TÉRMINOS DE REFERENCIA
CONTRATACIÓN DEL SERVICIO DE INVENTARIO FÍSICO DE BIENES
PATRIMONIALES 2012
1. FINALIDAD PÚBLICA
Mejorar el control interno y contribuir a mejorar el nivel del control sobre los activos;
así como el control físico de los mismos mediante la identificación de los usuarios responsables de su custodia y conservación y de esta manera salvaguardar el
patrimonio del Estado que permitirá cumplir con los objetivos institucionales.
2. ANTECEDENTES
De acuerdo al Reglamento de la Ley Nº 29151, Ley General del Sistema Nacional de Bienes Estatales, todas las Entidades del Estado efectuaran un inventario anual con
fecha de cierre al 31 de diciembre del año inmediato anterior al de su presentación y deberá ser remitido a la SBN entre los meses de enero a marzo de cada año, con el fin
de determinar la existencia de los bienes, contrastar su resultado con el registro
contable, investigar las diferencias que pudieran existir y proceder a las regularizaciones que correspondan.
3. OBJETIVO DE LA CONTRATACION
El Centro de Formación en Turismo (CENFOTUR) requiere contratar una persona natural
o jurídica (en adelante el CONTRATISTA) especializada para la realización del Inventario Físico de Bienes Muebles Patrimoniales al BARRER, la Valuación y
Conciliación de los Activos Fijos: Patrimoniales del CENFOTUR, en cada una de las Sedes precisadas en el numeral 9 del presente documento, así como el Informe que
contenga el proceso y toda la documentación correspondiente al saneamiento, para lo
cual deberá tener conocimiento en los siguientes temas: ejecución y/o participación en Inventarios Mobiliarios llevados acabo a través del sistema de Código de Barras,
ejecución y/o participación en Servicios de Saneamiento, ejecución y/o participación en Servicios de Tasación, ejecución y/o participación en Servicios de Altas Bajas, ejecución
y/o participación en Servicios de Donación y Transferencias, ejecución y/o participación
en Servicios de Venta y/o Subasta, manejo y/o Migración del Software Inventario Mobiliario. Institucional – SIMI de la Superintendencia Nacional de Bienes Estatales,
conocimiento de codificación de cuentas contables, experiencia de cálculo de
depreciaciones según la normatividad vigente, así como el manejo y/o Migración del
Sistema Integrado de Gestión Administrativa –Modulo de Patrimonio – SIGA-MP
del Ministerio de Economía y Finanzas.
4. MARCO LEGAL Y OPERATIVO DE LOS BIENES MUEBLES DEL ESTADO - BASE
LEGAL
DIRECTIVAS /REGLAMENTO SBN
Ley Nº 29151 Ley general del Sistema Nacional de Bienes Estatales y
su Reglamento DS 007-2008-conocimiento del D.S. 007-2008-
VIVIENDA.D.S.Nº 013-2012-VIVIENDA, que modifican, artículos del Reglamento.
Reglamento para el Inventario de Bienes Muebles (Resolución Nº 039-98/SBN).
Catalogo Nacional de Bienes Muebles del Estado (Resolución Nº 158-97/SBN).Resolución Nº 022-2011/SBN-DGPE
Alta y Baja de Bienes Muebles (Directiva Nº 004-20025/SBN).
Normas Técnicas de Control. Resolución de Contraloría Nº 320-2006-
CG.
Normas Internacionales de Contabilidad y Normas Técnicas sobre la materia.
5. ALCANCES
Cantidad de bienes muebles patrimoniales a inventariar 6,550 aproximadamente.
6. ACTIVIDADES A DESARROLLAR
Las actividades a desarrollar son:
A. RESPECTO A BIENES PATRIMONIALES : VEHICULOS, MAQUINARIAS,
EQUIPOS, MOBILIARIO Y OTROS
Inventario físico al BARRER de Bienes patrimoniales, maquinarias y equipos (Bienes Patrimoniales).
Conciliación con Registros Contables, Patrimoniales.
Determinación de Sobrantes e identificación de los mismos.
Determinación de Faltantes e identificación de los mismos.
Valuación Comercial y Catalogación de Bienes Sobrantes.
Valuación Comercial y Catalogación de Bienes Sujetos a Baja.
Estado: Malo, inservible y/o chatarra
Para el caso de bienes patrimoniales se requerirá el etiquetado de los mismos, de acuerdo al modelo pre establecido por el CENFOTUR, la cual incluye el Pre-etiquetado y etiquetado final.
El resultado de las actividades a desarrollar permitirá que el CENFOTUR cuente con un Inventario Físico de Bienes Patrimoniales, Vehículos, Maquinarias, Equipos, Mobiliario y
Otros al 31.12.2012, conciliado con los registros contables, patrimoniales, así como la identificación de los sobrantes y faltantes, para la ejecución del proceso de
saneamiento correspondiente.
7. DETALLE DEL SERVICIO
El inventario considera al 100% de los bienes Patrimoniales del CENFOTUR, cuya fecha
de registro de ingreso se efectúen hasta el 31 de diciembre de 2012.
8. TIPO DE BIENES
A. BIENES PATRIMONIALES
A.1. MAQUINARIA, EQUIPO, MOBILIARIO Y OTROS
Equipos de Electricidad
Grupos Electrógenos
Equipos de Seguridad
Equipos de Aire Acondicionado
Extractor de Aire
Electro bombas
Equipos Mecánicos de Oficina
Mobiliario
Equipos de Capacitación y Enseñanza
Equipos de Informática
Otros
A.2. UNIDADES DE TRANSPORTE
Unidades de Transporte – Automóviles
Unidades de Transporte – camioneta
9. UBICACIÓN DE LAS SEDES
Nº LOCAL DIRECCIÓN
LIMA
1 SEDE CENTRAL JR. PEDRO MARTINTON° 320, BARRANCO – LIMA
2 FILIAL CAJAMARCA
JOSE GALVEZ Nº 767 – CAJAMARCA
3 FILIAL
CHICLAYO
CLLE.LAS MAGNOLIAS 480 URB.LOS PARQUES CHICLAYO-LAMBAYEQUE
4 FILIAL CUSCO
AV.CONFRATERNIDAD Nº 438, Y AV.INFANCIA Nº 500-WANCHAQ-CUSCO
5 FILIAL HUARAZ
JR.ENRIQUE PALACIOS S/N MZ.P LTE.04 URB.PUMACAYAN, SAN FRANCISCO -CIUDAD DE HUARAZ
10. REQUISITOS DEL CONTRATISTA
10.1 PERFIL DEL CONTRATISTA
A. El Contratista (Persona Natural o Jurídica), deberá acreditar experiencia en
INVENTARIO DE BIENES PATRIMONIALES, en entidades públicas, mediante contratos y órdenes de servicio con su respectiva conformidad, constancias,
certificados y comprobantes de pago cuya cancelación se acredite
documental y fehacientemente (se podrá presentar: Boucher de depósito, reporte de estado de cuenta o que la cancelación conste en el mismo
documento).
