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Estados Contables
CONSORCIO DE PROPIETARIOS CLUB DE CAMPO LA MARTONA
Correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2012
ÍNDICE
Página
Informe de los Auditores ........................................................................................................................ 2 Estado de situación patrimonial ............................................................................................................. 4 Rendición de Cuentas............................................................................................................................ 5 Rendición del Plan de obras................................................................................................................... 8 Rendición Fondo de reserva para gastos legales................................................................................... 9 Rendición Fondo de Obras La Oreja..................................................................................................... 10 Rendición Regularización ARBA y obra desagüe pluvial.................................................................... 11 Estado de flujo de efectivo.................................................................................................................... 12 Anexo I – Emisión de expensas............................................................................................................ 14 Anexo II – Previsiones ………............................................................................................................. 15 Notas a los estados contables................................................................................................................ 16
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INFORME DE LOS AUDITORES A los Señores Integrantes del Consorcio de Propietarios Club de Campo La Martona CUIT: 30-59889052-4 Ruta 205 km 54, Alejandro Petión, Cañuelas Provincia de Buenos Aires 1. Hemos examinado el Estado de Situación Patrimonial del Consorcio de Propietarios Club de Campo La
Martona al 31 de diciembre de 2012 y las correspondientes Rendiciones de Cuentas, del Plan de Obras, del Fondo de Reserva para Gastos Legales, del Fondo de Obras La Oreja y de Regularización ARBA y Obra Desagüe Pluvial y el Estado de Flujo de Efectivo por el ejercicio finalizado en esa fecha, con sus notas 1 a 11 y anexos I y II complementarios presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior.
La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad del Consejo de Administración del Club de Campo La Martona, en ejercicio de sus funciones exclusivas. Esta responsabilidad incluye: (a) el diseño, implementación y mantenimiento de un sistema de control interno adecuado con el objeto de evitar que dichos estados contables contengan distorsiones significativas debidas a errores o irregularidades; (b) la selección de políticas contables apropiadas y (c) la preparación de estimaciones contables razonables de acuerdo con las circunstancias. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre dichos estados contables basada en nuestro examen de auditoría.
2. Nuestro examen fue realizado de acuerdo con normas de auditoría vigentes en la República Argentina,
aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Buenos Aires. Estas normas requieren que el auditor planifique y efectúe el examen para obtener una opinión acerca de la razonabilidad de la información significativa que contienen los estados contables.
Una auditoría comprende el examen, sobre bases selectivas, de las evidencias respaldatorias de la información expuesta en los estados contables, de la razonabilidad de las estimaciones hechas por el Consejo de Administración y la evaluación de las normas contables utilizadas en la preparación y presentación de dichos estados contables. A tal fin, el auditor aplica procedimientos de revisión seleccionados sobre la base de su juicio profesional, incluyendo la evaluación del riesgo de que los estados contables contengan distorsiones significativas debidas a errores o irregularidades. Al realizar esta evaluación del riesgo el auditor considera el control interno vigente en el Consorcio, relativo a la preparación y presentación de los estados contables, con el único propósito de planear su auditoría y seleccionar los procedimientos apropiados a las circunstancias, pero no efectúa una evaluación con el objeto de emitir una opinión sobre la efectividad del control interno existente en la Entidad. Consideramos que los elementos de juicio obtenidos son suficientes y apropiados para sustentar nuestra opinión profesional.
3. De acuerdo a lo señalado en la Nota 2.c), el Consorcio sigue la política de registrar como egresos del ejercicio
las compras, construcciones y mejoras de bienes de uso, la cual resulta una práctica común llevada a cabo por la generalidad de los consorcios de propiedad horizontal. Dicha política sin embargo, no constituye una práctica de acuerdo con normas contables profesionales dado que éstas prevén la activación de dichas partidas.
3
Según se explica en las Notas 2.e) y 5, siguiendo un criterio de prudencia, el Consorcio reconoce contablemente el ingreso por los lotes recibidos de terceros en concepto de cobro de expensas atrasadas, recién en el momento que son vendidos.
4. En nuestra opinión, excepto por lo expuesto en el apartado 3., los estados contables mencionados en el apartado
1., presentan razonablemente la situación patrimonial del Consorcio de Propietarios Club de Campo La Martona al 31 de diciembre de 2012, los ingresos y egresos y las variaciones del flujo de efectivo, correspondientes al ejercicio finalizado en esa fecha de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la Provincia de Buenos Aires.
5. Los estados contables de Consorcio de Propietarios Club de Campo La Martona al 31 de diciembre de 2011,
presentados a efectos comparativos, han sido objeto de nuestra auditoría habiendo emitido, con fecha 20 de abril de 2012, un informe expresando una opinión favorable con salvedades.
6. A los efectos de dar cumplimiento a las disposiciones legales, informamos que:
a) Los estados contables mencionados en el apartado 1., surgen de registros contables llevados en sus
aspectos formales de conformidad con normas legales vigentes, excepto por lo indicado en la Nota 9 a los estados contables.
b) Al 31 de diciembre de 2012 la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al
Sistema Integrado Previsional Argentino, que surge de registros contables, ascendía a $692.166.- no siendo exigible a esa fecha.
c) Al 31 de diciembre de 2012, la deuda devengada a favor de la Dirección de Rentas de la Provincia de
Buenos Aires, que surge de registros contables, ascendía a $1.141.216.- no siendo exigible a esa fecha.
Buenos Aires, 5 de abril de 2013.
BERTORA & ASOCIADOS
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Horacio F. Mollo – (Socio)
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ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior – Nota 1.c)
Expresado en pesos – Nota 1.b)
ACTIVO 31/12/2012 31/12/2011 PASIVO 31/12/2012 31/12/2011 ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE Caja y bancos - Notas 2.a) y 3.a) 2.103.597 1.927.903 Cuentas por pagar - Notas 2.a) y 3.g) 2.705.660 1.965.860 Inversiones - Notas 2.b) y 3.b) 2.151.630 1.101.746 Remuneraciones y cargas sociales - Créditos por expensas y actividades deportivas - Notas 2.a) y 3.h) 1.930.698 1.544.691 Notas 2.a) y 3.c) 1.000.599 520.160 Cargas fiscales - Notas 2.a) y 3.i) 1.187.920 1.315.892 Otros créditos - Notas 2.a) y 3.d) 969.012 980.539 Otros pasivos - Notas 2.a) y 3.j) 744.683 636.508 Club de Campo La Martona S.A. - Notas 2.a) y 3.e) 9.921 25.062 Previsiones - Nota 2.d) y Anexo II 645.238 514.437
Total del activo corriente 6.234.759 4.555.410 Total del pasivo corriente 7.214.199 5.977.388
ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Inversiones - Notas 2.b) y 3.f) 27.894 27.894 Cargas fiscales - Notas 2.a) y 3.k) 816.474 33.488
Total del activo no corriente 27.894 27.894 Saldo (a recuperar) de los Consorcistas
(según Rendición de cuentas) (275.575) (1.693.544) Saldo (a recuperar) / a favor de los
Consorcistas (según Rendición del plan de obras) (1.104.537) 638.760
Saldo (a recuperar) de los Consorcistas (según Rendición fondo de reserva para gastos legales) (84.769) (372.788)
Saldo a favor de los Consorcistas (según Rendición fondo de obras La Oreja) - -
Saldo (a recuperar) de los Consorcistas (según Rendición Regularización ARBA y obra desagüe pluvial) (303.139) -
Total del pasivo no corriente (951.546) (1.394.084)
TOTAL 6.262.653 4.583.304 TOTAL 6.262.653 4.583.304
Las notas 1 a 11 y los anexos I y II que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
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RENDICIÓN DE CUENTAS Por el ejercicio iniciado el 1° de enero de 2012 y finalizado el 31 de diciembre de 2012
Presentada en forma comparativa con el ejercicio anterior – Nota 1.c) Expresada en pesos – Nota 1.b)
INGRESOS 2012 2011
Emisión de expensas - Anexo I 29.503.497 23.432.392
Deudores incobrables por expensas (159.604) (135.153)
Cuotas sociales 1.206.145 1.204.956
Carnets golf 623.556 538.771
Mantenimiento de caballos 618.377 429.822
Mantenimiento servicios cloacales 541.810 427.103
Carnets tenis 473.614 377.022
Intereses por mora en cobro de expensas 459.590 358.211
Carnets fútbol 394.643 396.541
Carnets integrales menores y juveniles 350.409 -
Carnets gimnasio 324.627 299.244
Diarios e invitados (1) 188.293 309.660
Colonia 183.081 111.866
Carnets hípica 133.302 180.074
Fondo solidario 118.597 90.381
Diferencias de cambio 89.185 27.336
Ingresos por recupero de expensas 59.453 125.566
Carnets coro y folklore 41.146 34.717
Recaudación eventos culturales 27.510 3.920
Cursos 25.210 119.387
Carnets gimnasia y yoga 7.108 568
Carnets hockey 6.450 28.820
Carnets de pileta 2.155 510
Recupero de gastos Quiebra La Martona - 147.481
Diversos 515.043 419.692
35.733.197 28.928.887
(1) En 2011, contiene 248.967 aportados por la Comisión de Golf a los fines de ser aplicados al mantenimiento de sus instalaciones.
