riscos quant a la captació de dades i la comunicació de dades a tercers.
- Redacció de documents i protocols específics aplicables internament i als tercers que es relacio-nen amb REGSL.
1.11. Gestió de la qualitat i el medi ambient
REGSL ha revisat l’adequació de la política que hi era vigent des de 2008. Els principis que configuren la seva política es concreten en els punts següents:
- Complir amb els requisits del client, la legislació, la normativa i altres requisits als quals pugui estar sotmesa la Societat.
- Donar suport continu als clients, proporcionant un servei rigorós i atendre de forma ràpida i eficaç en el cas de plantejar-se queixes i/o reclamacions.
- Potenciar la formació interna per al desenvolupa-ment de les carreres professionals dels treballadors.
- Donar suport al factor humà, fomentant el sentit de la responsabilitat envers la qualitat dels treballs i la preocupació pel medi ambient
- Minimitzar els impactes ambientals, prevenir la contaminació en les activitats que desenvolupa com a gestor de projectes i obres.
- Reduir el consum de recursos naturals, fent servir l’energia de manera eficient, gestionant adequa-dament els residus que sigui inevitable produir i controlant les emissions.
- Revisar de forma periòdica la política i la sistemà-tica definida, tot buscant la millora contínua en la gestió del SIG. Aquesta política està a disposició del públic que la sol·liciti.
El gener de 2012 es va superar amb èxit l’auditoria externa realitzada per AENOR de la ISO 14001:2004 i de seguiment de la ISO 9001:2008.
Les dades més rellevants del Sistema Integrat de Gestió de la Qualitat i Medi Ambient (SIG):
- Actuacions adjudicades dins l’abast del SIG durant el 2011: 3 obres adjudicades, 6 projec-tes adjudicats.
- Revisió de 7 Plans de qualitat i medi ambient d’obres (PAQMA).
- Auditories:
- 6 Auditories del Pla d’Assegurament de la Qua-litat a redactors de projectes.
- 3 Auditories del Pla d’Assegurament de la Qua-litat i Medi Ambient a les obres.
- 6 Auditories Documentals Finals d’Obra.
Les actuacions de millora més destacables imple-mentades durant el 2011 són:
- Canvi d’enfocament a l’hora de fer les auditories, s’audita la gestió pròpia de les gerències de l’Or-ganització, a més de la bona execució en matèria de qualitat i medi ambient a les obres per part de les empreses constructores.
- Incorporació d’un nou Procediment de Gestió d’Incidències, amb l’objectiu que totes les quei-xes/reclamacions/consultes que provinguin de clients, usuaris i/o ciutadans, així com de prove-ïdors, tinguin resposta i aquesta es doni dins d’un termini raonable.
1.12. Desenvolupament del marc normatiu en els plecs de bases de les licitacions i els contractes
Les modificacions més importants introduïdes als plecs de bases de les licitacions i als contractes gestionats per REGSL són les següents:
Mesures diverses encaminades a pal·liar els efectes de la situació de crisi econòmica, que afecta de for-ma important al sector de la construcció:
- Augment del diferencial màxim a ofertar sobre l’Eurí-bor de 3 a 4 punts percentuals, tant per al tipus d’in-terès a aplicar per al càlcul de la compensació finan-cera en contractes d’obres de “mètode alemany”, com per al tipus d’interès a aplicar en els contractes de crèdit pel finançament de les certificacions.
- Modificació de les condicions de retorn de les garanties definitives associades als contractes tipus per a la redacció de projectes i estudis. A aquests efectes, es retornen les garanties amb l’aprovació del projecte o estudi, o en el cas que en un determinat termini a partir de l’acceptació dels treballs per part de REGSL, aquests no ha-
Informe de gestió 2011
58 REGSL Memòria 2011
guessin estat aprovats.
- Aprovació d’un procediment per al reconeixement d’una indemnització per perjudicis financers deri-vats del diferencial aplicable sobre el tipus d’inte-rès de referència per al càlcul de la compensació financera, i dels interessos del contracte de crèdit associat per a les obres contractades sota la mo-dalitat d’abonament total del preu la certificació de les quals es retarda de l’any 2011 a l’any 2012.
