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Wilibaldo González C.Wilibaldo González C.Servicio de Impuestos InternosServicio de Impuestos Internos
Octubre 2007Octubre 2007
Funcionalidades Disponibles en el Portal MIPYME del SII
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Factur@ Electrónica¿ Qué es ?
Documento,
que reemplaza el documento tradicional en papel,
generado en forma electrónica
por un usuario autorizado,
en el formato XML especificado por el SII,
y firmado digitalmente, lo que avala integridad, autenticidad del origen y no repudiación
DOCUMENTOS TRIBUTARIOS ELECTRÓNICOSDOCUMENTOS TRIBUTARIOS ELECTRÓNICOS
(Facturas y documentos tributarios relacionados)(Facturas y documentos tributarios relacionados)
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EmisorEmisor ReceptorReceptor
Documento ImpresoDocumento ImpresoTimbrado con Cuño SIITimbrado con Cuño SII
SIISII
ImprentImprent
aa
Documento ImpresoDocumento ImpresoTimbrado con Cuño SIITimbrado con Cuño SII
SIISII
Libro ventaLibro ventaLibro compraLibro compra
TimbreTimbrede Cuñode Cuño
SIISII
Factur@ ElectrónicaModelo de Facturación Manual
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Receptor Receptor ManualManual
Rango de Folios
Rango de Folios
EnrolamientoEnrolamientoAl sistemaAl sistema
Libro Libro CompraCompra
LibroLibroCompraCompra
LibroLibroVentaVenta
LibroLibroVentaVenta
LibroLibroCompraCompra
e-Fact
e-Fact
Factur@ ElectrónicaModelo de Facturación Electrónica
ReceptorReceptorElectrónicoElectrónico
Ejemplar Impreso delEjemplar Impreso delDocumento ElectrónicoDocumento Electrónico
Factur@ ElectrónicaFactur@ ElectrónicaFormato EstándarFormato Estándar
Con Timbre Electrónico SIICon Timbre Electrónico SIIFirmado ElectrónicamenteFirmado Electrónicamente
EmisorEmisorElectrónicoElectrónico
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Factur@ Electrónica
DOCUMENTOS TRIBUTARIOS ELECTRÓNICOSDOCUMENTOS TRIBUTARIOS ELECTRÓNICOS::
Facturas, Notas de crédito, Notas de Débito.Facturas, Notas de crédito, Notas de Débito.
Opcionalmente: Guías de despacho, Facturas Opcionalmente: Guías de despacho, Facturas Exentas, Documentos de Exportación, Exentas, Documentos de Exportación, Factura de Factura de Compra y Liquidación FacturaCompra y Liquidación Factura
Boletas: Sólo de Servicios Periódicos (por ahora)Boletas: Sólo de Servicios Periódicos (por ahora)
DOCUMENTOS ELECTRÓNICOS SON UN TIPO DOCUMENTOS ELECTRÓNICOS SON UN TIPO DISTINTO DE DOCUMENTOSDISTINTO DE DOCUMENTOS
Foliación aparteFoliación aparte
Se puede seguir haciendo documentos tradicionalesSe puede seguir haciendo documentos tradicionales
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Conveniencia de incorporar Factur@ Electrónica
Reduce costos respecto de la facturación Reduce costos respecto de la facturación manualmanual
Posibilita ganancias de productividad y Posibilita ganancias de productividad y competitividad en la administración de los competitividad en la administración de los negociosnegocios
Al menos dos razones fundamentales:Al menos dos razones fundamentales:
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Alternativas para Operar con Factur@ Electrónica
Adquirir Software en el MercadoAdquirir Software en el Mercado
Construir su propio SoftwareConstruir su propio Software
Contratar Consultoría para adecuar su Sw.Contratar Consultoría para adecuar su Sw.
Utilizar Facturación Electrónica para Utilizar Facturación Electrónica para MIPYME disponible en el Sitio del SIIMIPYME disponible en el Sitio del SII
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Servicios Externalizados Servicios Externalizados (ASP(Appl. Service Provider) )(ASP(Appl. Service Provider) )
Factur@ Electrónica Factur@ Electrónica Opciones en el MercadoOpciones en el Mercado
Productos de softwareProductos de software
Desarrollo de aplicaciones a la medidaDesarrollo de aplicaciones a la medida
Servicio de emisión y recepción de facturas a través del WebServicio de emisión y recepción de facturas a través del Web
Puede Puede acceder en forma remota a la aplicación desde cualquier computadoracceder en forma remota a la aplicación desde cualquier computador..
NNo necesita invertir en o necesita invertir en hardware, software, licencias, sólo en certificados.hardware, software, licencias, sólo en certificados.
