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ACLARATORIA NO. 1
Unidad Administradora de Proyectos
Para: Posible Oferente No. de Páginas: 14
Fecha: 31/marzo/2017
Asunto: Aclaratoria No. 1 “Auditoría financiera del Programa Multisectorial de Emergencia: Fortalecimiento Fiscal y Equidad Social del 2012 al último período 2017 del Proyecto por 93.47 Millones de Dólares de los Estados Unidos de América del Contrato de Préstamo BCIE- No.2045”.
Remitente: Unidad Administradora de Proyectos de la Secretaría de Finanzas
ACLARATORIA No. 1 SEFIN-UAP-CPI-001-2017
En respuesta a consultas de posibles oferentes en el proceso de la referencia, se aclara lo siguiente: P1/ ¿Los estados financieros solicitados al oferente en la etapa de precalificación en el documento base, en que moneda deben ser presentados? R1/ En dólares de los Estados Unidos de América. P2/ ¿Hay fecha estimada para el último pago a ser efectuado por la UAP y/o co-ejecutores? R2/ Se estima que al 31 de diciembre del 2017 más el periodo de cierre financiero ante el Banco. P3/ ¿Dónde se encuentra la documentación original de los procesos? R3/ Se encuentra en la sede de cada uno de los co-ejecutores, a excepción del FHIS, ya que esta documentación se encuentra en la UAP/SEFIN. P4/ ¿Hay colaboración de parte de los co-ejecutores para la revisión de documentación original? R4/ Se harán los esfuerzos para que estos co-ejecutores colaboren con lo solicitado y se le brindará acompañamiento a los auditores a estas sedes. P5/ ¿Se menciona realizar visitas de campo, ¿dónde están ubicadas las municipalidades? R5/ El universo es de aproximadamente 235 municipalidades a nivel nacional (anexo 1). P6/ Se menciona que los estados financieros están preparados con base a las NICS, consideramos que la base apropiada es las IPSAS para la base contable de efectivo. Indicar si están de acuerdo. R6/ No estamos de acuerdo, ya que los Estados Financieros están de conformidad con la base de
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efectivo recibido y desembolsos efectuados, que consiste en que el ingreso se reconoce cuando se recibe y los gastos son reconocidos cuando se pagan. P7/ La norma de auditoría sobre la cual se requiere la presentación del Informe sobre el estado de la Cuenta Especial y de las otras cuentas del programa para el periodo auditado. ¿Es la Norma Internacional de Auditoría 805? R/7 Requerimos que la auditoria se realice de acuerdo a las Normas Internacionales de Auditoria según lo estipulan los Términos de Referencia, no de acuerdo a una norma específica. P8/ La norma de auditoría sobre la cual se requiere la presentación del Informe sobre la información financiera complementaria del Programa, incluyendo la conciliación de los registros contables y financieros del