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Disclaimer: Las opiniones aquí expresadas son las del expositor Disclaimer: Las opiniones aquí expresadas son las del expositor y no deben ser atribuidas ni al FMI, ni a su Junta Directiva, ni a su Gerencia.y no deben ser atribuidas ni al FMI, ni a su Junta Directiva, ni a su Gerencia.

Diagnostico de Riesgos Diagnostico de Riesgos de LA/FT a Nivel País de LA/FT a Nivel País

Financial Integrity GroupFinancial Integrity GroupLegal DepartmentLegal Department

International Monetary FundInternational Monetary Fund

ContenidoContenido

Presentacion del Grupo de Integridad Financiera del FMI

Porque diagnosticar riesgos de LA/FT?

Cómo realizar un diagnostico de riesgos de LA/FT?

Que hacer luego del diagnostico de riesgos de LA/FT?

PRESENTACIÓNPRESENTACIÓNDEL GRUPO DE INTEGRIDAD DEL GRUPO DE INTEGRIDAD

FINANCIERA DEL FMIFINANCIERA DEL FMI

Quienes somos y que hacemos?Quienes somos y que hacemos?

Nuestro MandatoNuestro Mandato: :

Evaluar el cumplimiento de Evaluar el cumplimiento de nuestros países miembros con nuestros países miembros con las Recomendaciones GAFIlas Recomendaciones GAFI

Brindar asistencia técnica a Brindar asistencia técnica a nuestros países miembrosnuestros países miembros

Investigar y desarrollar políticas Investigar y desarrollar políticas y mejores practicasy mejores practicas

Coordinar con otros donantes y Coordinar con otros donantes y organizaciones internacionalesorganizaciones internacionales

Grupo de Integridad Financiera: 30 profesionales de diferentes disciplinas y países con experiencia en materia ALA/CFT a nivel nacional e internacional

El FMI en Materia ALA/CFTMisión Central:Misión Central: Integridad de sistemas financieros íntimamente asociada a salud y estabilidad financiera / problemas podrían afectar desarrollo económico.ExpertiseExpertise en monitorear la adhesión de países a estándares internacionales y en asistir a países en implementación de los mismos. ALA/CFT es un componente integral del Programa de Evaluaciones del Sistema Financiero (FSAP)Principios de las Evaluaciones del FMI: Principios de las Evaluaciones del FMI: – Uniformes, Voluntarias, Cooperativas, Transparentes.

No afectan condicionalidad de programas económicos con el FMI (solo metas voluntarias por el momento)Herramienta de diagnostico para la asistencia técnicaNo hay sanciones ni “listas negras”.

Legitimidad: Legitimidad: 185 países miembros.

El FMI en Materia ALA/CFTEl FMI en Materia ALA/CFTAsistencia Técnica: Asistencia Técnica: Ayuda a países a adecuar sus sistemas ALA/CFT a los estándares internacionales – Mas de 160 países se han beneficiado

– Mas de 2,000 funcionarios capacitados

Evaluaciones 2002-2004:Evaluaciones 2002-2004: (59 informes a nivel global, 50% de los cuales fueron realizados por FMI/BM)

Post 2004:Post 2004: 15 evaluaciones realizadas por FMI utilizando la metodología revisada. En región GAFISUD, evaluamos a Uruguay, México y Paraguay

CooperaciónCooperación con una amplia gama de organizaciones y donantes

ContactosContactos permanentes con las autoridades publicas

Porqué Diagnosticar Porqué Diagnosticar Riesgos de LA/FT? Riesgos de LA/FT?

Porqué Diagnosticar Porqué Diagnosticar Riesgos de LA/FT? Riesgos de LA/FT?

Para re-confirmar nuestros objetivos como paísPara conocer y aprovechar nuestras fortalezas y oportunidades Para subsanar y/o controlar nuestras debilidades y amenazasPara mejorar la planificación, desempeño y eficacia de los esfuerzos ALA/CFTPara ordenar nuestras prioridadesPara ser mas eficientes en la alocación de nuestros recursosPara informar nuestras estrategias nacionales y justificar la toma de nuestras decisiones Porque la metodología de evaluaciones del GAFI nos lo permite

Metodología de Evaluación GAFI Metodología de Evaluación GAFI sobre Riesgos (1)sobre Riesgos (1)

Las Recomendaciones del GAFI contienen algunas referencias al riesgo ALA/CFT y su gestión (pero ppalmente. en relación al RBA)Los elementos fundamentales para el GAFI suelen ser:– El alcance de la definición de instituciones financierasEl alcance de la definición de instituciones financieras– La aplicación de medidas de DDCLa aplicación de medidas de DDC– El alcance de la supervisión de las autoridades competentesEl alcance de la supervisión de las autoridades competentes

