direcciÓn general de administraciÓn y finanzas …...parcial y periódicamente con el fin de...
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DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
ESTADOS FINANCIEROS Y PRESUPUESTALES
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2016 • • ••
Instituto Nac ional para la Evaluación de la Educación
México
Tabla de contenido
ESTADOS CONTABLES ............ .......... ...... .... .. ... .. .. .. ...... ............ .. ..... .. ... .. .... .. ......... .. .............................. 3
Notas a los Estados Contables ........................................ .. ...... ..... ... ............... ... .. .... .. ....... ................ ... ... 3
1.- Estado de Situación Financiera .......................................................................................................... 3
2.- Estado de Actividades ............................................................. .......... ................................................ 7
3.- Estado de Variaciones en la Hacienda Pública ................ .. ...... ........ .... .. ........................................ .. .... 9
4.- Estado Analítico del Activo .... .. .... ... ... ................................................................. .............................. 10
5.- Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos .................................................................................... 10
6.- Estado de Flujos de Efectivo ......................................... .. ........ ......................................................... 11
Anexos ... ............. .. .. ... .. .. ... ......... ........................................... ......................... ..... .... ... .. .... .... .............. 12
ESTADOS PRESUPUESTALES ........................................ .. ................................................................ 19
Anexos ........ ...................................... ......... ........... .... .... ... ...... ... ..... .... ... .... .... ..................................... 19
1.- Estado Analítico de Ingresos .. ..... ..................................................................................................... 20
2.- Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos en Clasificación Económica y por Objeto del Gasto ..... .. .... .. ...... .. ....... ..... ................................................... ... .......... ... .. ...... .... ........... ...... ................. 21
3.- Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos en Clasificación Administrativa ................ .. .. 22
4.- Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos en Clasificación Administrativa (Armonizado) 22
5.- Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos en Clasificación Funcional-Programática ...... 23
2
ESTADOS CONTABLES
• • •• Notas a los Estados Contables
• • •• Los estados financieros contables muestran las cifras al 30 de septiembre de 2016 y se presentan para conocimiento de la Junta de Gobierno; como parte integrante de la información se explican mediante notas los montos que integran cada uno de los estados financieros, tal como a continuación se describe:
1.· Estado de Situación Financiera
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
~ Efectivo.- Representa el monto en dinero, propiedad del Instituto, que está en posesión de empleados que tiene la responsabilidad de atender necesidades que implican gastos menores (Fondos Fijos de Caja) , se incluyen los correspondientes a las Direcciones deliNEE en los estados, tanto por sus fondos fijos, así como por los recursos de las aplicaciones de las distintas pruebas (EVOE, PLANEA, principalmente).
~ Bancos en moneda nacional.- El saldo que muestra este rubro es la suma de los recursos que tiene el Instituto al cierre del trimestre, los cuales están disponibles para pagar los diferentes compromisos adquiridos que se derivan de su operación.
~ Depósitos de Fondos de Terceros en Garantía.- Este rubro corresponde a las fianzas entregadas por terceros para garantizar el cumplimiento de obligaciones contractuales suscritas con eiiNEE; estas son devueltas una vez que el proveedor ha cumplido en su totalidad con la entrega o prestación de los bienes o servicios pactados; en tanto permanecen bajo la custodia deliNEE.
Los saldos de las cuentas antes referidas, al 30 de septiembre de 2016, se integran como sigue:
Importe
Efectivo
Bancos en moneda nacional
Depósitos de Fondos de Terceros en Garantía
Total
DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES
1,310,314
64,404,357
4,000
65,718,671
~ Inversiones financieras de corto plazo.· Al 30 de septiembre de 2016 se cuenta con el saldo de inversiones financieras y sus rendimientos derivados de los diferentes fondos de inversión, dichas inversiones se retiran parcial y periódicamente con el fin de solventar las obligaciones como son; las contribuciones retenidas, y distintos
3
pasivos generados por la operación del Instituto al cierre de cada mes, así como para el reconocimiento de los Ingresos Excedentes por rendimientos.
~ Cuentas por cobrar a corto plazo.· Al 30 de septiembre de 2016 se cuenta con el saldo de estas cantidades por cobrar, derivado del descuento a realizar al personal del INEE, por el atraso en la presentación de las comprobaciones de viáticos, mismas que fueron asignadas y se encuentran pendientes de cobrar al Instituto al tercer trimestre.
~ Viáticos y pasajes por comprobar.· Al 30 de septiembre de 2016 se cuenta con el saldo de estas cantidades por cobrar, derivado de las asignaciones de los viáticos, que aún se encuentran en su periodo autorizado para realizar la comprobación correspondiente a dichos recursos.
~ Gastos por comprobar.· Al 30 de septiembre de 2016 se cuenta con el saldo de estas cantidades por cobrar, derivado principalmente de gastos para capacitaciones, alimentación de servidores públicos, etc.
~ Responsabilidades.· La cifra que se muestra en este rubro corresponde a adeudos de servidores públicos, ocurrido principalmente en 2008, originados por el extravío de bienes de activo fijo propiedad del Instituto.
' ~ Otros Deudores.· La cifra que se muestra en este rubro corresponde a adeudos del Instituto, derivados
principalmente de los deudores del ejercicio de 2015, en recuperación en el ejercicio de 2016.