B. El Contratista deberá estar inscrito en el Registro Nacional de Proveedores de Servicios.
10.2 DEL PERSONAL DEL CONTRATISTA
A. Para el cumplimiento del servicio, el personal que presente el contratista desempeñará los roles de Supervisor, Verificador, y Digitador.
B. Los requisitos mínimos que deberá cumplir el personal que ejerza cada rol, y el cual deberá acreditar el contratista mediante copia simple de documentos
sustentatorios, son los siguientes:
ROL REQUISITOS MÍNIMOS
Descripción Acreditación
Supervisor
Título profesional universitario en alguna de las siguientes carreras: ciencias
administrativas, economía, contabilidad o
profesiones afines.
Tres (03) años de experiencia en la toma de inventarios y/o conciliación documentaria y
contable.
Copia simple de
documentos sustentatorios
Verificador Doce (12) Técnicos y/o Formación
Universitaria.
Dos (02) año de experiencia como verificador.
Copia simple de
documentos sustentatorios
Digitador Estudios técnicos en computación.
Dos (02) año de experiencia como digitador.
Copia simple de
documentos sustentatorios
a. El CONTRATISTA presentara para la aprobación de la Comisión de Inventario
los currículos vitaes de cada uno de los trabajadores que empleara durante el servicio, de acuerdo al perfil requerido, será de responsabilidad de CENFOTUR
avaluar cada uno de ellos y objetar a los que no cumplan los requisitos,
debiendo ser reemplazado de inmediato, CENFOTUR se reserva el derecho en
todo momento, de solicitar el cambio del personal asignado al servicio.
b. Las sustituciones del personal o nuevas incorporaciones que proponga el CONTRATISTA, no excederán de 30% de las personas del equipo propuesto y
deberán ser autorizadas por la Comisión de Inventario, en el plazo de dos (02) días hábiles de recibida la propuesta.
c. El contratista podrá presentar a una persona que cumpla como máximo dos
roles dentro de una misma sede, pero debe asegurar que dicha situación no interfiera en el desempeño de ambos roles.
d. En el caso de que el contratista presente dos (02) personas en una sede, deberá garantizar la asignación de todos los roles indicados en el numeral A.
e. El Contratista garantizará mediante declaración jurada que el personal encargado de efectuar y supervisar el trabajo no cuenten con antecedentes
judiciales ni policiales.
11. PLAN DE TRABAJO
El Plan de trabajo deberá ser elaborado y propuesto por el Contratista y aprobado por la
Comisión de Inventario, los mismos que deben tomar en cuenta las fechas establecidas en
el Art. 121 del Reglamento de la Ley Nº 29151.Anexo Nº 008).
12. OBLIGACIONES DEL CONTRATISTA
A. El Contratista deberá contar con un formato definido por la Oficina de Sistemas, que permita la migración al Software Inventario Mobiliario Institucional – SIMI.
B. Del Retiro de Etiquetas de los Bienes. El Contratista deberá retirar de todas las sedes las etiquetas anteriores al inventario 2010.Al final del inventario solo deben
quedar etiquetas de bienes correspondientes al año 2010, 2011 y 2012 respectivamente.
C. El Contratista deberá tomar en cuenta el Instructivo Nº 001-“Procedimientos y Mecanismos a seguir por la Comisión de Inventario de Bienes Patrimoniales
Permanente La realización del Inventario Físico podrá estar a cargo con personal
de la Institución o Personal Contratado Especializado ya sea persona Natural o Empresa para llevar a cabo la realización del inventario físico de Bienes Muebles
patrimoniales del centro de formación en turismo –CENFOTUR”. D. Las etiquetas que se utilizarán para la identificación de los bienes patrimoniales a
inventariar, previa aprobación de la Comisión de Inventario Permanente del
CENFOTUR, asimismo, es responsable de la colocación de los mismos (Etiqueta preliminar Etiquetado General - SBN).
El Contratista en la toma del Inventario Físico deberá etiquetar, a modo preliminar, todos los bienes inventariados para lo cual utilizara un sticker que consigne un
numero correlativo Código Interno de 5 dígitos y figure el año de realización del inventario (ejercicio 2012), tomar modelo a).
Una vez concluida la Conciliación de bienes faltantes y sobrantes y determinada la
relación de bienes conciliados el contratista deberá de proceder al etiquetado general de todos los bienes. Incluidos los que no tienen etiqueta o que estas se
encuentren deterioradas, para lo cual deberá tomar el modelo b) siguiente:
a) Etiqueta Preliminar
(LOGO)
Inv. al 31.12.2012
00001
Código
Int. Codigo_SBN
Fecha
Adquisición
Valor
Adquisición
Valor
Libro
Factura
Orden de Compra
Nombre del Contratista
b) Etiquetado General
(LOGO) PRELIM. Nº 00001
INVENTARIO 2012
MONITOR A COLOR
IIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIIII
74.08.77.00.0001
74.08.7700.0001: Es el código según el formato de la Superintendencia de Bienes Nacionales, en el Catalogo Nacional de Bienes Muebles, nombre del Bien.
La Etiqueta de 5 cm. X 2.5cm, debe consignar, en forma clara y centrada la descripción del bien mueble; código patrimonial (12 dígitos), de acuerdo a lo
normado por la Superintendencia Nacional de Bienes; código de barras; fecha del
inventario y el logo del CENFOTUR. E. El Contratista deberá entregar por escrito a CENFOTUR (Comisión de Inventario
Permanente), la relación de personas que intervendrán en el inventario precisando los Equipos de Trabajo (Con sus respectivos nombres y apellidos, DNI), previo al
inicio de la prestación del servicio, así como cualquier cambio del personal
propuesto. F. El Contratista deberá dotar a su personal de:
Credenciales con fotografía (Fotocheck), las cuales deberán ser portadas en todo momento en forma visible, mientras se encuentre dentro de los ambientes de CENFOTUR.
