Download - Capunerg Memoria y cuenta 2013 lista 2014
CAJA DE AHORROS DEL PERSONAL DE LA
UNIVERSIDAD “ROMULO GALLEGOS”
CAPUNERG
MEMORIA Y CUENTA
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
AÑO 2013.
SAN JUAN DE LOS MORROS,
Marzo 2.014.
MEMORIA Y CUENTA DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DE
LA CAJA DE AHORROS DEL PERSONAL DE LA UNIVERSIDAD
NACIONAL EXPERIMENTAL RÓMULO GALLEGOS (CAPUNERG). GESTIÓN 2013
El Consejo de Administración de CAPUNERG presenta formalmente y
a consideración de los socios, socias y de la Superintendencia de Cajas de Ahorro, el Informe Final del Ejercicio Fiscal correspondiente
al periodo de gestión año 2013. Este compendio sintetiza las labores
ejecutadas por la Caja de Ahorros del Personal de la Universidad
Nacional Experimental Rómulo Gallegos (CAPUNERG), en el sentido de los procesos de planeación, desarrollo, ejecución, diseño de
estrategias y de todas aquellas actividades de relevancia para la
Asociación. Hoy se consigna en el marco de los buenos oficios con
todos los socios la suma de logros y esfuerzos alcanzados durante el periodo descrito, todo esto siempre en función de prestar un mejor y
eficaz servicio a nuestros asociados proporcionando bienestar social
integral, ofreciendo servicios de calidad, para satisfacer necesidades y
mejorar algunos aspectos de su calidad de vida. Dentro de esta
perspectiva se quiere significar que se está en la orientación de ser un ente líder en el ramo de cajas de ahorro, que logre mejorar y
satisfacer todas las necesidades en la calidad de vida de nuestros
asociados y familiares, con una organización participativa, apoyada
en procesos ágiles y flexibles, para desarrollar las actividades con efectiva calidad en los aspectos contables, administrativos y
financieros; con lineamientos claros y conocidos, en la búsqueda de la
excelencia, la competitividad, la efectividad y el mejor
posicionamiento en su ámbito de competencia. En tal sentido, el equipo que integro la gestión ejecutada durante el año 2013,
gerenciada por el Prof. Hermes Noguera y demás miembros, trajeron
a puerto seguro y con actitud de liderazgo hacia una óptima
evolución, crecimiento, desarrollo y fortalecimiento de la Asociación
que sumo sus mejores esfuerzos y talentos para el mejoramiento perfectible de la gestión.
PATRIMONIO CAPUNERG.
AÑO MONTO Bs.
Diciembre 2.012 42.851.097
Diciembre 2.013 56.894.887
DEUDA UNERG – CAPUNERG
AÑO MONTO Bs.
Diciembre 2.012 9.795.338
Diciembre 2.013 4.591.628
Durante el período de Gestión 2013. Se puede apreciar un incremento en el
Patrimonio de 21 %. Debemos señalar que la Universidad ha venido
cumpliendo con los compromisos en cuanto a la cancelación correspondiente a
los distintos conceptos mejorando así el estado de situación Económica de
todos los Asociados, situación que ha hecho posible que la deuda con los
Socios por los diferentes conceptos se mantenga en niveles disminuidos
AUDITORIAS EXTERNAS REALIZADAS A CAPUNERG
(AÑO 2013)
.AUDITORIAS EXTERNAS:
Desde: 01/01/2.013 Al 31/03/2013 - Primer Trimestre
Desde: 01/04/2.013 Al 30/06/2013 - Segundo Trimestre
Desde: 01/07/2.013 Al 30/09/2013 - Tercer Trimestre
Desde: 01/07/2.013 Al 31/12/2013 – Cuarto Trimestre y Cierre del Ejercicio
Económico.
REGISTRO Nro. 321
SECTOR: Público
RIF: J-06004079-5
NIT: 0248149639
Conciliaciones entre los Auxiliares de Haberes llevados por
Administración Versus el Mayor General.
Desde: 01/01/2.013 Hasta 31/12/2.013.
NÚMEROS DE SOCIOS.
AÑO MONTO
Diciembre 2.012 2.082
Diciembre 2.013 1.969
Nº DE CASAS COMERCIALES.
AÑO MONTO
Diciembre 2012 59
Diciembre 2013 60
DIVIDENDOS OTORGADOS.
AÑO MONTO Bs.
Diciembre 2.012 1.284.906
Diciembre 2.013 1.076.390
RESERVAS ESTATUTARIAS.
AÑO MONTO Bs.
Diciembre 2.012 2.900.001
Diciembre 2.013 3.019.601
REGISTRO Nro. 321
SECTOR: Público
RIF: J-06004079-5
NIT: 0248149639
BENEFICIOS OTORGADOS A LOS SOCIOS.
CONCEPTO
Año 2.012
Monto Bs.
Año 2.013
Monto Bs.
VAR.
(%)
PRÉSTAMOS PERSONALES 5.469.716 9.150.268 67,29
PRÉSTAMOS ESPECIALES 7.805 17.325 121,97
VALES DE CAJA 274.058 328.591 19,90
CRÉDITOS HIPOTECARIOS 1.622.000 3.658.000 125,52
CRÉDITOS DE VEHÍCULOS 2.523.021 3.197.548 26,73
CRED.SEG.VEHÍCULOS 41.091 -o- -o-
CRED.CASAS COMERCIALES 9.787.453 12.565.543 28,38
RETIROS DE HABERES 5.191.674 7.302.805 40,66
LIQUIDACIONES 35.895 39.940 11,27
TOTALES Bs. 24.952.715 36.260.020 45,53
REGISTRO Nro. 321
SECTOR: Público
RIF: J-06004079-5 NIT: 0248149639
RESOLUCIONES EMITIDAS POR EL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DURANTE LA GESTIÓN.
AÑO 2.013
Los Consejos de Administración y Vigilancia de CAPUNERG, realizaron
reuniones ordinarias semanales, para tratar los asuntos relacionados con el
funcionamiento de la Caja de Ahorros, de estas reuniones se elaboraron
Resoluciones, entre las cuales destacaremos las siguientes:
-Resolución Nº 004-13 de fecha: 14/05/2013, se acuerda aprobar la
afiliación de CAPUNERG con la Casa Comercial LA VID, C.A.