Los saldos al 30 de septiembre de 2016, se integran como sigue:
Conceptos
Inversiones financieras de corto plazo
Cuentas por cobrar a corto plazo
Viáticos y pasajes por comprobar
Gastos por comprobar
Responsabilidades
Otros Deudores
---- -
ALMACÉN DE MATERIALES Y SUMINISTROS
Total
236,702,352
306,586
1,749,127
90,256
129,698
142,320
239,120,339
Este saldo representa el total de los distintos consumibles que han sido registrados en el almacén para su resguardo y control, y se integra principalmente por papelería, consumibles, cafetería, herramientas y materiales de limpieza, y otros conceptos menores.
Los saldos de inventarios al 30 de septiembre de 2016, se integran como sigue:
Conceptos - --
Almacén de materiales y suministros de consumo
Total 567,606
4
BIENES MUEBLES Y DEPRECIACIÓN ACUMULADA
En este rubro se presentan los montos del valor histórico de los bienes muebles adquiridos por eiiNEE a lo largo de su existencia jurídica y su presentación se basa en el Clasificador por Objeto del Gasto, asimismo, en los desgloses que se presentan también se incluye el valor de su reexpresión.
En el mes de septiembre, el Instituto realizó la adquisición de bienes, derivado de la solicitud por parte de las DINEE's, por un valor de $118,289 con lo que se produjo una ampliación al rubro del activo fijo por dicho monto.
Al30 de septiembre de 20161os bienes muebles se integran como se muestra a continuación:
Valor histórico de los Bienes Muebles
Mobiliario y equipo de administración
1 Mobiliario y equipo educacional y recreativo Equipo e Instrumental médico y de laboratorio Vehículos y equipo de transporte Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas
Total
Valor de la Depreciación de los Bienes Muebles
60,094,170 2,483,390
60,667 1,006,480 3,650,702
67,295,409
Mobiliario y equipo de administración 1 Mobiliario y equipo educacio~al y recreativo Equipo e Instrumental médico y de laboratorio Vehículos y equipo de transporte Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas
35,548,327 1,447,830
34,277 1,006,480 1,515,618
39,552,532 Total
1,177,809 142,146
o 122,123 163,462
1,605,540
668,414 57,210
o 42,472
110,927 879,023
Valor Reexpresado ' -- - ~
61 ,271 ,979 2,625,536
60,667 1,128,603 3,814,1 64
68,900,949
Depreciación Reexpresada ~
36,216,741 1,505,040
34,277 1,048,952 1,626,545 40,431,5~
La depreciación se aplica con el método de línea recta a partir del mes siguiente al de su adquisición y se realiza con base en los porcentajes establecidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC).
Conciliación de los Bienes Muebles
En cumpl imiento de las disposiciones emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), se presenta la integración de los bienes muebles al 30 de septiembre de 2016 el cual está debidamente conciliado con el registro contable:
Conceptos Importe - -- - - ---- -- --- ---- - - - -
Mobiliario y equipo de administración 60,094,170
S
Conceptos
Mobiliario y equipo educacional y recreativo
Equipo e Instrumental médico y de laboratorio
Vehículos y equipo de transporte
Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas ---+---
60,667
1,006,480
3,650,702
Suma de bienes muebles 67,295,409
PASIVO
PASIVOS CIRCULANTES
El saldo de este renglón se integra por:
Conceptos - - -
a) Pasivos de nómina b) Proveedores por pagar 0 Retenciones y Contribuciones por Pagar --b d) Otras Cuentas por Pagar e) Fondos y Bienes de Terceros en Garantía
a) Pasivos de nómina: 1
Conceptos - -- - -~-- - -
Remuneraciones de carácter permanente
Cuotas ISSSTE
~ Aportaciones ISSSTE Prestamos ISSSTE Retenciones Cuotas SAR
Aportaciones SAR Aportaciones FOVISSSTE
Retenciones Créditos FOVISSSTE
Retenciones por Potenciación de Seguros
Cuotas SSI
Aportaciones SSI Cuotas Voluntarias SSI Cuotas Seguro Colectivo de Retiro Aportaciones Seguro Colectivo de Retiro Retenciones de pensiones al imenticias Convenios con Particulares
6
Total
Total
---
6,005,323 1 ,980,131
10,440,708 392,588'
4,000 18,822,750
203,593 450,064
70,956 --620,820
778,294
418,571
114,402 1 51,779
1,312,682 1,312,682
121 ,057 40,886 40,866
1
----2,259
21 ,562 6,005,323
b) Proveedores por pagar:
Este saldo corresponde al rubro de los prestadores de bienes y servicios, que al tercer trimestre ya han entregado los bienes o servicios no han sido pagados.
·e) Retenciones y Contribuciones por Pagar
: Conceptos -- -
Retenciones Impuesto Sobre la Renta
Retenciones Impuesto al Valor Agregado Impuesto Sobre Nóminas
d} Otras Cuentas por Pagar:
Otros pasivos Adeudos a TESOFE Devoluciones de Viáticos por apl icar
L__ ________________________________________ ___
e) Fondos y Bienes de Terceros en Garantía:
Total
Total
9,302,446
56,212 1,082,050
10,440,708
Importe -~-
72,545 4,176
315,867 ___,
392,588
La cantidad de este rubro por $4,000, se integra por los Fondos resguardados en la Tesorería del Instituto correspondientes a fianzas propiedad de terceros que fueron entregadas en garantía para el cumplimiento de obligaciones contractuales, mismas que serán devueltas una vez que se ha cumplido en su totalidad con la entrega de los bienes o servicios solicitados.