Indumentaria apropiada de trabajo, la cual comprenderá mascarillas para polvo, guantes de hilo y guardapolvo o chalecos que no tengan ningún tipo de bolsillos.
Los recursos materiales, equipos e instalaciones (útiles de oficina, tableros, etc.), equipos (Computadoras Personales, Computadoras Personal Portátil,
lectora de barras, etc.) a utilizarse desde el proceso inicial hasta el final del servicio serán por cuenta del Contratista y en cantidad suficiente para
garantizar la ejecución del servicio dentro del plazo establecido, CENFOTUR no proporcionará material ni equipo alguno. Las Lectoras de Código de Barras podrían tener como mínimo las siguientes
características:
Pantalla LCD con luz y tamaño de letra ajustable.
Base de comunicaciones con interface RS232 o USB
Batería recargable por mas de 100 horas. Se programa con OPTIMIZER. Opcionalmente con Basic y C.
Con 1 MB para programas y 2 MB de SRAM para datos. G. Para la ejecución del servicio, el Contratista estará obligado a cumplir con las
disposiciones establecidas por CENFOTUR, para la seguridad y control de los bienes
Patrimoniales del CENFOTUR. H. El Contratista indemnizará al CENFOTUR por cualquier pérdida o daño que ocasione
en los bienes o instalaciones de la institución durante la ejecución del servicio y la exime de cualquier responsabilidad, litigio, acción legal o procedimiento
administrativo de cualesquiera sea su naturaleza, incluido los honorarios y gastos de representación legal, en los cuales pueda incurrir CENFOTUR, como resultado de
cualquier acción que tenga que realizar como consecuencia de lo señalado. Según
corresponda, el Contratista se compromete a realizar la reposición total de los bienes o daños causados en las instalaciones, dentro del plazo que para ello
establezca la CENFOTUR.
I. El contratista podrá utilizar a su consideración los mismos equipos de inventario
para una o varias sedes, sin embargo, se deberá tener en cuenta que el servicio se ejecutará de manera casi simultánea a nivel nacional.
13. OBLIGACIONES DE CENFOTUR
A. Durante el periodo del servicio de toma de inventario, CENFOTUR brindará las facilidades al personal del contratista para el acceso a los locales y asignará una
oficina a la empresa que realice el servicio. Asimismo, acondicionará y asignará al Contratista, el ambiente físico y el mobiliario básico para facilitar las labores de la
ejecución del servicio.
B. La Comisión de Inventario del CENFOTUR entregará al contratista la relación de bienes a inventariar (en un medio de almacenamiento informático) de: Bienes
Patrimoniales del CENFOTUR. C. La Administración y Supervisión del Servicio estará a cargo de la Comisión de
Inventario Permanente.
14. PROCEDIMIENTOS
Los procedimientos que se deben emplear están establecidos en la Directiva Instructivo Nº 001
“Procedimientos y Mecanismos a seguir por la Comisión de Inventario de Bienes Patrimoniales Permanente. La realización del Inventario Físico podrá estar a cargo con personal de la
Institución o personal contratado Especializado ya sea persona Natural o empresa para llevar a
cabo la realización del Inventario Físico de Bienes Muebles Patrimoniales del Centro de Formación en Turismo-CENFOTUR”.
15. CONDICIONES GENERALES Y ESPECIFICAS DEL SERVICIO
15.1. TOMA DE INVENTARIO
15.1.1 Para Bienes Patrimoniales, Maquinarias y Equipos
a. Inventario al barrer de los Bienes Patrimoniales, Vehículos,
Maquinarias, Equipos, Mobiliario y otros ubicados en las Sedes de
CENFOTUR, debiendo iniciarse las actividades previa suscripción del Acta de Inicio según Anexo 1.
b. Determinar de acuerdo al Reglamento Nacional de Bienes Patrimoniales Resolución Nº 039-98/SBN y a las Normas
Internacionales de Contabilidad cuando los bienes deben ser considerados como un activo depreciable o bien no depreciable
solo para los casos de bienes sobrantes.
c. El tipo de Bienes a Inventariar se detalla en el numeral 5. d. El Contratistas deberá determinar el estado de conservación de los
bienes en general, a fin de proponer altas y bajas de ser el caso. e. El Contratista deberá presentar un Informe con los listados
definidos, resultado de la conciliación efectuada Valorizado y neto
de depreciación. f. Actualizara la información en el Software SIGA del Inventario a la
Base de datos y procederá a la migración al Software del SIMI. g. El contratista deberá entregar al CENFOTUR las planillas de toma
de inventario físico de bienes patrimoniales de cada uno de los usuarios debidamente suscrita por cada responsable (Se adjunta
formato para bienes muebles y vehículos).
h. Los reportes que contengan el inventario final realizado, deberán ser presentados por cada sede (precisadas en el numeral 6. Del
presente documento), por usuarios y por cuenta contable.
16. CONCILIACIÓN
16.1 Terminología Utilizada
El Contratista deberá tener en cuenta la siguiente terminología:
Conciliación contable. Es la confrontación del inventario físico con los registros contables y patrimoniales, determinando bienes
conciliados, sobrantes y faltantes.
Conciliación preliminar. Es la conciliación contable que se efectuará en cada una de las sedes de CENFOTUR y cuyo resultado de bienes conciliados, sobrantes y registros faltantes deberá estar
reflejada en el Anexo 2.
Conciliación Final. Es la conciliación contable a nivel nacional que se realizará en la Sede Central entre los bienes sobrantes y los
bienes faltantes de inventario provenientes de todas las sedes.
