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Tu Guía Contable
Balance de Comprobación Ajustado
31 de Agosto 2012
Débito Crédito
Efectivo $ 20,430 - Cuentas por cobrar $ 5,900 - Material de oficina $ 4,320 -
$ 24,000 -
Equipo $ 80,000 -
- $1,100.00
Cuentas por pagar - $5,200.00 Utilidades por pagar - $3,964.00 Ingresos por servicios - $1,000.00 Intereses por pagar - $ 150.00
- ###Acciones ordinarias - ###
- ###Gastos de Sueldos $ 38,200 -
$ 18,480 -
Gastos de renta $ 12,000 - Gastos Varios $ 3,470 - Electricidad gastos $ 2,470 - Teléfono $ 1,494 -
$ 1,100 - Gastos de intereses $ 150 - Dividendo $ 5,000 - Total $ 217,014 $ 217,014.00
TALLER
Renta pagada por anticipado
Depreciación Acumulada
Documentos por pagar
Servicio de Impuestos
Suministros y Materiales
Gasto de depreciación
Ingresos diferidos C Capital $ 200,000 C Maquinaria y equipo $ 114,000 D
Honorarios de administración $ 97,800 D
Depreciación acumulada $ 26,200 C
Cuentas por cobrar $ 135,650 D Reserva legal $ 61,200 C Otros ingresos $ 17,710 C
Comercio al por mayor y al por menor $ 694,970 C
Cuentas por pagar $ 82,120 C Edificios $ 47,600 D Gastos de viaje en ventas $ 52,300 D Anticipos de Renta $ 10,650 D Acreedores varios $ 21,910 C Inversiones $ 133,800 D Provisión deudas difícil cobro $ 7,115 C Prestamos a empleados $ 28,460 D Descuentos en compras $ 3,000 C Caja $ 33,600 D Superávit de capital $ 72,400 C
Marcas y patentes $ 541,110 D Inventario de mercancías $ 29,930 D Obligaciones bancarias $ 61,800 C
Gastos acumulados por pagar $ 15,220 D Gastos diferidos $ 8,400 D Descuentos en ventas $ 7,040 D Proveedores $ 19,880 C Reservas estatutarias $ 8,560 C Sueldos por pagar $ 19,480 C Cesantías consolidadas $ 98,205 C
IVA por pagar $ 15,850 C
Gastos financieros intereses $ 14,400 D
Partiendo de la siguiente información, codifique y organice las cuentas del Balance de Prueba la Empresa Espacios y Maderas en los grupos de; Activos, Pasivo, Patrimonio, Ingresos y
Gastos, con fecha de ______________________
18500
Bancos $ 68,670 D
Terrenos $ 120,710 D
CRACKERS AND SWEETS LTDA
Acreedores varios $ 795,067
Anticipo de impuesto $ 3,958,220
Aportes sociales $ 1,000,000,000
Bancos $ 701,337,964
Caja $ 65,516,000
Clientes $ 62,212,500
Comercio al por mayor y menor $ 113,092,000
Construcciones y edificaciones $ 50,000,000
Costos de mercancías $ 94,456,100
Equipo de computación $ 7,880,000
Flota y equipo de transporte $ 50,000,000
Gastos legales $ 829,000
Gastos de personal $ 31,618,012
Impuesto a las venta $ 27,563,040
Mcia no fab. X empresa $ 171,192,900
Muebles y enseres $ 12,122,000
Para obligaciones laborases $ 2,851,013
Proveedores $ 174,784,500
Retención en la fuente $ 11,336,108
Retenciones y aportes de nomina $ 2,527,048
Balance de prueba empresa Ilusiones a 01 de agosto de 2.008
Bancos $ 181,000 Activo Clientes $ 50,000 Activo Materia primas $ 184,000 Activo Maquinaria y equipo $ 350,000 Activo
Depreciación acumulada $ 5,834 Activo
Proveedores $ 50,000 Pasivo Capital social $ 697,083 patrimonio
Comercio al por mayor y menor $ 50,000 Ingreso Gastos de administración $ 5,000 Gasto Gastos de ventas $ 5,000 Gasto
$ 27,917 GMV Costos de ventas
EMPRESA EJEMPLO LTDANIT.000000000000000.0ESTADO DE RESULTADO
A 31/12/UPA
Ingresos Operacionales
Comercio al por mayor y al por menor $ 694,970
