DIPLOMADO

GESTIÓN TRIBUTARIA

DIPLOMADO

GESTIÓN TRIBUTARIA Escuela de Administración y Negocios

Las actuales exigencias y constantes reformas legales sobre tributación que existen en nuestro país, son

cada vez más complejas, lo que implica que las empresas y las personas, busquen la forma de cumplir con

todas las exigencias legales y en paralelo busquen hacer más eficiente su carga tributaria, a través de la

asesoría de personas que dominen las normas que regulan la relación de los distintos contribuyentes con el

Estado (Fisco).

El correcto análisis y aplicación de los impuestos se ha vuelto un requerimiento de primera necesidad para

las empresas y las personas, es por ello que este diplomado en Gestión Tributaria tiene como finalidad

entregar nociones avanzadas sobre las normas que regulan la Tributación en Chile, orientado a la

especialización y actualización profesional en este ámbito, con énfasis en las recientes modificaciones que

introdujo la Reforma Tributaria (Leyes N° 20.780 de 2014 y N° 20.899 de 2016)

DIRIGIDO A: Dirigido a personas que se desempeñen en distintas áreas como, analistas de impuestos,

ayudantes de contabilidad, analistas de cuentas que se desempeñen en áreas o departamentos de

Contabilidad, Impuestos, Finanzas o afines al área de administración, que tengan a su cargo procesos que

involucren conocimientos legales de tributación de distintas empresas y sectores productivos.

También podrán participar personas que realicen labores de asesoría en forma independiente a diversos

tipos de contribuyentes, tanto personas naturales como empresas, en materias de índole tributaria.

¿Por qué estudiar en Duoc UC?

El programa de Educación Continua de Duoc UC, ofrece actividades de capacitación con programas

diseñados por nuestras nueve Escuelas e impartidas en las regiones Metropolitana, Valparaíso y Bío Bío.

Estos cursos son gestionados sobre la base de los conocimientos y experiencia adquiridos por Duoc UC, a

través del contacto permanente con distintos actores involucrados en el mercado laboral y desarrollados

con eficiencia y calidad basados en el modelo educativo de Duoc UC.

Tratándose de una institución fundada por la Pontificia Universidad Católica de Chile, Duoc UC participa de

su vocación de servicio a la educación del país. Este signo distintivo se expresa en un proyecto educativo

que reconoce, como responsabilidad inherente, el constituirse en un paradigma de gestión privada en el

ámbito de la educación, como cabal expresión del principio de libertad de enseñanza.

OBJETIVO GENERAL

Al finalizar el diplomado los participantes estarán en condiciones de:

Identificar en detalle la Normativa Tributaria Nacional Vigente, con el objeto de aplicar dichas norma y

entregar una adecuada asesoría en su gestión tributaria a personas naturales y jurídicas, apoyando con ello

el cumplimiento tributario y la correcta toma de decisiones.

REQUISITOS DE OBTENCIÓN Haber aprobado los siguientes cursos:

Aplicación de normativa y procedimientos del código tributario.

Aplicación de impuesto a las ventas y servicios.

Aplicación de Impuesto a la Renta – Empresa.

Aplicación de Impuesto a la Renta – Personas Naturales.

Gestión de Impuestos.

Aplicación de contabilidad y Normas de Tributación.

CURSO

APLICACIÓN DE NORMATIVAS Y PROCEDIMIENTOS

DEL CÓDIGO TRIBUTARIO Escuela de Administración y Negocios

La normativa tributaria está en constante desarrollo y requiere de permanentes actualizaciones por parte de los profesionales del área o afines, con el objetivo de ser capaces de valorar y cuantificar los efectos tributarios de las distintas operaciones, negocios y contratos para el cumplimiento de los contribuyentes. El curso sobre “Código Tributario” se encuentra orientado a entregar una visión integral de las facultades y limitaciones con que cuenta el Estado para realizar su función fiscalizadora en materia tributaria, así como de las obligaciones y garantías que en el mismo ámbito poseen los contribuyentes.

OBJETIVO GENERAL Al finalizar el curso los participantes estarán en condiciones de:

Aplicar la normativa inserta en el Código Tributario, y sus efectos en materia de fiscalización y derechos que afectan

a los contribuyentes.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS Reconocer el alcance y ámbito de aplicación del DL.830 sobre el código tributario, según normativa

actual vigente.

Clasificar facultades de fiscalización del SII, sus plazos, formas y conocer los derechos de los contribuyentes.

Aplicar las sanciones por incumplimiento tributario (Art. 97°) y la prescripción en materia tributaria.

Aplicar las principales modificaciones y normas transitorias conforme a su calendario de vigencias, incorporadas por leyes N°20.780 2014 y 20.899 2016, Reforma Tributaria y su modificación vigente.

CONTENIDOS Unidad de Aprendizaje N°1: Introducción D.L. N° 830

Estructura Código Tributario (DL-830)

Inicio de actividades

Declaraciones de Impuestos (IVA, Renta)

Declaraciones Juradas.

Normas asociadas a la Contabilidad

Unidad de Aprendizaje N°2: Normas Generales – Comparecencia, Actuaciones y Notificaciones. Fiscalización del S.I.I.

Comparecencia ante el S.I.I.

Solicitudes al SII.

Peticiones administrativas.

Derechos de los contribuyentes.

Unidad de Aprendizaje N°3: Infracciones y Sanciones.