Adaptació dels plecs de bases i contractes a l’entra-da en vigor de nova normativa:
- Adaptació dels plecs de bases i contractes tipus de totes les licitacions a les previsions de la Llei 2/2011, de 4 de març, d’economia sostenible. A aquests efectes, s’aplica als contractes privats el regim de modificacions previst en la Llei de con-tractes del sector públic, tant pel que fa a modi-ficacions previstes en el plec com a les modifi-cacions no previstes però necessàries per raons d’interès públic, i es determinen els supòsits per-mesos per aquestes últimes.
- Adaptació dels plecs de bases i contractes tipus de totes les licitacions a l’entrada en vigor del text refós de la Llei de contractes del sector públic
- Modificació en els contractes tipus per a l’exe-cució d’obres de les fórmules de revisió de preus previstes pel Decret 1359/2011, de 2 d’octubre.
Mesures diverses encaminades a millorar la selec-ció de l’oferta més avantatjosa econòmicament en l’execució de contractes:
- En les licitacions de contractes per a l’execució d’obres amb contracte de crèdit associat per part del contractista per al finançament de les certifica-cions del contracte, es preveu l’aportació per part dels licitadors d’un document on es relacionen i justifiquen els mitjans, propis o aliens, que li per-metran assumir el finançament ofertat.
Millores diverses en els plecs de bases i contrac-tes tipus encaminades a la millora de la gestió de la contractació i l’execució de les prestacions:
- Homogeneïtzació dels plecs de bases i contractes tipus als aprovats pel Consell d’Administració de REGSL. A aquests efectes,
- en els plecs de bases i contractes tipus per a l’exe-cució d’obres: eliminació de la valoració del dife-rencial ofertat pel contractista en relació amb el crèdit per al finançament de les certificacions del
contracte i incorporació d’un tipus màxim, modi-ficació del contingut de la proposta tècnica i els criteris per a la seva valoració, modificació de la fórmula de puntuació de la proposta econòmica, modificació del llindar a partir del qual les ofertes es consideren presumptament desproporciona-des o anormals, incorporació de la clàusula de subcontractació en els contractes, incorporació d’una penalització per defectes en la qualitat de l’execució del contracte i possibilitat de cessió de les factures.
- en la resta de plecs de bases i contractes tipus: modificació de la fórmula de puntuació de la pro-posta econòmica, modificació del llindar a partir del qual les ofertes es consideren presumptament desproporcionades o anormals, la forma de paga-ment del preu del contracte en cas de Coordina-cions de seguretat i salut en referència al percen-tatge de certificació d’obra del contracte associat, incorporació de la clàusula de subcontractació en els contractes, incorporació d’una penalització per defectes en la qualitat de l’execució dels con-tractes i possibilitat de cessió de les factures.
- Modificació dels plecs de bases tipus per a la lici-tació dels contractes d’execució d’obres a efecte de millorar el tractament de la seguretat i salut en les condicions de la licitació.
- Substitució en els contractes tipus per a la redac-ció de projectes de les penalitzacions per diferèn-cies entre els amidaments reals i els del projecte detectades durant l’execució de l’obra, per una indemnització a favor de l’Administració.
- Adequació dels plecs de bases tipus per al con-trol de qualitat d’obres, en relació amb la consi-deració de les habilitacions per exercir l’activitat com a criteri de legalitat i no com a criteri de sol-vència; i, incorporació en els contractes tipus de les condicions per a la subcontractació en aquest tipus de contractes.
1.12. Desenvolupament del marc normatiu en els plecs de bases de les licitacions i els contractes
Informe de gestió 2011
REGSL Memòria 2011 59
1.13. Resultats
D’acord amb el Conveni que regula les seves acti-vitats, REGSL té com a ingressos un percentatge de l’import de l’obra (exclosos els costos financers i els impostos).
També són ingressos propis les contraprestacions pels serveis d’assistència tècnica als processos de concentració parcel·lària, les quals estableix el con-veni corresponent amb el Departament d’Agricultu-ra, Alimentació i Acció Rural.
Contra aquests ingressos, la Societat aplica el to-tal dels seus costos de funcionament, inclosos tots els necessaris per dur a bon terme la gestió de les obres i d’assistència tècnica als processos de con-centració parcel·lària que la Generalitat li encomana.
