AGILIZADORA EMPRESARIAL M. M & V, S. A.
Cédula Jurídica 3-101-271443;
Despacho autorizado por el Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica, licencia 500083
E mail: [email protected],
E mail: [email protected]
Auditoría Externa; Auditoría Interna; Administración de Planillas, Asesorías en
Identificación, Cuantificación y Control de Riesgos; Certificaciones; Estudios de Factibilidad y Otros.
Teléfonos: 8709-5454, 2553-3874. ** Cartago, Costa Rica**
ASOCIACIÓN SOLIDARISTA DE EMPLEADOS DE
LA DIRECCIÓN GENERAL DE AVIACIÓN CIVIL
ASEMAC
Estados financieros auditados
Al 30 de setiembre del 2015.
TABLA DE CONTENIDO.
Detalle Página Número
Dictamen de los Estados Financieros 1-2
Balance General 3 y 4
Estados de Resultados 5
Estado de Flujo de Efectivo 6
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto 7
Notas a los Estados Financieros 8-13
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Despacho Autorizado Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica, licencia 500083. Capacitación y consultoría en Normas Internacionales de Información Financiera
Asesoría Asuntos SUGEF; Auditoría Externa; Auditoría Interna; Control, Manejo y Monitoreo de Riesgos
Autorizado por Superintendencia General de Entidades Financieras, Superintendencia General de Valores,
Superintendencia General de Pensiones, Superintendencia General de Seguros y Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica,
Correo Electrónico:
despacho@agilizadoraempresarial,com
Dirección:
Barrio El Carmen, del puente Bailey 800 metros al
este, Urbanización Monte Alto, Ubicación 26 A. y
27 A, Cartago, Costa Rica.
Teléfonos:
Celular Principal: 8709-5454;
Oficina 2553-3874
Página No.1
DICTAMEN DEL AUDITOR EXTERNO.
INFORME DE LOS CONTADORES PUBLICOS INDEPENDIENTES
Señores:
Junta Directiva
Asociación Solidarista de Empleados de la Dirección
General de Aviación Civil. (ASEMAC).
Hemos auditado los estados financieros adjuntos que comprenden el balance general al 30 de
setiembre del 2015, el estado de resultados, el estado de flujos de efectivo y el estado de cambios
en el patrimonio neto por el periodo que termino a esa fecha, así como un resumen de las políticas
contables significativas y otra información explícita en las notas a los estados financieros.
Responsabilidad de la dirección en relación con los estados financieros.
La Administración es responsable de la preparación y presentación fiel de los estados financieros
adjuntos de conformidad con los requerimientos de los Principios de Contabilidad Generalmente
Aceptados y supletoriamente de las Normas Internacionales de Información Financiera, según lo
dispuesto por el Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica, y del control interno que la dirección
considere necesario para permitir la preparación de estados financieros libres de incorrección
material, debido a fraude o error.
Responsabilidad del auditor.
Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros adjuntos basados en
nuestra auditoría. Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con las Normas
Internacionales de Auditoría adoptadas por el Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica. Dichas
normas exigen que cumplamos con requisitos éticos, así como que la auditoría sea planeada y
realizada para obtener seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de
representación errónea material. Una auditoría implica realizar procedimientos para obtener
evidencia de auditoría sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los
procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la valoración de los
riesgos de representación errónea material en los estados financieros, ya sea por fraude o error. Al
hacer esas valoraciones de riesgos, el auditor considera el control interno relevante para la
preparación y presentación razonable de los estados financieros por la entidad, con el fin de diseñar
los procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero no para expresar
una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad.
Una auditoría también incluye evaluar lo apropiado de las políticas contables usadas y la
razonabilidad de las estimaciones contables hechas por la administración, así como evaluar la
presentación general de los estados financieros.