2.· Estado de Actividades
INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS
El saldo al30 de septiembre de 2016 es el siguiente:
Conceptos Importe ,
Transferencias, As1gnac1ones, Subs1d1os y Otras Ayudas 808,382,825 Ingresos Financieros _____ ------+---- __ ____ 1,132,506 Otros Ingresos y Beneficios Varios 5,060
Total 809,520,391
Este rubro se integra por el monto final de las Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas correspondientes a los recursos fiscales del presupuesto deliNEE, así como los ingresos para recursos de inversión,
7
(Bienes muebles) los cuales son recibidos mediante transferencias de Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC 's) ; así como los ingresos excedentes del periodo que fueron regularizados al presupuesto, adicionalmente se muestran los Ingresos Financieros captados a través de las inversiones y cuentas bancarias del Instituto, y Otros Ingresos y Beneficios Varios.
1 Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables
Del 1 o de enero al 30 de S~embre de 2016 !.J.ngresos Presupuestarios 2. Más ingresos contables no presupuestarios
Incremento por variación de inventarios Disminución del exceso de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia
Disminución del exceso de provisiones Otros ingresos y beneficios varios Otros ingresos contables no presupuestarios
+
5,060 1,132,506
808,501 ,114 1 '137,566 .....------
1 1
3. Menos ingresos presupuestarios no contables Productos de capital Aprovechamientos de capital Ingresos derivados de financiamientos
--+-- j - 118,2l
Otros Ingresos e_resupuestarios no contables 4. Ingresos Contables (4 = 1 + 2- 3)
GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS
118,289 809,520,391
Los gastos de funcionamiento corresponden a servicios personales, materiales y suministros, y servicios generales.
Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables
__ _ _ __ ____ __ ___ Del1~_e enero al 30 ~e Sef>tiembre_ de 2016 _ _ _______ _ 1. Total de egresos (presupuestarios)
2. Menos egresos presupuestarios no contables
Mobiliario y equipo de administración
Mobiliario y equipo educacional y recreativo ~-
Equipos y Aparatos Audiovisuales
Cámaras Fotográficas y de Video
Equipo de Comunicación y Telecomunicación
Maquinaria, otros equipos y herramientas
Activos biológicos
Bienes inmuebles
Activos intangibles
Obra pública en bienes propios
Acciones y participaciones de capital
--------------~~---- --
118,289
L
8
.L
528,734,262
118,289
-----1
_j
1
Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables 1
: __ _ __ _ _ _____ _ ___ Del1 o de el!ero al 30 de Se tiembre de 2016 _ _ 1
Compra de t1tulos y valores
Inversiones en fideicomisos, mandatos y otros análogos
Provisiones para contingencias y otras erogaciones especiales
Amortización de la deuda publica
Adeudos de ejercicios fiscales anteriores (ADEFAS)
Otros Egresos Presupuestales No Contables
3. Más gastos contables no presupuestales
Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y amortizaciones
Provisiones
Disminución de inventarios -- -
Aumento por insuficiencia de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia Aumento por insuficiencia de provisiones
Otros Gastos
Otros Gastos Contables No Presupuestales
4. Total de Gasto Contable (4 = 1 - 2 + 3)
3.· Estado de Variaciones en la Hacienda Pública
MODIFICACIONES AL PATRIMONIO CONTRIBUIDO
6,744,240
16,993
421 ,617
__ 7,182,850
535,798,823
El rubro de "Patrimonio Contribuido" presenta una cifra de 67,425,075 y corresponde a los recursos que el Instituto desde su creación ha recibido para la adquisición de bienes muebles que constituyen su patrimonio.
MODIFICACIONES AL PATRIMONIO GENERADO
El rubro de "Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores" representa el resultado de ejercicios anteriores, en términos del estado de situación financiera; al cierre de 2015 ascendía a -24,969,141 pesos y al mes de septiembre de 2016 se muestra un saldo de -26,295,674 pesos.
El rubro del "Patrimonio Generado del Ejercicio", es el resultado del ejercicio. Al cierre de 2015 ascendía a -8,940,659 pesos, el cual se traspasa al "Patrimonio Generado de Ejercicios Anteriores", y durante el periodo se obtuvo un resultado final del mes de septiembre de 2016 que ascendió a 273,721 ,568 pesos.
9
EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACIÓN DEL PATRIMONIO
En el concepto Ajustes por Cambios de Valor (Resultado por Tenencia de Activo no Monetarios), asciende a un importe de 202,291 pesos el cual resulta del efecto de la reexpresión del activo fijo y su depreciación.
4.· Estado Analítico del Activo
Activo Circulante
Efectivo y Equivalentes.· La cantidad de 65,718,671 , Representa el monto en dinero, propiedad del Instituto, que está en posesión de empleados que tiene la responsabilidad de atender necesidades que implican gastos menores; mas los recursos que tiene el Instituto en sus cuentas bancarias al cierre del trimestre, para pagar los diferentes compromisos adquiridos que se derivan de su operación; así como las fianzas entregadas por terceros para garantizar el cumplimiento de obligaciones contractuales suscritas con eiiNEE;
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes.· La cantidad de 239,120,339, se integra por: el saldo de las inversiones realizadas en instituciones financieras por la cantidad de 236,702,352; 306,586 de las Cuentas por Cobrar a Corto Plazo; 1,839,383 por los Viáticos, Pasajes y Gastos por Comprobar; 129,698 de la cuenta de Responsabilidades; así como Otros Deudores por 142,320.