16.1.1. Proceso de Conciliación para bienes patrimoniales
a. El Contratista deberá considerar que el factor común de conciliación
automática existente entre el Inventario Físico y los Registros Contables, Bienes Patrimoniales, Maquinaria, Equipos es la Etiqueta
de Código de Inventario de bienes patrimoniales, debiendo verificar
que concilie la descripción y características principales del bien (Marca, Modelo, Medidas, Color, Tipo, Nº de Serie, etc.) con el
último Inventario realizado.
b. Para conciliar aquellos bienes que no cuenten con su respectivo
Código de Inventario, el Contratista deberá considerar los siguientes factores:
Descripción detallada del bien (con la denominación del bien de acuerdo al catálogo de la SBN).
Marca, Modelo, Tipo y N° de Serie.
Dimensiones, Color, Capacidad y Potencia.
Año de Fabricación.
Fabricante y/o Procedencia.
Otros a criterio del Contratista en coordinación con el área de Patrimonio. Los mismos que deberán ser determinados y/o
verificados in situ previo al análisis de los registros contables e inventario.
c. El Contratista podrá recomendar con la presentación del plan de trabajo, otras alternativas para efectuar la conciliación de los bienes
patrimoniales, debiendo ser aprobadas por la Comisión de Inventario conjuntamente con el plan de trabajo, con la finalidad de agotar al
100% los bienes conciliados, de tal forma que en este proceso se
determine los sobrantes y faltantes en forma razonable.
d. El Contratista deberá de reclasificar los bienes de acuerdo a su Naturaleza contable, si es Activo Fijo o bien No Depreciable.
e. El Contratista del servicio efectuará una conciliación contable
preliminar, la cual se ejecutará “in situ” en cada una de las sedes de
CENFOTUR, determinando bienes conciliados, faltantes y sobrantes.
f. Los resultados de las conciliaciones se consignarán en Actas de Conciliación por Sedes (Anexo 2). En el caso de las Oficinas
Desconcentradas deberán ser suscritas por el Coordinador
responsable de cada filial y el Coordinador General del Contratista.
g. En el caso de Lima el proceso de conciliación final, se realizará en la Sede Central, teniendo en cuenta el total de los bienes faltantes y
sobrantes registrados en todas y cada una de las Sedes y Unidades Orgánicas, determinándose el resultado final de bienes conciliados,
sobrantes y faltantes a nivel nacional. (Anexo 3).
h. La Tasación
Los Bienes Patrimoniales que la Unidad de Logística considere
necesario deben ser tasados por la empresa que efectué el inventario.
Los Bienes Patrimoniales cuyo valor neto es la unidad su
tratamiento será de acuerdo a la normatividad dispuesta por la
Dirección Nacional de Contabilidad Publica.
i. De la Reclasificación de Cuentas El Contratista teniendo en cuenta el instructivo Nº 2 “Criterio de
Valuación de los Bienes del Activo Fijo, Método y porcentajes de depreciación y Amortización de los Bienes del Activo Fijo e
Infraestructura Publica”, deberá efectuar las reclasificaciones
necesarias, de darse el caso, para lo cual deberá presentar los correspondientes asientos de ajuste.
17. CANTIDAD DE ÍTEMS A INVENTARIAR
Cuadro de cantidades referenciales de los bienes a inventariar:
SEDE CANTIDAD DE ITEM
APROXIMADOS
SEDE CENTRAL 4300
Filial Cajamarca 430
Filial Chiclayo 480
Filial Cusco 1050
Filial Huaraz 290
TOTAL 6550
BIENES PATRIMONIALES, VEHICULOS, MAQUINARIAS, EQUIPOS, MOBILIARIO Y OTROS
La cantidad a inventariar es de 6550 ítems aproximadamente y están ubicados en las diversas Sedes del CENFOTUR, numeral (9) del presente documento.
Nota:
En caso que el número de ítems inventariados supere los ítems declarados en los términos de referencia, sólo se considerará como trabajo adicional, aquella cantidad de
ítems (inventariados y conciliados) que excedan al 5% de dicha cantidad.
18. METODOLOGÍA DE TRABAJO
El Contratista deberá establecer su metodología de trabajo a ser aplicado en forma
uniforme en todas las sedes, teniendo en consideración los siguientes lineamientos generales:
a. Proceso Inicial (Preparación del material de trabajo para la toma de inventario y
del Planeamiento de las tareas para ejecutar las actividades).
b. Instruir sobre la identificación y característica física de los bienes y equipos al
personal técnico y profesional propuesto.
c. El inicio de los inventarios con la previa suscripción del Acta de Inicio (Anexo 1);
así como el reconocimiento previo de las oficinas, almacenes, depósitos, talleres, y otros ambientes en donde existan bienes materia de inventario (Anexo 4).
d. Proceso de Conciliación y determinación de sobrantes y faltantes, así como la
suscripción de las actas correspondientes (Anexo 2)
e. Obtener la conformidad en cada sede, (Anexo 3), previo levantamiento de
observaciones si los hubiere (documento necesario para la firma del Acta de
Conformidad del Servicio).
f. Identificación de los bienes patrimoniales con el etiquetado de los mismos, los mismos que serán térmicos, indelebles y con los respectivos códigos de barras,
g. Tipos de informe preliminar:
Primer Informe Preliminar con el resultado de la Toma de Inventario al BARRER.
Segundo Informe Preliminar con el resultado de la conciliación. h. Informe Final incluirá el resumen de los resultados del inventario y conciliación
contable. Asimismo, deberá incluir todas las actas y los formatos que se precisan como anexo en los Términos de Referencia, debidamente suscritos por los
responsables de acuerdo a lo que se requiere en cada uno de ellos.
i. Informe para el Saneamiento: Deberá incluir el proceso, así como toda la
documentación elaborada para su ejecución.
j. El Contratista del servicio deberá tener en cuenta que en cada una de las sedes,
se deberán suscribir necesariamente las Actas de Inicio (Anexo 1), las mismas que serán firmadas por los Coordinadores de cada Centro Filial, Comisión de
Inventario conjuntamente con el Jefe de Equipo de inventario del Contratista , el cual no deberá retirarse de la sede sin la suscripción de dichos documentos; en
caso de que la no suscripción de alguna de las actas, sea por causas imputables a CENFOTUR; el Contratista deberá comunicar éstos hechos por escrito al
CENFOTUR en un plazo no mayor a dos (2) días calendarios; transcurrido éste
plazo y sin comunicación escrita alguna, las causales serán atribuidas al Contratista del servicio, en cuyo caso deberá retornar a la sede para regularizar
dicho documento, necesario para el Acta de Conformidad del servicio. En lo que respecta a la Sede Central; las Actas de Inicio, y Acta de Término de Inventario,
serán suscritas por la Comisión de Inventario Permanente, Unidad Orgánica del
Control Patrimonial, la encargada de Control Patrimonial (Facilitadora), el Órgano de Control Institucional (Veedor) y el Coordinador General del Contratista.
k. El Informe Final de Inventario y el Acta de Conciliación Patrimonial-Contable
deberá ser elaborado y suscrito por la Comisión de Inventario. (Art.121 del reglamento de la Ley Nº 29151.