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RENDICIÓN DE CUENTAS (CONTINUACIÓN) Por el ejercicio iniciado el 1° de enero de 2012 y finalizado el 31 de diciembre de 2012
Presentada en forma comparativa con el ejercicio anterior – Nota 1.c) Expresada en pesos – Nota 1.b)
EGRESOS 2012 2011
Sueldos y aguinaldos (13.195.513) (11.076.596)
Cargas sociales (3.266.622) (2.747.442)
Recupero Dormy`s por sueldos y cargas sociales 367.455 234.728
Servicio de vigilancia contratado (4.253.083) (3.865.731)
Impuestos municipales (1.463.940) (986.826)
Recolección de residuos (1.298.988) (1.218.476)
Mantenimiento de espacios verdes y deportivos (1) (1.183.688) (1.230.574)
Ropa de trabajo, comedor, beneficios al personal y otros gastos (1.122.807) (885.342)
Actividades sociales, deportivas y culturales (1.102.433) (580.405)
Energía eléctrica (1.072.630) (515.165)
Servicio médico (959.633) (799.789)
Impuestos, tasas y contribuciones (907.239) (225.125)
Gastos bancarios (679.859) (531.136)
Honorarios (595.978) (437.181)
Mantenimiento de máquinas y equipos (586.071) (481.223)
Indemnizaciones, gratificaciones y vacaciones no gozadas (455.682) (450.494)
Alimentación y salud de equinos (434.241) (400.429)
Combustibles (347.919) (242.263)
Reparaciones en general (337.110) (301.387)
Juicios por indemnización (195.168) (161.548)
Recupero de juicios – Anexo II - 172.128
Donaciones – fondo solidario (123.544) (93.003)
Información a socios (121.300) (94.040)
Mantenimiento de instalaciones eléctricas (88.921) (121.795)
Gastos varios de administración (86.895) (67.025)
Subtotal (33.511.809) (27.106.139)
(1) En 2011, contiene 248.967 aportados por la Comisión de Golf a los fines de ser aplicados en el presente ejercicio al mantenimiento de sus instalaciones.
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RENDICIÓN DE CUENTAS (CONTINUACIÓN) Por el ejercicio iniciado el 1° de enero de 2012 y finalizado el 31 de diciembre de 2012
Presentada en forma comparativa con el ejercicio anterior – Nota 1.c) Expresada en pesos – Nota 1.b)
EGRESOS – Continuación 2012 2011
Subtotal (33.511.809) (27.106.139)
Seguros (78.298) (93.792)
Papelería y útiles de oficina (75.877) (70.420)
Servicio telefónico (63.771) (72.866)
Gastos de actividades deportivas (63.044) (44.058)
Viáticos (52.165) (115.325)
Mantenimiento de rodados, muebles y útiles y herramientas (47.009) (37.495)
Adquisiciones de elementos deportivos (46.158) (41.931)
Gastos de destacamento policial (43.355) (29.866)
Planta depuradora (36.120) (7.305)
Elementos de limpieza (26.972) (28.695)
Gastos legales (19.165) (11.504)
Gas (17.833) (21.074)
Anticipo a proveedores sin aplicar - (83.076)
Depreciaciones - (8.478)
Gastos diversos (233.652) (150.036)
(34.315.228) (27.922.060)
Diferencia neta del ejercicio 1.417.969 1.006.827
Saldo inicial (a recuperar) de los Consorcistas (1.693.544) (2.700.371)
Saldo (a recuperar) de los Consorcistas (275.575) (1.693.544)
Las notas 1 a 11 y los anexos I y II que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
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RENDICIÓN DEL PLAN DE OBRAS Por el ejercicio iniciado el 1° de enero de 2012 y finalizado el 31 de diciembre de 2012
Presentada en forma comparativa con el ejercicio anterior – Nota 1.c) Expresada en pesos – Nota 1.b)
2012 2011
INGRESOS
Cuotas de ingreso nuevos socios (1) 916.000 1.145.000 Venta de lotes e ingresos por recupero de incobrables afectados al Plan de obras - Nota 2.e)
953.942 325.339
Gastos por escrituración, comisión sobre venta de lotes y amortización de honorarios y gastos concursales afectados al Plan de obras
(158.569) (73.110)
Derechos de construcción (1) 575.593 431.228 Intereses por plazo fijo 249.884 88.583 Emisión de expensas para Fondo de cloacas - Anexo I - 2.149 Afectación de ingresos al fondo de obras La Oreja (49.039) (116.926)
2.487.811 1.802.263
EGRESOS
Bacheo - Consolidado de calles (2.058.555) (1.119.056)
Adquisiciones de bienes de uso y elementos deportivos (1) - Nota 2.c) (1.719.356) (630.748)
Riego Golf (223.587) (260.025)
Iluminación acceso principal (168.933) -
Riego Polideportivo (60.677) -
Cámaras de seguridad - (26.599)
Control de accesos - (5.445)
(4.231.108) (2.041.873)
Diferencia neta del ejercicio (1.743.297) (239.610)
Saldo inicial a favor de los Consorcistas 638.760 878.370
Saldo (a recuperar) / a favor de los Consorcistas (1.104.537) 638.760
(1) De acuerdo con la decisión de la Asamblea General Extraordinaria de fecha 20 de diciembre de 2009, los ingresos por cuotas de ingresos de nuevos socios y derechos de construcción y los egresos por adquisición de bienes de uso deben ser considerados en la Rendición de Obras a partir del presupuesto 2010.