Programa con la información del Banco, conciliación del Fondo Rotatorio, y conciliaciones bancarias, es la NIRS 4400?. R8/ Requerimos que la auditoria se realice de acuerdo a las Normas Internacionales de Auditoria según lo estipulan los Términos de Referencia, no de acuerdo a una norma específica. P9/ La norma de auditoría sobre la cual se requiere la presentación del Informe sobre el Cumplimiento de las Cláusulas Contractuales. g) Dictamen de los auditores independientes sobre el examen integrado de los procesos de adquisiciones y de las solicitudes de desembolsos presentadas a los organismos financiadores. Es la NIRS 4400?. R9/ Requerimos que la auditoria se realice de acuerdo a las Normas Internacionales de Auditoria según lo estipulan los Términos de Referencia, no de acuerdo a una norma específica. P10/ La norma de auditoría sobre la cual se requiere la presentación de la opinión sobre la adecuación de los procesos de adquisiciones de bienes, contratación de obras y servicios de consultoría, con base en lo establecido en los contratos de préstamos/créditos, en las leyes y regulaciones locales aplicables. ¿Es la NIRS 4400?. R10/ Requerimos que la auditoria se realice de acuerdo a las Normas Internacionales de Auditoria según lo estipulan los Términos de Referencia, no de acuerdo a una norma específica. P11/ La norma de auditoría sobre la cual se requiere la presentación del Informe de Auditoría de la revisión general de las liquidaciones de los anticipos de los recursos del Crédito BCIE No. 2045 presentados en los formatos de Certificados de Gastos aprobados por el Banco por los diferentes Co-ejecutores del Programa, Es la Norma Internacional de Auditoría 805? R11/ Requerimos que la auditoria se realice de acuerdo a las Normas Internacionales de Auditoria según lo estipulan los Términos de Referencia, no de acuerdo a una norma específica. P12/ ¿Esperan obtener un informe por Co-ejecutor o un que cubra todos los co-ejecutores?. En la reunión de Homologación se mencionó que el BCIE esperaría informes adicionales sobre;
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- Programa Bananina ejecutado por la Secretaria de Desarrollo en Inclusión Social. Estos informes no forman parte de los productos esperados por lo que queremos saber si serán incluidos dentro de una enmienda a los términos de referencia y haciendo énfasis sobre la base de reporte usado por el auditor, que para efectos de simplificar el marco técnico sugerimos el siguiente: - Informe sobre el programa BANANINA- NIRS 4400 - Informe sobre la cuenta especial- Norma Internacional de Auditoría 805 - Informe sobre las cedulas de gastos o solicitudes de reembolso al BCIE- Norma Internacional de Auditoría 805 - Informe sobre las adquisiciones- NIRS 4400 - Carta de Control Interno- Norma Internacional de Auditoría 260 R12 Solo se requiere un informe que cubra a todos los co-ejecutores.