Como medida de verificación y coordinación, efectuará el seguimiento y análisis
respectivo en cualquiera de las etapas de la metodología, comunicando por
escrito de las observaciones encontradas, con la finalidad de que estas sean aclaradas o superadas oportunamente.
19. INFORMACIÓN QUE SERÁ PROPORCIONADA POR CENFOTUR
Para efectos de la conciliación, CENFOTUR por intermedio de la Unidad de Contabilidad y Área de Control Patrimonial, proporcionará la base de datos, con la información en
archivos con extensión DBF (CD), con la relación de bienes que figuren al cierre contable a la fecha más próxima del inicio del inventario, con los siguientes datos:
a. Código Contable b. Descripción del Bien
c. Marca, Modelo, Serie, etc.
d. Código de inventario e. Ubicación anterior
f. Nombre y Código del Usuario Responsable g. Valor Residual en Libros y Fecha de Adquisición
20. ENTREGABLES QUE SERÁN PRESENTADOS POR EL CONTRATISTA
El Contratista deberá presentar dentro del Informe Final, la siguiente información en
listados y en dispositivo magnético, (CD), en tablas con extensión DBF de acuerdo a la
estructura de los campos, previamente coordinada con la Comisión de Inventario Permanente. Informática de CENFOTUR:
20.1 BIENES PATRIMONIALES
Tablas de la base de datos (DATAS)
Entregable Nº 01-A: Reporte del catálogo de nomenclaturas SBN utilizados
Entregable N° 01-B: Reporte del catálogo de ubicaciones físicas
Entregable N° 01-C: Reporte del catálogo de trabajadores
Entregable N° 01-D: Reporte del catálogo de locales
Entregable N° 01-E: Reporte de los criterios y tipos de conciliación
Entregable N° 01-F: Reporte de los resultados de la conciliación
De la toma de inventario físico (DATA FÍSICA)
Entregable N° 02-A: Papeles de trabajo: Planillas de inventario ordenadas por local, ambiente, trabajador
Entregable N° 02-B: Reporte de asignación personal de bienes patrimoniales, ordenados por local, ambiente, trabajador y código preliminar 2012 ascendente
Entregable N° 02-C: Reporte de activos depurados de base de datos física y que no figuran en los reportes de asignación de bienes patrimoniales por no estar catalogados por la SBN y por ser bienes dados de baja ordenados por local, ambiente y trabajador
Entregable N° 02-D: Reporte del Informe y detalle de los bienes muebles tasados a valores comerciales
Entregable N° 02-E: Reporte de bienes patrimoniales ingresados al SIMI y enviados a la SBN
Entregable N° 02-F: Reporte de bienes de propiedad de terceros
Entregable N° 02-G: Reporte de bienes propuestos para baja: activos en estado de conservación. muy malo
Entregable N° 02-H: Reporte parcial de bienes fuera de corte documentario: ingresos (compras y altas) 2013
Del Análisis, Normalización de los registros contables y patrimoniales (DATA CONTABLE-PATRIMONIAL)
Entregable N° 03-A: Reporte Data contable-patrimonial 2012 normalizada, ordenada por subcuenta contable, fecha de registro (antigüedad ascendente) y nomenclatura según SBN
Entregable N° 03-B: Reporte de ingresos (compras y altas) del Ejercicio 2012
Entregable N° 03-C: Reporte de Bajas y Altas 2012
Entregable N° 03-D: Reporte de bienes totalmente depreciados 2012
Entregable N° 03-E: Reporte Data contable-patrimonial 2012
Entregable N° 03-F: Reporte de compras por regularizar
De la Conciliación (DATA CONTABLE-PATRIMONIAL 2012 versus DATA FÍSICA 2012)
Entregable N° 04-A: Reporte de bienes conciliados
Entregable N° 04-B: Reporte de bienes baja por regularizar
Entregable N° 04-C: Reporte de bienes en reparación
Entregable N° 04-D: Reporte de bienes propuestos para baja: bienes no inventariables (activos no catalogados por la SBN)
Entregable N° 04-E: Reporte de bienes propuestos para baja: bienes faltantes
Entregable N° 04-F: Reporte de bienes propuestos para alta: bienes sobrantes
Entregable N° 04-G: Reporte de bienes conciliados con nomenclaturas SBN mal catalogadas en la
data 2011
Entregable N° 04-H: Reporte de bienes que no tiene nomenclatura SBN Entregable N° 04-I: Reporte de bienes adquiridos en el 2012, depreciados y Conciliados con la Unidad de Contabilidad.
a. El Contratista, asimismo entregará al CENFOTUR como parte del Informe Final, los listados que resulten del Informe del Inventario Físico, con la información
enunciada en el numeral a, en tres (03) ejemplares impresos y en base de datos (CD-Room), por cada sede.
b. Conjuntamente con el Informe el Contratista deberá entregar a CENFOTUR, las Actas de Inicio y fin de la Toma de Inventario debidamente firmadas por los
responsables correspondientes, según Anexos N° 1 y 2.
c. El Informe para el proceso de saneamiento deberá incluir el Informe Técnico de aquellos bienes sujetos a baja (obsoletos, inservibles y chatarra), debidamente
valorizados, con la propuesta para la baja definitiva. De acuerdo a la normativa
vigente.
d. Entregar 03 CD-Room, con la migración al Software Inventario Mobiliario Institucional, con los listados necesarios que deberán remitirse a la
Superintendencia Nacional de Bienes Estatales.
e. Efectuar el registro y/o actualización del Inventario 2012 al Sistema SIGA –MP
Institucional.
f. Asimismo el Contratista entregará el original de los Cargos de Bienes Patrimoniales en Uso (Planillas - Anexo 5), con la firma de cada usuario
responsable de los bienes inventariados en todas y cada una de las Sedes o
Unidades Orgánicas de la Entidad. Toda la documentación que contenga el Informe Final y los Cargos de Bienes Patrimoniales en Uso, debidamente
foliadas en Hoja A4.
