Download - ARCHIVO PRESUPUESTO

PAÑALES ANGELITO

VENTAS REALES (Miles de pares de )PATRIMONIO

AÑOS ENERO FEBRERO MARZO I II III IV TOTAL COSTOS FIJOS2007 - - - - - COSTOS VARIABLES 2008 - - - - COSTOS TOTALES 2009 380 450 354 1,184 1,379 1,437 1,505 5,505 2010 401 427 431 1,259 1,413 1,452 1,567 5,691 PRECIO DE VENTA 2011 414 421 427 1,262 1,445 1,597 1,659 5,963 MARGEN DE UTILIDAD

MARGEN DE UTILIDADPRECIO VENTAPRECIO VENTA UNITARIO

TOTALES MOVILES SOBRE VENTAS

AÑOS I II III IV TOTAL2007 - - 2008 - - - - - 2009 1,184 2,563 4,000 5,505 13,252 2010 5,580 5,614 5,629 5,691 22,514 2011 5,694 5,726 5,871 5,963 23,254 2012 7,782 8,261 8,740 9,219 34,003 2013 9,698 9,698

TOTALES MOVILES TRIMESTRALES PAÑELES ANGELITO

YiTRIMESTRE TM Xi

IV/07 - 0I/08 - 1 II/08 - 2III/08 - 3IV/08 - 4I/09 1,184 5II/09 2,563 6III/09 4,000 7IV/09 5,505 8I/10 5,580 9II/10 5,614 10III/10 5,629 11IV/10 5,691 12I/11 5,694 13II/11 5,726 14III/11 5,871 15IV/11 5,963 16I/12 7,782 17II/12 8,261 18III/12 8,740 19IV/12 9,219 20I/13 9,698 21

PRONOSTICO DE VENTAS 2012

PERIODO VENTAS %

ENERO 1,011 11 FEBRERO 1,028 11 MARZO 1,043 11 I/12 3,081 33II/12 1,924 21 III/12 2,076 23 IV/12 2,138 23

TOTAL 9,219 100

PRONOSTICO DE VENTAS GENERAL 2013

PERIODO VENTAS %

ENERO 1,168 33 FEBRERO 1,188 33 MARZO 1,205 34 I/13 3,560 100

PRONOSTICO DE VENTAS PRIMER TRIMESTRE 2013

PERIODO VENTAS %

I/13 3,560 100

VENTAS 2011 5,963 INVENTARIOS PRODUCCION A 31/12/2011 2,380 UNIDADESINVENTARIOS PRODUCTOS TERMINADOS 2011 1,120 UNIDADESCAPACIDAD INSTALADA 910 UNID/MESCAPACIDAD PRACTICA 90%EFICIENCIA PRACTICA 94%PLAN DE VENTAS 2012 9,219

CICLO DE ROTACION 5,963 5 12 2.3 360 67.62 68 DIAS1,120 VECES 5 VECES 5

TRIMESTRE VENTASCONSTANTE DE RESULTADO INVENT

ROTACION CONST ROTAC INICIALI/12 3,081 68/90 0.76 2,328II/12 1,924 68/90 0.76 1,454III/12 2,076 68/90 0.76 1,568IV/12 2,138 68/90 0.76 1,615I/13 3,560 68/90 0.76 2,690

PROGRAMA DE FABRICACION CÑIA PAÑALES ANGELITO

CONCEPTO TOTALUNIDADES A VENDER 9,219INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 2,690TOTAL DE NECESIDADES 11,909INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS -2,380

UNIDADES BUENAS REQUERIDAS 9,529PROGRAMA DE FABRICACION TOTAL 10,137.20 94%

DISTRIBUIR LA PRODUCCION DE 10,137 UNIDADES TRIMESTRE A TRIMESTRE EN FORMA ESTABLE TENIENDO EN CUENTA QUE EN EL 2 TRIMESTRE LA PRODUCCIONDESCIENDE EL 60% DE LA PRODUCCION NORMAL POR PERIODO DE VACACIONES

3x+0,60x=10.1373,60x=10.137

x= 2,816

MODELO DE PRODUCCION ESTABLECONCEPTO TOTAL ENERO FEBRERO MARZO I II III IV

UNIDADES A VENDER 9,219 1,011 1,028 1,043 3,081 1,924 2,076 2,138 INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINAD 2,690 2,251 2,106 1,946 1,946 1,610 2,181 2,690

TOTAL DE NECESIDADES 11,909 3,262 3,134 2,988 5,027 3,534 4,257 4,828INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINA 2,380 2,380 2,251 2,106 2,380 1,946 1,610 2,181

