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10 años de presupuestos del Ayuntamiento de Valencia
Fuente: • Liquidación del presupuesto anual
publicada en la Web; resúmenes de ingresos y gastos
• Presupuesto para 2011, resumen publicado en la web del Ayuntamiento
Fuente: • Liquidación del presupuesto anual
publicada en la Web; resúmenes de ingresos y gastos
• Presupuesto para 2011, resumen publicado en la web del Ayuntamiento
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Fuentes
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Fuentes (2)
• El problema de las fuentes:
Algunas se pueden descargar en pdf, pero hay información que sólo se puede visualizar en complicados formatos.
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Fuentes (3)
Ejemplo de captura: imposible fiscalizar los gastos con este tipo de presentación
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PRIMERO:
los ingresoslos ingresos
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Composición de los ingresos
1. Impuestos directos2. Impuestos indirectos3. Tasas y otros ingresos4. Transferencias corrientes5. Ingresos patrimoniales6. Enajenación de inversiones reales7. Transferencias de capital8. Activos financieros9. Pasivos financieros
1. Impuestos directos2. Impuestos indirectos3. Tasas y otros ingresos4. Transferencias corrientes5. Ingresos patrimoniales6. Enajenación de inversiones reales7. Transferencias de capital8. Activos financieros9. Pasivos financieros
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Evolución de los ingresos
Se observa que las previsiones presupuestarias definitivas (en rojo) suelen rebasar los derechos reconocidos netos (verde).
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Comparación ingresos y gastos, 1
Relación entre la recaudación y los pagos realizados
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Comparación ingresos y gastos, 2
Relación entre la recaudación neta y las obligaciones reconocidas netas, las obligaciones (verde pálido) superan sistemáticamente la recaudación neta (verde oscuro)
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Comparación ingresos y gastos, 3
Relación entre los derechos reconocidos netos y las obligaciones reconocidas netas
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LUEGO:
los gastoslos gastos
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El presupuesto de gastos
1. Gastos de Personal
2. Gastos en Bienes Corrientes y Servicios
3. Gastos Financieros
4. Transferencias corrientes
6. Inversiones Reales
7. Transferencias de Capital
8. Activos financieros
9. Pasivos financieros
1. Gastos de Personal
2. Gastos en Bienes Corrientes y Servicios
3. Gastos Financieros
4. Transferencias corrientes
6. Inversiones Reales
7. Transferencias de Capital
8. Activos financieros
9. Pasivos financieros
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Composición de gastos en 2011
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Gastos Totales
Las cifras
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Gastos Totales
Obsérvese la diferencia entre los créditos definitivos , los iniciales y los pagos
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Gastos Totales, 2
Evolución de las cantidades pendiente de pago a fin de año
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Gastos de Personal
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Gastos de Personal
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Gastos en Bienes Corrientes y Servicios
El Capítulo 2º, Compra de Bienes y Servicios y el capítulo 4º Transferencias Corrientes recogen una parte substancial del gasto en servicios, mediante la producción propia, contratos externos y transferencias a Organismos Públicos, Entidades y Familias.
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Gastos en Bienes Corrientes y Servicios
las cifras
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Gastos en Bienes Corrientes y Servicios
Obsérvese la diferencia entre el crédito inicial y el pago
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Transferencias corrientes
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Transferencias corrientes
Desde 2007 el pago no alcanza el crédito inicial, y menos el definitivo
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Inversiones Reales
inObsérvese las diferencias entre los créditos iniciales, los créditos definitivos,los pagos realizados y las obligaciones pendientes de pago
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Inversiones Reales
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Inversiones Reales
Todos los años quedan pagos pendientes de pago
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Transferencias de Capital
Partida caprichosa, el crédito definitivo a veces multiplica el inicial, la conducta de los pagos es errática.
![Page 28: 10 años de presupuestos del ayuntamiento de valencia](https://reader036.vdocuments.co/reader036/viewer/2022081514/559891d41a28abfe708b4637/html5/thumbnails/28.jpg)
Activos financieros
![Page 29: 10 años de presupuestos del ayuntamiento de valencia](https://reader036.vdocuments.co/reader036/viewer/2022081514/559891d41a28abfe708b4637/html5/thumbnails/29.jpg)
Pasivos financieros
![Page 30: 10 años de presupuestos del ayuntamiento de valencia](https://reader036.vdocuments.co/reader036/viewer/2022081514/559891d41a28abfe708b4637/html5/thumbnails/30.jpg)
Gastos Financieros
Hubo suerte, seguramente por la bajada generalizada de intereses
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Algunas Conclusiones
• En la partida de ingresos, las previsiones definitivas superan sistemáticamente los derechos reconocidos. Una conducta prudente habría sido prever esa contingencia en las obligaciones de pago, y no fiarlo a las “previsiones definitivas”
• Hasta el ejercicio 2010 la liquidación del presupuesto de gastos no incluye el Remanente de Créditos, con lo cual no se sabe qué pasa con las obligaciones reconocidas y la diferencia entre éstas y los créditos definitivos. ¿Se arrastran como deuda, se incorporan al presupuesto siguiente, o qué pasa con esas cantidades?
• La partida de Inversiones Reales es escandalosa. Hay partidas cuyos pagos no alcanzan ni el crédito inicial, que también suele ser objeto de modificación a pesar de todo. Pero jamás pasa en esta partida.