Los resultados del Inventario deberán ser refrendados por un Contador Público
Colegiado hábil y cuando se trate de valorizaciones por un Perito Tasador en la materia, debidamente habilitado y acreditado.
Informe en el cual deberá incluir la metodología empleada, proceso del inventario
actividades resaltantes y recomendaciones pertinentes.
21. PLAZO DE EJECUCIÓN DEL SERVICIO
El contratista deberá presentar el Plan de Trabajo dentro de cinco (05) días calendario,
contados a partir del día siguiente de la suscripción del contrato.
El Plazo de ejecución para la Toma de Inventario Físico será Hasta SESENTA (60) días
calendario, contados a partir de la firma del contrato. , debiendo presentar al término del plazo el Informe Final correspondiente, estableciéndose lo siguiente:
Plazo para el levantamiento de información: Sede Central y Filiales (Cusco, Chiclayo,
Cajamarca y Huaraz) Hasta treinta (30) días calendarios Plazo para realizar la conciliación contable : Hasta Diez (10) días calendario.
Plazo para la entrega del inventario valorizado: Hasta Veinte (20) días calendario.
Plazo total del servicio: Hasta Sesenta (60) días calendario.
El contratista elaborará los informes del proceso de inventario, el cual debe contener las siguientes informaciones especificadas siguientes:
Resumen ejecutivo
Relación de bienes inventariados valorizados.
Reporte de resultados de conteos del inventario de bienes
Reporte de resultado de toma de inventario
Reporte de bienes por estado de conservación
Conclusiones
Recomendaciones
Informes técnico
Dicho informe deberá presentarse en dos (2) ejemplares impresos (un original y
una copia) debidamente foliados y los archivos generados en un medio de almacenamiento informático.
D. LUGAR DE PRESENTACIÓN DE ENTREGABLES
Todos los informes solicitados deberán ser presentados a través de Mesa de
Partes del CENFOTUR, sito en Pedro Martinto 320 - Barranco
22. CALIDAD Y GARANTÍA DEL SERVICIO
a. Durante la ejecución del servicio CENFOTUR efectuará el control de calidad del servicio.
b. En el caso de que el control de calidad no sea el aceptable y que el Contratista deba efectuar un nuevo proceso de toma de inventario, implicará que el plazo del servicio
se extienda por causas imputables al contratista, motivo por el cual el CENFOTUR considerará esos días como retraso en el plazo de ejecución del servicio y aplicará al
Contratista las penalidades correspondientes, de acuerdo a lo indicado en las normas
de contrataciones y adquisiciones del estado vigentes.
c. El período de garantía por errores que pueda presentar el informe final del contratista será de seis (06) meses como mínimo, el cual se considerará a partir de la recepción
de dicho informe por parte de CENFOTUR. Se debe entender que dentro del período garantía el contratista aceptará los cambios a que hubiera lugar.
d. La Comisión de Toma de Inventario de CENFOTUR comunicará al contratista cualquier error detectado. detallará cada uno de ellos y le dará la oportunidad que
requiera para que inspeccione el defecto.
e. Una vez recibida tal comunicación, el contratista deberá efectuar las correcciones en
un plazo no mayor de cinco (05) días calendario, sin costo alguno para CENFOTUR. Si el contratista después de haber sido comunicado no subsana los defectos dentro del
plazo especificado, CENFOTUR podrá, dentro de un plazo razonable, tomar las medidas necesarias para corregir la situación por cuenta y riesgo del contratista.
23. RESULTADOS OBTENIDOS
Al finalizar el servicio se espera obtener lo siguiente:
Contar con una base de datos actualizada, debidamente conciliada con los registros
contables y enmarcada en la normatividad vigente, donde este verificada la existencia, ubicación, estado de conservación y condición de operatividad de los bienes muebles
pertenecientes al patrimonio del Centro de Formación en Turismo- CENFOTUR y
Centros Filiales a nivel Nacional, así como su asignación a los funcionarios y servidores del CENFOTUR.
Contar con Hojas de Control Visible actualizadas por cada usuario en la que estén
debidamente consignados los bienes a su cargo, sus características y valorización real.
Valorización de los bienes sobrantes y faltantes de aquellos que, por excepción carecen
de valor o aquellos que estando operativos se encuentren totalmente depreciados con valor residual de S/. 1.00 con el inventario del 2012 y los que el CENFOTUR, considere
conveniente para lo cual coordinara con la Comisión de Inventario el listado de los Bienes Muebles que deberán tasarse.
Contar con base de datos de bienes muebles al 31.12.2012, identificando en la base de
datos:
Bienes en Uso de la Institución
Bienes afectados en Uso a Otros Organismos Públicos y empresas privadas, de ser el caso
Bienes en proceso de transferencia
Bienes faltantes y sobrantes de ser el caso
Bienes que deben ser dados de baja.
Bienes que deben ser dados de Alta de ser el caso.
Otros resultados no contemplados (Códigos eliminados, modificaciones).
Asimismo contar con:
Hojas de trabajo debidamente firmadas por el personal.
Hojas de Control Visibles, donde se detallan los bienes asignados a los funcionarios y servidores, previamente firmados por los usuarios.
Los bienes que estén ubicados en áreas comunes deberán ser coordinados con la
Comisión de Inventario a fin de determinar al jefe responsable de una de las áreas.
Contar con la totalidad de bienes muebles del CENFOTUR completamente etiquetados,
con Códigos de barras que permitan su identificación y el uso de lectoras de códigos de barras.
CONCILIACION
Proceso que consiste en contrastar los resultados obtenidos durante la toma de inventario físico con los Registros Patrimoniales y Contables del ejercicio anterior. -Permite identificar diferencias: bienes sobrantes y bienes faltantes y son los
siguientes :
1. CONCILIACION FISICA – FISICA, Listado del Inventario Físico al
31.12.2012 entre la empresa inventariadora con la Unidad de Control Patrimonial del Departamento de Logística.