AGILIZADORA EMPRESARIAL M. M & V, S. A. Cédula Jurídica 3-101-271443,
Despacho Autorizado Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica, licencia 500083. Capacitación y consultoría en Normas Internacionales de Información Financiera
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Autorizado por Superintendencia General de Entidades Financieras, Superintendencia General de Valores,
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Barrio El Carmen, del puente Bailey 800 metros al
este, Urbanización Monte Alto, Ubicación 26 A. y
27 A, Cartago, Costa Rica.
Teléfonos:
Celular Principal: 8709-5454;
Oficina 2553-3874
Página No.2
Creemos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para
proporcionar una base para sustentar nuestra opinión.
Opinión.
En nuestra opinión, los estados financieros presentan razonablemente, en todos los aspectos
importantes la situación financiera de Asociación Solidarista de Empleados de la Dirección General
de Aviación Civil. (ASEMAC); al 30 de setiembre de 2015, y su desempeño financiero y sus flujos
de efectivo para el cierre del ejercicio en esa fecha, de acuerdo con las disposiciones legales,
reglamentarias, así como los requerimientos de los Principios de Contabilidad Generalmente
Aceptados y supletoriamente de las Normas Internacionales de Información Financiera, según lo
dispuesto por el Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica.
Atentamente.
AGILIZADORA EMPRESARIAL M. M & V, S. A.
Lic. Víctor Cueva Alfaro, Socio
Contador Público Autorizado No. 2546
Póliza de Fidelidad No. 0116-FIG07
Vence el 30/09/2016
Lic. Miguel Alvarado Orlich, Socio
Gerente y Representante Legal
26 de Octubre del 2015
Timbre de ¢1000 según artículo No.8, Ley No.6.663 y artículo. No. 7 Ley 1038, en documento
original.
Según el artículo 9 de la Ley 8454: “Los documentos y las comunicaciones
suscritos mediante firma digital, tendrán el mismo valor y la eficacia probatoria de su
equivalente firmado en manuscrito.”
Estados Financieros Auditados 2015 y 2014 Página 3
ASEMAC
Estado de Situación Financiera
al 30 de Setiembre del 2015 y 2014
(en colones sin céntimos)
Continúa.
ACTIVO Nota 2015 2014
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Bancos 2a 31.848.500 35.404.112
Inversiones mantenidas a la vista 2a;2i;3c 2.126.607.419 1.793.526.096
Inversiones mantenidas al vencimiento 2i;3c 33.183.887 73.353.820
Intereses por Cobrar 2g 39.004.487 43.376.496
Cartera de crédito 2d;3a 2.524.463.873 2.555.760.989
Cuentas por cobrar 2d 69.115.802 67.019.107
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 4.824.223.969 4.568.440.620
ACTIVO NO CORRIENTE
Mobiliario, Equipo y Mejoras 3b 37.803.714 39.591.479
Otros Activos
Gastos pagados por anticipado 2j 487.308 282.359
Activos Intangibles 585.208 866.108
Depositos en Garantía 2.169.757 2.575.190
Bienes Diversos 1.093.415 1.873.115
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 42.139.401 45.188.251
TOTAL ACTIVO 4.866.363.370 4.613.628.871
Estados Financieros Auditados 2015 y 2014 Página 4
Continuación…
ASEMAC Continuación de Estado de Situación Financiera
Página No.2
Rosa Isela Fallas Rojas Antonio Ballestero Pérez
Gerente Administrativa Contador
Las notas son parte integrante de los estados financieros.