Las notas 1 a 11 y los anexos I y II que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
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RENDICIÓN FONDO DE RESERVA PARA GASTOS LEGALES Por el ejercicio iniciado el 1° de enero de 2012 y finalizado el 31 de diciembre de 2012
Presentada en forma comparativa con el ejercicio anterior – Nota 1.c) Expresada en pesos – Nota 1.b)
2012 2011
INGRESOS Emisión de expensas extraordinarias para Fondo de reserva de gastos legales - Dr. Andreone – Anexo I
415.884 -
Ingreso venta de lotes por recupero de incobrables 37.521 17.123
453.405 17.123
EGRESOS Tasas de justicia (82.862) (20.733) Gastos legales por juicios (60.096) (10.155) Honorarios Acuerdo Andreone (22.428) (394.580)
(165.386) (425.468)
Diferencia neta del ejercicio 288.019 (408.345) Saldo inicial (a recuperar) / a favor de los Consorcistas (372.788) 35.557
Saldo (a recuperar) de los Consorcistas (84.769) (372.788)
Las notas 1 a 11 y los anexos I y II que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
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RENDICIÓN FONDO DE OBRAS LA OREJA Por el ejercicio iniciado el 1° de enero de 2012 y finalizado el 31 de diciembre de 2012
Presentada en forma comparativa con el ejercicio anterior – Nota 1.c) Expresada en pesos – Nota 1.b)
INGRESOS 2012 2011
Derechos de Construcción Obra La Oreja - Nota 11 368.710 72.152 Afectación de ingresos del Plan de Obras 49.039 116.926
417.749 189.078
EGRESOS Derechos de Construcción Obra La Oreja - Nota 11 (368.710) (72.152) Auditoría y gerenciamiento de obra (49.039) (45.067) Expansión de red vial, tendido de provisión de agua, electricidad, colección de desagües cloacales, de gas natural y telefonía
- (27.095)
Alquiler maquinarias - (19.843) Adquisición de materiales diversos - (9.049) Diversos - (15.872)
(417.749) (189.078)
Diferencia neta del ejercicio - - Saldo inicial a favor de los Consorcistas - -
Saldo a favor de los Consorcistas - -
Las notas 1 a 11 y los anexos I y II que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
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RENDICIÓN REGULARIZACIÓN ARBA Y OBRA DESAGÜE PLUVIAL Por el ejercicio iniciado el 1° de enero de 2012 y finalizado el 31 de diciembre de 2012
Presentada en forma comparativa con el ejercicio anterior – Nota 1.c) Expresada en pesos – Nota 1.b)
INGRESOS 2012 2011
Emisión de expensas extraordinarias para Fondo de Regularización ARBA y obra desagüe pluvial – Anexo I
250.080 -
250.080 -
EGRESOS Anticipo moratorias ARBA y cuotas año 2012 (190.464) - Honorarios (152.707) - Obra desagüe pluvial (151.785) - Multa Acumar (52.242) - Movilidad, librería y otros (6.021) -
(553.219) -
Diferencia neta del ejercicio (303.139) - Saldo inicial a favor de los Consorcistas - -
Saldo (a recuperar) de los Consorcistas (303.139) -
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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Por el ejercicio iniciado el 1° de enero de 2012 y finalizado el 31 de diciembre de 2012
Presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior – Nota 1.c) Expresado en pesos – Nota 1.b)
VARIACIONES DEL EFECTIVO 2012 2011 Efectivo al inicio del ejercicio - Nota 2.g) 3.029.649 1.689.943
Efectivo al cierre del ejercicio - Nota 2.g) 4.255.227 3.029.649
Aumento neto del efectivo 1.225.578 1.339.706
CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO
Actividades operativas
Cobro de expensas y actividades deportivas 31.751.860 25.491.516
Cobro de cuotas sociales 1.206.145 1.204.956
Cobro por recupero de expensas asignadas a actividades operativas 59.453 125.566
Recupero de gastos Quiebra La Martona - 147.481
Cobro de expensas extraordinarias para Fondo de reserva de gastos legales 415.884 - Cobro de expensas extraordinarias para Fondo Reg. ARBA y obra desagüe pluvial 250.080 - Cobros por conceptos diversos 2.269.342 1.778.113
35.952.764 28.747.632
Pagos al personal y cargas sociales (16.102.187) (13.605.775)
Pagos a proveedores por obras, bienes y servicios (13.720.729) (12.391.456)
Pagos de impuestos y gastos relacionados (2.050.785) (990.142)
Pago de gastos bancarios (679.859) (531.136)
Pagos por gastos judiciales para recupero de expensas (136.512) (30.888)
Pagos de gastos judiciales por indemnización y otros (461.375) -
(33.151.447) (27.549.397)
Flujo neto de efectivo generado por actividades operativas 2.801.317 1.198.235
Actividades de inversión
Cobro de cuotas de ingreso (1) 916.000 1.145.000
Cobro por derechos de construcción (1) 540.823 392.476
Cobro por venta de lotes asignado al fondo de obras neto de gastos 517.702 554.247
Cobro de derechos de construcción obra La Oreja - Nota 11 335.878 72.152
Cobro de expensas para fondo de obras – Anexo I - 2.149
2.310.403 2.166.024
(1) De acuerdo con la decisión de la Asamblea General Extraordinaria de fecha 20 de diciembre de 2009, los ingresos por cuotas de ingresos de nuevos socios y derechos de construcción deben ser considerados en la Rendición de Obras a partir del presupuesto 2010.
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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO (CONTINUACIÓN) Por el ejercicio iniciado el 1° de enero de 2012 y finalizado el 31 de diciembre de 2012
Presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior – Nota 1.c) Expresado en pesos – Nota 1.b)
CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO (CONTINUACIÓN)
2012 2011
Actividades de inversión (continuación)
Pagos a proveedores por obras La Oreja (42.239) (110.126)
Aplicación de anticipo a proveedores por obra La Oreja - 83.076
Pagos a proveedores por adquisición de bienes (1) (1.719.356) (630.748)
Pagos a proveedores por obras (2.462.713) (1.411.125)
Pagos por devolución de derechos de construcción obra La Oreja - Nota 11 - (72.152)
(4.224.308) (2.141.075)
Flujo neto de efectivo (aplicado a) / generado por actividades de inversión (1.913.905) 24.949 Flujo neto de efectivo generado por el efectivo y sus equivalentes 338.166 116.522
Aumento neto del efectivo 1.225.578 1.339.706
(1) De acuerdo con la decisión de la Asamblea General Extraordinaria de fecha 20 de diciembre de 2009, los egresos por adquisición de bienes de uso deben ser considerados en la Rendición de Obras a partir del presupuesto 2010.
Las notas 1 a 11 y los anexos I y II que se acompañan son parte integrante de los estados contables.
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EMISIÓN DE EXPENSAS Por el ejercicio iniciado el 1° de enero de 2012 y finalizado el 31 de diciembre de 2012
Presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior – Nota 1.c) Expresado en pesos – Nota 1.b)
EXPENSAS ORDINARIAS EXPENSAS EXTRAORDINARIAS
MES A y B Redistribuida Total Fondo
Cloacas
Fondo Acuerdo Andreone
Fondo Acuerdo Andreone Redistrib.
Moratorias ARBA y
Otros
Moratoria ARBA y
Otros Redistrib.