Almacenes.· La cantidad de 567,606, representa el saldo de materiales y suministros, resguardados en almacén para atender los requerimientos del INEE, se integra de papelería, consumibles, cafetería, herramientas y materiales de limpieza, etcétera.
Activo No Circulante
Bienes Muebles.· En cantidad de 68,900,949, representan el saldo de los bienes muebles, integrados por un total de 67,295,409 más el efecto de la reexpresión por 1 ,605,540; en este periodo el rubro no tuvo movimientos por concepto de incorporación de activo fijo.
5.· Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos
Otros Pasivos.
En la integración de este estado financiero se muestran los saldos inicial y final del periodo, los cuales representan los compromisos de pago del Instituto, tales como adeudos de nómina de servicios personales, retenciones y contribuciones por pagar de impuestos federales y de seguridad social, así como otras cuentas por pagar con terceros (Fondos y Bienes de Terceros en Garantía) y a la Tesorería de la Federación.
Los saldos al30 de septiembre de 2016, si bien en el estado financiero se muestran de manera global, para fin de estas notas, se integran de la siguiente manera:
Conceptos
a) Pasivos de nómina b) Proveedores por pagar e) Retenciones y Contribuciones por Pagar d) Otras Cuentas por Pagar e) Fondos y Bienes de Terceros en Garantía
Total
10
l 6,005,323 1,980,131
10,440,708 392,588
4,000 _!_8,822,750
6.· Estado de Flujos de Efectivo Se presenta la integración de los flujos de efectivo netos de las Actividades de Operación, el cual arrojó los siguientes importes que se integran como sigue:
Conceptos
Ahorro/Desahorro antes de rubros extraordinarios menos: Incremento en almacén más: Disminución en almacén menos: Otros gastos y pérdidas extraordinarias igual: Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación
Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo
o 16,993
280,465,808
La determinación de la cifra que aparece en el último renglón del Estado de Flujos de Efectivo "Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al Efectivo", se presenta a continuación:
Efectivo
Bancos/Teso re ría
-. .
Depósitos de Fondos de Terceros en Garantía y/o Administración
Total de Efectivo y Equivalentes de Efectivo
FIANZAS Y DOCUMENTOS EN GARANTÍA
1 •
1,310,314
64,404,357
4,000
65,718,671
19,520
135,091 ,722
8,000
135,119,242
Variación - -- -~--
1,290,794
-70,687,365
-4,000
-69,400,571
Corresponde a los documentos propiedad de terceros que se encuentran en poder del INEE en garantía del cumplimiento de obligaciones contractuales, mismas que son devueltos una vez que se ha cumplido en su totalidad con los bienes o servicios solicitados; el monto al30 de septiembre de 2016 asciende a 15,347,272.
DEMANDAS JUDICIALES EN PROCESO DE RESOLUCIÓN
Con base en la información que reporta el área jurídica del Instituto, al 30 de septiembre de 2016 el INEE tiene demandas laborales interpuestas en su contra por 12 ex empleados, de estas querellas el monto demandado asciende a 30,393,365.
EVENTOS POSTERIORES AL CIERRE
Se informa que como eventos o situaciones posteriores al 30 de septiembre de 2016 que afectan económicamente al INEE, se encontrarán los registros de las comprobaciones y/o devoluciones que harán los deudores de viáticos y pasajes descritos en el rubro correspondiente.
11
PARTES RELACIONADAS
EIINEE no cuenta ni se constituye como un ente sujeto de partes relacionadas.
"Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus o· s, so son responsabilidad de la ministración de/Instituto Nacional para la Evaluaci e fa ·
ER O FERRÁEZ PÉREZ LIC. MIGUEL ANGEL DE JESÚS LÓPEZ REYES TITULAR DE LA UNIDAD DE ADMINISTRACIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
A continuación, se presentan los anexos de la información contable
Anexos
12
a Recibir Efectivo o Equl.valentes
a Recibir Bienes o Servl.cios
por Pérdl.da o Deterioro de Actl.vos
Ll!lrgo Plezo
e Rec1.b1.r Efectivo o Equivelentes a LaLgo
Inmueble:!l, Infrae:!ltructura y Con5truccl.ones en
No C.ircu.l«nte•
Tl.tular de la Unidad de Adrunistración
Ea t.d.o ele Situación Financiera
Al. 30 de Septiembre ele 2016 y Al. 30 ele Septiembre de 2015
(Peaoa)
65,718,671 107,037,019 -41.318,348
239, 1ZO, 339 174,138,402 64,981,937
o o
567,606 3,049,8.25 -2,48.2,.219
305 , 406 , 616 284 , 225 , 246 21 , 181 , 370
68,900,949 64,207,416 4,693,533
-40, 431, 555 -37, 511, 483 -z, 9.<:0, 012
o o
28,469,394 26 , 695 , 933 1 , 773 , 461
333 , 876 , 010 310 , 921 , 179 22 , 954 , 831
Pa•ivo C.ircul.-nte
Cuentas por Pagar a Corto Plazo
Documentos por Pagar a Corto Plazo
Porción a Corto Pll!l:z:o de 14 Deuda Publica. d La.rgo Plazo
Titulas y V4lores 4 Corto Pl4zo
Pasivos Diferidos a Corto Plazo
Fondos y Bl.enes de Terceros en Garantia y/o Adml.nl.stracl.6n a Corto Plazo
Provl.siones a Corto Plazo
Otros Pas1.vos a Corto Plazo
7'ot.~ de Pa•.ivo• Circulante•
Pa•.ivo No C.irculant.