La Societat ha tancat l’exercici 2011 amb pèrdues de 936 mil euros.
1.13. Resultats
Informe de gestió 2011
60 REGSL Memòria 2011
2. Esdeveniments importants per a la Societat succeïts després del tancament de l’exercici
2. Esdeveniments importants per a la Societat succeïts després del tancament de l’exercici
Durant els primers mesos de 2012, la Societat ha prosseguit la seva marxa amb normalitat amb els fets rellevants que s’indiquen en la nota 14 de la Memòria.
3. Evolució previsible de la Societat
3.1 Estructura organitzativa
El Govern de la Generalitat en el Consell Executiu de 29 de novembre de 2011 va aprovar la transformació de GISA, Regs de Catalunya, SA i REGSEGA en so-cietats limitades, com a pas previ a la seva fusió. Les
tres entitats comparteixen l’objecte social de projec-tar, promoure, construir, explotar, gestionar i mantenir infraestructures i equipaments públics per encàrrec de la Generalitat de Catalunya. La fusió de les tres so-cietats no comportarà canvis substancials en l’estruc-tura organitzativa de les societats ja que en aquests moments actua de fet com una única societat.
3.2 Contractació d’obres
Al llarg de 2012, la Societat preveu adjudicar i con-tractar l’execució d’obres per un import aproximat i global de 5.000 milers d’euros.
3.3 Execució d’obres
Durant l’exercici 2012, la Societat preveu executar obres i projectes per un import aproximat i global de 38.000 milers d’euros
3.4. Finalització d’obres
Al llarg de l’exercici de 2012 es preveu finalitzar les obres següents:
Obra
Departament d’Agricultura, Ramaderia, Pesca, Alimentació i Medi Natural
Projecte actualitzat del reg de suport a la zona de Vingalis. TM de Flix
Projecte del regadiu Xerta-Sénia. Impulsió
Regadiu Xerta-Sénia. Xarxa primària sector 1
Projecte de regulació del Segrià Sud. Xarxa de regulació i distribució. Fase 3B
Regadiu Garrigues Sud. Etapa IV. TM Juncosa, Bellaguarda i els Torms. Fase 6
Condicionament i millora d’un camí entre Sant Boi de Lluçanès i Sobremunt
Condicionament i millora del camí de Travesses i del camí de la Vall de Batea. TM de Bot i Horta de Sant Joan
Reg d’Oliana. Xarxa de distribució. TM d’Oliana
Condicionament i millora de diversos camins al TM de Sarroca de Bellera. Fase 1: Camí d’Avellanós
Condicionament i millora de l’accés a la Borda de Cebrià (Celler Batlliu). TM de Sort
Compl. 1 Condicionament i millora de diversos camins als TTMM de La Torre de Cabdella i Sarroca de Bellera
Projecte del Regadiu Xerta-Sénia. Adequació del canal. Tram 4
Condicionament i millora del camí dels Plans del Llobató al TM de Carme i del camí de la C-1412 a La Martina i el ramal a Cal Badia i Cal Xera al TM de Castellfollit de Riubregós
Condicionament i millora del Camí de Vilanova de la Barca a Bellvís. Comarques del Segrià i Pla d’Urgell
Informe de gestió 2011
REGSL Memòria 2011 61
3.5. Finançament
3.5. Finançament
Durant l’any 2012, la Societat no preveu contractar préstecs amb entitats financeres.
Enguany, la Societat, en base als pressupostos aprovats, té previst rebre aportacions de la Gene-ralitat de Catalunya i organismes dependents per fer front al cost de les obres i al seu finançament per import de 106.249 milers d’euros. D’aquesta xifra, l’aportació per import de 88.152 milers d’eu-ros resta condicionada a l’efectiu ingrés per part de la Generalitat de Catalunya de la mateixa quantia en concepte de concessió de les obres del regadiu Xerta – Sènia.
3.6. Resultats
L’evolució de la Societat fa preveure una lleugera millora dels resultats.
Informe d’auditoria
Carrer dels Vergós, 36-4208017 BarcelonaTel. 934 444 444Fax 934 195 417
e-mail: [email protected]
web: www.regsl.cat
Disseny gràfic i maquetació: _càpsula
Barcelona, juny 2012