-Resolución Nº 006-13 de fecha: 25/09/2013, se acuerda conceder a los
socios (as) crédito por concepto de Útiles, Uniformes Escolares y Calzados, de
acuerdo a la siguiente tabla y con garantía de sus haberes: En el caso de
Socios Obreros, por cada hijo Bs. 1.400,00. En el caso de Socios
Administrativos, por cada hijo Bs. 1.600,00. En el caso de Socios Docentes, por
cada hijo Bs. 1.800,00.
.
REGISTRO Nro. 321
SECTOR: Público RIF: J-06004079-5
NIT: 0248149639
CAJA DE AHORROS DEL PERSONAL DE LA
UNIVERSIDAD “ROMULO GALLEGOS”
CAPUNERG
ESTADOS FINANCIEROS
AUDITADOS
AL 31/12/2013
SAN JUAN DE LOS MORROS,
MARZO 2.014.
CAJA DE AHORROS DEL PERSONAL DE LA
UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL
“ROMULO GALLEGOS”
(C.A.P.U.N.E.R.G.)
Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2013 y 31 de diciembre de 2012
Con el Informe de los Contadores
Públicos Independientes
ÍNDICE
I. ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS PÁGINA
1. Balance General Activo 4 2. Balance General Pasivo 5 3. Estado de Resultados 6 4. Movimiento en las Cuentas de Patrimonio 7
5. Estado de Flujo del Efectivo 8
6. Notas a los Estados Financieros 9-24
II. INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA 25
Índices Financieros 26-29
CAJA DE AHORROS DEL PERSONAL DE LA UNIVERSIDAD
NACIONAL EXPERIMENTAL ROMULO GALLEGOS
C.A.P.U.N.E.R.G.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS NOTA 1. CONSTITUCIÓN Y OBJETO. La Caja de Ahorros del Personal de la Universidad Nacional Experimental
Rómulo Gallegos (C.A.P.U.N.E.R.G.) es un Asociación Civil sin fines de lucro,
autónoma, con personalidad jurídica propia, domiciliada en la Calle El Tuni, de
la Urbanización Doña Elvira, San Juan de los Morros, Estado Guárico,
registrada originalmente, según documentos inscritos por ante la Oficina
Subalterna de Registro del Municipio Juan Germán Roscio, bajo el Nº 61,
Folios 204 al 205, Protocolo 1º, Tomo 2º habilitado del 1er. Trimestre de 1.983
e inscrita en la Superintendencia de Cajas de Ahorro bajo el Nº 321 del Sector
Público. La Caja de Ahorros está integrada por el personal que presta servicios
en la Universidad Nacional Experimental Rómulo Gallegos (Activo y Jubilado) y
por el personal administrativo de la Caja. La Asociación se rige por la Ley de
Cajas de Ahorro, Fondos de Ahorro y Asociaciones de Ahorro similares, por
sus propios Estatutos Sociales vigentes, aprobados en Asamblea General
Ordinaria y por las Normas y Reglamentos emitidas por la Superintendencia de
Cajas de Ahorro y tiene por objeto:
a) Establecer y fomentar el ahorro entre sus miembros mediante depósitos sistemáticos.
b) Conceder préstamos, a bajo interés, en beneficio exclusivo de sus
asociados.
c) Promover y desarrollar programas que faciliten a sus miembros la adquisición, refacción, ampliación o liberación hipotecaria de su vivienda principal.
d) Velar por los intereses de sus asociados, especialmente en la solución
de problemas inherentes a su situación económica y social.
e) Invertir sus fondos con miras a lograr beneficios extras que permitan ampliar y, por ende, brindar más y mejor atención a sus asociados.
f) Desarrollar planes de previsión social y protección económica en beneficio de sus afiliados.
g) Distribuir los beneficios entre sus socios.
NOTA 2. POLÍTICAS CONTABLES MÁS SIGNIFICATIVAS. 1. Normas para la presentación de los estados financieros:
Los estados financieros han sido preparados de conformidad con las normas de presentación exigidas por la Superintendencia de Cajas de Ahorro. Algunas normas de contabilidad establecidas por la Superintendencia de Cajas de Ahorro difieren con los principios de contabilidad de aceptación general, como es el caso:
a. La porción corriente de los préstamos a mediano y largo plazo
representada por el importe insoluto de las cuotas cuyo vencimiento se hará efectivo en el siguiente ejercicio, no se separan a efectos de presentarlo como parte integral del activo circulante.
b. Los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados requieren que
las entidades presenten sus estados financieros básicos reexpresados por el efecto de la inflación, a partir de los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 1996. De acuerdo con el alcance de la circular Nº 10 y 3 emitida por la Superintendencia de Cajas de Ahorro en fecha 5 de diciembre de 1996 y 6 de abril de 2004, respectivamente, los estados financieros reexpresados por efectos de la inflación tendrán carácter informativo.
2. Patrimonio:
De acuerdo con el Artículo Nº 51 de los Estatutos, el patrimonio de la Caja de Ahorros está constituido por lo siguiente:
a. Por las contribuciones mensuales y obligatorias de los asociados y trabajadores de la Caja de Ahorros, la cual es de diez por ciento (10%) del sueldo o salario.
b. Por las contribuciones mensuales y obligatorias de la
Universidad, la cual es un porcentaje del diez por ciento (10%) del sueldo o salario de cada asociado.
c. Por los aportes voluntario de los asociados.
d. Por las utilidades obtenidas en las operaciones propias de la
Caja de Ahorros.
e. Por los fondos que le sean confiados en custodia o por convenio de administración con entidades o instituciones universitarias.
f. Por cualquier otro aporte, subvención, donación o contribución
ordinaria o extraordinaria, proveniente de la Universidad o de otra persona natural o jurídica.