UNIDADES BUENAS REQUERIDAS 9,529 882 882 882 2,647 1,588 2,647 2,647PROGRAMA DE FABRICACION TOTAL 10,137 939 939 939 2,816 1,690 2,816 2,816

2 2816 POR 94% 2,647

2,380 MAS 2,647 5,027

ANALISIS

ESTE METODO NOS PERMITE SABER CUANTAS CANTIDADES DE UNIDADES SE DEBEN PRODUCIR EN LOS DIFERENTES PERIODOS DE TIEMPO, PARA OPTIMIZAR EL USO DE LA PLANTA DE PRODUCCION. TAMBIEN NOS DA CAPACIDAD PARA EXIGIR DESCUENTOS EN LA COMPRA DE MATERIAS PRIMAS QUE BAJAN EL COSTO DE A MATERIA PRIMA Y ASI BAJA EL COSTO DE PRODUCCION.PUEDE BAJAR PRECIOS Y HABRA UNA MAYOR COMPETITIVIDAD.

LA MANO DE OBRA ES CONSTANTE Y ESTABLE, HAY UNA PLANTA FIJA DE OPERARIOS. CIF ESTABLES

1 2 3 40

500

1,000

1,500

2,000

2,500

3,000

3,500

MODELO DE PRODUCCION ESTABLE.

PPTO DE VENTAS

PPTO INVENTARIOS

PPTO PRODUCCION

Axis

Title

MODELO DE INVENTARIO ESTABLE

CONCEPTO TOTAL ENERO FEBRERO MARZO I II III IVUNIDADES A VENDER 9,219 1,011 1,028 1,043 3,081 1,924 2,076 2,138

INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINAD 2,690 2,167 1,954 1,741 1,741 1,741 1,741 2,690TOTAL DE NECESIDADES 11,909 3,178 2,982 2,784 4,823 3,665 3,817 4,828

INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINA 2,380 2,380 2,167 1,954 2,380 1,741 1,741 1,741UNIDADES BUENAS REQUERIDAS 9,529 798 815 830 2,443 1,924 2,076 3,086

PROGRAMA DE FABRICACION TOTAL 10,137 849 867 883 2,599 2,047 2,208 3,283

68 0.19 INVENTARIO ESTABLE 9,219 POR 68 1,741 UNIDADES360 360

MODELO DE PRODUCCION E INVENTARIOS FLEXIBLES.

ANALISIS

1 2 3 40

500

1,000

1,500

2,000

2,500

3,000

3,500

MODELO DE INVENTARIO ESTABLE

PPTO DE VENTAS

PPTO INVENTARIOS

PPTO DE PRODUCCION

Axis

Title

ESTE METODO NOS PERMITE OPTIMIZAR EL USO DE LA BODEGA DE PRODUCTOS TERMINADOS. Y NOS PERMITE ATENDER NUEVOS PRODUCTOSLAS DESVENTAJAS ES QUE EN LA MAYORIA DE LOS PERIODOS LA PLANTA DE PRODUCCION ESTA SUB-UTILIZADA PORQUE LA PRODUCCION ES VARIABLE. TAMBIEN LA MANO DE OBRA ES VARIABLE, NO HAY PLANTA FIJA DE OPERARIOS..SE CONTRATA PERSONAL POR TEMPORADAS.LOS CIF VARIAN DE UN PERIODO A OTRO.

MODELO DE EQUILIBRIO O TANTEO.

CONCEPTO TOTAL ENERO FEBRERO MARZO I II III IVUNIDADES A VENDER 9,219 1,011 1,028 1,043 3,081 1,924 2,076 2,138

INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINAD 2,690 2150 1800 1,700 1,700 2,180 2,570 2,690TOTAL DE NECESIDADES 11,909 3,161 2,828 2,743 4,781 4,104 4,646 4,828

INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINA 2,380 2,380 2150 1800 2,380 1,700 2,180 2,570UNIDADES BUENAS REQUERIDAS 9,529 781 678 943 2,401 2,404 2,466 2,258

PROGRAMA DE FABRICACION TOTAL 10,137 831 721 1,002 2,555 2,557 2,623 2,402

INVENTARIO 1610-2690 1080PRODUCCION ESTABLE INVENTARIOS 1700-2690 990

PRODUCCION 2816

PRODUCCION 2042-2623 581INVENTARIO 1741

INVENTARIO ESTABLEPRODUCCION 2047-3283 1236

1 2 3 40

500

1,000

1,500

2,000

2,500

3,000

3,500

MODELO DE EQUILIBRIO O TANTEO

PRESUPUESTO DE VENTAS

PRESUPUESTO DE INVENTARIOS

PRESUPUESTO DE PRO-DUCCION

ANALISIS

EN ESTE MODELO PODEMOS OBSERVAR QUE SE CUMPLIO SATISFACTORIAMENTE EL OBJETIVO: DISMINUIR EL RANGO DE VARIACION EN EL PPTO DEDE INVENTARIOS Y EL PPTO DE PRODUCIION.