PASIVO Y PATRIMONIO Nota 2015 2014
PASIVO CORRIENTE
Ahorros Asociados 177.014.687 147.409.918
Otras Cuentas Por Pagar 3d 160.020.586 199.468.024
Intereses Sobre Ahorros Socios Asemac 2.512.369 2.137.787
Cuentas Por Pagar Diversas 4.486.801 2.249.365
Reservas y Provisiones 2h 2.825.421 2.644.946
Cuentas por Pagar a Proveedores 0 291.607
TOTAL PASIVO CORRIENTE 346.859.865 354.201.647
PATRIMONIO
Aporte Laboral 2k 1.990.616.493 1.853.239.238
Aporte Patronal 2l 2.101.925.432 2.012.076.436
Reservas de Capital 39.189.767 35.481.703
Valoración de las Inversiones 7.541.389 -746.454
Excedentes del Período 380.230.424 359.376.301
TOTAL PATRIMONIO 4.519.503.505 4.259.427.224
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 4.866.363.370 4.613.628.871
Estados Financieros Auditados 2015 y 2014 Página 5
Rosa Isela Fallas Rojas Antonio Ballestero Pérez
Gerente Administrativa Contador
Las notas son parte integrante de los estados financieros.
INGRESOS Nota 2015 2014
Intereses sobre inversiones 2b 96.453.958 81.655.912
Intereses sobre prestamos 2b;3e 406.128.001 387.231.817
Otros ingresos financieros 2b 6.765.016 8.502.126
TOTAL INGRESOS 509.346.976 477.389.855
GASTOS
Gastos Generales y Administrativos 2c 122.432.068 114.621.406
Gastos Financieros 2b 6.684.483 3.392.148
TOTAL GASTOS 129.116.552 118.013.554
EXCEDENTE DEL PERIODO 380.230.424 359.376.301
ASEMAC
Estado de Resultados
Por el periodo terminado el 30 de Setiembre del 2015 y 2014
(en colones sin céntimos)
Estados Financieros Auditados 2015 y 2014 Página 6
Rosa Isela Fallas Rojas Antonio Ballestero Pérez
Gerente Administrativa Contador
Las notas son parte integrante de los estados financieros.
Nota 2015 2014
Flujo de Efectivo de las Actividades de Operación
Resultado del periodo 380.230.424 359.376.301
7.710.484 6.971.180
Gastos por provisión para prestaciones sociales, neto de pagos 3.365.291 3.143.771
Depreciaciones y amortizaciones 4.345.194 3.827.408
-339.125.543 -558.780.530
Créditos y Avances en efectivo -344.244.757 -563.521.687
Cuentas por cobrar -2.096.696 8.719.112
Productos por cobrar 4.372.008 -4.059.917
Cargos Diferidos -204.948 104.690
Otros activos 3.048.850 -22.728
32.022.681 68.552.799
Obligaciones a la vista y a plazo 29.604.769 0
Otras cuentas por pagar y provisiones 2.417.912 68.552.799
80.838.046 -123.880.250
Flujos netos de efectivo usados en actividades de Inversión
Aumento en Instrumentos financieros (excepto mantenidos para negociar) 292.911.390 289.780.337
Adquisición de inmuebles mobiliario y equipo. 2.070.062 -3.303.181
294.981.452 286.477.156
Flujos netos de efectivo usados en actividades de financiamiento
Pago de Excedentes -359.376.301 -338.982.515
Aportes de capital recibidos en efectivo 227.226.250 406.287.440
-132.150.051 67.304.925
Aumento neto en efectivo y equivalentes 243.669.448 229.901.831
Efectivo y equivalentes al inicio del año 1.828.930.208 1.599.028.377
Efectivo y equivalentes al final del año 2a 2.072.599.656 1.828.930.208
Flujos netos de efectivo usados en actividades de financiamiento
Partidas aplicadas a resultados que no requieren uso de fondos
Variación en los activos (aumento), o disminución
Variación neta en los pasivos, aumento o (disminución).
Flujos netos de efectivo de actividades de operación:
Flujo neto de efectivo en actividades de Inversión
ASEMAC
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Por el periodo terminado el 30 de Setiembre del 2015 y 2014
(en colones sin céntimos)
Estados Financieros Auditados 2015 y 2014 Página 7
Rosa Isela Fallas Rojas Antonio Ballestero Pérez
Gerente Administrativa Contador
Las notas son parte integrante de los estados financieros.