3. Préstamos a Corto y Mediano Plazo
Se concederá hasta por un monto del 80% de los haberes del asociado, devengarán un interés del uno por ciento (1%) mensual, por un plazo máximo de 12 y 24 meses, respectivamente.
4. Préstamos Hipotecarios Se concederán hasta por la cantidad de cincuenta mil bolívares (Bs.50.000), por un plazo máximo de diez (10) años y devengarán un interés anual del diez con 32/100 por ciento (10,32%).
5. Préstamo para adquisición de Vehículos Se concederán hasta por la cantidad de cincuenta mil bolívares (Bs.50.000), por un plazo máximo de seis (6) años, devengando un interés anual del catorce por ciento (14%) y únicamente para la compra de vehículos o para liberar el gravamen del propio vehículo
6. Utilidades y Reservas
a) De las utilidades netas de cada ejercicio social, será destinado un porcentaje no inferior al diez por ciento (10%) para constituir la Reserva de Emergencia hasta completar, por lo menos, el veinticinco por ciento (25%) del total de los recursos económicos de la asociación.
b) El resto de los excedentes será repartido entre los Asociados, proporcionalmente a sus haberes para la fecha de cierre del respectivo ejercicio económico.
7.- Intereses sobre Préstamos Los Ingresos por intereses sobre préstamos a sus asociados, se registran cuando se causan. 8.- Intereses sobre Depósitos Los intereses sobre depósitos a la vista y a plazo fijo, son registrados a
la cuenta de ingreso, cuando son devengados.
9.- Impuesto Sobre la Renta: El artículo Nº 12 Ordinal Nº 11 de la Ley de Impuesto Sobre la Renta,
establece que están exentos de impuestos las instituciones de ahorro y
previsión social, los fondos de ahorro de pensiones y de retiro y de las
sociedades cooperativas por los enriquecimientos que obtenga en el
desempeño de las actividades que le son propias, así mismo, la
Ley de
Impuesto Sobre la Renta y el Ordinal Nº 8 del artículo Nº 12, establece
que están exentos de impuestos los afiliados a las cajas, cooperativas
de ahorros y a los fondos o planes de retiro, jubilaciones e invalidez por
los aportes que hagan las empresas y otras entidades a favor de sus
trabajadores, siempre que correspondan a planes de carácter social, así
como también por frutos o proventos derivados de tales fondos.
NOTA 3. EFECTIVO EN CUENTAS CORRIENTE
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, los montos de las Cuentas Corriente, por
Bs. 16.669.272 y Bs. 6.123.574, respectivamente, están distribuidos entre las
siguientes cuentas:
Código Banco Cuenta Nº 2013 2012
1110301 Mercantil 1076238254 1.552.035 326.972
1110305 Occidental de Descuento 0007028111 376.655 360.751
1110306 Fondo Común 8136000721 1.329.915 765.939
1110309 Caroni 7900128104 81.915 81.981
1110310 Bicentenario 0000000140 67.395 66.840
1110311 Fondo Común 8136013588 437.311 248.831
1110312 Federal 1600002657 156.496 156.496
1110313 Nacional de Crédito 2100000166 901.530 122.280
1110314 Venezuela Global 0000092102 11.632.351 3.899.677
1110315 Banesco 4663022636 133.669 93.807
16.669.272 6.123.574 Total Cuentas Corrientes
En fecha 14 de junio de 2.010, según Gaceta Oficial Nº 5.978, fue decretada
por el Ejecutivo Nacional la intervención del Banco Federal, en consecuencia,
el saldo de la Cuenta Corriente, por Bs.156.496 y de la Cuenta de Ahorros, por
Bs.391, que se menciona en la Nota Nro.4, quedaron represados en dicha
Institución, en consecuencia se desconoce la fecha de recuperación de dichos
montos.
NOTA 4. EFECTIVO EN CUENTAS DE AHORRO Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, los montos de las Cuentas de Ahorro por
Bs.4.608.804 y Bs. 2.690.738, están distribuidos en las siguientes cuentas:
Código Banco Cuenta Nº 2013 2012
1110401 Federal 1100004707 391 391
1110408 Caroni 7900030300 1.558.960 2.095
1110409 Banco Nacional de Credito 1025000161 3.049.453 2.688.252
4.608.804 2.690.738Total Cuentas De Ahorros
NOTA 5. DEPOSITOS A PLAZO FIJO Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el monto de los Depósitos a Plazo Fijo por
Bs.5.000.000 y Bs. 4.975.000, está formado por:
Código Banco 2013 2012
1110605 Fondo Común 5.000.000 3.500.000
1110608 Caroni - 1.475.000
Total Depósitos a Plazo Fijo 5.000.000 4.975.000
Los montos de los depósitos a plazo fijo vigentes al 31 de diciembre de 2013,
fueron invertidos a los plazos y tasas que se indican a continuación:
Banco Nº Emisión Vencimiento Tasa Monto
Fondo Común 567841 04/12/2013 02/01/2014 5,25% 5.000.000
TOTAL 5.000.000
Fecha
NOTA 6. APORTES Y RETENCIONES POR COBRAR
Al 31 de diciembre de 2013, los Aportes y Retenciones pendientes por cobrar a la U.N.E.R.G. presentan la siguiente antigüedad:
ANTIGÜEDAD RETENCIONES A. SOCIOS A. PATRONO TOTAL
1998 69 - - 69
1999 25 - - 25
2000 750 14.427 13.009 28.186
2001 11.093 9.898 11.990 32.981
2002 - 88.614 79.338 167.952
2003 - 144.781 128.823 273.604
2004 46 316 190 552
2005 - 32.696 30.140 62.836
2006 - 1.970 149.945 151.915
2007 - 762 7.105 7.867
2008 - 750 11.115 11.865
2009 - - 48.735 48.735
2010 - 4.821 83.935 88.756
2011 - - 205 205
2012 - 8.945 - 8.945
2013 612.204 1.673.772 1.421.160 3.707.136
TOTALES 624.187 1.981.751 1.985.690 4.591.628
NOTA 7. CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, las Cuentas por Cobrar a Socios, por Bs. 1.161.617 y Bs. 633.681, corresponden a los siguientes conceptos:
NOTA 8. PRÉSTAMOS A CORTO PLAZO
Al 31de diciembre de 2013 y 2012, los Préstamos a Corto Plazo, por
Bs.360.601 y Bs. 178.752, corresponden a préstamos garantizados con los
haberes de los asociados.