La respuesta al riesgo funciona en ambas direcciones– Medidas reducidas donde el riesgo es comprobadamente bajo Medidas reducidas donde el riesgo es comprobadamente bajo – Medidas intensificadas donde se percibe un riesgo alto Medidas intensificadas donde se percibe un riesgo alto

Para GAFI, no es obligatorio aplicar un enfoque basado en riesgos, salvo al afrontar un riesgo alto o identificado específicamente– No se puede criticar a los países por adoptar un enfoque No se puede criticar a los países por adoptar un enfoque

estrictamente basado en el cumplimiento de las normasestrictamente basado en el cumplimiento de las normas

Metodología de Evaluación GAFI Metodología de Evaluación GAFI sobre Riesgos (2)sobre Riesgos (2)

En cuanto a instituciones financieras, existe algún margen para limitar las normas o no aplicarlas:– A una actividad financiera o tipo de institución en particular “A una actividad financiera o tipo de institución en particular “en en

circunstancias estrictamente limitadas y justificadas, y en base a circunstancias estrictamente limitadas y justificadas, y en base a un riesgo comprobadamente bajo de lavado de activos …un riesgo comprobadamente bajo de lavado de activos …” ”

– A entidades “A entidades “cuando una persona física o jurídica desarrolla una cuando una persona física o jurídica desarrolla una actividad financiera en forma ocasional o muy limitada … de actividad financiera en forma ocasional o muy limitada … de modo que exista poco riesgo de que haya una actividad de modo que exista poco riesgo de que haya una actividad de lavado de activos …lavado de activos …””

Las APNFD y los servicios de transferencia de dinero o valores no pueden ser exonerados de las obligaciones (es decir, se considera que representan un riesgo específico – véase la RE VI) – Pero, por su parte, pueden aplicar medidas (de DDC, por Pero, por su parte, pueden aplicar medidas (de DDC, por

ejemplo) en función de un enfoque basado en el riesgoejemplo) en función de un enfoque basado en el riesgo

Problemas Identificados en Problemas Identificados en Evaluaciones GAFIEvaluaciones GAFI

La falta de comunicación entre autoridades e instituciones en cuanto a las expectativas y la falta de objetivos comunes (estrategia).Relativamente pocos países han realizado un diagnostico integral del riesgo de LA/FT o han adoptado un enfoque formal basado en riesgos con fundamento en este tipo de diagnósticosLa omisión de las autoridades de abarcar todas las actividades financieras bajo el régimen suele justificarse en función del riesgo– Pero con pocos fundamentos objetivos/empíricos de sustento Pero con pocos fundamentos objetivos/empíricos de sustento

(los que podrían encontrarse x ej. en un diagnostico de riesgos)(los que podrían encontrarse x ej. en un diagnostico de riesgos)El enfoque basado en riesgos en materia de supervisión prudencial puede no tomar en cuenta adecuadamente el riesgo de LA/FT– ¿El riesgo de LA/LF es claramente un componente que ¿El riesgo de LA/LF es claramente un componente que

determina el temario de la regulación? determina el temario de la regulación? Ppal. Problema = No existe aun consenso ni directrices a nivel internacional sobre como diagnosticar riesgos en materia de LD/FT

Como realizar un diagnostico Como realizar un diagnostico de riesgos de LA/FT? de riesgos de LA/FT?

Materia complejaMateria compleja

Porque la evaluación del riesgo es un arte y no una cienciaPorque el riesgo debe gestionarse en el contexto de objetivos que nadie nos dice cuales deben serPorque el riesgo comúnmente se cuantifica y, debido a su naturaleza, el LA/FT ha desafiado la cuantificaciónPorque los factores de riesgo varían de país a paísPorque la mayoría de los países tienen poca experiencia en la gestión del riesgo de LA/FT (pocos han incorporado enfoque basado en riesgos, aunque la tendencia va en marcado aumento) Porque aun los que han aplicado un enfoque basado en riesgos para un determinado sector suelen carecer de un conocimiento integral de los riesgos a los que la jurisdicción se encuentra expuesta Porque no existe aun consenso sobre como debe realizarse un diagnostico de LA/FT

Metodología del FMI para Metodología del FMI para Diagnosticar el Riesgo de LA/FTDiagnosticar el Riesgo de LA/FT

FMI viene desarrollando un marco y metodología para diagnosticar riesgos de LA/FT Inicialmente como herramienta analítica con propósito de ayudar al organismo a realizar su trabajo– Sirve como herramienta para medir efectividad de países en la Sirve como herramienta para medir efectividad de países en la

gestión de riesgos de LA/FT y distinguir entre “deficiencias gestión de riesgos de LA/FT y distinguir entre “deficiencias mayores” y “deficiencias menores” en el marco de las mayores” y “deficiencias menores” en el marco de las evaluaciones GAFIevaluaciones GAFI