Total
Enero 1.834.350 549.541 2.383.891 - - - - - -
Febrero 1.839.380 547.779 2.387.159 - - - - - -
Marzo 1.841.889 541.804 2.383.693 - - - - - -
Abril 1.842.792 542.503 2.385.295 - 42.998 26.240 - - 69.238
Mayo 1.844.595 540.708 2.385.303 - 43.085 26.154 - - 69.239
Junio 1.844.593 540.708 2.385.301 - 43.085 26.173 - - 69.258
Julio 2.003.782 584.714 2.588.496 - 43.208 26.058 - - 69.266
Agosto 2.004.354 583.462 2.587.816 - 43.267 26.035 - - 69.302
Septiembre 2.005.036 583.462 2.588.498 - 43.267 26.035 - - 69.302
Octubre 2.005.036 583.462 2.588.498 - - - 52.026 31.308 83.334
Noviembre 2.017.617 585.301 2.602.918 - 157 122 52.135 31.279 83.693
Diciembre 1.655.201 581.428 2.236.629 - - - 52.135 31.197 83.332
Total 2012 22.738.625 6.764.872 29.503.497 - 259.067 156.817 156.296 93.784 665.964
Total 2011 17.978.873 5.453.519 23.432.392 2.149 - - - - -
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PREVISIONES Por el ejercicio iniciado el 1° de enero de 2012 y finalizado el 31 de diciembre de 2012
Presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior – Nota 1.c) Expresado en pesos – Nota 1.b)
Saldos al inicio del ejercicio
Aumentos
Disminuciones
Saldos al cierre del ejercicio
INCLUIDAS EN EL PASIVO
Previsión para juicios 514.437 130.801 - 645.238
Total 2012 514.437 130.801 - 645.238 Total 2011 926.856 162.963 (575.382) (1) 514.437
(1) En 2011, incluye recuperos por 172.128 que se exponen en Recupero de juicios de la Rendición de cuentas.
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES Correspondientes al ejercicio
iniciado el 1º de enero de 2012 y finalizado el 31 de diciembre de 2012 Presentadas en forma comparativa con el ejercicio anterior – Nota 1.c)
Expresadas en pesos – Nota 1.b)
NOTA 1 - PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES a) Bases de preparación de los estados contables
Los presentes estados contables fueron preparados conforme con las normas contables de exposición y medición vigentes en la provincia de Buenos Aires, en la medida que fueren aplicables conforme a las características particulares del Consorcio. Las Rendiciones de Cuentas, del Plan de Obras, del Fondo de Reserva para Gastos Legales, del Plan de Obras La Oreja y de Regularización ARBA y Obra Desagüe Pluvial reflejan detalladamente los ingresos y egresos del ejercicio, la diferencia entre ambos, y el saldo con los consorcistas al inicio y al cierre del mismo.
b) Reexpresión en moneda homogénea
De acuerdo con el Decreto 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional, se discontinuó a partir del 28 de febrero de 2003 la aplicación del método de reexpresión de estados contables establecido por la Resolución Técnica Nº 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.). Desde el punto de vista de las normas contables profesionales, la reexpresión de estados contables por la Resolución CD Nº 3068 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Buenos Aires (C.P.C.E.P.B.A.) estuvo vigente hasta el 30 de septiembre de 2003, ratificando para esa jurisdicción lo dispuesto por el artículo 1º de la Resolución Nº 240/02 de la F.A.C.P.C.E. A partir del 1º de octubre de 2003 se estableció la discontinuación de la reexpresión de estados contables mediante la Resolución CD N° 3150 del C.P.C.E.P.B.A. al aplicar el art. 1º de la Resolución Nº 287/03 de la F.A.C.P.C.E., por considerar a dicha fecha como inicio de un período de estabilidad de precios.
En virtud de lo expuesto, las cifras de los presentes estados contables se exponen a sus valores nominales sin reexpresar.
c) Estados contables comparativos
Los estados contables se presentan en forma comparativa con los correspondientes al ejercicio anterior, y expuestos sobre bases uniformes.
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES (CONTINUACIÓN) Correspondientes al ejercicio
iniciado el 1º de enero de 2012 y finalizado el 31 de diciembre de 2012 Presentadas en forma comparativa con el ejercicio anterior – Nota 1.c)
Expresadas en pesos – Nota 1.b)
NOTA 2 - POLÍTICAS CONTABLES Las políticas contables de mayor relevancia han sido las siguientes: a) Caja y bancos, créditos y deudas
En moneda nacional: a su valor nominal. En moneda extranjera: al tipo de cambio comprador, en el caso de activos, o vendedor, en el caso de pasivos, vigentes a la fecha de cierre de cada ejercicio. Los créditos corrientes incluyen la porción devengada hasta el cierre de cada ejercicio de los resultados financieros pertinentes.
b) Inversiones Depósitos a plazo fijo: a su valor de imposición, incluyendo los resultados financieros devengados al cierre de cada ejercicio. Participación en Club de Campo La Martona S.A.: a su valor patrimonial proporcional, de acuerdo con lo establecido por la Resolución Técnica Nº 21 de la F.A.C.P.C.E., calculado en función a sus estados contables al 31 de diciembre de 2012.
c) Bienes de uso El Consorcio sigue la política de registrar como egresos del ejercicio las compras, construcciones y mejoras de bienes de uso, la cual resulta una práctica común llevada a cabo por la generalidad de los consorcios de propiedad horizontal.
d) Previsiones Fueron determinadas en función de la opinión de los abogados actuantes en las correspondientes causas.
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES (CONTINUACIÓN) Correspondientes al ejercicio
iniciado el 1º de enero de 2012 y finalizado el 31 de diciembre de 2012 Presentadas en forma comparativa con el ejercicio anterior – Nota 1.c)
Expresadas en pesos – Nota 1.b)
NOTA 2 - POLÍTICAS CONTABLES – Continuación
e) Lotes recibidos de terceros Siguiendo un criterio de prudencia, el Consorcio reconoce contablemente el ingreso por los lotes recibidos de terceros en concepto de cobro de expensas atrasadas, recién en el momento en que son vendidos.
Dichos lotes, a fin de mejorar su exposición así como la de otros que han sido destinados a espacio común, se exponen en la Nota 5 - “Detalle de lotes en posesión del Consorcio”. Por otra parte, en la Nota 6 - “Detalle de lotes de propiedad de consorcistas en mora”, se exponen los lotes pertenecientes a consorcistas con procesos judiciales o con trámite extrajudicial.
f) Impuestos relacionados con lotes recibidos de terceros
En el rubro Cargas fiscales se ha incluido una estimación del Impuesto Inmobiliario, sobre los lotes cedidos por terceros o de propiedad de consorcistas con procesos iniciados por el cobro de expensas atrasadas.
g) Estado de flujo de efectivo
La Entidad ha adoptado el método directo para la exposición del estado de flujo de efectivo, considerando como “efectivo” los saldos de caja y bancos e inversiones corrientes al cierre de cada ejercicio.
h) Uso de estimaciones contables
La preparación de los estados contables, en conformidad con normas profesionales vigentes, requiere que el Consejo de Administración, la Gerencia y los asesores legales de la Entidad efectúen y asuman ciertas estimaciones con el propósito de determinar los montos de activos y deudas, exponer las contingencias activas y pasivas y reportar los ingresos y gastos del ejercicio a la fecha de los presentes estados contables. Los resultados reales a futuro pueden diferir de dichas estimaciones.
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES (CONTINUACIÓN) Correspondientes al ejercicio
iniciado el 1º de enero de 2012 y finalizado el 31 de diciembre de 2012 Presentadas en forma comparativa con el ejercicio anterior – Nota 1.c)
Expresadas en pesos – Nota 1.b)
NOTA 3 - COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
31/12/2012 31/12/2011 a) Caja y bancos
Caja en moneda nacional - 5.457 Caja en moneda extranjera - Nota 8 902.430 724.880 Fondo fijo 15.601 5.601 Bancos en moneda nacional 1.065.724 985.231 Bancos en moneda extranjera - Nota 8 16.097 11.564 Valores a depositar 103.745 195.170
2.103.597 1.927.903
b) Inversiones - activo corriente
Plazos fijos 2.160.297 1.107.539 Intereses a devengar (8.667) (5.793)
2.151.630 1.101.746
c) Créditos por expensas y actividades deportivas Créditos por expensas y actividades deportivas 780.587 416.914 Valores a depositar diferidos 220.012 103.246
1.000.599 520.160
d) Otros créditos
Honorarios y gastos Quiebra La Martona - Nota 5.(c) 402.609 422.251
Créditos fiscales 394.685 403.236
Embargos a recuperar 49.806 89.208
Fondos a recuperar - 20.000
Anticipo a proveedores 57.889 11.374
Créditos por venta de lotes 1.575 1.575
Anticipos y préstamos al personal 37.770 18.157
Deudores por concesiones 11.554 10.921
Diversos 13.124 3.817
969.012 980.539
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES (CONTINUACIÓN) Correspondientes al ejercicio
iniciado el 1º de enero de 2012 y finalizado el 31 de diciembre de 2012 Presentadas en forma comparativa con el ejercicio anterior – Nota 1.c)
Expresadas en pesos – Nota 1.b)
NOTA 3 - COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS – Continuación e) Club de Campo La Martona S.A.