NOTA 9. OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el monto de las Otras Cuentas por
Cobrar, por Bs. 133.195 y Bs. 31.700, corresponden a los siguientes
conceptos:
Código Cuenta 2013 2012
11207 Seguro Colectivo por Cobrar 10.536 29.619
11212 Farmacia 236.094 185.893
11213 Tienda (98.322) (83.735)
11214 Artefactos Electricos 416.502 90.086
11217 Cauchos 199.049 95.145
11220 Vales 76.728 91.436
11221 Equipos de Computación 85.761 34.857
11222 Utiles Escolares 74.145 104.660
11226 Materiales de Construcción 56.614 16.893
11218 Cesta Navideña 104.510 68.827
Total Cuentas por Cobrar a Socios 1.161.617 633.681
Código Cuenta 2013 2012
1121925 Alquileres Por Cobrar 133.195 31.700
Total Otras Cuentas por Cobrar 133.195 31.700
NOTA 10. INTERESES DEVENGADO POR COBRAR
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, los Intereses Devengados por Cobrar, por
Bs.202.538 y Bs. 103.265, respectivamente, corresponden a los intereses
causados por los depósitos a Plazo Fijo vigentes y Bonos PDVSA.
Descripción 2013 2012
Bancos Comerciales 19.688 13.497
Bonos PDVSA (U.S. $ 29.024. X 6,30 y U.S.$ 20.876 X 4,30) 182.850 89.768
Total 202.538 103.265
NOTA 11. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el monto de los Gastos Pagados por
Anticipado, por Bs. 25.750 y Bs. 85.022 corresponde a gastos no causados por
concepto de Pólizas de Seguro.
NOTA 12. PRÉSTAMO A MEDIANO Y LARGO PLAZO
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, los Préstamos a Mediano y Largo
Plazo, por Bs. 19.903.680 y Bs. 15.014.672, otorgados a los asociados, están
constituidos por los siguientes conceptos:
Código Cuenta 2013 2012
1210201 Préstamos a Mediano Plazo 10.263.476 7.445.903
1210301 Préstamos Especiales 319.713 346.213
1210401 Préstamos Vehículos 4.871.172 4.200.900
1210501 Adquisición de Vivienda 235.746 240.567
1210502 Liberación de Hipoteca 58.101 61.657
1210503 Construcción y Remodelación 4.112.030 2.694.967
1211101 Prest. Seguro de Vehiculo 883 16.930
1211201 Prest. Latoneria y Pintura 42.559 7.535
Total Prést. Mediano y Largo Plazo 19.903.680 15.014.672
NOTA 13. INVERSIONES PERMANENTES Al 31 de diciembre 2013 y 2012 las Inversiones Permanentes, por Bs.
2.661.312 y Bs. 2.260.711, están compuestas de la siguiente manera:
Código Cuenta 2013 2012
131 Inversiones Fijas
13101 Durante el año 2.010, la Caja de Ahorros, incremento el valor
neto de sus edificaciones según libros, contabilizado como
"Edificio Sede CAPUNERG" de Bs. 160.720 (ver nota 14)
a Bs. 2.057.588, basados en avalúo hecho por Perito
independiente en fecha 20 de junio de 2010. El valor neto de las
edificaciones por Bs. 2,057,588 fueron distribuidas entre las
oficinas administrativas de CAPUNERG en Bs. 649.676 (Nota 14)
y once (11) locales comerciales, por un total
de bolívares…………………………….………..…………….…………… 1.407.912 1.407.912
El incremento neto por Bs. 1.896.868 (2.057.588-160.720) producto
del avalúo antes señalado, fue también, contabilizado en el
Patrimonio de la Asociación como Superávit por Revaluación
13101 Mejoras y Remodelaciones efectuadas en las oficinas del Oficentro
CAPUNERG…………………………………………………………… 276.900 186.299
13204 Adquisición de 155 Bonos PDVSA, con un valor
nominal de US $ 1.000 por cada bono, para un total de
inversión de US $ 155.000, con cupon fijo de interes discriminado de la
siguiente Manera: …………………..…………..……………………
REF CANT. USD INTERES BS. VCTO.