Cuentl!ls por Pagar a Largo Plazo
Documentos por Pagar a Largo Plazo
Deuda PUbll.ca a Largo Plazo
Pasivos 01.fer1dos a Largo Plazo
Fondos y Bienes de Terceros en Garantia y/o en Adminl.stracl.ón a La.rgo Plazo Provl.5iones a Largo Plazo
Tot.~ de I>••ivo• No C.ircnu.«nt••
KACUNDA PÚBLICA/ PATRIMONIO
Hac.i.•nd. Púb~.io./P•tr.U.On.i.o Contri.bu..i.do
Aportacl.ones
Donac1.ones de Capital
Actua11.zac1.6n de la Hec1.enda Publ1.ca 1 Patrl.monio
Hac.i•nda Púb~.ica/Patr.imonio Generado
Resultados del Ejercicio (Ahorro 1 Desahorro)
Resultados de EJercicios Anterl.ores Revaluos Re .servas
Eac••o o In•uL.ic.ienc.ia en ~. Actua~iz•ct\>n
Resultado por Pos1.ci6n Monetar1.a
Resultado por Tenencia de Activos
18,818,750 11' 105,432 1, 713,318
o o o o o o o o o o o
4, 000 8, 000 -4,000
o o o
18 , 822,750 11,113 , 432 7 , 709 , 318
18 , 822 , 750 1.1 , 113 , 432 7 , 709 , 318
62 , 519 , 907 &, 905 , 168
,425,075 62,519,907 4,905,168
,425 , 89. 237 , 038,844 10 , 387 , 050
3, 721,568 .0:62, 374,753 11,346,815
9, 626,589 -26,073,738 -3,552,851
o o o
3, 330,915 737,829 2,593,086
202 , 291 248 , 996 -46 , 7 0 5
Z02, 291 248,996 -46,705
315 , 053 , 260 299 , 807 , 7.7 15 , 245 , 513
333 , 876 , 010 310 , 921 , 179 22 , 954 , 831
Ente Público:
INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS
Ingreeoa Oe l.a Geatión
Impuestos
cuotas y Aportaciones de Seguridad social
Contribuciones de Mejoras
Derechos
Productos de Tipo corriente
Aprovechamientos de Tipo corriente
Ingresos por Venta de Bienes y Servicios
Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de "'
Ingresos causados en Ejercicios Fiscales Anteriores
Par't.ic.ipaciones, Aportaeionea , 'l'rana1'ereneiaa,
Aaiqnac.ionea, Sub•iclios y Otraa Ayudas
Participaciones y Aportaciones .
E• taclo ele Acti viclade•
Al. 30 de Sept.iembre de 2016 y Al 30 de Septiembre de 2015
(Pe•o•)
XNS'l'ITt.JTO NACIONAL PARA LA EVALUACIÓN DE LA EDUCACIÓN
808 , 382 , 825 756 , 816 , 946 51 , 565 , 879
o o
GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS
Gaatoa de Funcionamiento
Servicios Personales
Materiales y Suministros
Servicios Generales
Tranafel':enciaa , Asignaciones , Subaiclioa y Ot:J":aa Ayudas
Tran:sferencias Internas y Asignaciones al Sector Público
Tra.nsferencias al Re.sto del Sector Publico
Subsidios y Subvenciones
Ayudas Sociales
Pensiones y Jubilaciones
Transferencias , Asignaciones , Subsidios y Otras ayudas ,. 808 , 382 , 825 756, 616 , 946 51 , 565.879
Transferencias a Fideicomiso!'! , Mandatos y Contrato!'! Análogo!'!