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ANEXO No. 1
PRESTAMO BCIE 2045 PROGRAMA MULTISECTORIAL DE EMERGENCIA FORTALECIMIENTO, FISCAL Y EQUIDAD SOCIAL
LOCALIZACION DE PROYECTOS
SESAL
1 TEGUCIGALPA
2 SAN PEDRO SULA
SEDIS
Vaso de Leche
No Municipalidad Departamento
1 ALCALDIA DE ESPARTA ATLANTIDA
2 ALCALDIA DE JUTIAPA ATLANTIDA
3 ALCALDIA DE LA CEIBA ATLANTIDA
4 ALCALDIA DE LA MASICA ATLANTIDA
5 ALCALDIA DE SAN FRANCISCO ATLANTIDA
6 ALCALDIA DE APACILAGUA CHOLUTECA
7 ALCALDIA DE MOROLICA CHOLUTECA
8 ALCALDIA DE OROCUINA CHOLUTECA
9 ALCALDIA DE PESPIRE CHOLUTECA
10 ALCALDIA DE SAN JOSE CHOLUTECA
11 ALCALDIA DE BONITO ORIENTAL COLON
12 ALCALDIA DE IRIONA COLON
13 ALCALDIA DE LIMON COLON
14 ALCALDIA DE CONCEPCION COPAN
15 ALCALDIA DE CORQUIN COPAN
16 ALCALDIA DE DULCE NOMBRE COPAN COPAN
17 ALCALDIA DE LA JIGUA COPAN
18 ALCALDIA DE LA UNION COPAN
19 ALCALDIA DE SAN AGUSTIN COPAN
20 ALCALDIA DE SAN JOSE COPAN
21 ALCALDIA DE SAN JUAN DE OPOA COPAN
22 ALCALDIA DE SAN NICOLAS COPAN
23 ALCALDIA DE SANTA ROSA COPAN
24 ALCALDIA DE TRINIDAD COPAN
25 ALCALDIA DE TRINIDAD COPAN
26 ALCALDIA DE VERACRUZ COPAN
27 ALCALDIA DEL PARAISO COPAN
28 ALCALDIA DE SAN LUCAS EL PARAISO
29 ALCALDIA DE TEUPASENTI EL PARAISO
30 ALCALDIA DE TROJES EL PARAISO
31 ALCALDIA DE ALUBAREN FCO MORAZAN
32 ALCALDIA DE CURAREN FCO MORAZAN
33 ALCALDIA DE LA LIBERTAD FCO MORAZAN
34 ALCALDIA DE LA VENTA FCO MORAZAN
35 ALCALDIA DE LEPATERIQUE FCO MORAZAN
36 ALCALDIA DE MARAITA FCO MORAZAN
5
37 ALCALDIA DE MARALE FCO MORAZAN
38 ALCALDIA DE ORICA FCO MORAZAN
39 ALCALDIA DE REITOCA FCO MORAZAN
40 ALCALDIA DE CAMASCA INTIBUCA
41 ALCALDIA DE COLOMONCAGUA INTIBUCA
42 ALCALDIA DE DOLORES INTIBUCA
43 ALCALDIA DE MAGDALENA INTIBUCA
44 ALCALDIA DE SAN ANTONIO INTIBUCA
45 ALCALDIA DE SAN FRANCISCO DE OPALACA INTIBUCA
46 ALCALDIA DE SAN ISIDRO INTIBUCA
47 ALCALDIA DE SAN MARCOS DE LA SIERRA INTIBUCA
48 ALCALDIA DE SAN MIGUELITO INTIBUCA
49 ALCALDIA DE SANTA LUCIA INTIBUCA
50 ALCALDIA DE YAMARANGUILA INTIBUCA
51 ALCALDIA DE CABAÑAS LA PAZ
52 ALCALDIA DE CHINACLA LA PAZ
53 ALCALDIA DE GUAJIQUIRO LA PAZ
54 ALCALDIA DE LAUTERIQUE LA PAZ
55 ALCALDIA DE MERCEDES DE ORIENTE LA PAZ
56 ALCALDIA DE SAN ANTONIO DEL NORTE LA PAZ
57 ALCALDIA DE SAN JOSE LA PAZ
58 ALCALDIA DE SAN PEDRO DE TUTULE LA PAZ
59 ALCALDIA DE SANTA ANA LA PAZ
60 ALCALDIA DE SANTA ELENA LA PAZ
61 ALCALDIA DE SANTA MARIA LA PAZ
62 ALCALDIA DE SANTIAGO DE PURINGLA LA PAZ
63 ALCALDIA DE YARULA LA PAZ
64 ALCALDIA DE CANDELARIA LEMPIRA
65 ALCALDIA DE COLOLACA LEMPIRA
66 ALCALDIA DE GRACIAS LEMPIRA
67 ALCALDIA DE GUARITA LEMPIRA
68 ALCALDIA DE LA CAMPA LEMPIRA
69 ALCALDIA DE LA IGUALA LEMPIRA