Descripción NotasCapital Social
Aporte Laboral
Capital Social
aporte Patronal
Reservas de
capital
Valoración de
Inversiones
Resultados
acumulados al
principio del
periodo
TOTAL
Saldo al 1 de octubre del 2013 1.618.870.733 1.840.157.501 28.400.491 3.026.352 338.982.515 3.829.437.591
Otros 0 0 -3.771.806 -3.771.806
Resultado Periodo 2 359.376.301 359.376.301
Reservas legales y otras reservas estatutarias 2h 7.081.213 0 7.081.213
Dividendos por periodo 1 0 -338.982.515 -338.982.515
Capital aporte laboral 2k 234.368.505 0 234.368.505
Capital social patronal 2k 0 171.918.935 171.918.935
Saldo al 30 de setiembre del 2014 1.853.239.238 2.012.076.436 35.481.704 -745.454 359.376.301 4.259.428.224
Saldo al 1 de octubre del 2014 1.853.239.238 2.012.076.436 35.481.704 -745.454 359.376.301 4.259.428.224
Otros 0 0 8.286.843 8.286.843
Resultado Periodo 2 380.230.424 380.230.424
Reservas legales y otras reservas estatutarias 2h 3.708.063 0 3.708.063
Dividendos por periodo 1 0 -359.376.301 -359.376.301
Capital aporte laboral neto 2k 137.377.255 0 137.377.255
Capital social patronal neto 2k 0 89.848.996 89.848.996
Saldo al 30 de setiembre del 2015 1.990.616.493 2.101.925.432 39.189.767 7.541.389 380.230.424 4.519.503.505
ASEMAC
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Por el periodo terminado el 30 de Setiembre del 2015 y 2014
(en colones sin céntimos)
Estados Financieros Auditados 2015 y 2014 Página 8
Asociación Solidarista de Empleados de la Dirección General de Aviación Civil. (ASEMAC).
**ASEMAC**
Notas a los Estados Financieros
Nota 1. Información General.
La Asociación Solidarista de Empleados de la Dirección General de Aviación Civil (ASEMAC), cédula
de persona jurídica 3-002-133106 se encuentra legalmente inscrita en el Ministerio de Trabajo bajo el
número 98539, regional de Heredia. Su objetivo es fomentar los vínculos de unión y la cooperación
solidarista entre los empleados y la empresa, sidundir todo tipo de programas de interés para sus
asociados que contribuyen a fomentar la solidaridad entre sus asociados, defender los intereses
socioeconómicos del trabajador asociado, desarrollar campañas de divulgación, entre otros.
Sus operaciones corresponden al ahorro, crédito, inversión y otros.
Nota 2. Base de preparación de estados financieros y principales políticas contables utilizadas.
Las políticas contables significativas observadas durante el periodo que concluye el 30 de setiembre del
2015, están de acuerdo con las disposiciones legales, reglamentarias, así como los requerimientos de
los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados y supletoriamente de las Normas
Internacionales de Información Financiera, según lo dispuesto por el Colegio de Contadores Públicos
de Costa Rica.
Los Estados Financieros y sus notas se expresan en colones costarricenses.
2a-Efectivo y equivalentes a efectivo.
Se considera como efectivo y equivalentes a efectivo el saldo del rubro de disponibilidades; los
depósitos a la vista y a plazo, así como las inversiones en valores con la intención de convertirlos en
efectivo en un plazo no mayor a dos meses, negociables en una bolsa de valores regulada, según el
siguiente detalle y que se representa en el flujo de efectivo.
2b-Reconocimiento de los ingresos y los gastos financieros:
Los intereses por créditos otorgados se registran sobre la base de devengado o acumulación; con base
en el saldo principal pendiente y la tasa de interés pactada.
Los gastos se reconocen con base en los saldos diarios existentes y de acuerdo con la tasa de interés
pactada.
2015 2014
Disponibilidades 31.848.500 35.404.112
Inversiones Disponibles para la venta 2.040.751.155 1.793.526.096
Total 2.072.599.656 1.828.930.208
Estados Financieros Auditados 2015 y 2014 Página 9
2c-Gastos Operativos y Administrativos:
Los gastos operativos y de administración se reconocen en su totalidad cuando se recibe el servicio.
