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8/18/2019 14 Tesoro Publico Firme
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DERECHO FINANCIERO
Cuarta Unidad
La deuda pública y el tesoro público
Décimo cuarta semana
EL E!ORO "#$LICO
Dra. Felipa Elvira Muñoz Ccuro
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COMPETENCIASUNIDAD
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COMPETENCIASDÉCIMO CUARTA SEMANA
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Décimo cuarta semana
EL E!ORO "#$LICO
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E! EL CA%ERO DELE!ADO& ' E!( FOR)ADO"OR EL CON%UNO DE LO!RECUR!O! FINANCIERO!DE LA AD)INI!RACI*NDEL E!ADO& 'A !EANDINERO& +ALORE! O
CR,DIO! O$ENIDO!ANO EN O"ERACIONE!
"RE!U"UE!ARIA! CO)OE-RA"RE!U"UE!ARIA!.
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Tesoro Público
dinero valores créditos
Recursos financieros
administra el estado
Obtenidos tanto en operaciones presupuestarias comoObtenidos tanto en operaciones presupuestarias comoextrapresupuestarias.extrapresupuestarias.
El Tesoro Público es el cajero del estadoEl Tesoro Público es el cajero del estado
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E!ORO "#$LICO
FUNCIONE!
AD)INI!RACI*N DE LO! FONDO!
CENRALI/A LA DI!"ONI$ILIDAD DE LO!FONDO!
AUORI/A ' E%ECUA ODO I"O DEO"ERACIONE! $ANCARIA! 0UE
AD)INI!RA ' RE1I!RA
ELA$ORAN EL "RE!U"UE!O DE CA%A DEL1O$IERNO NACIONAL
CU!ODIA +ALORE! DEL E!ORO "#$LICO
ENIDADE!
OR1ANI!)O!
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E!ORO"#$LICO
AD)INI!RA 'RE1I!RA LO!
FONDO!"#$LICO!
-INGRESOS DE
RECAUDACIÓNTRIBUTARIO-INGRESOS NOTRIBUTARIOS
!E DE!"LIE1A )EDIANE EL E!A$LECI)IENODE2
3.4"RE!U"UE!O DECA%A DEL 1O$IERNO
NACIONAL
5.4E%ECUCI*NFINANCIERA DEL 1A!O
6.4E%ECUCI*NFINANCIERA DEL
IN1RE!O
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1.-PRESUPUESTO DE CAJA DEL GOBIERNONACIONAL
CONTIENE EL NIVEL DELIQUIDEZ DISPONIBLE SOBRE
LA ESTIMACIÓN DE LOS
FONDOS PÚBLICOS
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2.-EJECUCIÓN FINANCIERADEL INGRESO
COMPRENDIDA EN:
DETERMINACIÓN DELINGRESO
PLAZO PARA ELDEPOSITO
PROCEDIMIENTOPARA LA
PERCEPCIÓN ORECAUDACIÓN
PERCEPCIÓN YRECAUDACIÓN DE
FONDOS
SUJETO A LEY DE 24 ORAS PARALA RECAUDACIÓN OPERCEPCIÓN
AQUELPROCEDIMIENTOPARA SU DEPÓSITO Y
REGISTRO EN LASCUENTAS
CORRESPONDIENTES
EVIDENCIA DE ABERRECIBIDO INGRESOS
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5.4E%ECUCI*NFINANCIERA DEL 1A!O
COMPRENDIDAEN
RE1I!RO DEL
DE+EN1ADO
AUORI/ACI*N
DEL DE+EN1ADO
FOR)ALI/ACI*N
DEL DE+EN1ADO
EN UN DEER)INADO"ERIODO
LE CO)"EE ALDIRECOR 1ENERAL
DE AD)INI!RACI*N7UNIDAD E%ECUI+A8
CU)"LI)IENO EN,R)INO! LE1ALE!
DE LO! 1A!O!
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CAJA ÚNICA! CUENTA PRINCIPAL Y POSICIÓN DE CAJA DE LA DIRECCIÓNNACIONAL DEL TESORO PÚBLICO
OPERACIONES ENCUENTAS
BANCARIAS
CUENTA PRINCIPALDE LA DNTP
SUBCUENTASBANCARIAS DE
INGRESOS
SUBCUENTASBANCARIAS DE
GASTOS
CALA ÚNICA DE LADNTP
OTRAS CUENTASBANCARIAS
POSICIÓN DE CAJADE LA DNTP
CUENTA PRINCIPAL DE LA DNTP. NO FORMA PARTE ESSALUD Y OTRAS ENTIDADES.