El saldo de esta cuenta representa el neto entre las cobranzas y pagos realizados por Club de Campo La Martona S.A., por cuenta y orden del Consorcio de Propietarios.
f) Inversiones - activo no corriente
El detalle representa la tenencia accionaria del Consorcio sobre Club de Campo La Martona S.A.
Tipo y Clase Cantidad %
Particip. PN emisora
Valor registrado al 31/12/2012
Valor registrado al 31/12/2011
Ordinarias “A” 2.020 Ordinarias “B” 890
2.910 57,6238 48.407 27.894 27.894
31/12/2012 31/12/2011
g) Cuentas por pagar Proveedores 1.136.079 640.728 Provisión para gastos 890.430 377.883 Acuerdo Andreone - 394.580 Cheques diferidos a pagar 648.828 550.560 Reintegro a comisiones 30.323 2.109
2.705.660 1.965.860
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES (CONTINUACIÓN) Correspondientes al ejercicio
iniciado el 1º de enero de 2012 y finalizado el 31 de diciembre de 2012 Presentadas en forma comparativa con el ejercicio anterior – Nota 1.c)
Expresadas en pesos – Nota 1.b)
NOTA 3 - COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS – Continuación
h) Remuneraciones y cargas sociales 31/12/2012 31/12/2011 Deudas sociales a pagar 733.092 617.928 Vacaciones devengadas 1.189.030 924.633 Diversos 8.576 2.130
1.930.698 1.544.691
i) Cargas fiscales - pasivo corriente
Impuestos a pagar sobre lotes - Nota 2.f) 788.623 1.205.202 Impuestos a pagar sobre lotes - moratoria 324.742 38.828 Retención impuesto a las ganancias a ingresar 42.907 44.270 Retención impuesto al valor agregado 31.648 27.592
1.187.920 1.315.892
j) Otros pasivos
Derechos de construcción a reintegrar - Nota 11 368.710 - Depósitos en garantía (1) 331.103 310.047 Anticipo reserva por venta de lotes 1.704 287.499 Expensas Dormy`s 43.166 38.962
744.683 636.508
k) Cargas fiscales - pasivo no corriente
Impuestos a pagar sobre lotes - moratoria 816.474 33.488
816.474 33.488
(1) Contiene depósitos en moneda extranjera por 2.403 en 2012 y por 2.103 en 2011 (Nota 8).
NOTA 4 - SITUACIÓN DE URBASUD S.A. Antecedentes Existe un acuerdo entre Club de Campo La Martona S.A. y Urbasud S.A. celebrado oportunamente en el marco del concurso preventivo de esta última empresa, por el cual:
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES (CONTINUACIÓN) Correspondientes al ejercicio
iniciado el 1º de enero de 2012 y finalizado el 31 de diciembre de 2012 Presentadas en forma comparativa con el ejercicio anterior – Nota 1.c)
Expresadas en pesos – Nota 1.b)
NOTA 4 - SITUACIÓN DE URBASUD S.A. – Continuación a. Las partes rescindieron contratos y acuerdos preexistentes y se liberaron de obligaciones contractuales o
extracontractuales exigibles, actuales o futuras. b. Urbasud S.A. recedió de su carácter de accionista de la Sociedad Club de Campo La Martona S.A. recibiendo en
consecuencia el Consorcio de Propietarios 2020 acciones clase "A”. c. La Sociedad renunció a todo crédito por cuotas sociales contra Urbasud S.A. También, la Sociedad y el Consorcio
renunciaron a todo crédito por cualquier causa que hubiera. d. En caso de que Urbasud S.A. no cumpliese el concordato hasta su total cancelación y fuese declarada en quiebra se
producirían los siguientes efectos:
I. Los créditos de ambas partes renacerían con la validez que tenían con anterioridad al acuerdo celebrado el 26 de agosto de 1983.
II. Las acciones entregadas en base a lo dispuesto en el punto b. serían devueltas a sus titulares precedentes.
III. Las acciones judiciales podrían ser continuadas en el estado en que se encontraban a la fecha del acuerdo.
Con fecha 13 de abril de 1992 se decretó la quiebra de Urbasud S.A. por la falta de pago de un crédito post concursal de origen laboral. De acuerdo con lo manifestado por el asesor legal del Consorcio de Propietarios y de Club de Campo La Martona S.A., la falta de pago mencionada en el párrafo anterior no incidiría en el convenio oportunamente suscripto entre Club de Campo La Martona S.A. y Urbasud S.A., desde que en la homologación del mismo se dejó constancia que dicho convenio quedaría sin efecto si Urbasud S.A. quebrara por incumplimiento del concordato preventivo, no habiendo sido ese el caso. Evolución de la situación La Entidad efectuó verificación como crédito eventual ante la quiebra de Urbasud S.A. de los montos a cobrar en concepto de expensas no prescriptas, siguiendo la recomendación de su asesor legal, dada la controversia existente entre dicha sociedad y Occidente Cía. Financiera S.A. -en liquidación- por la posesión de los lotes. Dado que la sindicatura de la quiebra de Urbasud S.A. no aceptó dicha verificación, y ante lo costoso que podría resultar iniciar un recurso de revisión, la Asamblea del Consorcio dispuso no dar curso al mismo.
A raíz de los hechos acontecidos con relación a la fracción de tierra denominada La Manga, de propiedad de Urbasud S.A., en el sentido de que con fecha 3 de julio de 1998 el juez interviniente de la Provincia de San Juan ordenó la entrega de la posesión al síndico de la quiebra de Urbasud S.A., el Consorcio de Propietarios reunido en Asamblea Extraordinaria del 4 de octubre de 1998, resolvió efectuar una oferta por la totalidad de los lotes y por La Manga consistente en 598.500 con depósito en garantía del 10%, el cual fue hecho efectivo el 2 de diciembre de 1998.