Otros gastos de administración tales como los gastos por amortizaciones, se registran mensualmente
con base en el plazo de amortización del activo respectivo.
El gasto por depreciación se reconoce mensualmente con base en las tasas de depreciación establecidas
en la Ley del Impuesto sobre la Renta.
2d-Cartera de Créditos y Cuentas por cobrar.
Los préstamos y cuentas por cobrar son reconocidos y registrados al importe de los montos prestados a
los asociados y su medición posterior al reconocimiento inicial se efectúa al costo amortizado utilizando
el método de la tasa de interés efectiva.
La cartera crediticia de “ASEMAC” presenta dos grupos de deudores; empleados de la Dirección
General de Aviación Civil y sus exempleados. Los primeros presentan un mínimo riesgo dado que las
cuotas se cancelan a través de deducciones al salario y son transferidas a la asociación. Se otorga
financiamiento a los asociados, bajo las condiciones del reglamento de crédito. Los exasociados pagan
por medio de depósitos los saldos que mantienen con ASEMAC puntualmente, y la cantidad de exsocios
es mínima, por lo que el riesgo es mínimo.
El repago de los préstamos se ejecuta mediante cuotas que los asociados pagan por periodo de tiempo
conforme con lo pactado, y cada cuota comprende el abono a capital y el interés correspondiente sobre
el saldo de capital adeudado.
2e-Valuación de activos y pasivos denominados en moneda extranjera.
No se llevan registros en moneda extranjera. Los reportes están confeccionados en colones
costarricenses (¢), moneda de curso legal en Costa Rica. La paridad del colón con el dólar de los Estados
Unidos la determina el Banco Central de Costa Rica por medio de una política de mini devaluaciones
diarias.
2f-Método de valuación de Cargos Diferidos. Se registran al costo, se amortizan por el método de línea recta.
2g-Método de contabilización de los productos por cobrar.
Los productos por cobrar por las inversiones, se reconocen con base en el método del devengado.
2h-Prestaciones legales.
Se reconocen mediante provisiones mensuales del 5.33% de los salarios pagados y traspaso de 3% al
Sistema Centralizado de Recaudación de la Caja Costarricense del Seguro Social (SICERE) para el
fondo de capitalización laboral establecido en la Ley de Protección al Trabajador
Tipo de Cambio 2015 2014
Compra 528,62 534,02
Venta 541,04 545,52
Estados Financieros Auditados 2015 y 2014 Página 10
2i. Inversiones en Instrumentos Financieros.
Las inversiones se clasifican de acuerdo con la intención de tenencia, conforme las políticas de la
entidad y conforme las normas de regulación en: a) negociables y b) disponibles para la venta. Dichas
inversiones se registran y valúan según las siguientes normas:
Activo Método
Negociables Son aquellas inversiones que tienen un patrón de
comportamiento consistente, en cuanto a negociar con ellas
y generar ganancias, aprovechándose de las fluctuaciones en
el precio o el margen de intermediación. Se registran al costo
y se valúan al valor de realización o mercado. El ajuste por
valuación en el precio de mercado se carga o acredita al
estado de resultados del intermediario financiero.
Disponibles para la venta Son aquellas inversiones en valores cotizados en una bolsa
de valores y que son mantenidos intencionalmente por la
entidad financiera para obtener una adecuada rentabilidad
por sus excedentes temporales de liquidez, y que no se
mantengan para negociación o se vayan a conservar hasta el
vencimiento. Se registran al costo de negociación, y se
valúan al valor de realización. El ajuste entre e1 valor
contable y el valor de realización se carga o acredita contra
una cuenta patrimonial. Salvo los fondos de inversión
considerados abiertos, cuyos rendimientos son registrados
contra los resultados económicos.