FORMULAS

PATRIMONIO 3,163,512COSTOS FIJOS 25,026 COSTOS VARIABLES 10,831 COSTOS TOTALES 35,857

PRECIO DE VENTA PV=C(1+%U) MARGEN DE UTILIDAD %U=KT/C*R

MARGEN DE UTILIDAD 8.823PRECIO VENTA 352,208PRECIO VENTA UNITARIO 57.739

COMPAÑÍA LA REBAJONA SA

VENTAS REALES (Miles de pares de )

AÑOS ENERO FEBRERO MARZO I2007 14,000 16,000 10,000 40,000 2008 14,200 16,100 10,200 40,500 2009 14,800 16,500 10,300 41,600 2010 15,200 16,900 10,800 42,900 2011 15,400 17,000 11,000 43,400


AÑOS I II III IV2007 117,000 2008 117,500 118,500 117,500 118,000 2009 119,100 119,400 121,400 123,000 2010 124,300 126,400 126,600 132,000 2011 132,500 132,800 133,000 135,000 2012 135,574 136,821 138,068 139,315 2013 140,562

YiTRIMESTRE TM Xi

IV/07 117,000 0I/08 117,500 1II/08 118,500 2III/08 117,500 3IV/08 118,000 4I/09 119,100 5II/09 119,400 6III/09 121,400 7IV/09 123,000 8I/10 124,300 9II/10 126,400 10III/10 126,600 11IV/10 132,000 12I/11 132,500 13II/11 132,800 14III/11 133,000 15IV/11 135,000 16I/12 135,574 17II/12 136,821 18III/12 138,068 19IV/12 139,315 20I/13 140,562 21


PERIODO VENTAS PRECIO VENTAS INGRESO ESPERADO POR VENTAS %

ENERO 15,604 6321 98,631,439 11 FEBRERO 17,225 6321 108,878,861 13 MARZO 11,146 6321 70,451,028 8 I/12 43,974 6321 277,961,327 32 II/12 31,947 6321 201,935,810 23 III/12 32,647 6321 206,360,510 23 IV/12 30,747 6321 194,350,610 22

TOTAL 139,315 6321 880,608,256 100



ENERO 16,046 9665 155,086,418 35 FEBRERO 17,713 9665 171,199,292 39 MARZO 11,462 9665 110,776,013 25 I/13 45,221 9665 437,061,723 100

INICIAL

VENTAS 327,000,000 COSTOS VARIABLES - 72,000,000 CONTRIBUCION MARGINAL 255,000,000 COSTOS FIJOS - 130,000,000 UTILIDAD BRUTA 125,000,000 GASTOS - UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 125,000,000 PROVISION 33% 41,250,000 UTILIDAD NETA 83,750,000

MARGEN UTILIDAD AI*100COSTOS

MARGEN 125,000,000 62 202,000,000

RENTABILIDAD 125,000,000 25

500,000,000

RENTA DES IMPT 83,750,000 17 500,000,000

PRECIO UNITARIO 6321

VOLUMEN VENTAS 43974



II III IV TOTAL 27,000 30,000 20,000 117,000 28,000 29,000 20,500 118,000 28,300 31,000 22,100 123,000 30,400 31,200 27,500 132,000 30,700 31,400 29,500 135,000


TOTAL 117,000 471,500 482,900 509,300 533,300 549,778 140,562

43974 3215604 11.355073452495 HALLAR EL PORCENTAJE TRIMESTRAL

PV=C(1+%U)PATRIMONIO 500,000,000 FIJOS VARIABLESCOSTO 202,000,000 130000000 72000000%U=KT/C*R

%U 0.6188

PV 327,000,000 PRECIO UNITARIO 7,436

1,115

6,321 DISMINUYE EL 15% 43,974 8794.85294117647

52,769 NUEVAS CANTIDADES

2 ALTERNATIVA NUEVO 2 ALTERNATIVA

333,540,000 333,540,000 - 72,000,000 - 14,400,000 - 86,400,000 261,540,000 247,140,000 - 130,000,000 - 130,000,000 131,540,000 117,140,000 - 98,000,000 - 33,540,000 117,140,000 11,068,200 38,656,200 22,471,800 78,483,800