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES (CONTINUACIÓN) Correspondientes al ejercicio
iniciado el 1º de enero de 2012 y finalizado el 31 de diciembre de 2012 Presentadas en forma comparativa con el ejercicio anterior – Nota 1.c)
Expresadas en pesos – Nota 1.b) NOTA 4 - SITUACIÓN DE URBASUD S.A. – Continuación Durante el transcurso del año 1998, Urbasud S.A. escrituró a su favor la fracción de campo denominada La Manga, 22 lotes, y el denominado Centro Comercial. No obstante ello, no ha podido inscribirlos a su nombre en el Registro de la Propiedad Inmueble, por cuanto faltaría tomar razón del levantamiento de un embargo, en el juicio desarrollado en la Provincia de San Juan entre Urbasud S.A. y Occidente Compañía Financiera S.A. Con respecto a los restantes 122 lotes no fue posible efectuar su escrituración, ya que los mismos permanecían registralmente a nombre de La Martona (s/quiebra). En el mes de diciembre de 1999, el Consorcio ratificó su oferta de compra indicada precedentemente. Con fecha 16 de marzo de 2001 se adjudicaron al Consorcio la fracción de campo lindera, denominada La Manga, en la cantidad de 416.000 y la Unidad Funcional 1.423, conocida como Centro Comercial en 22.000, habiéndose tomado posesión de las mismas. Asimismo 22 lotes ubicados dentro de áreas urbanizadas y 122 lotes localizados en el paraje La Oreja, fueron adjudicados a otros oferentes (Ver Nota 11). Adicionalmente, el Consorcio de Propietarios se ha presentado a la quiebra de Urbasud S.A. peticionando que se incluyeran como gastos de la misma, el reclamo de las expensas devengadas por los 122 lotes localizados en el paraje La Oreja de propiedad de Urbasud S.A. El pedido efectuado fue apelado por el Consorcio ante la respectiva Cámara, luego de su rechazo por parte del juzgado interviniente en la quiebra de Urbasud S.A. Durante el ejercicio 2004 existió sentencia firme de Cámara que rechazó el reclamo de expensas y confirmó los honorarios fijados en 1º instancia, por 112.000. El Consorcio interpuso recurso extraordinario ante la Corte Suprema por considerar arbitraria la sentencia fundamentalmente en lo que se refiere a la imposición de costas y al monto de los honorarios. En el ejercicio 2005, dicho recurso extraordinario no fue considerado admisible por la Corte, quedando firme los honorarios de 1º instancia y habiendo sido cancelados por el Consorcio. Atento a que las sucesivas escrituras no han sido inscriptas en el Registro de la Propiedad Inmueble y, en consecuencia, La Manga aún permanece inscripta a nombre de Occidente Cía. Financiera S.A., en orden a los derechos adquiridos sobre la misma en la quiebra de Urbasud S.A., el Consorcio ha iniciado las diligencias preliminares tendientes a regularizar la situación dominial, ante la Subgerencia de Administración de Activos (dependiente de la Gerencia de Liquidaciones y Recuperos) del Banco Central de la República Argentina, en su carácter de liquidador de Occidente S.A.
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES (CONTINUACIÓN) Correspondientes al ejercicio
iniciado el 1º de enero de 2012 y finalizado el 31 de diciembre de 2012 Presentadas en forma comparativa con el ejercicio anterior – Nota 1.c)
Expresadas en pesos – Nota 1.b)
NOTA 5 - DETALLE DE LOTES EN POSESIÓN DEL CONSORCIO En el siguiente detalle se han incluido aquellos lotes en posesión del Consorcio, recibidos en su mayor parte a través de convenios firmados con los consorcistas en concepto de cancelación de expensas atrasadas, informándose la existencia al 31 de diciembre de 2012. Dicha información ha sido clasificada a su vez, de acuerdo con la procedencia de los lotes y según hayan sido destinados a espacio común, o se encuentren o no en zonas urbanizadas.
Origen y numeración de los lotes Cantidad de lotes
al 31/12/12
1- Lotes recibidos conforme Acuerdo transaccional entre Occidente, Coden y El Consorcio:
1.1 Destinados a espacio común según Asamblea del 25/10/92: 3 616 989 1424
1.2 Ubicados en zonas urbanizadas: 15 161 286 287 288 289 290 291 292 293 294 295 296 297 298 299
2- Lotes recibidos de los convenios con Occidente/Coden del 17/08/90, 14/10/93 y
14/02/95:
2.1 Destinados a espacio común según Asamblea del 25/10/92: 69
1128 1129 1130 1131 1132 1133 1134 1135 1136 1137 1138 1139 1140 1141 1142 1143 1144 1145 1146 1147 1148 1149 1150 1151 1152 1153 1154 1155 1156 1157 1158 1159 1160 1161 1162 1163 1164 1165 1166 1167 1168 1169 1170 1171 1172 1173 1174 1175 1176 1177 1178 1179 1180 1181 1182 1183 1184 1185 1186 1187 1188 1189 1190 1191 1192 1193 1194 1195 1196
Subtotal 87
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iniciado el 1º de enero de 2012 y finalizado el 31 de diciembre de 2012 Presentadas en forma comparativa con el ejercicio anterior – Nota 1.c)
Expresadas en pesos – Nota 1.b)
NOTA 5 - DETALLE DE LOTES EN POSESIÓN DEL CONSORCIO - Continuación
Origen y numeración de los lotes Cantidad de lotes
al 31/12/12
Subtotal 87
2.2 Ubicados en zonas no urbanizadas (a) 98
1061 1062 1063 1064 1065 1066 1067 1068 1069 1070 1071 1072 1073 1074 1075 1076 1077 1078 1079 1080 1081 1082 1083 1084 1089 1090 1091 1092 1093 1106 1107 1108 1109 1110 1111 1112 1113 1114 1115 1116 1117 1118 1119 1120 1121 1122 1123 1124 1125 1126 1127 1204 1205 1206 1207 1208 1209 1210 1211 1223 1224 1225 1226 1227 1228 1229 1230 1231 1232 1238 1239 1240 1247 1248 1249 1250 1251 1252 1253 1254 1255 1256 1257 1258 1265 1266 1267 1268 1269 1270 1289 1290 1291 1292 1293 1294 1295 1296
2.3 Ubicados en zonas urbanizadas 29
14 92 97 99 722 783 1029
(b) 1030
(b) 1033
1202
1203 1213 1221 1233 1234 1244 1259 1260 1261 1262 1263 1264 1283 1284 1285 1286 1287 1288 1310
3- Lotes adjudicados por mejora de oferta Urbasud S.A. s/Quiebra: 2 1423 y Fracción de Campo “La Manga”
Subtotal 216 (a) Los lotes 1067 a 1074 y 1111 a 1127 están afectados a la garantía de todas las obligaciones que surgen del convenio entre Campos de la Martona S.A. y el Consorcio. - Nota 11. (b) Los lotes 1029 y 1030 fueron adquiridos por el Consorcio en remate judicial durante el ejercicio 2012.
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iniciado el 1º de enero de 2012 y finalizado el 31 de diciembre de 2012 Presentadas en forma comparativa con el ejercicio anterior – Nota 1.c)
Expresadas en pesos – Nota 1.b)
NOTA 5 - DETALLE DE LOTES EN POSESIÓN DEL CONSORCIO - Continuación
Origen y numeración de los lotes Cantidad de lotes
al 31/12/12
Subtotal 216
4- Lotes de la Quiebra de La Martona ubicados en zonas urbanizadas (c): 28
409 473 525 613 775 827 885 963 964 965 1000 1299 1307 1311 1312 1313 1314 1317 1327 1341 1343 1351 1362 1366 1371 1408 1412 1637
5- Lotes recibidos de otros socios en pago de expensas 23 29 91 496 503 1044 1045 1059 1060 1105 1199 1201 1214 1243 1245 1271 1273 1281 1367 1369 1372 1377 1380 1411
Total 267
(c) Corresponden a lotes de consorcistas individuales, cuya propiedad registral figuraba a nombre de La Martona S.A., que originaron créditos a favor del Consorcio en concepto de expensas adeudadas. El Consorcio inició incidente a la quiebra de La Martona S.A. con el objeto de reclamar el pago de tales créditos, reclamo que fue aceptado por la Sindicatura de la quiebra. Luego se procedió a la ampliación del reclamo indicado, en concepto de expensas devengadas hasta septiembre de 2000. A raíz de una propuesta de adquirir los 56 lotes originales ubicados dentro del Consorcio, compensando su precio con expensas, se efectuó un depósito de 280.000 en concepto de garantía de la oferta. El Juzgado dispuso el 17 de diciembre de 2004 adjudicar al Consorcio las unidades funcionales vendidas en block, por el procedimiento de llamado a mejorar oferta en 2.800.000, con remisión del resto de la deuda que por expensas han devengado los lotes adquiridos, con efecto cancelatorio del mismo. Al cierre del ejercicio 2005, el Consorcio, para la adquisición de los lotes, había erogado por todo concepto la suma de 770.943, monto que incluyó los honorarios y gastos del concurso, y al cual fueron aplicados los 280.000 mencionados. En la cuenta Honorarios y gastos Quiebra La Martona del rubro Otros créditos, se encuentran activados los conceptos mencionados, netos de las amortizaciones proporcionales por los lotes vendidos hasta el cierre del ejercicio.