Los Fondos de Inversión por tratarse de carteras mancomunadas, son registrados conforme a su valor
razonable, es por ello que las ganancias o pérdidas que surjan en la variación en el valor razonable son
llevadas al patrimonio neto, hasta la liquidación de los fondos.
Las ganancias o pérdidas que surjan de la variación en el valor razonable de los fondos de inversión
cerrados son llevadas al patrimonio neto hasta la venta del activo financiero, el vencimiento,
recuperación monetaria del mismo, renovación o hasta que se determine que el activo en cuestión ha
sufrido un deterioro de valor; en cuyo caso se liquida por resultados del periodo esa ganancia o pérdida
neta registrada en la cuenta patrimonial.
Las inversiones en participaciones de fondos de inversión abiertos se clasifican como activos financieros
valorados a mercado en la categoría denominada. El producto de su valoración se registra en resultados.
2j Gastos Pagados por Anticipado
Corresponde a erogaciones por adelantado de efectivo por concepto de gastos que serán incurridos en
el transcurso de su ciclo normal de operaciones. La Asociación tiene como política Contable registrar
en el momento inicial y medir de forma posterior sus gastos pagados por anticipado a su valor nominal.
Estados Financieros Auditados 2015 y 2014 Página 11
2k - Aporte Obrero.
El saldo de la cuenta ahorro personal esta constituido por el ahorro de los empleados, afiliados a la
Asociación, que deberán realizar un ahorro mensual del 5.00% del salario.
Estos aportes son liquidables a los asociados de conformidad con los numerales del artículo 18 de la
Ley de Asociaciones Solidaristas.
2.l- Aporte patronal.
El saldo de la cuenta ahorro patronal esta constituido el 5,33% “de los salarios reportados a la Caja
Costarricense de Seguro Social”, considerandose como parte del fondo económico del auxilio de
cesantía conforme lo dispone el artículo No. 18 de la Ley de Asociaciones Solidaristas.
COMPOSICION DE LOS RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS.
Nota 3.- La composición de los activos, pasivos, ingresos, gastos y contingencias, desagregados a nivel
de subcuentas, para las cuentas que se estima debe revelarse:
3a-. Cartera de Créditos
Detalle 2015 2014
Créditos Vigentes
Prestamos Personales 475.464.199 488.378.433
Préstamos Derechos de Circulación 135.847
Prestamos Gerenciales 37.617.373 42.105.405
Prestamos Servicios Medicos 35.284.113 48.185.379
Prestamos Educación 314.783 1.706.375
Prestamos Intereses Vivienda 673.703.592 711.564.520
Prestamos Sobre Ahorros 849.697.422 863.334.062
Prestamos Compra Equipo de Computo 2.509.011 4.920.336
Prestamos Vacacionales 3.196.751 5.555.520
Prestamos Especiales Excedentes 23.826.653 18.683.357
Prestamo Compra Vehiculo 215.672.748 189.930.454
Prestamo De Compra Utiles Escolares y Uniformes 127.399 108.504
Prestamo Canc. Saldos Tarjeta de Credito 7.359.503 7.150.480
Prestamo Remodelacion de Vivienda Fiduciario 11.848.581 14.461.970
Préstamo Salvaditas Excedente Capitalizado 51.397.311
Prestamo Readecuacion de Deudas 123.412.985 146.889.656
Préstamos Otros Servicios Empleados 28.984 12.181.599
Prestamo Personales Empleados 11.464.910
Prestamo Linea Verde 13.849.540 8.239.074
Subtotal de Cartera de Créditos 2.536.911.706 2.563.395.124
Estimación por Deterioro -12.447.833 -7.634.135
Total de Cartera de Créditos 2.524.463.873 2.555.760.989
Estados Financieros Auditados 2015 y 2014 Página 12
3b-. Propiedad, Mobiliario y Equipo.