MARGEN 117,140,000 54 216,400,000


500,000,000

RENTA DES IMPTO 78,483,800 16 500,000,000

PRECIO UNITARIO 6,321






AÑOS I II III IV2007 117,000 2008 117,500 118,500 117,500 118,000 2009 119,100 119,400 121,400 123,000 2010 124,300 126,400 126,600 132,000 2011 132,500 132,800 133,000 135,000 2012 135,574 136,821 138,068 139,315 2013 140,562

YiTRIMESTRE TM Xi





TOTAL 139,315 7436 1,035,944,153 100




INICIAL

VENTAS 327,000,000 COSTOS VARIABLES - 72,000,000 - 97,920,000 CONTRIBUCION MARGINAL 255,000,000 COSTOS FIJOS - 130,000,000 UTILIDAD BRUTA 125,000,000 GASTOS - UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 125,000,000 PROVISION 33% 41,250,000 UTILIDAD NETA 83,750,000


MARGEN 125,000,000 62 202,000,000


500,000,000

RENTA DES IMPT 83,750,000 17 500,000,000





II III IV TOTAL 27,000 30,000 20,000 117,000 28,000 29,000 20,500 118,000 28,300 31,000 22,100 123,000 30,400 31,200 27,500 132,000 30,700 31,400 29,500 135,000


TOTAL 117,000 471,500 482,900 509,300 533,300 549,778 140,562


PV=C(1+%U)PATRIMONIO 500,000,000 FIJOS VARIABLES GASTOSCOSTO 202,000,000 130000000 72000000 98000000%U=KT/C*R

%U 0.6188

PV 327,000,000 PRECIO UNITARI 7,436

5,949

VENTAS I 43,974 327,000,000 CLIENTE 60,000 356,936,042

103,974 683,936,042

43974 100CLIENTE ESPECIAL 60,000 136

683,936,042 - 169,920,000 514,016,042 - 130,000,000 384,016,042 - 384,016,042 126,725,294 257,290,748


MARGEN 384,016,042 190 202,000,000


500,000,000

RENTA DES IMPTO 257,290,748 51 500,000,000

PRECIO UNITARIO VENTAS NORMALE 7,436 PRECIO UNITARIO CLIENTE ESPECIAL 5,949 VOLUMEN VENTAS NORMALES 43,974 VOLUMEN VENTAS CLIENTE 60,000

300000000 - 98,000,000





AÑOS I II III IV2007 117,000 2008 117,500 118,500 117,500 118,000 2009 119,100 119,400 121,400 123,000 2010 124,300 126,400 126,600 132,000 2011 132,500 132,800 133,000 135,000 2012 135,574 136,821 138,068 139,315 2013 140,562

YiTRIMESTRE TM Xi





TOTAL 139,315 7436 1,035,944,153 100




INICIAL



MARGEN 125,000,000 62 202,000,000


500,000,000

RENTA DES IMPT 83,750,000 17 500,000,000





II III IV TOTAL 27,000 30,000 20,000 117,000 28,000 29,000 20,500 118,000 28,300 31,000 22,100 123,000 30,400 31,200 27,500 132,000 30,700 31,400 29,500 135,000


TOTAL 117,000 471,500 482,900 509,300 533,300 549,778 140,562



%U 0.6188

PV 327,000,000 PRECIO UNITARI 7,436

1,600 PRECIO MINIMO

VENTAS I 43,974 327,000,000 CLIENTE 60,000 96,000,000

103,974 423,000,000


423,000,000 - 169,920,000 253,080,000 - 130,000,000 123,080,000 - 123,080,000 40,616,400 82,463,600


MARGEN 123,080,000 61 202,000,000


500,000,000

RENTA DES IMPTO 82,463,600 16 500,000,000


300000000 - 98,000,000





AÑOS I II III IV2007 117,000 2008 117,500 118,500 117,500 118,000 2009 119,100 119,400 121,400 123,000 2010 124,300 126,400 126,600 132,000 2011 132,500 132,800 133,000 135,000 2012 135,574 136,821 138,068 139,315 2013 140,562

YiTRIMESTRE TM Xi





TOTAL 199,314 6693 1,334,011,555 100




INICIAL



MARGEN 125,000,000 62 202,000,000


500,000,000

RENTA DES IMPT 83,750,000 17 500,000,000





II III IV TOTAL 27,000 30,000 20,000 117,000 28,000 29,000 20,500 118,000 28,300 31,000 22,100 123,000 30,400 31,200 27,500 132,000 30,700 31,400 29,500 135,000