Tranl'lferencial'l a la Seguridad Social
Otro:!ll Ingreaos y Benet'ic1oa
Ingresos Financieros
Inc r emento por Variación de Inventarios
Di5minuci6n del Exce5o de EstirM~ciones por Pf!rdidlll o
Di5rninuci6n del Exceso de Provisiones
Otro5 Ingresos y Beneficios Vario:s
Tota.l de .Ingx-eaoa y Otroa B<aae.t"icio•
Titular de lá Unidad de Administración
1 , 137 , 566 8 , 957 , 596 -7 , 820 , 030
1, 132 , 506 2 , 906 , 384 - 1 , 775,878
o o o o o o
S , 060 6 , 049,212 -6 , 044 , 152
809 , 520 , 39I 165 , 114 , 542 4 3 , 145 , 849
Donativos
Transferencia!'! al Exterior
Partic.ipac1onea y Aportaciones
Parti.cipo!llciones
Aportacione.s
Convenios
:Intere•es, ConU.ai.one• y OUoa O&• toa de la Deuda Pública
Intere.ses de la Deuda Pública
Comil'liones de la Deuda Pública
Gastos de la Deuda Publica
Costo por Coberturas
Apoyo!'! Financieros
Otro• Gastos y Pérd.iclaa E>ttraorclinariaa El'ltimaci.onel'l , Depreciacionel'l , Deterioros,
Provil'lionel'l
Dil'lrni.nución de Inventarios
Aumento por Insuficiencia de Estimaeionel'l
Aumento por Insuficiencia de Provisiones
Otros Gal'!tos
I:nver•i.ón Públi.ea
Re.-u.lt.c:lo• c:r.~ Xjercicio (Aho
14
stración y Finanzas
520 , 217 , 226 469 ,57 1 , 860 50 , 645 , 366
" 336,629 , 051 271 ,4 98 , 344 65 , 130 ,707
,. 12,015 , 589 5 , 152,283 6 , 863 . 306
" 171 , 572 , 586 192 , 921,233 -21 , 348 , 647
8 . 820 , 364 27 , 917 , 141 -19,096 , 777
o o o
1, 359,438 25 , 065 , 064 -23,725 , 626
o o
S , 000 , 000 o 5,000 , 000
o o . 2,460 , 926 2, 832 , 077 -371, 151
,233 5 , 910 , 789 eso , 445
, 240 5 , 814 , 456 929.784
o o o o o o o o
16 , 993 96 , 332 -79,33 9
o o o o o o
.53.5, 198 , 823 503 , 399 , 189 32 , 399 , 034
213 , 12I , 568 262 , 374 , 1.53 li , 346, BI5
Estado de Variació n en la Hacienda Pública
Del 1 de Enero al 30 de Septiembre de 2016
(pesos)
TN<:'l'T'I'!JT() Nl>rT()NJ>T. Pl>IU T.l> EVALUACIÓN DE lA EDUCACIÓN Ente Público:----------------------------------------------~~~~~~~~~~_:~~~~~~~~~~~~~=:::=::: ______________________________________________ _
Hacienda Pública/Patrimonio Neto Final del Ejercicio 2015
Cambios en la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio
Aportaciones
Donaciones de Capital
Act ualización de la Hacienda Pública/Patrimonio
Variacio nes de l a Hacienda Pública/ Patrimonio Neto del Ej ercicio
Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro)
Resultados de Ejercicios Anteriores
Revalúos
Reservas
Saldo Neto en la Hac ienda Pública 1 Patrimonio Enero 2016
Lic . Miguel \&'gel de Jesús López Reyes Titular de la Unidad de Administración
.. 72 , 694,595
118,288
118 , 288
o o
- 5,387 , 808
o -5 , 387 ' 808 ..
o o
67 ' 425 ' 075 ..
15
-24 , 969,14 1
o o o o
-1 ' 32 6 ' 533 ..
o" - 1 , 326 , 533 ..
o o
-26,295,674
- 8 ' 940' 659 ..
o
248,996
o o
39 , 033 , 791
118' 288
118 ' 288
o o
, 181
o o
Estado Analítico del Activo
Del 1 de Enero al 30 de Septiembre de 2016
(Pesos)
Ente Púb~ico: INSTITUTO NACIONAL PARA LA EVALUACIÓN DE LA EDUCACIÓN
ACTIVO
Activo Circulante
Efectivo y Equivalentes
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes
Derechos a Recibir Bienes o Servicios
I nventarios
Almacenes
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes
Otros Activos Circulantes
Activo No Circulante
Inversiones Financieras a Largo Plazo
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo
Bienes Inmuebles , Infraestructura y Construcciones en Proce
Bienes Muebles
Activos Intang i bles
Depreciación , Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes
Activos Diferidos
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulante
Otros Activos no Circulantes
TOTAL DEL ACTIVO
Jesús López Reyes Titular de la Unidad de Administración
139,009 , 391
135 , 119 , 242
529 , 065
o
o
3 , 361 , 084
o
o
35,164,212
o
o
o
74 , 252 , 438 ..