94364103 62 62.000 5,25 141.335 2.017
94364954 62 62.000 5,37 141.335 2.027
94367205 31 31.000 5,50 70.667 2.037
155 155.000 353.337
La variación de las Inversiones por Bs. 666.500, corresponde a la
fijación del tipo de cambio oficial de Bs. 4,30 a 6,30, según
Decreto Presidencial del 08-02-13, promulgado en G.O.Nº 40.108 976.500 666.500
Total Inversiones Permanentes 2.661.312 2.260.711
NOTA 14. ACTIVO FIJO
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, los Activos Fijos y sus respectivas depreciaciones acumuladas, están formados por los siguientes:
NOTA 15. OPERACIONES EN LITIGIO
Al 31 de diciembre de 2012, el monto por Bs.15.000, corresponde a demanda
interpuestas por la Caja de Ahorro, por desalojos e impagos de cánones de
arrendamiento, en el Juzgado de Primera Instancia Civil, Mercantil, Tránsito y
Bancario de la Circunscripción del Estado Guarico, detallados a continuación:
Código Demandado Oficinas 2013 2012
15102 Angel Manuitt S/N - 7.800
15103 Juan Carlos Tovar S/N - 7.200
Total - 15.000
Durante el ejercicio fiscal 2013 la Caja canceló, tanto las cuentas de operaciones en litigios como la de Crédito Diferido. NOTA 16. CARGOS DIFERIDOS Durante el año 2.011, la caja de ahorros adquirió un sistema integrado de cajas de ahorro, por la cantidad de Bs.156.376, el cual incluye el programa (software), la puesta en marcha o instalación y el entrenamiento al personal. Al 31 de diciembre de 2.012, la Caja continuó con el proceso de modernización de su plataforma informativa por un total de Bs. 192.145. Al 31 de diciembre de 2013 la Caja efectuó el acoplamiento del sistema al Nuevo Plan de Cuenta, aprobado por la Superintendencia de Cajas de Ahorro, para lo cual, efectuó con la empresa servicios de Investigación y Procesos Automáticos de Datos
Código Cuenta 2013 2012
141.06 Revaluación Sede Capunerg 488.956 488.956
141.07 Edificio Sede Capunerg 827.123 454.492
141.09 Mobiliario y Equipo de Oficina 154.326 144.826
141.11 Equipo de Computación 105.535 102.734
14113 Vehiículo 51.566 51.566
Total Activo 1.627.506 1.242.574
141.08 Deprec. Acum. Edificio Sede Capunerg (229.467) (206.743)
141.10 Deprec. Acum.Mobiliario y Equipo de Ofic. (90.163) (74.821)
141.12 Deprec. Acum. Equipo de Coputación (64.339) (45.204)
141,14 Deprec. Acumulada Vehículos (24.009) (13.696)
Total Depreciación (407.978) (340.464)
Total Activo Fijo (Neto) 1.219.528 902.110
(SIMPADSA), por la cantidad de Bs.470.000, mas I.V.A., para un total de Bs.526.400, de los cuales se han cancelado Bs.368.480. NOTA 17. CONTRIBUCIONES POR PAGAR Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el monto de Contribuciones por Pagar, por
Bs.133.210 y Bs. 103.195, está formado por lo siguiente:
Código Cuenta 2013 2012
2110801 Seguros Social y Paro Forsozo 127.238 99.154
2110802 Ley de Politica Habitacional 5.972 4.041
Total Contribuciones 133.210 103.195
NOTA 18. OTROS CREDITOS DIFERIDOS Al 31 de diciembre de 2012, el monto de Otros Créditos Diferidos, por
Bs.15.000, corresponde a alquileres pasados al Asesor Jurídico de la Caja de
Ahorros, para gestionar las cobranzas de los cánones de arrendamiento
vencidos, tal como se detalla a continuación:
Código Cuenta 2013 2012
23108 Alquileres vencidos J.C. Tovar - 7.800
23108 Alquileres Vencido Ángel Manuit - 7.200
Total Otros Creditos Diferidos - 15.000
(VER NOTA NRO. 15)
Tal como se indica en la Nota 15 del presente informe este monto fue reversado. NOTA 19. PATRIMONIO Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la Caja de Ahorros cuenta con 2.082
Asociados, los cuales han efectuado ahorros por Bs.52.798.896 y Bs.
38.666.190, respectivamente.
NOTA 20. RESERVAS ESTATUTARIAS Al 31 de diciembre de 2013, el incremento de la Reserva de Emergencia, por
Bs.119.600, corresponde al apartado, sobre la utilidad del año 2013, de
acuerdo con la aplicación de los Art. Nº 99 de los Estatutos y Nº 55 de la Ley
de Cajas de Ahorro y Fondos de Ahorro (Ver Estado de Movimiento de las
Cuentas de Patrimonio).
NOTA 21. INGRESOS.
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, los Ingresos, por Bs.4.013.804 y Bs.
3.286.949, respectivamente, están conformados por lo siguiente:
Còdigo Cuenta 2013 2012
4 INGRESOS
411 INTERESES SOBRE PRESTAMOS
41101 Intereses prest. a corto plazo 63.758 26.204
41102 Intereses prest mediano plazo 1.250.955 933.443
41103 Intereses prest largo plazo 4.407 4.732
41104 Intereses prest. especiales 5.008 6.437
41105 Intereses prest. hipotecario 354.987 276.323
41107 Intereses prest. vehículo 613.047 526.777
41108 Intereses prest seguro vehiculo 1.216 887
41109 Intereses prest. mecánica, lat y pint. 1.173 364
41110 Intereses prest. vales 16.501 13.430
41115 Intereses prest. seguro de vida - 27
41117 Intereses prest. mat. de construcción 872 775
41118 Intereses prest. electrodomesticos 3.366 9.131
41119 Intereses prest. productos navideños 463 3.711
TOTAL INTERESES SOBRE PRESTAMOS 2.315.753 1.802.241
412 INTERESES GANADOS SOBRE DEPÓSITOS
41201 Intereses cuentas corrientes 81.494 71.296
41202 Intereses cuentas de ahorros 398.619 394.787
41204 Intereses plazos fijos 204.297 195.945
41212 Otras Operaciones Financieras 93.082 71.983
TOTAL INT. GANADOS SOBRE DEPÓSITOS 777.492 734.011
422 INGRESO POR ALQUILERES
Ingreso por alquileres de locales 270.825 182.980
425 OTROS INGRESOS
Comisiones Casas Comerciales 336.340 202.008
Otros 313.394 365.709
TOTAL OTROS INGRESOS 649.734 567.717
TOTAL INGRESOS 4.013.804 3.286.949
NOTA 22. EGRESOS Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, los Egresos por Bs.2.817.814 y Bs.