Corresponde al Mobiliario y Equipo de la asociación, el detalle a continuación:
3c-. Instrumentos Financieros:
Los instrumentos financieros se integran de la siguiente manera:
Detalle 2015 2014
Equipo de Oficina 18.862.231 16.792.169
Mejoras de Oficinas 252.500 252.500
Remodelaciones de Oficinas 30.612.592 30.612.592
Remodelaciones de Oficinias Asemac 8.934.051 8.934.051
Subtotal 58.661.375 56.591.312
Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo -12.619.807 -10.662.277
Depreciación Acumulada Mejoras -8.237.854 -6.337.556
Subtotal Depreciación -20.857.661 -16.999.833
Total Mobiliario, Equipo y Mejoras 37.803.714 39.591.479
Equipo de
Oficinas
Mejoras de
oficinas
Remodelaciones
de oficinas
Remodelaciones
Asemac Total
Saldo al 1 de octubre del 2014 16.792.169 252.500 30.612.592 8.934.051 56.591.312
Adiciones 2.070.062 0 0 0 2.070.062
Retiros 0 0 0 0
Subtotal 18.862.231 252.500 30.612.592 8.934.051 58.661.375
Depreciación -12.619.807 0 -8.237.854 0 -20.857.661
Saldo al 30 Setiembre del 2015 6.242.424 252.500 22.374.738 8.934.051 37.803.714
Detalle 2015 2014
Disponibles para la Venta
Disponible para la Venta Reserva Patronal 1.704.257.446 1.344.968.124
Disponible para la Venta Ahorros Extra 85.856.263 139.893.309
Disponible para la Venta Reserva Liquidez 336.493.709 308.664.664
Subtotal Disponibles para la Venta 2.126.607.419 1.793.526.096
Mantenidas al Vencimiento
Mantenidas Vencimiento Reserva Patronal 33.183.887 73.353.820
Subtotal Mantenidas al Vencimiento 33.183.887 73.353.820
Total Instrumentos Financieros 2.159.791.306 1.866.879.916
Estados Financieros Auditados 2015 y 2014 Página 13
3d-. Otras Cuentas por Pagar
Las Otras Cuentas por Pagar tienen el siguiente detalle:
3e-. Ingresos Financieros por Créditos:
Los Ingresos Financieros por Créditos corresponden a ingresos generados por el interés aplicado a los
préstamos otorgados a los asociados en las diferentes líneas de crédito cuyos rubros se detallan a
continuación:
____________________________________U.L.____________________________________
Detalle 2015 2014
Aportes Patronales en Custodia 159.689.372 199.158.400
Sobrantes De Planilla 177.748 177.223
Ahorro Escolar Empleados Asemac 153.467 132.401
Total 160.020.586 199.468.024
Detalle 2015 2014
Productos Préstamos Personales 92.248.133 88.698.666
Productos Préstamos Marchamos 58.653 0
Productos Préstamo Gerenciales 6.593.628 4.407.548
Productos Préstamos Médicos 4.597.478 5.060.025
Productos Préstamos Estudios 160.461 270.002
Productos Préstamos Otros Servicios 12.028 47
Productos Préstamos Vivienda 100.657.921 95.180.473
Productos Préstamos Sobre Ahorros 136.253.727 131.794.077
Productos Préstamos Equipo Computo 585.730 866.296
Productos Préstamos Vacacionales 682.000 867.021
Productos Préstamos Especial Exc. Capitalizado 2.734.255 0
Productos Préstamo Especial Excedentes 1.072.099 910.476
Productos Préstamos Reparación de Automovil 0 3.731
Productos Préstamo Compra de Vehículo 33.421.068 32.018.178
Productos Préstamo Canc.Tarjeta Crédito 1.304.082 1.015.399
Productos Préstamo Remodelacion de Vivienda Fiduciario 1.844.247 1.907.868
Productos Préstamos Readecuacion De Deudas 22.208.674 24.211.350
Productos Préstamo Linea Verde 1.693.817 20.663
Total de Ingresos por Cartera de Créditos 406.128.001 387.231.817