– Sirve como contribución al entendimiento global de riesgos de Sirve como contribución al entendimiento global de riesgos de LA/FT y como base para consenso internacional sobre como LA/FT y como base para consenso internacional sobre como diagnosticar riesgos LA/FTdiagnosticar riesgos LA/FT

– Sirve para ordenar prioridades de trabajo del propio FMISirve para ordenar prioridades de trabajo del propio FMIActualmente evolucionando como producto de asistencia técnica para diagnosticar riesgos de LA/FT a nivel país (proyecto piloto)

Metodología del FMI para Metodología del FMI para Diagnosticar el Riesgo de LA/FT Diagnosticar el Riesgo de LA/FT

Premisas:Premisas:

– Que una lucha efectiva contra el LA/FT requiere una buena Que una lucha efectiva contra el LA/FT requiere una buena estrategiaestrategia

– Que el diagnostico de riesgos es un insumo fundamental para Que el diagnostico de riesgos es un insumo fundamental para el desarrollo o ajuste de la estrategia nacional (estrecha el desarrollo o ajuste de la estrategia nacional (estrecha vinculación)vinculación)

– Que el diagnostico de riesgos requiere tener bien en claro los Que el diagnostico de riesgos requiere tener bien en claro los objetivos país (a la hora de establecer el contexto)objetivos país (a la hora de establecer el contexto)

– Que nuestro trabajo se limita a identificar, analizar y evaluar los Que nuestro trabajo se limita a identificar, analizar y evaluar los riesgos y no a tratarlos (ajuste de estrategia = responsabilidad riesgos y no a tratarlos (ajuste de estrategia = responsabilidad de autoridades)de autoridades)


Se aplican estándares internacionales de gestión de riesgos al LA/FT (ej. ISO o AS/NZS 4360:2004)– La iniciación de cada proyecto requiere una extensa serie de La iniciación de cada proyecto requiere una extensa serie de

decisiones metodologicas complejas (adoptadas conjuntamente con decisiones metodologicas complejas (adoptadas conjuntamente con el país)el país)

Se establece el contexto en el cual se va a desarrollar el diagnostico– Se confirman los objetivos paísSe confirman los objetivos país– Se divide al sistema en tres subsistemas (económico, criminal, Se divide al sistema en tres subsistemas (económico, criminal,

sistema ALA/CFT) y se elaboran matrices DOFA para cada uno de sistema ALA/CFT) y se elaboran matrices DOFA para cada uno de los tres subsistemaslos tres subsistemas

Se identifican los riesgos con relación a ciertos eventos adversos (modalidades) que contribuyen a que se produzca el LA/FT en el país– Se sigue el proceso de LA/FT para identificar los eventos de riesgo Se sigue el proceso de LA/FT para identificar los eventos de riesgo


Se crean categorías para procesar de manera sistemática y ordenada toda la información que se obtiene– Ej. Sectores económicos, zonas geográficas, tipos de activosEj. Sectores económicos, zonas geográficas, tipos de activos

Se mide probabilidad e impacto de cada evento identificado– Mediciones mediante análisis de documentos y datos Mediciones mediante análisis de documentos y datos

estadísticosestadísticos– Mediciones mediante el método de expertosMediciones mediante el método de expertos

Se miden los controles frente a criterios pre-definidos– Se desarrolla un listado de controles siguiendo controles de Se desarrolla un listado de controles siguiendo controles de

GAFIGAFI– Se categorizan los controles (ej. Preventivos, detectivos o Se categorizan los controles (ej. Preventivos, detectivos o

correctivos)correctivos)– Se definen criterios para medirlosSe definen criterios para medirlos


Se desagregan los resultados de las medicionesSe desagregan los resultados de las mediciones– Se busca desagregar en diferentes categorías (ej. riesgos más Se busca desagregar en diferentes categorías (ej. riesgos más

significativos por zona geográfica, sector económico, activos, significativos por zona geográfica, sector económico, activos, etc. etc.

– Se apunta a estimar el riesgo por categoría, según la Se apunta a estimar el riesgo por categoría, según la información disponible y el conocimiento del riesgo.información disponible y el conocimiento del riesgo.

– Aun desarrollando herramientas e indicadoresAun desarrollando herramientas e indicadores

Se busca entender la naturaleza del riesgo– Se trabaja con las categorías de los componentes del riesgo y Se trabaja con las categorías de los componentes del riesgo y

se vinculan los conceptos más importantes entre sí.se vinculan los conceptos más importantes entre sí.– Se trata de entender la relación entre riesgos y causas, Se trata de entender la relación entre riesgos y causas,

circunstancias, fuentes, modalidades y controlescircunstancias, fuentes, modalidades y controles