TOTAL 117,000 471,500 482,900 509,300 533,300 549,778 140,562



%U 0.6188

PV 327,000,000 PRECIO UNITARI 7,436 REAL

5,949 CLIENTE 13,385

6692.5

VENTAS I 103,974 773,150,664 CLIENTE 60,000 356,940,000

163,974 1,130,090,664


1,130,090,664 - 169,920,000 960,170,664 - 130,000,000 830,170,664 - 830,170,664 273,956,319 556,214,345


MARGEN 830,170,664 411 202,000,000


500,000,000

RENTA DES IMPTO 556,214,345 111 500,000,000


300000000 - 98,000,000



AÑOS ENERO FEBRERO MARZO I II III IV TOTAL2007 14 16 10 40 27 30 20 117 2008 14.2 16.1 10.2 41 28 29 20.5 118 2009 14.8 16.5 10.3 41.6 28.3 31.0 22.1 123 2010 15.2 16.9 10.8 42.9 30.4 31.2 27.5 132 2011 15.4 17.0 11.0 43.4 30.7 31.4 29.5 135


AÑOS I II III IV TOTAL2007 117 117 2008 118 119 118 118 472 2009 119 119 121 123 483 2010 124 126 127 132 509 2011 133 133 133 135 533 2012 136 137 138 139 550 2013 141 141

PRONOSTICO DE VENTAS

YiTRIMESTRE TM Xi

IV/07 117 0I/08 118 1 II/08 119 2III/08 118 3IV/08 118 4I/09 119 5II/09 119 6III/09 121 7IV/09 123 8I/10 124 9II/10 126 10III/10 127 11IV/10 132 12I/11 133 13II/11 133 14III/11 133 15IV/11 135 16I/12 136 17II/12 137 18III/12 138 19IV/12 139 20I/13 141 21



ENERO 16 2,347 36,625 11 FEBRERO 17 2,347 40,430 13 MARZO 11 2,347 26,161 8

I/12 44 2,347 103,217 32 II/12 32 2,347 74,986 23 III/12 33 2,347 76,629 23 IV/12 31 2,347 72,169 22

TOTAL 139 2,347 327,000 100



ENERO 16 2,347 37,664 35 FEBRERO 18 2,347 41,577 39 MARZO 11 2,347 26,903 25

I/13 45 2,347 106,143 100

FORMULAS

PATRIMONIO 500,000 COSTOS FIJOS 130,000

COSTOS VARIABLES 72,000 COSTOS TOTALES 202,000

PRECIO DE VENTA PV=C(1+%U) MARGEN DE UTILIDAD %U=KT/C*R

MARGEN DE UTILIDAD 0.6188 PRECIO VENTA 327,000

PRECIO VENTA UNITARIO 2,347

ESTADO DE RESULTADOS

INICIAL ALTER. 2 CLIENTE PRE MIN

VENTAS 327,000 333,827 439,666 372,827 COSTOS VARIABLES - 72,000 - 86,400 - 102,960 - 117,360 CONTRIBUCION MARGINAL 255,000 247,427 336,706 255,467 COSTOS FIJOS - 130,000 - 130,000 - 130,000 - 130,000 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 125,000 117,427 206,706 125,467 PROVISION 33% - 41,250 - 38,751 - 68,213 - 41,404 UTILIDAD NETA 166,250 156,178 274,919 166,871

MARGEN 125,000 = 62 58 102 62 202,000

RENTABILIDAD 125,000 = 25 23 41 25 500,000

RENTA DESPUES IMPTO 166,250 = 33 31 55 33 500,000

PRECIO UNITARIO 2,347 1,995 2,347 1,995 1,878 650

VOLUMEN VENTAS 139 167 139 167 60 60

PAÑALES ANGELITO


AÑOS ENERO FEBRERO MARZO I II III2009 380 450 354 1,184 1,379 1,437 2010 401 427 431 1,259 1,413 1,452 2011 414 421 427 1,262 1,445 1,597


AÑOS I II III IV TOTAL2009 5,505 5,505 2010 5,580 5,614 5,629 5,691 22,514 2011 5,694 5,726 5,871 5,963 23,254

TOTALES MOVILES TRIMESTRE

YiTRIMESTRE TM Xi

IV/09 5,505 0I/10 5,580 1II/10 5,614 2III/10 5,629 3IV/10 5,691 4I/11 5,694 5II/11 5,726 6III/11 5,871 7IV/11 5,963 8I/12 5,947 9II/12 5,996 10III/12 6,046 11IV/12 6,096 12I/13 6,146 13

PAÑALES ANGELITO


IV TOTAL 1,505 5,505 1,567 5,691 1,659 5,963

Download - ARCHIVO PRESUPUESTO

Top Related