1.859.276, respectivamente, están conformados por lo siguiente:
Código Cuenta 2013 2012
511 REMUNERACIONES
51101 Sueldos 461.051 339.598
51103 Bono de Alimentación 169.122 136.677
51105 Otras Remuneraciones 110.023 80.296
TOTAL REMUNERACIONES 740.196 556.571
512 BENEFICIOS SOC. Y CONTRACTUALES
51201 Prestaciones. sociales 207.931 142.729
51202 Intereses Sobre Prestaciones Sociales 11.375 7.454
51204 Bono vacacional 200.069 145.564
51205 Bonificación fin de año 242.815 168.632
51206 Seguro Social Obligatorio 46.729 37.471
51207 Paro Forzoso 8.827 7.078
51208 Ley de Política Habitacional 10.384 8.327
51209 Aporte de la Caja de ahorros 57.005 41.635
51210 Seguro de Hospitalización Cirugía y Maternidad 286.616 104.092
51211 Uniformes 50.114 21.320
TOTAL BENÉFIC. SOC. Y CONTRAC. 1.121.865 684.302
521 DE LA JUNTA DIRECTIVA
52101 Dieta de la Junta Directiva 13.108 9.150
52102 Viáticos y pasajes 16.744 5.175
52103 Gastos de Representación 1.939 275
52105 Otros gastos del Personal Directivo 6.400 6.845
TOTAL GASTOS DE JUNTA DIRECTIVA 38.191 21.445
522 ASAMBLEAS Y PROC. ELECTORALES
52201 Gastos de Notarias Y Registros 150 14.890
52202 Gastos de Reunión y Asamblea 28.083 2.450
52203 Comision Electoral 75.908 -
52204 Material Electoral 2.350 -
TOTAL GTOS. DE ASAMB. Y PROC. ELEC. 106.491 17.340
Van.... 2.006.743 1.279.658
Viene.... 2.006.743 1.279.658
531 SERVICIOS PÚBLICOS
53101 Agua 5.534 11.103
53102 Elecentro y Aseo 6.215 3.396
53103 C.A.N.T.V. 11.887 9.504
53104 Correo y Encomienda 532 280
53106 Cable 1.950 1.909
TOTAL SERVICIOS PÚBLICOS 26.118 26.192
532 SERVICIOS PROFESIONALES Y TEC.
53202 Abogados - 4.000
53203 Auditores Externos 45.000 30.000
53205 Sistema Y Procedimiento 50.163 53.622
53206 Otros Honorarios Profesionales 29.369 36.198
53207 Servicio de Vigilancia y Protección 229.547 140.163
TOTAL SERVICIOS PROFESIONALES Y TEC. 354.079 263.983
541 GASTOS DE PÓLIZAS DE SEGUROS
54101 Seguro de Fidelidad 2.782 2.419
54102 Incendios 21.430 16.489
TOTAL GASTOS DE PÓLIZA DE SEGURO 24.212 18.908
551 MATERIALES Y SUMINISTROS
55102 Formas Continuas - 2.472
55103 Materiales de Aseo Y limpieza 22.332 17.143
55104 Papelería y Útiles Ofic. 99.708 50.285
55105 Mat. Imprenta y Reproducción 37.500 19.250
TOTAL MATERIALES Y SUMINISTROS 159.540 89.150
Van... 2.570.692 1.677.891
Vienen 2.570.692 1.677.891
571 REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO
57101 Equipo de Oficina 43.553 12.285
57102 Equipo de Computación - 22.750
57104 Instalaciones 4.942 -
57105 Vehiculo 5.009 -
TOTAL REPARACIONES Y MANTENIMIENTO 53.504 35.035
572 GASTOS DE DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN
57202 Gastos de Deprec. Sede Caja de Ahorro 22.725 22.725
57203 Equipos Mobiliario y Equipo de Oficina 15.342 3.096
57204 Gasto de Deprec. Equipo de Computac. 19.134 10.799
57505 Gasto de Deprec. Vehículod 10.313 6.847
TOTAL GASTOS DE DEPREC. Y AMORTIZACIÓN 67.514 43.467
581 GASTOS BANCARIOS
58102 Comisiones Bancarias 4.484 2.326
TOTAL GASTOS BANCARIOS 4.484 2.326
591 OTROS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
59101 Avisos y Publicidad 27.331 10.439
59103 Periódicos y Revistas 1.475 1.019
59113 Fiesta de fin de año y Agasajos al Personal 42.244 44.341
59114 Amortizacion de Programas y Software 30.148 30.148
59120 Gastos de Transporte 7.711 2.110
59127 Donaciones 4.200 12.500
59128 Impuestos de Propiedad Inmobiliaria 8.511 -
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 121.620 100.557
TOTAL EGRESOS 2.817.814 1.859.276
NOTA 23. CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y VIGILANCIA
En fecha 28 de noviembre de 2013, en la Sede de la Caja de Ahorros del
Personal de la Universidad Nacional Experimental “Rómulo
Gallegos”(CAPUNERG),la Comisión Electoral Principal de CAPUNERG, de
conformidad con el Articulo 35, de la Ley de Cajas de Ahorro, Fondos de
Ahorro y Asociaciones de Ahorro Similares, juramentó a los nuevos miembros,
principales y suplentes, del Consejo de Administración y Consejo de Vigilancia,
de CAPUNERG, para el periodo 2013-2016, quedando conformada por los
siguientes Asociados:
31/12/2012
Consejo de Administración:
CARGOS NOMBRES NOMBRES
Presidente Andry J. Méndez Hermes E. Noguera M.
Tesorera Deixy J. Villarroel Maryori T. Parra C.
Secretario Simón Bolívar Cordero Simón Bolívar Cordero
Suplente Eglish K. Azuaje Ilsia Ma. Amarista
Suplente Marions M. Moreno Ismael E. Vasquez Z.
Suplente Zulay I. Lara de Pérez Vacante
Consejo de Vigilancia:
CARGOS NOMBRES NOMBRES
Presidente Andres Rafael Villegas Ciro A. Pérez P.
Vicepresidente Ilio de Jesus Colmenares Martín R. Rivas R.
Secretario Maria K. Santil R. Eder Buitriago
Suplente Martin Rafael Rivas Rosalinda Ochoa
Suplente Merly H. Carpavire Fernando Miguel Altuve G.