Requiere plataforma computacional en la cual instalar el productoRequiere plataforma computacional en la cual instalar el producto
Trabaja localmente Trabaja localmente
AAdicionalmente ofrecen Servicios de Almacenamiento y/o de distribución y dicionalmente ofrecen Servicios de Almacenamiento y/o de distribución y recepciónrecepción
Pueden Pueden adicionalmente optar a consultoría de integración con sus sistemas adicionalmente optar a consultoría de integración con sus sistemas
Software Software personalizado personalizado de emisión, de emisión, almacenamiento, distribución y recepciónalmacenamiento, distribución y recepción
Requiere Requiere plataforma computacional en la cual instalar el productoplataforma computacional en la cual instalar el producto
Requiere Requiere incluir integración con sus sistemasincluir integración con sus sistemas
Cualquier contribuyente podría optar por esta alternativaCualquier contribuyente podría optar por esta alternativa
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Incorporación al Sistema de Factur@ Electrónic@
Con Software de Mercado o Propio1. La Empresa prepara Procedimientos y Sistemas1. La Empresa prepara Procedimientos y Sistemas
2. Adquiere certificados digitales para la operación2. Adquiere certificados digitales para la operación
3. Postula en 3. Postula en www.sii.cl (representante legal autenticado c/certificado)(representante legal autenticado c/certificado)
4. Construye y envía SET DE PRUEBA especificado4. Construye y envía SET DE PRUEBA especificado
5. Construye y envía SIMULACIÓN de su Facturación5. Construye y envía SIMULACIÓN de su Facturación
1. La Empresa prepara Procedimientos y Sistemas1. La Empresa prepara Procedimientos y Sistemas
2. Adquiere certificados digitales para la operación2. Adquiere certificados digitales para la operación
3. Postula en www.sii.cl 3. Postula en www.sii.cl (representante legal autenticado c/certificado)(representante legal autenticado c/certificado)
4. Construye y envía SET DE PRUEBA especificado4. Construye y envía SET DE PRUEBA especificado
5. Construye y envía SIMULACIÓN de su Facturación5. Construye y envía SIMULACIÓN de su Facturación
6. Envía imágenes de documentos IMPRESOS6. Envía imágenes de documentos IMPRESOS
8. Declara en www.sii.cl cumplimiento de requisitos 8. Declara en www.sii.cl cumplimiento de requisitos (rep.legal)(rep.legal)
9. Si pasos anteriores OK 9. Si pasos anteriores OK SII emite RESOLUCIÓN SII emite RESOLUCIÓN
7. Practica intercambio de documentos7. Practica intercambio de documentos
Proveedores e-Factura
Guía para la elección de una solución de Factura Electrónica
Vea en www.SII.cl:
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Facturación Electrónica SII para MIPYMEFacturación Electrónica SII para MIPYME
Factur@ Electrónica Factur@ Electrónica Opción SIIOpción SII
Disponible a partir del 1 de Septiembre de 2005 en www.SII.clDisponible a partir del 1 de Septiembre de 2005 en www.SII.cl
Inscripción On Line para contribuyentes que cumplen requisitos.Inscripción On Line para contribuyentes que cumplen requisitos.
Requiere uso de certificado digital por parte del Representante LegalRequiere uso de certificado digital por parte del Representante Legal
Permite Emitir y administrar documentos tributarios emitidos y recibidosPermite Emitir y administrar documentos tributarios emitidos y recibidos
Permite hacer cesión electrónica de DTE emitidosPermite hacer cesión electrónica de DTE emitidos
Permite construir IECVPermite construir IECV
Códigos F29 sugeridosCódigos F29 sugeridos
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Portal MIPYME SIIFuncionalidades Disponibles
Facturación Electrónica para MIPYMEFacturación Electrónica para MIPYME
Tributación Simplificada (Art. 14 Ter LIR):Tributación Simplificada (Art. 14 Ter LIR):
Cálculo Renta Líquida ImponibleCálculo Renta Líquida Imponible
Códigos F29 sugeridos (no todos)Códigos F29 sugeridos (no todos)
Reporte Financiero SimplificadoReporte Financiero Simplificado
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Ser emisores y receptores autorizados de Ser emisores y receptores autorizados de documentos tributarios electrónicos (DTE) documentos tributarios electrónicos (DTE) (Emitir y (Emitir y recibir facturas, notas de débito y crédito y guías de despacho recibir facturas, notas de débito y crédito y guías de despacho electrónicas)electrónicas)
Administrar y generar automáticamente libros de Administrar y generar automáticamente libros de compras y ventas compras y ventas (con (con toda la información de sus compras y toda la información de sus compras y ventas, tanto manual como electrónica)ventas, tanto manual como electrónica)
Generar cesión de sus facturas electrónicas a Generar cesión de sus facturas electrónicas a terceros, de acuerdo a la ley que les otorga Mérito terceros, de acuerdo a la ley que les otorga Mérito Ejecutivo Ejecutivo (para convertir el valor de éstas en flujo de caja (para convertir el valor de éstas en flujo de caja inmediato, antes del vencimiento del pago)inmediato, antes del vencimiento del pago)
Factur@ Electrónica para MIPYME(Micro, Pequeñas y Medianas Empresas)
• Portal Tributario para MIPYME en www.sii.cl donde los Portal Tributario para MIPYME en www.sii.cl donde los pequeños facturadores del mundo de las micro, pequeños facturadores del mundo de las micro, pequeñas y medianas empresas pueden:pequeñas y medianas empresas pueden:
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Factur@ Electrónica para MIPYME
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Factur@ Electrónica para MIPYME
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Tributación Simplificada MIPYMETributación Simplificada MIPYME
• Para Para los micro y pequeños empresarioslos micro y pequeños empresarios
• Simplifica el régimen contable-tributario para determinar el impuesto a la Simplifica el régimen contable-tributario para determinar el impuesto a la
renta al que están afectos los pequeños empresariosrenta al que están afectos los pequeños empresarios
• Fuente principal de Información: Libros de Compra y Venta, Libro de Fuente principal de Información: Libros de Compra y Venta, Libro de
Remuneraciones, Honorarios y Registro de Otros Ingresos y Egresos.Remuneraciones, Honorarios y Registro de Otros Ingresos y Egresos.