INGRESOS Y GASTOS.
FONDOS QUE ADMINISTRA Y REGISTRA. SUB CUENTAS BANCARIAS. COMISIÓN CORRESPONDIENTE AL BANCO DE LA NACIÓN.
REGISTRA LA RECAUDACIÓN.
OPERACIONES DE PAGADUR"A. CORRESPONDIENTES UNIDADES EJECUTORAS O ENTIDADES.
DEPÓSITO DE FONDOS.
MONTO RESULTANTE. AGREGACIÓN DE LOS SALDOS.
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OPTIMIZAR FONDOSPÚBLICOS
DNTP
POSICIÓN DE CAJA
MONEDA NACIONAL MONEDA E#TRANJERA
POSICIÓN DE CAJA MONTO RESULTANTE SALDOS FONDOS PÚBLICOS
MINIMIZAR EL COSTO
FINANCIERO
NIVELES DE
FINANCIAMIENTO
CAJA ÚNICA! CUENTA PRINCIPAL Y POSICIÓN DE CAJA DE LA DIRECCIÓN NACIONAL DEL TESORO PÚBLICO
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CUENTASBANCARIAS
CUENTA PRINCIPAL
CUENTAS
ORDINARIASBANCARIAS
SUBCUENTAS
BANCARIAS
GASTOS
FONDOSPÚBLICOS
UNIDADESEJECUTORAS
INGRESOS
OPERACIONES
FUENTE DE
FINANCIAMIENTO
NORMAS YPROCEDIMIENTOS
FONDOS QUEADMINISTRAN YREGISTRAN
BANCO DE LANACIÓN
REGISTRA
NECESARIAS
GASTOSINGRESO
S
BASE DEAUTORIZACIO
NESAPROBADAS
POR DNTS
BASE DE SUACREDITACIÓN EN CUENTA
PRINCIPAL
REGISTRAPERCEPCIÓNO
RECAUDACIÓN
REGISTRAOPERACIONE
S DE
PAGADUR"A
ENTIDADES LEY19/04/16 14Dra. Felipa Elvira Muñoz Ccuro
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OTRAS CUENTAS BANCARIAS SUBCUENTAS BANCARIAS
DEPÓSITOFONDOS QUEADMINISTRA
LEY
CANALIZACIÓN FONDOSPREVISTOS FUENTES DE
FINANCIAMIENTO
TRANSFERENCIA
RECURSOS
DNTP
MONEDAE#TRANJERA
MONEDA NACIONAL
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$ONO!
E!ORO "#$LICO
RECONOCI)IENO
CA%A
!O$ERANO!
ORO!
LERA!
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http://es.wikipedia.org/wiki/Archivo:T%C3%ADtulo_deuda_1.jpg
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DEFINICIÓN
CONJUNTO DE ÓRGANOS! NORMAS!PROCEDIMIENTOS! T$CNICAS E INSTRUMENTOS
DIRIGIDOS A LA ADMINISTRACIÓN DE LOS FONDOSPÚBLICOS
EN ENTIDADES Y ORGANISMOS DEL SECTORPÚBLICO
EL SISTEMA NACIONAL DETESORER"A! ES EL CONJUNTO
DE ÓRGANOS!NORMAS! PROCEDIMIENTOS!T$CNICAS E INSTRUMENTOS
ORIENTADOS A LAADMINISTRACIÓN DE LOSFONDOS
PÚBLICOS! EN LAS ENTIDADESY ORGANISMOS DEL SECTORPÚBLICO! CUALQUIERA QUE
SEA LA FUENTE DEFINANCIAMIENTO Y USO DE LOS
MISMOS
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PRINCIPIOS
ECONOMICIDAD
VERACIDAD
OPORTUNIDAD
PROGRAMACIÓN
SEGURIDAD
UNIDAD DE CAJA
SE REALIZAN PRESUMIENDO QUE LA INFORMACIÓN REGISTRADA POR LAENTIDAD SE SUSTENTA DOCUMENTADAMENTE
PERCEPCIÓN Y ACREDITACIÓN DE LOS FONDOS PÚBLICOS ENLOS PLAZOS SEÑALADOS
OBTENCIÓN, ORGANIZACIÓN Y PRESENTACIÓN DEL ESTADO YFLUJOS DE LOS INGRESOS Y GASTOS PÚBLICOS