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iniciado el 1º de enero de 2012 y finalizado el 31 de diciembre de 2012 Presentadas en forma comparativa con el ejercicio anterior – Nota 1.c)
Expresadas en pesos – Nota 1.b)
NOTA 6 - DETALLE DE LOTES DE PROPIEDAD DE CONSORCISTAS EN MORA
El siguiente detalle comprende lotes pertenecientes a consorcistas que se encuentran en mora en el pago de las expensas con procesos judiciales o con trámite extrajudicial.
Origen y numeración de los lotes Cantidad de lotes
al 31/12/12
1- Varios (a) 57
12 13 15 25 68 95
(b) 136 154 159 160
162 163 335 376 460 505 519 537 576 602 848 880 887 911 923 926 938 941 953 999 1001 1007 1026 1040 1041 1043 1200 1236 1272 1303 1306 1308 1309 1315 1316 1361 1365 1378 1384 1409 1410 1413 1419 1420 1430 1506 1616
(b)
Total 57
(a) La unidad funcional 1013 fue subastada en el ejercicio 2010. El adquiriente tomó posesión de la misma y se encuentra abonando las expensas. Asimismo, actualmente se está aguardando que el Juzgado resuelva una cuestión de privilegios para finalmente proceder al cobro de lo adeudado con anterioridad. (b) Las unidades funcionales 95 y 1616 fueron rematadas, pero a la fecha de cierre de los estados contables el Club no había percibido los fondos en concepto de expensas adeudadas. A la fecha de los estados contables los adquirentes no han tomado la posesión de las unidades funcionales.
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iniciado el 1º de enero de 2012 y finalizado el 31 de diciembre de 2012 Presentadas en forma comparativa con el ejercicio anterior – Nota 1.c)
Expresadas en pesos – Nota 1.b)
NOTA 7 - PLAZOS ESTIMADOS DE INVERSIONES, CRÉDITOS Y DEUDAS La composición de las inversiones, créditos y deudas según su plazo estimado de cobro o pago al 31 de diciembre de 2012, es la siguiente:
Inversiones
Créditos por expensas y actividades deportivas
Otros créditos
A vencer:
1° trimestre 2.151.630 977.155 156.459
2° trimestre - 23.444 49.806
3° trimestre - - -
4° trimestre - - -
A más de 1 año - - -
Subtotal 2.151.630 1.000.599 206.265
De plazo vencido - - -
Sin plazo establecido - - 762.747
Total 2.151.630 1.000.599 969.012 Que no devengan interés 17.538 289.040 969.012
Que devengan interés 2.134.092 711.559 -
Total al 31.12.12 2.151.630 1.000.599 969.012 Total al 31.12.11 1.101.746 520.160 980.539
Cuentas por pagar
Remuneraciones y cargas sociales
Cargas fiscales Otros pasivos
A vencer:
1° trimestre 2.705.660 1.930.698 159.698 606.580
2° trimestre - - 82.001 40.000
3° trimestre - - 81.752 17.500
4° trimestre - - 75.846 28.000
A más de 1 año - - 816.474
Subtotal 2.705.660 1.930.698 1.215.771 692.080
De plazo vencido - - - -
Sin plazo establecido - - 788.623 52.603
Total 2.705.660 1.930.698 2.004.394 744.683 Que no devengan interés 2.705.660 1.930.698 863.178 744.683
Que devengan interés - - 1.141.216 -
Total al 31.12.12 2.705.660 1.930.698 2.004.394 744.683 Total al 31.12.11 1.965.860 1.544.691 1.349.380 636.508
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Expresadas en pesos – Nota 1.b)
NOTA 8 - ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA A continuación se detallan los activos y pasivos en moneda extranjera existentes al 31 de diciembre de 2012 y 2011:
Clase y monto de la moneda extranjera
Tipo de cambio
utilizado
Monto contabilizado en pesos
31/12/2012 31/12/2011
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y bancos
Caja U$S 185.000,00 4,878 902.430 724.880
Bancos U$S 3.299,92 4,878 16.097 11.564
Totales 918.527 736.444
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Otros pasivos
Depósitos en garantía U$S 488,60 4,918 2.403 2.103
Totales 2.403 2.103
U$S: Dólares estadounidenses.
NOTA 9 - LIBROS RUBRICADOS Las registraciones contables correspondientes al período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2012, han sido transcriptas en el libro Diario rubricado con posterioridad a dichas fechas, debido a retrasos en el trámite de rúbrica.
NOTA 10 - AMPARO POR PESIFICACIÓN En el marco del juicio de amparo por la pesificación de saldos en el Banco de la Provincia de Buenos Aires, el Consorcio acreditó la necesidad de disponer de fondos para el financiamiento de obras de infraestructura como fundamento de una medida cautelar que había quedado en suspenso, ya que se planteó una cuestión de competencia entre los departamentos judiciales de La Plata y Lomas de Zamora.
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Expresadas en pesos – Nota 1.b)
NOTA 10 - AMPARO POR PESIFICACIÓN - Continuación Esta cuestión fue zanjada por la Cámara Federal, a la que se había elevado el expediente en octubre de 2007. La medida había sido otorgada por el Juzgado competente, disponiendo que se pagara al Consorcio la suma de 60.000. Ello así, el Consorcio recurrió el decisorio de reposición con apelación en subsidio, de modo que la Cámara Federal falló a favor del Consorcio, cobrando éste, en el año 2009, la suma de 220.237.Actualmente, el Consorcio está reclamando un reajuste de 54.881.
NOTA 11 - ACUERDO CON CAMPOS DE LA MARTONA S.A. Antecedentes a) El conflicto está referido a ciento veintidós (122) unidades funcionales ubicadas en un sector del Club de Campo denominado “La Oreja” (norte). Se trata de predios no urbanizados, no alcanzados por las redes de pavimentos, energía eléctrica, gas, teléfono, agua potable, cloacas, etc. Además, están separados por el arroyo Cañuelas, ya que no existe un puente que permita el cruce de dicho curso de agua. Desde el punto de vista administrativo, estos lotes están comprendidos en una restricción al dominio incorporada al Reglamento de Copropiedad y Administración, que prohíbe su venta hasta tanto la Dirección de Hidráulica apruebe la obra de cruce del arroyo Cañuelas a construirse sobre el descubierto común, frente a la unidad 158. b) En marzo de 1982, estos 122 lotes fueron vendidos por “Urbasud S.A.” a “Occidente Compañía Financiera S.A.” Ambas sociedades fueron declaradas en quiebra. En la quiebra de Occidente, Urbasud pidió la nulidad de la venta; en julio de 1986 las partes llegaron a un acuerdo en cuya virtud los 122 lotes debieron ser reintegrados por Occidente a Urbasud. c) En la quiebra de Urbasud se resolvió la realización de los 122 lotes por el procedimiento de llamado a mejorar oferta, resultando adjudicataria de los derechos y acciones sobre los mismos “Campos de La Martona S.A.” (marzo de 2001). d) Desde entonces, “Campos de La Martona S.A.” ha reclamado del Consorcio la realización de las obras de urbanización de “La Oreja (norte)”. Tales reclamos han sido invariablemente rechazados por el Consorcio, en tanto se ha considerado que la pretensión carece de sustento fáctico y legal. e) En mayo de 2005, se llevó a cabo una mediación requerida por “Campos de La Martona S.A.” y posteriormente, dicha sociedad inició sendas demandas contra el Consorcio y su Administradora, notificadas en el mes de diciembre de 2006, a fin de que se hagan cargo de la construcción de un puente de acceso al sector y de las obras de urbanización del mismo, demandas que fueron respondidas en tiempo y forma.