Suplente Iria N. Castillo Centeno Vacante
Consejo de Vigilancia:
31/12/2013
Consejo de Administración:
INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA
ÍNDICES FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012
INFORMACION COMPLEMENTARIA SOBRE INDICES FINANCIEROS a.- Capital de Trabajo
2013 2012
Activo Circulante 32.753.405 24.617.070
(Pasivo Circulante) (292.025) (244.222)
Capital de Trabajo 32.461.380 24.372.848
El importe obtenido representa la cantidad de recursos disponible para financiar las operaciones normales e inmediatas de la Caja.
b.- Liquidez o Solvencia
2013 2012
Activo Circulante = 32.753.405 = 112,16 24.617.070 = 100,80
Pasivo Circulante 292.025 244.222
Este indicador expresa que la Caja cuenta con amplia capacidad para afrontar las acreencias que serán exigibles a corto plazo, al disponer de Bs.112,16 para el año 2013 y Bs. 100,80 para el año 2012, por cada bolívar (Bs.1) de su pasivo circulante.
c.- Prueba de Ácido
2013 2012
32.753.405 = 112,16 24.617.070 = 100,80
Pasivo Circulante 292.025 244.222
Efectivo Equivalente
+ Cuentas por
Cobrar
Este índice expresa que la Caja cuenta con recursos disponibles a corto plazo, de Bs.112,16 para el año 2013 Bs. Bs. 100,80 en el año 2012, para cancelar cada bolívar (Bs. 1) de su pasivo circulante. Su resultado es similar al índice de liquidez dada la ausencia de inventario y otros activos circulantes, lo que determina que el capital de trabajo este conformado por activos líquidos utilizables en el ciclo normal de operaciones de la Caja.
d- Prueba del Súper Ácido
2013 2012
26.278.076 = 89,98 13.789.312 = 56,45
Pasivo Circulante 292.025 244.222
Efectivos y
Equivalentes
Este indicador expresa, que la Caja dispone de inmediato de Bs.89,98 para el año 2013 y Bs. 56,45 para el año 2012, por cada bolívar (Bs.1) del pasivo circulante, estando las obligaciones existentes cubiertas satisfactoriamente con el efectivo disponible.
e.- Endeudamiento por Préstamo
2013 2012
Pasivo Circulante 292.025 = 1,44% 244.222 = 1,61%
20.264.281 15.193.424Préstamos CP, MP.y LP.
Este indicador expresa el nivel de apalancamiento del pasivo circulante sobre la cartera de préstamos.
La inexistencia de costos financieros en los pasivos circulantes contribuye al beneficio general de la Caja.
2013 2012
Préstamos CP, MP.y LP.20.264.281 = 69,39% 15.193.424 = 62,21%
292.025 244.222Pasivo Circulante
Este índice expresa la capacidad que tienen los préstamos para cubrir cada bolívar (Bs. 1) de pasivo.
f.- Endeudamiento por Patrimonio
2013 2012
Patrimonio 56.894.887 = 180,77 42.851.097 = 152,32
Pasivo 314.733 281.330
Este índice expresa que la Caja posee Bs.180,77 para el 2013 y Bs. 152,32 para el 2012 de su patrimonio, por cada bolívar (Bs.1) de pasivo, lo cual determina un bajo nivel de endeudamiento y garantía a los acreedores en cuanto al resguardo de sus acreencias.
g.- Rendimiento Patrimonial
2013 2012
Ganancia del Año 1.076.390 = 1,89% 1.284.906 = 3,00%
Patrimonio 56.894.887 42.851.097
Este indicador expresa, que la Caja obtuvo un rendimiento para el 2013 y 2012 del 1,89 % y 3,00% respectivamente, sobre el patrimonio de los socios.
h.- Disponibilidad Requerida
2013 2012
Efectivo = 26.278.076 = 50% 13.789.312 = 36%
Ahorro Estatutario 52.798.896 38.666.190
Este índice nos está indicando, que la Caja de Ahorros tiene, para el año 2013, una disponibilidad superior al 20%, la cual es la disponibilidad requerida por la Superintendencia de Cajas de Ahorro.
I. Índice de Préstamo en relación con los ahorros Estatutarios:
2013 2012
Préstamos Corto Plazo 360.601 = 0,68% 178.752 = 0,46%
Ahorros Estatutarios 52.798.896 38.666.190
Prést. P/Cobrar a Soc. 1.161.617 = 2,20% 633.681 = 1,64%
Ahorros Estatutarios 52.798.896 38.666.190
Préstamo Mediano Plazo 10.263.476 = 19,44% 7.445.903 = 19,26%
Ahorros Estatutarios 52.798.896 38.666.190
Préstamo Especiales 319.713 = 0,61% 346.213 = 0,90%
Ahorros Estatutarios 52.798.896 38.666.190
Préstamo Vehículo 4.871.172 = 9,23% 4.200.900 = 10,86%
Ahorros Estatutarios 52.798.896 38.666.190
Préstamo Hipotecarios 4.405.876 = 8,34% 2.997.191 = 7,75%
Ahorros Estatutarios 52.798.896 38.666.190
40,50% 40,87%
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, los préstamos otorgados a los socios representan aproximadamente 40,50% y 40,87%, respectivamente de los ahorros estatutarios.
CAJA DE AHORROS DEL PERSONAL DE LA
UNIVERSIDAD “ROMULO GALLEGOS”
CAPUNERG
INFORME DEL CONSEJO
DE VIGILANCIA
AÑO 2013.
SAN JUAN DE LOS MORROS,
MARZO 2.014.
CAJA DE AHORROS DEL PERSONAL DE LA
UNIVERSIDAD “ROMULO GALLEGOS”
CAPUNERG
PRESUPUESTO DE INGRESOS, EGRESOS E INVERSIÓN AÑO 2014.
PLAN ANUAL DE ACTIVIDADES AÑO 2014.
SAN JUAN DE LOS MORROS,
MARZO 2.013.
PLAN ANUAL DE ACTIVIDADES DE LA CAJA DE AHORROS DEL
PERSONAL DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL
RÓMULO GALLEGOS (CAPUNERG)
PARA EL AÑO 2014
En la garantía del pleno funcionamiento de la Caja de Ahorros del
Personal de la Universidad Nacional Experimental Rómulo Gallegos
(CAPUNERG), y cumpliendo con la razón social de la misma, este
Consejo de Administración presenta a sus asociados y asociadas con el rigor y formalidad inherente al caso, el Plan Anual de Actividades
para el año 2014, basando el citado plan en la reinvención de la Caja
de Ahorros, en aras de fomentar el ahorro sistemático de sus
asociados como política de previsión social que impulse el crecimiento financiero sostenido, capaz de implementar y brindar diversos
servicios crediticios eficientes y oportunos de acuerdo a la
disponibilidad de recursos con la finalidad de satisfacer demandas y
necesidades económicas de los asociados que ayuden de forma acertada a mejorar su calidad de vida. Por lo anterior, es importante
evidenciar que el año 2013 no fue favorable la inversión en cuanto a
intereses bancarios, medio por el cual, en otrora nuestra Asociación
fortaleció de manera significativa el patrimonio. Ahora bien, las situaciones de crisis e incertidumbre obligan a los inversionistas a
indagar alternativas que permitan, de manera proba, mantenerse a
flote y lograr superar de manera satisfactoria el alto índice
inflacionario que caracteriza la economía venezolana.