2. CONCILIACION FISICA – CONTABLE, Listado físico al 31 de Diciembre 2012 entre la empresa inventariadora con el Departamento
de Contabilidad.
INFORME FINAL DE INVENTARIO
El Informe Final del Inventario presentado por la Empresa Inventariadora y visado por la Comisión de Inventario, será dirigido al Administrador y una copia de dicho informe
debe ser remitido a la SBN (Art.121º del D.S. Nº 007-2008-VIVIENDA y Art.28º de la
Resolución Nº 039-98/SBN).
24. PROPUESTA ECONÓMICA
Se deberá considerar el precio en nuevos soles. El precio no estará sujeto a ningún tipo de reajuste de precios.
El Contratista deberá incluir en su propuesta económica el costo de las etiquetas así
como el costo por los viajes y viáticos en el caso del desplazamiento a las Oficinas Desconcentradas; así como cualquier otro costo necesario para la ejecución del servicio,
incluidos impuestos y otros de ley.
25. FORMA DE PAGO
El pago por los servicios será de la siguiente manera:
a. Primer Entregable 30% al finalizar el levantamiento de información física de los
bienes de la Sede Central, previa presentación de las Hojas de Levantamiento de información debidamente firmado por el usuario, hasta 15 días calendario.
b. Segundo Entregable 20% al finalizar el levantamiento de información física de
los bienes de los 04 Centros Filiales de provincias (Cusco, Chiclayo, Cajamarca y
Huaraz), previa presentación de las Hojas de Levantamiento de información debidamente firmado por el usuario, hasta 15 días calendarios.
c. Tercero Entregable 50% al finalizar el servicio, después de haber entregado el
inventario valorizado a la Superintendencia Nacional de Bienes Estatales (SBN) previo otorgamiento de la respectiva conformidad por la Comisión de Inventario.
hasta 30 días calendarios.
Plazo total del servicio hasta 60 días calendario.
26. DE LAS PENALIDADES E INCUMPLIMIENTO DEL CONTRATO
La aplicación de penalidades por retraso injustificado en la atención del servicio
requerido y las causales para la resolución del contrato, serán aplicadas de conformidad con los Artículos 165º Y 166º del Reglamento.
27. CONFORMIDAD DEL SERVICIO
La conformidad del servicio será otorgada por la Comisión de Inventario Permanente, la cual otorgará dicha conformidad en función a los informes alcanzados y al
desenvolvimiento observado por el personal responsable del proceso de toma de
inventario físico. La Comisión de Inventario Permanente, otorgará la conformidad de servicios, al
proveedor en un plazo que no exceda de los 05 días útiles de presentado su entregable.
ANEXO 1
ACTA INICIO DE INVENTARIO FÍSICO DE BIENES PATRIMONIALES
INVENTARIO CENFOTUR – 2012
Siendo las…………horas del día …………………………………………… , en las Oficinas
del………………………………………………………………………… se reunieron los señores ………………………………………………………………………………………... en representación de
CENFOTUR., y de la otra parte la empresa ………………………………………………………, ganadora de la Buena Pro de la ……………………………, representada por los señores
……...............................................………………………………………………………..,
Con la finalidad de dar inicio al Inventario Físico, Conciliación y Valuación de los bienes patrimoniales de CENFOTUR., materia de la referida adjudicación.
Para el efecto se procedió previamente a realizar una visita de reconocimiento a todas las
Oficinas, Almacenes, Depósitos, y demás ambientes e instalaciones en donde existen bienes
patrimoniales, maquinarias y equipos que deben ser inventariados. En señal de conformidad firman las partes intervinientes, los representante de CENFOTUR,
quien suscribe la presente acta, darán las facilidades de acceso a todos los locales a su cargo, cuyo reconocimiento previo se han descrito.
P. CENFOTUR. P. CONTRATISTA
COMISION DE INVENTARIO 2009
UNIDAD ORGANICA DEL CONTROL PATR. ENCARGADA DE CONTROL PATRIMONIAL
(FACILITADORA) OCI (VEEDOR)
Nombre: ……………………………… Nombre: ………………………………
D.N.I.……………………………… D.N.I…………………………
ENTIDAD:
DENOMINACION: COLOR: KILOMETRAJE:
CARROCERIA: Nº MOTOR: CILINDRADA:
MARCA: Nº SERIE: TIPO DE COMBUSTIBLE:
MODELO: AÑO: TRANSMISION:
SISTEMAS
1. - MOTOR
Compuesto principalmente de:
Cilindros / Culata / Carburador / Carter
Distribuidor / Bomba de Inyección
Bomba de Gasolina / Purificador de aire
2. - SISTEMA DE FRENOS
Compuesto principalmente de:
Bomba de frenos
Zapatas y tambores / Discos y Pastillas
3.- SISTEMA DE REFRIGERACION
Compuesto principalmente de:
Radiador / Ventilador
Bomba de agua
4.- SISTEMA ELECTRICO
Compuesto principalmente de:
Motor de arranque / Batería
Alternador / Bobina
Relay de Alternador
Circuito de luces (faros, cableado)
5.- SISTEMA DE TRANSMISION
Compuesto principalmente de:
Caja de cambios / Bomba de embrague
Caja de transferencia
Diferencial trasero
Diferencial delantero (4x4)
6.- SISTEMA DE DIRECCION
Compuesto principalmente de:
Volante / Caña de dirección
Cremallera / Rótulas
7.- SISTEMA DE SUSPENSION
Compuesto principalmente de:
Amortiguadores / Muelles
Barra de Torsión
Barra estabilizadora / Llantas
8.- CARROCERIA
Compuesto principalmente de:
Capot del motor / Capot de maletera
Parachoque delantero / posterior
Parabrisas y Lunas
Tanque de Combustible
Puertas / Asientos
9.- ACCESORIOS
Compuesto principalmente de:
Aire Acondicionado / Espejos
Radio / Claxon / Alarma
APRECIACION TECNICA GENERAL:
VALOR DE TASACION (S/.)
……………………………………………… ……………………………………………….