PREVENCIÓN DE RIESGOS O CONTINGENCIAS EN EL MANEJO YREGISTRO DE LAS OPERACIONES CON FONDOS PÚBLICOS
ADMINISTRACIÓN CENTRALIZADA DE LOS FONDOS PÚBLICOS EN
CADA ENTIDAD U ÓRGANO
MANEJO Y DISPOSICIÓN DE LOS FONDOS PÚBLICOS
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ENTIDADES YORGANISMOS
EMPRESAS
GOBIERNO
NACIONAL
REGIONAL
LOCAL
PRIVADA
ECONOMIAMI#TA
PUBLICAS
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NIVEL CENTRAL
CENTRALIZARCENTRALIZAR LA DISPONIBILIDAD DE FONDOS PÚBLICOS
DICTA NORMAS Y LOS PROCEDIMIENTOSDICTA NORMAS Y LOS PROCEDIMIENTOS DEL SNTP EN CONCORDANCIA CONLA LEY N% 2&112 LMAF-SP
AUTORIZARAUTORIZAR A TRAV$S DEL SIAFSIAF LAS OPERACIONES DE PAGADUR"A
ELABORAR Y DIFUNDIRELABORAR Y DIFUNDIR INFORMACIÓN ESTAD"STICA SOBRE LA EJECUCIÓNSOBRE LA EJECUCIÓNDEL INGRESO Y EGRESO DE LOS FONDOS PÚBLICOS
ELABORA EL PRESUPUESTOELABORA EL PRESUPUESTO DE CAJA DEL GOBIERNO
EJECUTAREJECUTAR TODO TIPO DE OPERACIONES BANCARIAS Y DE TESORER"A
INTEGRANTESDNTP
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DIRECCIÓN NACIONAL DE TESORER"ADIRECCIÓN NACIONAL DE TESORER"APÚBLICAPÚBLICA
FUNCIONESFUNCIONES
PROGRAMAR! AUTORIZARPROGRAMAR! AUTORIZAR LOS PAGOS Y MOVIMIENTOS DE LOSFONDOS
CENTRALIZACENTRALIZA LA DISPONIBILIDAD DE LOS FONDOS PÚBLICOS
CUSTODIARCUSTODIAR LOS VALORES DE LA TESORER"A PÚBLICA
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NIVELDESCENTRALIZADO
CENTRALIZAR Y ADMINISTRARCENTRALIZAR Y ADMINISTRAR EL MANEJO DE TODOS LOS FONDOSPERCIBIDOS
DISPONER LA REALIZACIÓNDISPONER LA REALIZACIÓN DE MEDIDAS Y USO DE RECURSOS FINANCIEROS
REGISTRO Y ACCESOREGISTRO Y ACCESO A LA INFORMACIÓN Y OPERATIVIDAD DE LA DNTP EN LASIAF-SP
DICTAR NORMAL Y PROCEDIMIENTOS INTERNOSDICTAR NORMAL Y PROCEDIMIENTOS INTERNOS PARA ASEGURAR ELADECUADO APOYO ECONÓMICO FINANCIERO A LA GESTIÓN INSTITUCIONAL.
COORDINAR E INTEGRARCOORDINAR E INTEGRAR LA ADMINISTRACIÓN DE TESORER"A
INTEGRANTESUE
Art 8º (ley 28693)
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FONDOS PÚBLICOSFONDOS PÚBLICOS
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CAJA PRINCIPAL DE LA DIRECCIÓNNACIONAL DEL TESORO PÚBLICO
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PROCESOPROCESOPROGRAMACIÓN YPROGRAMACIÓN YELAB ORACIÓN DELELAB ORACIÓN DELPRESUPUESTO DEPRESUPUESTO DE
CAJACAJA
EJECUCIÓNEJECUCIÓNFINANCIERA DELFINANCIERA DEL
INGRESOINGRESO
EVALUACIÓN FINANCIERAEVALUACIÓN FINANCIERA
EJECUCIÓN FINANCIERAEJECUCIÓN FINANCIERADEL GASTODEL GASTO
19/04/16 29Dra. Felipa Elvira Muñoz Ccuro
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