o
-39 , 088 , 226
o
o
o
174 , 173 , 603
16
4,025,401,618 3, 859,004,393
2 , 994 , 445 , 443 3 , 063 , 846 , 014
1 , 027 ' 580 , 64 9 788 , 989 , 374
o o
o o
3 , 375 , 526 6 , 169 , 005
o o
o o
37,123 , 609 43,818,427
o o
o o
o o
22 , 700 , 077 28 , 051 , 566
o o
14 , 423 , 532 15 , 766 , 861
o o
o o
o o
4,062,525 , 227 3 , 902,822 , 820
305,406 , 616
65 , 718 , 671
239 , 120 , 339
o
o
567 , 606
o
o
28 ' 469 ' 395
o
o
o
68 , 900 , 950
o
-40 , 431 , 555
166,397,225
-69 , 400 , 571
238 , 591 , 275
o
o
-2 , 793 , 479
o
o
-6,694,818
o
o
Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos
Del 1 de Enero al 30 de Septiembre de 2016
(Pesos)
DEUDA PÚBLICA
Corto Plazo
Deuda Interna
Instituciones de Crédito
Titules y Valores
Arrendamientos Financieros
Deuda Externa
Organismos Financieros Internacionales
Deuda Bilateral
Titulas y Valores
Arrendamientos Financieros
Subtota~ Corto P~azo
Largo Plazo
Deuda Interna
Instituciones de Crédito
Títulos y Valores
Arrendamientos Financieros
Deuda Externa Organismos Financieros Internacionales
Deuda Bilateral Titules y Valores
Arrendamientos Financieros
Subtota~ Largo P~szo
Otros Pasivos
Tota~ Deuda y Otros Pasivos
Titular de la Unidad de Administración
17
o o o o o o o
o o o o
o o
o o
o o
/\ o o o o
o o o o o
o
Flujos de Efectivo de las Actividades de Ges tión
Origen
Impuestos
Contribuciones de meJOras
Derechos
Productos de Tipo Corriente
Aprovechamientos de Tipo Corriente
Ingresos por Venta de B~enes y Serv~c~os
Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causados en EJercicios Fiscales Anteriores Pend~entes de
Participaciones y Aportaciones
Transferencias, Asignaciones y Subsl.dl.oS y Otras ayudas
Otros Ingresos y Benef~Cl.os
}.Jllicaci6n
Servicios Personales
Materiales y SUJ!Unistros
Servicios Generales
Transferenc~as Internas y Asignac.1-ones al Sector PUblico
Transferencl.as al resto del Sector Público
Subsid~os y Subvenciones
Ayudas sociales
Pensiones y Jubilaciones
Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos
Transferenc~as a la Seguridad Social
Donativos
Transferencias al Exterior
Partl.cl-pacl.ones
Aportac~ones
Convenios
Otros Gastos
Flujos Netos de Efectivo por Actividades de cperación
Estado de Flujos de Efectiv o
Al 30 de SeptiEmbre de 2016 y Al 30 de SeptiEmbre de 2015
(Pesos)
~9 . ~0,30 H5 , TI4 , 5~ ü , H5 , H9
"' 808, 382' 825 756, 816, 946 51,565,879 . 1, 137,566 8, 957,596 -7,820 ,030
529 , 054 , 583 495 , 973 , 535 33 , 081 , 048
"' 336,629,051 271,498,34'1 65,130,707
"' 12,015,589 3,540 , 485 8, 475,104
"' 171 , 572 , 586 192,921,233 -21,348,647
., 1,359,438 25,085,064 -23,725,626
"' 5,000,000
o
"' 2,460,926 2,832,077
16,993 96,332
5, 000,000
-371,151
-79,339
280 , 465, 808 269 , 801 , 007 10 , 664 , 801
18
Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión
Origen
Contribuciones de Capital
Bienes Irunuebles, Infraestructura y Construccl.ones en Proceso
Bienes Muebles
Otros
Aplicación
Bl.enes Irunuebles, Infraestructura y Construccl.ones en Proceso
Bl.enes Muebles
Otros
Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Inver.sió n
Flujo de Efectivo de las Actividades de Financiamiento
origen
Endeudamiento Neto
Interno
Externo
Dism1.nuci6n de Activos Fl.nancieros
Incremento de Otros Pasivos
Aplicación
Servicios de la Deuda
Interno
Externo
Incremento de Activos E'inancieros
Disminución de Otros Pasivos
Fluj oa netos dB Efectivo por Actividad\r
Incremento/Disminución Neta en el
113 , 088
o o
113,088
o
113 , 088
o 113,088
o
o o o o
o
o o
113 , 088
o o
113,088
o
113,088
o 113,088
5, 041 , 958
S, 041,958
S, 041,958
o
190 , 927,976 163,980 , 4 61
153,784,215 6 4, 807,060
37,143,661 79,173,401
- 349 , 866, 379 - 190 , 927, 876 -158, 938 , 503
5 71 78 , 873 , 131 -148, 273 , 702
ESTADOS PRESUPUESTALES
• • •• La presentación de la información financiera del Instituto se realiza considerando dos apartados, por un lado se muestra la información contable que permite apreciar el resultado del ejercicio y por otro lado se muestra el resultado del ejercicio presupuestario. En este apartado se presentan los estados presupuestales que dan cuenta del ejercicio del presupuesto aprobado al INEE para el tercer trimestre del ejercicio fiscal 2016.