Es por esta razón que el Consejo de Administración de la Caja de Ahorros del Personal de la Universidad Nacional Experimental Rómulo
Gallegos (CAPUNERG), conformando éste el pilar fundamental del
plan estratégico para la obtención del logro de los objetivos, enmarca
los mismo conocimiento en:
Bienestar Económico:
Adquisición de vivienda equipada, línea blanca, motos, equipos
tecnológicos, entre otros, para rifar a los asociados. Está
iniciativa de hacer Rifas, es con la intención de ir siempre en la
búsqueda de inversión y mejoras para los asociados,
incentivando el ahorro con el propósito de que los Fondos vayan incrementándose.
REGISTRO Nro. 321 SECTOR: Público
RIF: J-06004079-5
NIT: 0248149639
Compra de Terrenos para la construcción de un sitio de
recreación y esparcimiento de los socios y de sus familiares, el
cual significara incremento e inversión para el capital de Capunerg. Es importante destacar que con la obtención de este
terreno se pretende construir un sitio de recreación (piscina,
salón de conferencias, salón de fiestas y área deportiva) dentro
del perímetro de la ciudad, con el objeto de brindar mayor beneficio tanto para los socios como para la Caja de Ahorros
incrementando significativamente los activos de la misma.
Incorporar una nueva modalidad de préstamos para apoyo
académico, con el objeto de beneficiar a todos los asociados que deseen continuar estudios a nivel de Pregrado, Postgrado y
Doctorado al igual que la adquisición de materiales y equipos
requeridos por el socio y su núcleo familiar, según su capacidad
de pago. Realizar convenios institucionales con ensambladoras y/o
concesionarios públicos o privados, para que los asociados
puedan adquirir vehículos, contando con el financiamiento de la
Asociación, de acuerdo a lo contemplado en reglamento de
créditos. Realizar convenios institucionales con empresas de seguros
tanto públicas como privadas, para que los asociados puedan
contratar a través de estas, pólizas de HCM con el respaldo
financiero de CAPUNERG de acuerdo a su capacidad de pago, todo ello en aras de garantizar la seguridad social del socio y de
sus familiares respectivamente.
Realizar convenios institucionales con empresas de seguros
tanto públicas como privadas, para que los asociados puedan contratar a través de éstas, pólizas para el aseguramiento de
vehículos a precios preferenciales, con el financiamiento de la
Asociación, a través de las modalidades de préstamos
contempladas para tal fin.
Adquisición de equipos médicos (Tomógrafo, Resonador, Rayos X, entre otros) para ser utilizados por los socios y familiares
con cargo a su capacidad de pago, al igual que prestar servicios
a la comunidad en general con la intención de generar ingresos
a CAPUNERG.
Bienestar de Carácter Social:
Adquisición de Cajeros automáticos de saldos para los núcleos
Zaraza, Calabozo y Valle de la Pascua, tal cual como el que se
encuentra ubicado en la sede de Capunerg. Con la intención de
mantener informados a los socios en cuanto a sus ahorros y capacidad de pago, facilitándole oportunamente el detalle
financiero requerido de acuerdo a su disponibilidad, evitándole
costos de traslados y maximizando sus beneficios.
Construcción de Oficinas en la sede de CAPUNERG. La adquisición de la sede para nuestra Caja de Ahorros, constituyó
en su momento un paso muy importante hacia la consolidación
como empresa proveedora de un servicio tan esencial y
significativo como lo es, el fomentar el ahorro y contribuir día a día a satisfacer las necesidades de sus asociados. El evidente
crecimiento en socios obliga a invertir en la estructura física,
que lejos de observarse como un gasto, debe entenderse como
una inversión que contribuiría a la revalorización del inmueble
sede de CAPUNERG. Adquisición de vehículo para la Caja de Ahorros. Con el objeto
de fomentar el ahorro y contribuir día a día a satisfacer las
necesidades de sus asociados, se requiere la adquisición de un
vehículo que permitirá disminuir los gastos por concepto de traslado de la Directiva y del Personal de la Caja de Ahorros
ante los organismos competentes (SUDECA, FOGADE, entre
otros), así como evitar los gastos de fletes en la adquisición de
material y equipos que son requeridos para el funcionamiento de CAPUNERG.
Realizar convenios institucionales con firmas comerciales tanto
públicas como privadas, para que los asociados puedan adquirir
a través de éstas, bienes y servicios a precios preferenciales,
contando con el financiamiento de la Asociación, a través de las modalidades de préstamos contempladas para tal fin.
Continuar las alianzas estratégicas con empresas y organismos
del Estado, para poder ofrecer a los asociados artículos del
Programa Mi casa Bien Equipada, PDVAL, MERCAL y de otros similares.
Efectuar la actualización del Manual de Organización y
Funciones y del Manual de Procedimientos de la Asociación, con
el fin de mantener adecuadamente estructurada las diferentes dependencias que la conforman, así como también normar los
diferentes procesos llevados por la Asociación.
Implementación de viajes para el disfrute de planes
vacacionales y recreacionales organizados por CAPUNERG. Mejoras en el edificio Oficentro Capunerg. Con la intención de
sustituir el manto asfaltico, motivado a la queja de los
arrendatarios puesto que al momento de la temporada de
invierno y motivado a trabajos realizados con anterioridad de tubería a nivel del techo se presentan goteras, es por esta
situación que se debe tomar las previsiones respecto al caso
con la finalidad de prever gastos que pudieran generarse por
reintegro en los equipos y bienes dañado por este inconveniente de los arrendatarios.