70 ALCALDIA DE LA UNION LEMPIRA
71 ALCALDIA DE LEPAERA LEMPIRA
72 ALCALDIA DE PIRAERA LEMPIRA
73 ALCALDIA DE SAN ANDRES LEMPIRA
74 ALCALDIA DE SAN JUAN GUARITA LEMPIRA
75 ALCALDIA DE SAN MANUEL COLOHETE LEMPIRA
76 ALCALDIA DE SAN SEBASTIAN LEMPIRA
77 ALCALDIA DE SANTA CRUZ LEMPIRA
78 ALCALDIA DE TALGUA LEMPIRA
79 ALCALDIA DE VALLADOLID LEMPIRA
80 ALCALDIA DE CONCEPCION OCOTEPEQUE
81 ALCADIA DE DOLORES MERENDON OCOTEPEQUE
82 ALCALDIA DE FRATERNIDAD OCOTEPEQUE
83 ALCALDIA DE MERCEDES OCOTEPEQUE
84 ALCALDIA DE SAN FERNANDO OCOTEPEQUE
85 ALCALDIA DE SAN JORGE OCOTEPEQUE
86 ALCALDIA DE SANTA FE OCOTEPEQUE
6
87 ALCALDIA DE CAMPAMENTO OLANCHO
88 ALCALDIA DE CATACAMAS OLANCHO
89 ALCALDIA DE CONCORDIA OLANCHO
90 ALCALDIA DE DULCE NOMBRE DE CULMI OLANCHO
91 ALCALDIA DE ESQUIPULAS DE NORTE OLANCHO
92 ALCALDIA DE GUARIZAMA OLANCHO
93 ALCALDIA DE GUATA OLANCHO
94 ALCALDIA DE GUAYAPE OLANCHO
95 ALCALDIA DE JANO OLANCHO
96 ALCALDIA DE JUTICALPA OLANCHO
97 ALCALDIA DE MANGULILE OLANCHO
98 ALCALDIA DE MANTO OLANCHO
99 ALCALDIA DE SALAMA OLANCHO
100 ALCALDIA DE SAN FRANCISCO DE LA PAZ OLANCHO
101 ALCALDIA DE SILCA OLANCHO
102 ALCALDIA DE YOCON OLANCHO
103 ALCALDIA DEL ROSARIO OLANCHO
104 ALCALDIA DE ARADA SANTA BARBARA
105 ALCALDIA DE ATIMA SANTA BARBARA
106 ALCALDIA DE CHINDA SANTA BARBARA
107 ALCALDIA DE CONCEPCION DEL NORTE SANTA BARBARA
108 ALCALDIA DE CONCEPCION DEL SUR SANTA BARBARA
109 ALCALDIA DE CEGUACA SANTA BARBARA
110 ALCALDIA DE ILAMA SANTA BARBARA
111 ALCALDIA DE NUEVA CELILAC SANTA BARBARA
112 ALCALDIA DE NUEVA FRONTERA SANTA BARBARA
113 ALCALDIA DE PETOA SANTA BARBARA
114 ALCALDIA DE PROTECCION SANTA BARBARA
115 ALCALDIA DE SAN FRANCISCO DE OJUERA SANTA BARBARA
116 ALCALDIA DE SAN LUIS SANTA BARBARA
117 ALCALDIA DE SAN NICOLAS SANTA BARBARA
118 ALCALDIA DE SAN PEDRO ZACAPA SANTA BARBARA
119 ALCALDIA DE SANTA BARBARA SANTA BARBARA
120 ALCALDIA DE SANTA RITA SANTA BARBARA
121 ALCALDIA DEL NARANJITO SANTA BARBARA
122 ALCALDIA DEL NISPERO SANTA BARBARA
123 ALCALDIA DE ALIANZA VALLE
124 ALCALDIA DE ARAMECINA VALLE
125 ALCALDIA DE CARIDAD VALLE
126 ALCALDIA DE GOASCORAN VALLE
127 ALCALDIA DE LANGUE VALLE
128 ALCALDIA DE NACAOME VALLE
129 ALCALDIA DE SAN FRANCISCO DE CORAY VALLE
130 ALCALDIA DE SAN LORENZO VALLE
131 ALCALDIA DE ARENAL YORO
132 ALCALDIA DE JOCON YORO
133 ALCALDIA DE OLANCHITO YORO
134 ALCALDIA DE SULACO YORO
135 ALCALDIA DE VICTORIA YORO
136 ALCALDIA DE YORITO YORO
7
137 ALCALDIA DE YORO YORO
138 ALCALDIA DEL NEGRITO YORO
Merienda Escolar
1 ARIZONA
ATLANTIDA
2 EL PORVENIR
3 ESPARTA
4 ESPARTA ALTERNO
5 JUTIAPA
6 JUTIAPA ALTERNO
7 LA CEIBA
8 LA MASICA
9 SAN FRANCISCO
10 TELA
11 TELA ALTERNO
12 CHOLUTECA
CHOLUTECA
13 CONCEPCION DE MARIA
14 DUYURE
15 EL TRIUNFO
16 MOROLICA
17 NAMASIGUE
18 SAN ANTONIO DE FLORES
19 SAN ISIDRO
20 SAN JOSE