• Estado Analítico de Ingresos • Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos en Clasificación Económica y por Objeto del
Gasto. • Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos en Clasificación Administrativa • Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos en Clasificación Administrativa (Armonizado) • Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos en Clasificación Funcional-Programática
A continuación, se presentan los anexos de la información Presupuestaria
Anexos
1.· Estado Analítico de Ingresos
CUENTA PÚBLICA 2016 ESTADO ANALiTICO DE INGRESOS
R421 NSTITUTO NACIONAL PARA LA EVALUACIÓN DE LA EDUCACIÓN
DE 1 DE ENERO A L 30 DE SEPTIEMBRE
(PESOS )
INGRESOS ANUAL
RUBROS DE INGRESOS ESTIMADO AMPUACIONES Y
MODIACADO DEVENGADO RECAUDADO REDUCCIONES
(1) (2) (3=1+2) (4) (5) IMPUESTOS
CUOTAS Y APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL
CONTRIBUCIONES DE MEJORAS
DERECHOS
PRODUCTOS 5,900,374 5,900,374 5,900,374 CORRIENTE 5,900,374 5,900,374 5,900,374 CAPITAL o o
APROVECHAMIENTOS 48,621 48,621 48,621 CORRIENTE 48,621 48,621 48,621 CAPITAL o
INGRESOS POR VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS o PARTICIPACIONES Y APORTACIONES o TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 1,060,000,000 1 '060, 000,000 802,552,119 802,552,119 INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIAMIENTOS
TOTAL 1,060,000,000 5,948,995 1' 065,948,995 802,552,119 808,501 ,114 INGRESOS EXCEDENTES
INGRESOS ANUAL
RUBROS DE INGRESOS ESTIMADO AM PUACIONES Y
MODIACADO DEVENGADO RECAUDADO REDIJCCIONES
(1) (2) (3=1 +2) (4) (5)
INGRESOS DEL GOBIERNO
IMPUESTOS
CONTRIBUCIONES DE MEJORAS
DER ECHOS
PRODUCTOS 5,900,374 5,900,374 5,900,374 CORRIENTE 5,900,374 5,900,374 5,900,374 CAPITAL
APROVECHAMIENTOS 48,621 48,621 48,621
CORRIENTE 48,621 48,621 48,621 CAPITAL
PARTICIPACIONES Y APORTACIONES
TRANSFER ENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS
INGRESOS DE ORGAN ISMOS Y EMPRESAS
CUOTAS Y APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL INGRESOS POR VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 1,060,000,000 1 '060, 000,000 802,552,119 802,552, 119 INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIAMIENTO
INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIAMIENTOS
TOTAL 11 1 '060, 000,000 5,948,995 1 '065, 948,995 802,552,119 808,501 ,114 INGRESOS EXCEDENTES
DIFERENCIA
(6=5+1)
o
o 5,948,995
DIAERENCIA
(6=5+1 )
o
o 5,948,995
2.· Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos en Clasificación Económica y por Objeto del Gasto
' 1000 Serv icios persona les
'
' , 1100 Remunerac1ones al personal de carctcter permanente
,.1200 Remunerac1ones al personal de carilcter trans1tor10
,noo Remuneraciones ad•c1onales y especiales
,.1400 Segundad social
1500 Otras prestaoones sociales y económicas
De Operación
2000 Materiales y sum inistros
CUENTA PÚBLICA 2016
ESTADO ANALfTICO DEL EJERCICIO DEl PRESUPUESTO DE EGRESOS EN CLASIF ICACIÓN ECONÓMICA Y POR OBJETO DEL GASTO
42 INSTITUTO NACIONAL PARA LA EVALUACIÓN DE LA EDUCACIÓN
.,2100
Matenales de adm1n1slración, em1s1ón de documentos y artículos
., nf•r•"'"~ ,.2200 Alimentos y utensd•os
; 400 Materiales y articulas de construcc•ón y de reparac•ón
.r:IJ() Productos qu•m•cos, farmacéuticos y de laboratono
,} fi)(J Combust•bles, lubncantes y aditivos
2700 Vestuano, blancos, prendas de protecc1ón y artirulos deport1vos
, 2900 Herramientas, refacaones y accesonos menores
3000 ;ervicios generales
3100 SefVICIOS bMtCOS
3200 Servic1os de arrendam1ento
,3300 Servte1os profesionales, oentif1cos. recmcos y otros serv1oos
j 400 ServiCIOS f1nanoeros, bancanos y comefCiales
3500 Servicios de mstalac1ón, reparación, mantemm•ento y
, 3f/JO SeMCJOS de comumcac1ón soc1al y publ•odad
,3700 Servicios de traslado y VIátiCOS
3800 SeMcios ofic1ales
' 3900 Otros serv1c1os generales
De Co rriente
' 3000 Servicios generales
' 3900 Otros sefVJcios generales
' 4000 Transferencias, asignaciones, subs idios y otras ayudas
:400 Ayudas sooales
: fJXJ Transferenoas a fidetcomisos, mandatos y otros análogos
4900 Transferenoas al eld:enor
De Invers ión
nversión Flsica
5000 : ienes muebles, inmuebles e intangi b les
~5100 Mob1ltario y eqUJpo de administración
~5200 Mobiliario y equ1p0 educacional y recrea11vo
5600 Maau1nana. otros eau1oos v herramtentas
3.· Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos en Clasificación Administrativa
CUENTA PÚBLICA 2016
ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS EN CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA 421NSTITUTO NACIONAL PARA LA EVALUACIÓN DE LA EDUCACIÓN
..., :. c~rs,..-,.._rthrM<:b!.~~ <,,p
A;~,-.::~o A,•t; t., ·~r • ~ '- ~N• .Wr1.'..._0Nh \•'"'[)• A ()1\,1 l.l;~: ,¡~r 1 c\1/~;(,~; \:,;q~ ~~t':. \!f,t;.•\ (;11., • n "'l ~~ •NE-.
Cu~A~ LI..J"A) ~( ...... 'r!NAL)A) N!IA
·-----···· 4.· Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos en Clasificación Administrativa (Armonizado)
CUENTA PÚBLICA 2016
ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESlJPU'ESTO DE EGRESOS !:N CLASIFICACIÓN ADMrNISTRATlVA (ARM:>NIZADO)
22
5.· Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos en Clasificación Funcional-Programática
CUENTA PÚBLICA 2016 l! !ITAII O AMALITICO OI!L l!Jl!RCICIO DEL PRI!!I UPUI!. :!ITO DI I!GRI!!I~ I! N CLASI F ICACIÓN ru•CtON.U.- PROGAAMiTtCA
42 III STI TUTO NACI O NAL PARA LA !'VALUAC I Ó II DI! LA I!DU CAC I Ó II
23
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