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Luis Zalamea Presidente Consejo de Administración
C.P.C.E. Pcia. de Buenos Aires Tº 1 - Fº 22
Horacio F. Mollo – (Socio)
C.P.C.E. Pcia. de Buenos Aires
Tº 55 – Fº 80 Legajo 13980-7
C.U.I.T. 20-04540506-1
Alejandro Galeano Tesorero
CLUB DE CAMPO LA MARTONA S.A.
Luis Zalamea Presidente
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES (CONTINUACIÓN) Correspondientes al ejercicio
iniciado el 1º de enero de 2012 y finalizado el 31 de diciembre de 2012 Presentadas en forma comparativa con el ejercicio anterior – Nota 1.c)
Expresadas en pesos – Nota 1.b)
NOTA 11 - ACUERDO CON CAMPOS DE LA MARTONA S.A. - Continuación f) Con fecha 29 de abril de 2008, en el juicio “Campos de la Martona S.A. c/ Club de Campo La Martona S.A. y otro s/ cumplimiento de Reglamento de Copropiedad”, de trámite por ante el Juzgado Nacional de Primera Instancia en lo Civil Nº 68, las partes han formalizado un acuerdo transaccional por el cual han puesto fin al pleito. A estos efectos, el Consorcio y su Administradora obraron conforme a las facultades que le fueron expresamente atribuidas por la Asamblea Extraordinaria que tuvo lugar el 20 de abril de 2008. En virtud del acuerdo mencionado, el Consorcio asumió un conjunto de obligaciones consistentes en su mayor parte en la realización de obras, las cuales son afrontadas de la siguiente manera:
• 2.370.000, con una expensa extraordinaria durante 27 meses a partir del mes de mayo de 2008 inclusive, período equivalente al cronograma de obras a desarrollar, de los cuales aproximadamente 580.000 corresponden a obligaciones de hacer por parte del Consorcio preexistentes al presente acuerdo.
• U$S 300.000, continúan siendo restituidos mediante los derechos de construcción que el Consorcio perciba de los futuros propietarios de los lotes que se encontraban en litigio.
Asimismo, el acuerdo significó el levantamiento de los embargos preexistentes, y una serie de obligaciones de hacer por parte de la actora, consistentes en obras a realizar durante el mismo período dentro del sector La Oreja, ofreciendo 25 lotes de su propiedad en garantía de cumplimiento, ofrecimiento que también, en reciprocidad, ha materializado el Consorcio tal como se menciona en la Nota 5 a los estados contables. g) Con fecha 22 de septiembre de 2010, se convino una prórroga con Campos de la Martona S.A., motivada en un retardo en la culminación de las obras no imputable a las partes. Dicho acuerdo establece que las obras deben ser concluidas con anterioridad al 30 de noviembre de 2010, con excepción del levantamiento de hidráulica cuyo vencimiento operará el 28 de febrero de 2013. Asimismo, se establece que las obras a cargo de Campos de la Martona S.A. deben ser concluidas dentro de los 10 meses que el Consorcio le comunique en forma fehaciente que ha concluido las obras a su cargo. Asimismo se extiende la suspensión temporal del pago de expensas al 28 de febrero de 2013. h) Las obras a cuya realización se obligó el Consorcio, han sido completadas en tiempo y forma, esto es antes del 30 de noviembre de 2010 y de acuerdo a las reglas del arte, extremo verificado por el auditor y supervisor de la obra, según consta en un informe otorgado por el mismo con fecha 23 de noviembre de 2010. Durante los años 2011 y 2012, fueron realizadas tareas complementarias a las obras finalizadas en el ejercicio anterior y de mantenimiento, conforme al detalle informado por el supervisor de obra. Cabe agregar aquí que las obras puestas a cargo de Campos de La Martona S.A. presentan asimismo un avanzado grado de ejecución.
CONSORCIO DE PROPIETARIOS CLUB DE CAMPO LA MARTONA
Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe
de fecha 5 de abril de 2013 BERTORA & ASOCIADOS
Luis Zalamea Presidente Consejo de Administración
C.P.C.E. Pcia. de Buenos Aires Tº 1 - Fº 22
Horacio F. Mollo – (Socio)
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Tº 55 – Fº 80 Legajo 13980-7
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Alejandro Galeano Tesorero
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES (CONTINUACIÓN) Correspondientes al ejercicio
iniciado el 1º de enero de 2012 y finalizado el 31 de diciembre de 2012 Presentadas en forma comparativa con el ejercicio anterior – Nota 1.c)
Expresadas en pesos – Nota 1.b)
NOTA 11 - ACUERDO CON CAMPOS DE LA MARTONA S.A. - Continuación i) Con fecha 1 de diciembre de 2010 el entonces presidente del Consorcio suscribió un nuevo convenio con Campos de la Martona S.A. en el cual se reconoce que conforme al informe del auditor de la obra, firmado por las partes y agregado a éste, las obras a cargo del Consorcio de Propietarios Club de Campo La Martona y Club de Campo La Martona S.A. se declaran como cumplidas y se recepcionan de conformidad, dejando expresamente aclarado que queda pendiente el levantamiento de la restricción hidráulica por parte del Consorcio, transformando la anterior obligación de medios del Consorcio en una obligación de resultados. Este acuerdo se informa extemporáneamente debido a que no figuraba en el libro de actas del Club. j) Respecto a la restitución de derechos de construcción indicados en f), el Consorcio ha facturado y percibido de nuevos socios durante el ejercicio la suma de 335.878. El Club ha puesto a disposición de Campos de la Martona S.A., valores por la suma de 335.878, registrados dentro del renglón “Derechos de construcción a reintegrar” del rubro Otros pasivos, del pasivo corriente (Nota 3.j). Asimismo, ha facturado a Campos de la Martona S.A. la suma de 32.832 correspondientes a derechos de construcción por edificaciones pertenecientes a dicha Sociedad. Dado que a la fecha de cierre de los estados contables no se ha realizado la compensación entre créditos y deudas con Campos de la Martona S.A., el Club mantiene registrado un crédito de 32.832 contabilizado dentro del rubro “Créditos por expensas y actividades deportivas” del activo corriente y un pasivo por el mismo importe, registrado dentro del renglón “Derechos de construcción a reintegrar” del rubro Otros pasivos, del pasivo corriente. k) Debe señalarse que en el expediente nº 2406-6095/08, promovido por el Consorcio con el propósito de obtener el levantamiento formal de la restricción hidráulica ante la Dirección de Saneamiento y Obras Hidráulicas de la Provincia de Buenos Aires, el Ministerio de Infraestructura ha dado curso favorable a la petición de La Martona. Finalmente, con fecha 22 de febrero de 2012, en el expediente nº 2360-369220/11, se logró la inscripción definitiva del acto administrativo de ARBA nº 3066/11 que dispone el levantamiento de la interdicción para construir o transmitir derechos reales sobre los inmuebles identificados catastralmente como “Circunscripción II, Parcela 58 cd”, unidades funcionales 158/299 del Partido de Cañuelas, según plano P.H. 15-05-75 (sector Oreja Norte).