21 SANTA ANA DE YUSGUARE
22 BALFATE
COLON
23 BONITO ORIENTAL
24 IRIONA SICO
25 IRIONA COLON
26 LIMON
27 SABÁ
28 SANTA FE
29 SANTA ROSA DE AGUAN
30 SONAGUERA
31 TOCOA
32 TRUJILLO EL COCO
33 TRUJILLO ILANGA
34 TRUJILLO
35 OJO DE AGUA
COMAYAGUA
36 AJUTERIQUE
37 COMAYAGUA
38 EL ROSARIO
39 LA TRINIDAD
40 LAS LAJAS
41 LEJAMANI
8
42 MEAMBAR
43 MINAS DE ORO
44 SAN JOSE DE COMAYAGUA
45 SAN JOSE DEL POTRERO
46 SAN LUIS
47 CABAÑAS
COPÁN
48 CONCEPCION
49 COPAN RUINAS 1
50 CORQUIN
51 CUCUYAGUA
52 DOLORES
53 DULCE NOMBRE
54 EL PARAISO
55 FLORIDA
56 LA JIGUA 1
57 LA UNIÓN
58 NUEVA ARCADIA
59 SAN AGUSTIN
60 SAN ANTONIO
61 SAN JERONIMO
62 SAN JOSE
63 SAN JUAN DE OPOA
64 SAN NICOLAS
65 SAN PEDRO
66 SANTA RITA
67 SANTA ROSA DE COPAN
68 TRINIDAD
69 VERACRUZ
70 CHOLOMA 1
CORTES
71 LA LIMA
72 OMOA
73 PIMIENTA
74 POTRERILLOS
75 PUERTO CORTÉS 1
76 SAN ANTONIO DE CORTES
77 SAN FCO. DE YOJOA
78 SAN MANUEL
79 SANTA CRUZ DE YOJOA
80 VILLA NUEVA 1
81 SAN PEDRO SULA, DISTRITO 22
82 ALAUCA
EL PARAISO
83 DANLÍ
84 DANLI VILLA SANTA
85 EL PARAISO
86 GUINOPE
9
87 JACALEAPA
88 MOROCELI
89 OROPOLI
90 POTRERILLOS
91 SAN MATIAS
92 TEUPASENTI
93 TEUPASENTI EL OCOTAL
94 TROJES
95 YAUYUPE
96 YUSCARAN
97 CEDROS 1
FRANCISCO MORAZAN
98 EL PORVENIR
99 GUAIMACA
100 LA LIBERTAD
101 LA VENTA
102 MARAITA
103 MARALE
104 NUEVA ARMENIA
105 OJOJONA
106 ORICA 1
107 SABANAGRANDE
108 SAN ANTONIO DE ORIENTE
109 SAN BUENAVENTURA
110 SAN IGNACIO
111 SAN JUAN DE FLORES
112 SAN MIGUELITO
113 SANTA ANA
114 SANTA LUCIA
115 TALANGA
116 TATUMBLA
117 VALLE DE ANGELES
118 VALLECILLO
119 VILLA DE SAN FRANCISCO
120 TEGUCIGALPA DISTRITO 1
121 GUANAJA
ISLAS DE LA BAHIA 122 JOSE SANTOS GUARDIOLA
123 ROATAN
124 UTILA
125 CABAÑAS
LA PAZ
126 CANE
127 OPATORO
128 SAN PEDRO DE TUTULE
129 YARULA
130 BELEN LEMPIRA
131 COLOLACA
10
132 ERANDIQUE
133 GUALCINCE
134 GUARITA
135 LA CAMPA
136 LA UNIÓN
137 LAS FLORES
138 LEPAERA
139 MAPULACA
140 SAN FRANCISCO
141 SAN MARCOS DE CAIQUIN
142 SAN RAFAEL
143 SAN SEBASTIAN
144 TALGUA
145 TAMBLA
146 TOMALA
147 VALLADOLID
148 VIRGINIA
149 BELEN GUALCHO
OCOTEPEQUE
150 CONCEPCION
151 DOLORES MERENDON
152 FRATERNIDAD
153 LA ENCARNACION
154 LA LABOR
155 LUCERNA
156 MERCEDES
157 OCOTEPEQUE
158 SAN FCO. DEL VALLE
159 SAN FERNANDO
160 SAN JORGE
161 SAN MARCOS DE OCOTEPEQUE
162 SANTA FE
163 SENSENTI
164 SINUAPA
165 ARADA
SANTA BARBARA
166 AZACUALPA
167 CEGUACA
168 CHINDA
169 CONCEPCIONDEL NORTE
170 CONCEPCIONDEL SUR
171 EL NISPERO
172 GUALALA
173 ILAMA
174 LAS VEGAS
175 MACUELIZO
176 NARANJITO
11
177 NUEVA CELILAC
178 NUEVA FRONTERA
179 PETOA
180 QUIMISTAN
181 SAN MARCOS
182 SAN PEDRO ZACAPA
183 SAN VICENTE CENTENARIO
184 SANTA BARBARA
185 SANTA RITA
186 TRINIDAD
187 ALIANZA
VALLE
188 ARAMECINA
189 CARIDAD
190 GOASCORAN
191 NACAOME
192 ARENAL
YORO
193 EL NEGRITO 1
194 EL NEGRITO 2