Otros ingresos $ 17,710 Descuentos en compras $ 3,000 Costos
0
Utilidad Bruta
Gastos de Administracion
Gastos de viaje en ventas $ 52,300 Gastos diferidos $ 8,400 Descuentos en ventas $ 7,040 Gastos financieros intereses $ 14,400 Honorarios de administración $ 97,800
UTILIDAD OPERACIONAL
Reserva Legal
Utilidad antes de Impuesto
EMPRESA EJEMPLO LTDANIT.000000000000000.0
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA A 31/12/UPA
ACTIVO ACTIVO CORRIENTE
Caja $ 33,600 Bancos $ 68,670 Inversiones $ 133,800
Cuentas por cobrar $ 135,650
Anticipos de Renta $ 10,650 Prestamos a empleados $ 28,460
Costos de ventas
Provisión deudas difícil cobro -$ 7,115 Inventario de mercancías $ 29,930
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 433,645
ACTIVO NO CORRIENTE
Terrenos $ 120,710 Edificios $ 47,600 Maquinaria y equipo $ 114,000 Depreciación acumulada -$ 26,200
Marcas y patentes $ 541,110
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 797,220
TOTAL ACTIVO 1,230,865
CRACKERS AND SWEETS LTDANIT.000000000000000.0ESTADO DE RESULTADO
A 31/12/UPA
Ingresos OperacionalesComercio al por mayor y menor 113,092,000
Costos
176,282,180
Utilidad Bruta
Gastos de Administracion
Gastos legales $ 829,000
Gastos de personal $ 31,618,012
Perdida Operacional
CRACKERS AND SWEETS LTDANIT.000000000000000.0
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA A 31/12/UPA
ACTIVO ACTIVO CORRIENTE
Costos de ventas
Caja $ 65,516,000
Bancos $ 701,337,964
Clientes $ 62,212,500
Anticipo de impuesto $ 3,958,220
Mcia no fab. X empresa $ 171,192,900
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,004,217,584
ACTIVO NO CORRIENTE
Construcciones y edificaciones $ 50,000,000
Equipo de computación $ 7,880,000
Flota y equipo de transporte $ 50,000,000
Muebles y enseres $ 12,122,000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 120,002,000
TOTAL ACTIVO 1,124,219,584
COMO TU QUIERAS SASNIT.0909090909-9
ESTADO DE RESULTADOA 31/12/UPA
Ingresos Operacionales
Costos
Utilidad Bruta
Gastos de Administracion
Gastos de ventas
Utilidad Operacional
COMO TU QUIERAS SASNIT.0909090909-9
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Comercio al por mayor y menor
Costos de ventas
A 31/12/UPA
ACTIVO
Bancos 181,000
Clientes 50,000
Materia primas 184,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Maquinaria y equipo 350,000
-5,834
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Depreciación acumulada
EMPRESA EJEMPLO LTDANIT.000000000000000.0ESTADO DE RESULTADO
A 31/12/UPA
715,680
0
715,680 $ 179,940
535,74053574482,166
EMPRESA EJEMPLO LTDANIT.000000000000000.0
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA A 31/12/UPA
PASIVOPASIVO CORRIENTEObligaciones bancarias $ 61,800 Proveedores $ 19,880 IVA por pagar $ 15,850
Gastos acumulados por pagar $ 15,220
Sueldos por pagar $ 19,480 Cesantías consolidadas $ 98,205
Acreedores varios $ 21,910 Cuentas por pagar $ 82,120 Ingresos diferidos 18,500
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 352,965 PATRIMONIOCapital $ 200,000 Reserva legal $ 114,747 Reservas estatutarias $ 8,560 Superávit de capital $ 72,400 UTILIDAD DEL EJERCICIO 482,166
TOTAL PATRIMONIO $ 877,873
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $ 1,230,838 $ 27
CRACKERS AND SWEETS LTDANIT.000000000000000.0ESTADO DE RESULTADO
A 31/12/UPA