Se presentan los resultados en un informe finalpresentan los resultados en un informe final– Se debe decidir que información se hará publicaSe debe decidir que información se hará publica– Se apunta a que dichos resultados sirvan de insumo para el Se apunta a que dichos resultados sirvan de insumo para el

desarrollo o ajuste de estrategia nacional; Se ordena por ej. desarrollo o ajuste de estrategia nacional; Se ordena por ej. Eventos de riesgos más graves (Modalidades) (con base en su Eventos de riesgos más graves (Modalidades) (con base en su probabilidad e impacto); fuentes de riesgo o peligro (sistema probabilidad e impacto); fuentes de riesgo o peligro (sistema criminal) más importantes; Zonas de mayor riesgo criminal) más importantes; Zonas de mayor riesgo (Circunstancias geográficas); Sectores económicos (Sistema (Circunstancias geográficas); Sectores económicos (Sistema económico) de mayor riesgo; Productos o contratos económico) de mayor riesgo; Productos o contratos (Circunstancias especiales) de mayor riesgo; Controles más (Circunstancias especiales) de mayor riesgo; Controles más eficienteseficientes

Aun testeando la metodología en fase piloto – con países voluntarioscon países voluntarios

Etapas del ProcesoEtapas del Proceso

EtapasEtapas

Comunicación y ConsultaComunicación y Consulta

Establecimiento del Establecimiento del ContextoContexto

Identificación de los riesgosIdentificación de los riesgos

Análisis de los riesgosAnálisis de los riesgos

Evaluación de los riesgosEvaluación de los riesgos

Tratamiento de los riesgosTratamiento de los riesgos

Monitoreo y RevisiónMonitoreo y Revisión

AS/NZS 4360:2004AS/NZS 4360:2004

Formalidades para Formalidades para Puesta en MarchaPuesta en Marcha

Solicitud de Asistencia Técnica del País– Asistencia técnica es siempre voluntaria, cooperativa, basada Asistencia técnica es siempre voluntaria, cooperativa, basada

en mejores practicasen mejores practicas

Consideración interna del FMI – basada en estrategia propia, prioridades, disponibilidad de basada en estrategia propia, prioridades, disponibilidad de

recursos, entre otros factoresrecursos, entre otros factores

Respuesta formal del FMI a solicitud de asistencia técnica – Elaboración del cronograma de misiones (mínimo 4) y Elaboración del cronograma de misiones (mínimo 4) y

designación de equipos de trabajodesignación de equipos de trabajo

Que hacer luego del diagnostico Que hacer luego del diagnostico

de riesgos de LA/FT?de riesgos de LA/FT?

Tratar el RiesgoTratar el Riesgo

A Nivel Nacional – Desarrollar o revisar objetivos y metas estratégicasDesarrollar o revisar objetivos y metas estratégicas– Re-ordenar las prioridadesRe-ordenar las prioridades– Identificar y evaluar rango de opciones para tratar riesgosIdentificar y evaluar rango de opciones para tratar riesgos– Preparar planes de tratamiento e implementarlosPreparar planes de tratamiento e implementarlos– Ajustar políticas de seguridadAjustar políticas de seguridad– Fortalecer la coordinación inter-institucionalFortalecer la coordinación inter-institucional– Considerar agenda legislativa Considerar agenda legislativa – Revisar planes de capacitación Revisar planes de capacitación – Plantear necesidades y alocación de recursosPlantear necesidades y alocación de recursos

presupuestarios, tecnológicos, humanos presupuestarios, tecnológicos, humanos


Agencias de Aplicación de la Ley – Buen coto de caza (revisar puntería)Buen coto de caza (revisar puntería)

Revisar directrices / protocolos de investigaciónRevisar directrices / protocolos de investigaciónAjustar políticas preventivasAjustar políticas preventivas

Supervisores – Base para nuevas directrices Base para nuevas directrices – Alinear la carga regulatoria con prioridades identificadasAlinear la carga regulatoria con prioridades identificadas– Desarrollar o Revisar la matriz de riesgos del sistemaDesarrollar o Revisar la matriz de riesgos del sistema– Ajustar la planificación de inspeccionesAjustar la planificación de inspecciones

UIF– Fortalecer tareas de análisis estratégicoFortalecer tareas de análisis estratégico– Revisar protocolos de análisis Revisar protocolos de análisis


Monitoreo Continuo y Revisiones Periódicas

LOS PROYECTOS DE DIAGNOSTICO DE RIESGOS DEL FMI NO ABARCAN LA FASE DE TRATAMIENTO DEL RIESGOS

LA RESPONSABILIDAD PPAL. ES DEL PAÍS.

Sin embargo, el tratamiento del riesgo podría ser parte de un proyecto de asistencia técnica separado

Mariano Federici Mariano Federici

Financial Integrity GroupFinancial Integrity GroupInternational Monetary FundInternational Monetary Fund

[email protected]@imf.org

Gracias!

disclaimer: las opiniones aquí expresadas son las del expositor y no deben ser atribuidas ni al...

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