• Se les libera de llevar contabilidad completa, de Se les libera de llevar contabilidad completa, de la confección de la confección de
balances, inventarios y depreciaciones, de la aplicación de la corrección balances, inventarios y depreciaciones, de la aplicación de la corrección
monetaria, de la confección del registro FUT (Fondo Utilidades monetaria, de la confección del registro FUT (Fondo Utilidades
Tributables), etc.Tributables), etc.
• Permite hacer deducción inmediata de gastosPermite hacer deducción inmediata de gastos
• Se les fija tasa de los Pagos Provisionales Mensuales (PPM) a la renta Se les fija tasa de los Pagos Provisionales Mensuales (PPM) a la renta
en un 0,25% de las ventas brutas mensualesen un 0,25% de las ventas brutas mensuales
Nuevo Artículo 14 Ter. de Ley Impuesto a la Renta (LIR) Nuevo Artículo 14 Ter. de Ley Impuesto a la Renta (LIR)
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Tributación Simplificada MIPYME
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Tributación Simplificada MIPYME
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1938 Empresas autorizadas como emisores de DTE 1938 Empresas autorizadas como emisores de DTE
(con software propio o adquirido en el mercado)(con software propio o adquirido en el mercado)
4075 MIPYME autorizados como emisores de DTE en 4075 MIPYME autorizados como emisores de DTE en
Portal MIPYME SII Portal MIPYME SII
446 Organismos Públicos autorizados como receptores446 Organismos Públicos autorizados como receptores
300 empresas en proceso de certificación para obtener 300 empresas en proceso de certificación para obtener
la autorización de emisor de DTEla autorización de emisor de DTE28 empresas proveedoras de soluciones DTE28 empresas proveedoras de soluciones DTE5 CA acreditadas ante el SII para emitir certificados 5 CA acreditadas ante el SII para emitir certificados
digitales de uso tributariodigitales de uso tributario
Algunas Cifras
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7.423.916 DTE recibidos en el SII durante el mes de 7.423.916 DTE recibidos en el SII durante el mes de
Marzo de 2007Marzo de 2007
408.231 DTE recibidos en Mayo de 2003 (con los 9 408.231 DTE recibidos en Mayo de 2003 (con los 9
emisores iniciales) emisores iniciales)
Más de 190 millones de DTE recibidos en el SII desde el Más de 190 millones de DTE recibidos en el SII desde el
comienzo del sistemacomienzo del sistema
Actualmente, más del 20% del total de documentos Actualmente, más del 20% del total de documentos
tributarios emitidos en el país es electrónicotributarios emitidos en el país es electrónicoMensualmente, los contribuyentes autorizados a emitir Mensualmente, los contribuyentes autorizados a emitir
DTE deben enviar al SII los LCVDTE deben enviar al SII los LCV
Algunas Cifras
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Proyecto Empresa de alto impactoProyecto Empresa de alto impacto
Mayores economías se alcanzarán con la masificación Mayores economías se alcanzarán con la masificación
La masificación demanda un esfuerzo paísLa masificación demanda un esfuerzo país
Toda la normativa y experiencia disponible en Toda la normativa y experiencia disponible en www.sii.cl
Próximos Desafíos: Próximos Desafíos: MasificaciónMasificación Contribuyentes incorporen Nuevos documentosContribuyentes incorporen Nuevos documentos Factorings completen software Cesión ElectrónicaFactorings completen software Cesión Electrónica Cerrar el círculo de transacción: Pago ElectrónicoCerrar el círculo de transacción: Pago Electrónico
Balance y Comentarios Finales
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Gracias por su AtenciónGracias por su Atención