113,092,000
176,282,18064%
-63,190,180 $ 32,447,012
-95,637,192 -
CRACKERS AND SWEETS LTDANIT.000000000000000.0
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA A 31/12/UPA
PASIVOPASIVO CORRIENTE
Proveedores $ 174,784,500
Retención en la fuente $ 11,336,108
Retenciones y aportes de nomina $ 2,527,048
Impuesto a las venta $ 27,563,040
Para obligaciones laborases $ 2,851,013
Acreedores varios $ 795,067
TOTAL PASIVO CORRIENTE 219,856,776PATRIMONIOCAPITAL SOCIAL 1,000,000,000 UTILIDAD DEL EJERCICIO -95,637,192TOTAL PATRIMONIO 904,362,808
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 1,124,219,584
COMO TU QUIERAS SASNIT.0909090909-9
ESTADO DE RESULTADOA 31/12/UPA
50,000
50,000
27,91727,917
22,083
5,000
5,000
12,083
COMO TU QUIERAS SASNIT.0909090909-9
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
A 31/12/UPA
PASIVOPASIVO CORRIENTEProveedores 50,000
TOTAL PASIVO CORRIENTE
415,000PATRIMONIOCAPITAL SOCIAL 697,083
UTILIDAD DEL EJERCICIO 12,083
TOTAL PATRIMONIO344,166
759,166 TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
-
50,000
709,166
759,166
Tu Guía ContableBalance de Comprobación Ajustado
31 de Agosto 2012
ACTIVO Débito Crédito
Efectivo $ 20,430 - $ 5,900 - $ 4,320 -
$ 24,000 -
Equipo $ 80,000 -
###
Total Activo ###PASIVO
Cuentas por pagar - $5,200.00
- $3,964.00
- $1,000.00
- $ 150.00
- ###
- ###
- ###
Gastos de Sueldos $ 38,200 -
$ 18,480 -
Gastos de renta $ 12,000 -
Gastos Varios $ 3,470 - $ 2,470 -
Cuentas por cobrarMaterial de oficinaRenta pagada por anticipado
Depreciación Acumulada
Utilidades por pagar
Ingresos por serviciosIntereses por pagarDocumentos por pagar
Acciones ordinarias
Servicio de Impuestos
Suministros y Materiales
Electricidad gastos
Teléfono $ 1,494 -
$ 1,100 -
$ 150 - Dividendo $ 5,000 - Total $ 215,914 $ 349,464.00
Gasto de depreciaciónGastos de intereses
Tu Guía Contable
NIT.000000000000000.0ESTADO DE RESULTADO
A 31/12/UPA
Ingresos Operacionales
Ingresos por servicios ###
Costos
0
Utilidad Bruta
Gastos de Administracion
Gastos de Sueldos $ 38,200
Suministros y Materiales $ 18,480
Gastos de renta $ 12,000
Gastos Varios $ 3,470
Electricidad gastos $ 2,470
Teléfono $ 1,494
Gasto de depreciación $ 1,100
Gastos de intereses $ 150
Utilidad Operacional
Tu Guía Contable
NIT.000000000000000.0
Costos de ventas
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
A 31/12/UPA
ACTIVO ACTIVO CORRIENTE
Efectivo 20,430 Cuentas por cobrar 5,900
Renta pagada por anticipado 24,000 Dividendo 5,000 Material de oficina 4,320 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 59,650
ACTIVO NO CORRIENTE
Equipo $ 80,000
Depreciación Acumulada -$ 1,100
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 78,900
TOTAL ACTIVO 138,550
Tu Guía Contable - 5200
NIT.000000000000000.0 - 3964ESTADO DE RESULTADO - 1000
A 31/12/UPA - 150 - 20000
1,000 - 100000
- 85600
0
1,000
$ 77,364
-76,364
Tu Guía Contable
NIT.000000000000000.0
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
A 31/12/UPA
PASIVO
PASIVO CORRIENTECuentas por pagar 5,200.00 Utilidades por pagar 3,964.00
Intereses por pagar 150.00 Documentos por pagar 20,000.00
Servicio de Impuestos 85,600.00
Total Pasivo 114,914.00 PATRIMPNIO
Acciones ordinarias 100,000.00 Perdida del Ejercicio - 76,364.00 Total Patrimonio 23,636.00
TOTAL PASIVO MAS PATRIMO 138,550.00 -