Comité de Gestión Patrimonial Mecánico Especialista
FICHA TECNICA DE VEHICULO
APRECIACION TECNICA DEL SISTEMA
ANEXO 2
ACTA DE CONCILIACIÓN CONTABLE DEL INVENTARIO FÍSICO DE BIENES PATRIMONIALES,
MAQUINARIA y EQUIPOS – EJERCICIO 2012
Siendo las ………… horas del día ……..….…………………………, en la Oficina del
…………………………………………..................………………, se reunieron los señores …………………………………………...………….....….......………….., en representación de CENFOTUR.; y
por la otra parte EL CONTRATISTA contratado para el servicio de inventario
…………………………………………………………, representada por los señores ………………………………………………………, con el objeto de suscribir el Acta de Conciliación de los
Registros Contables con el Inventario Físico de Bienes Patrimoniales del CENFOTUR.
El resultado del proceso de la conciliación preliminar realizada a nivel de todas las Sedes,
conforme a la existencia física de bienes según Cargo en Uso de Bienes Patrimoniales, se distribuyen de la siguiente manera:
N° Bienes Bienes Conciliados ……………
Bienes Faltantes …………… Bienes Sobrantes ……………
La presente Acta de Conciliación se firma en señal de conformidad dando fe de lo actuado así como del resultado indicado.
P. CENFOTUR. P. CONTRATISTA
COMISION DE INVENTARIO PERMANENTE
UNIDAD ORGANICA DEL CONTROL PATR. ENCARGADA DE CONTROL PATRIMONIAL
(FACILITADORA) OCI (VEEDOR)
Nombre: ……………………………… Nombre: ………………………………
D.N.I.……………………………… D.N.I…………………………
ANEXO 3
ACTA DE CULMINACIÓN DE INVENTARIO FÍSICO DE BIENES PATRIMONIALES
INVENTARIO CENFOTUR. – 2012
Siendo las ………… horas del día …………………………………,en la Oficina del ……………………………………………………...………………………….. se reunieron los señores
……………………………………………...…...…….......………………………….., en representación de CENFOTUR.; y de la otra parte EL CONTRATISTA contratado para el servicio de inventario
……………………………………………………………………………, representado por los señores ………………………………………………………, con el objeto de suscribir el Acta de Culminación del
Inventario Físico de Bienes Patrimoniales Maquinarias y Equipos - Ejercicio 2012,
correspondiente al …………………………..
El proceso de la toma de inventario arroja un total de………… Bienes Patrimoniales existentes físicamente, que se describen en las Planillas de Inventario (Anexo 5) debidamente
numeradas del …… al ……, las mismas que se adjuntan a la presente Acta que se firma en señal
de conformidad dando fe de lo actuado, así como de las actividades del inventario y su conciliación contable, según resultado final de los bienes conciliados, sobrantes y faltantes que
se detallan en un cuadro de resumen adjunto.
P. CENFOTUR. P. CONTRATISTA COMISION DE INVENTARIO PERMANENTE
UNIDAD ORGANICA DEL CONTROL PATR.
ENCARGADA DE CONTROL PATRIMONIAL (FACILITADORA)
OCI (VEEDOR)
Nombre: ……………………………… Nombre: ………………………………
D.N.I.……………………………… D.N.I………………………….
19
LOCAL:
A AMBIENTE Y/O OFICINA (DESCRIPCION) COORDINADOR AREA
Relacion de Ambientes y/o Oficinas de CENFOTUR Existentes
PISO AMBIENTE
ANEXO Nº 04 - ACTA DE RECONOCIMIENTO
20
CENTRO DE FORMACION EN TURISMO
FECHA / /COD.USUARIO:
Usuario : Local :
Pag.
Cargo Nivel : Piso :
Oficina :
Modalidad FUNCIONARIO ( ) SNP ( ) PRACTICANTE ( ) TERCERO ( )
Nº DE CODIGO EST.
ORDEN PROVISIONAL NOMBRE MARCA MODELO SERIE COLOR DIMENSIONES
EL TRABAJADOR ES RESPONSABLE DEL BUEN USO DE LOS BIENES ASIGNADOS EN CASO DE PERDIDA EXTRAVIO, ESTOS BIENS SERAN REPUESTOS POR EL TRABAJADOR
CUALQUIER MOVIMIENTO DENTRO O FUERA DE LA INSTITUCION, DEBERAN SER COMUNICADOS AL AREA DE CONTROL PATRIMONIAL BAJO RESPONSABILIDAD
__________________ _____________________ __________________ __________________
RECIBI CONFORME JEFE DE OFICINA JEFE DE LOGISTICA AREA DE CONTROL
PATRIMONIAL
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
ASIGNACION PERSONAL DE BIENES PATRIMONIALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 -ANEXO 5
DESCRIPCION DEL BIEN
21
ANEXO 6
RESUMEN DEL INVENTARIO FISICO Y CONCILIACION DE BIENES PATRIMONIALES, VEHICULOS, MAQUINAS, EQUIPOS, MOBILIARIO Y
OTROS-PERIODO 2012
A B C D E
CODIGO LOCALIDAD
LOCALIDAD
BIENES CONCILIADOS BIENES FALTANTES
(POR UBICAR)
BIENES SOBRANTES
BASE DATOS CONTABLE
CENFOTUR AL 31-12-2012
BASE INVENTARIO FISICO AL 31-12-2012
CANTIDAD
VALOR RESIDUAL S/.
CANTIDAD
VALOR RESIDUAL
S/.
CANTIDAD
CANTIDAD VALOR
RESIDUAL S/.
CANTIDAD VALOR
RESIDUAL S/.
(A + B) (A + C)
TOTAL
22
ANEXO 7 BIENES DE TERCEROS
ÍTEM DESCRIPCIÓN LOCAL ÁREA OFICINA CARACTERISTICAS ÁREA OFICINA USUARIO LOCAL PISO OBSERVACIONES
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
---------------------------------------- --------------------------------------------- ---------------------------------------- Firma Usuario Responsable Firma del Inventariador V°B° Jefe Inmediato del Usuario
23
ANEXO 8 CRONOGRAMA DEL INVENTARIO – EJERCICIO 2012
ACTIVIDADES DÍAS
01 Suscripción del contrato
02 Presentación del Plan de Trabajo
03 Aprobación del Plan de Trabajo
04 1er Informe preliminar de Bienes Patrimoniales
05 2do Informe preliminar de Bienes Patrimoniales
06 Aprobación del Informe preliminar
07 Informe final de Bienes Patrimoniales
08 Informe Final de Saneamiento