195 EL PROGRESO
196 JOCON
197 MORAZAN
198 OLANCHITO
199 SANTA RITA
200 SULACO
201 VICTORIA 1
202 VICTORIA 2
203 YORITO
204 YORO 1
205 YORO 2
206 YORO 3
207 AHUAS
GRACIAS A DIOS
208 BRUS LAGUNA
209 JUAN FCO. BULNES
210 PUERTO LEMPIRA
211 VILLEDA MORALES
212 WANPUSIRPI
213 CAMPAMENTO
OLANCHO
214 CATACAMAS
215 CONCORDIA
216 DULCE NOMBRE DE CULMI
217 EL ROSARIO
218 ESQUIPULAS DEL NORTE
219 GUALACO
220 GUARIZAMA
221 GUATA
12
222 GUAYAPE
223 EL JANO
224 JUTICALPA
225 LA UNION
226 MANGULILE
227 MANTO
228 PATUCA
229 SALAMA
230 SAN ESTEBAN
231 SAN FRANCISCO DE BECERRA
232 SAN FRANCISCO DE LA PAZ
233 SANTA MARIA DEL REAL
234 SILCA
235 YOCON
Complemento a Merienda
No Municipalidad Departamento
1 Jutiapa Atlantida
2 La Ceiba Atlantida
3 La Masica Atlantida
4 San Francisco Atlantida
5 Apacilagua Choluteca
6 Morolica Choluteca
7 Orocuina Choluteca
8 Bonito Oriental Colon
9 Limon Colon
10 Santa Rosa de Aguan Colon
11 Concepcion Copan
12 Dolores Copan
13 El Paraiso Copan
14 La Jigua Copan
15 La Union Copan
16 San Jose Copan
17 San Juan de Opoa Copan
18 San Nicolas Copan
19 Santa Rosa de Copan Copan
20 Choloma Cortes
21 San Lucas El Paraiso
22 Teupasenti El Paraiso
23 Trojes El Paraiso
24 La Libertad Francisco Morazan
25 Camasca Intibuca
26 Colomoncagua Intibuca
27 Dolores Intibuca
28 Magdalena Intibuca
29 San Antonio Intibuca
30 Santa Lucia Intibuca
31 Cabañas La Paz
13
32 San Antonio del Norte La Paz
33 San Jose La Paz
34 Santa Ana La Paz
35 Santa Elena La Paz
36 Candelaria Lempira
37 Cololaca Lempira
38 Gualcince Lempira
39 Guarita Lempira
40 La Campa Lempira
41 La Virtud Lempira
42 San Juan Guarita Lempira
43 Talgua Lempira
44 Valladolid Lempira
45 Concepcion Ocotepeque
46 Dolores Merendon Ocotepeque
47 Mercedes Ocotepeque
48 San Fernando Ocotepeque
49 Dulce Nombre de Culmi Olancho
50 Esquipulas del Norte Olancho
51 Guarizama Olancho
52 Guata Olancho
53 Jano Olancho
54 Juticalpa Olancho
55 Mangulile Olancho
56 Manto Olancho
57 Salama Olancho
58 San Francisco de La Paz Olancho
59 Yocon Olancho
60 Ceguaca Santa Barbara
61 Naranjito Santa Barbara
62 Nueva Frontera Santa Barbara
63 San Francisco de Ojuera Santa Barbara
64 San Marcos Santa Barbara
65 San Pedro de Zacapa Santa Barbara
66 Santa Barbara Santa Barbara
67 Nacaome Valle
68 San Francisco de Coray Valle
69 San Lorenzo Valle
70 Arenal Yoro
71 El Negrito Yoro
72 Olanchito Yoro
73 Sulaco Yoro
74 Yorito Yoro
14
FHIS
79 PROYECTOS DE REPARACION DE ESCUELAS A NIVEL NACIONAL
80 CONSTRUCCIONES DE PISOS SALUDABLES PARA HOGARES EN EXTEMA POBREZA
A NIVEL NACIONAL
PRAF
FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL 2014 Y 2015
FRANCISCO MORAZAN
SANAA
TEGUCIGALPA
LA PAZ
PROGRESO
SAN MARCOS DE COLON
TELA
CEIBA
JUTICALPA
UAP/SEFIN
FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL 2015 EN ADELANTE