Facultades de fiscalización del SII

Infracciones y Sanciones

Normas asociadas a Prescripción

Termino de giro

Unidad de Aprendizaje N°4: Principales modificaciones y normas transitorias D.L. N° 830.

Alcance y aplicación de Normas Anti-elusión (Reforma Tributaria Leyes 20.780 y 20.899), aplicadas al DL.830 sobre Código Tributario.

CURSO

APLICACIÓN DE IMPUESTO A LAS VENTAS Y

SERVICIOS Escuela de Administración y Negocios

La normativa tributaria está en constante desarrollo y requiere de permanentes actualizaciones por parte de los profesionales del área o afines, con el objetivo de ser capaces de valorar y cuantificar los efectos tributarios de las distintas operaciones, negocios y contratos para el cumplimiento de los contribuyentes. El curso sobre “Impuesto a las Ventas y Servicios” se encuentra orientado a la especialización, actualización y aplicación asociada a la comprensión de la operatoria de este tributo, el conocimiento de sus normas específicas y las obligaciones accesorias relacionadas con su administración.

OBJETIVO GENERAL Al finalizar el curso los participantes estarán en condiciones de: Calcular el Impuesto a las ventas y servicios, y sus efectos asociados a los distintos tipos de contribuyentes.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

Reconocer la aplicación y alcance del impuesto a las Ventas y Servicios (DL.825) a los contribuyentes. Según las normativas vigentes.

Identificar las principales modificaciones y normas transitorias conforme a su calendario de vigencias, incorporadas por leyes N°20.780 / 2014 y 20.899 / 2016 Reforma Tributaria y su modificación.

Utilizar los sujetos y base imponible del impuesto al valor agregado según la normativa vigente.

Elaborar la declaración mensual de impuestos a las ventas y servicios, según normativa vigente.

Aplicar las franquicias a determinados contribuyentes contenidas en la ley de impuesto a las ventas y servicios, según normativa vigente.

Aplicar en forma correcta la administración general del impuesto al valor agregado, según normativa vigente.

CONTENIDOS Unidad de Aprendizaje N°1: Estructura de la Ley y Reglamento del IVA.

Hechos gravados con el Impuesto: - Básico de venta - Básico de servicio - Especiales de ventas y servicios (Art. 8 letras a) hasta la letra m).)

Hechos no gravados con el impuesto: - Ventas - Servicios

Hechos exentos del impuesto: - Personales - Reales.

Unidad de Aprendizaje N°2: Principales modificaciones y normas transitorias.

DL.825 Ley sobre Impuesto a la Ventas y Servicios (IVA). Unidad de Aprendizaje N°3: Sujetos del Impuesto – Base Imponible.

Contribuyentes del I.V.A. - Sujeto del impuesto - Cambios de sujeto del impuesto

Base imponible del impuesto: - Regla general y especial - Tasación por parte del S.I.I.

Unidad de Aprendizaje N°4: Determinación del Impuesto al Valor Agregado.

Débito fiscal: - Agregados y deducciones.

Crédito fiscal - Derecho a crédito fiscal I.V.A - Improcedencia crédito fiscal I.V.A. - Proporcionalidad del uso crédito fiscal I.V.A. - Agregados y deducciones - Remanente de crédito fiscal

Devengo del impuesto: - Oportunidad y documentos que deben emitirse.

Unidad de Aprendizaje N°5: Sistemas especiales de aplicación y beneficios a determinados contribuyentes - Inversiones en activo fijo, art 27bis. - Regímenes de incentivo a los exportadores (Devolución I.V.A. art.36 y D.S. 348). - IVA en las Empresas Constructoras.

Unidad de Aprendizaje N°6: Administración y fiscalización del I.V.A.

- Normas sobre emisión de documentos - Normas sobre registros de documentos de ventas y compras - Normas sobre declaraciones y pago de los Impuestos (F.29)

CURSO

APLICACIÓN DE IMPUESTO A LA RENTA - EMPRESAS

Escuela de Administración y Negocios La normativa tributaria está en constante desarrollo y requiere de permanentes actualizaciones por parte de los profesionales del área o afines, con el objetivo de ser capaces de valorar y cuantificar los efectos tributarios de las distintas operaciones, negocios y contratos para el cumplimiento de los contribuyentes. El curso sobre “Impuesto a la Renta – Empresas” se encuentra orientado a la especialización y actualización profesional asociada a conocer y facilitar la comprensión de la Ley de la Renta en forma teoría y práctica de la obligación tributaria que ella establece, especialmente en relación a la tributación que afecta a la renta del capital a nivel de las Empresas.

OBJETIVO GENERAL Al finalizar el curso los participantes estarán en condiciones de: Determinar la obligación tributaria que afecta a las rentas del capital, a nivel de las empresas, determinar el Impuesto de Primera categoría e Impuesto único del artículo 21°, así como aplicar las franquicias tributarias a las cuales pueden acceder estos contribuyentes, de acuerdo a la Ley de la Renta.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

Analizar el ámbito de aplicación y alcance del Impuesto a la Renta (DL.824) para actividades de primera categoría (Empresas).

Analizar la Ley de la Renta, en relación a la tributación que afecta a contribuyentes de primera categoría a nivel de las Empresas.

Aplicar el régimen especial de tributación de Rentas Presuntas desarrollado por contribuyentes empresas.

Aplicar el régimen de tributación de Rentas efectivas según contabilidad que afecta a contribuyentes de primera categoría a nivel de las empresas.

Analizar los conceptos de Ingresos Brutos, Costos directos y Gastos necesarios para producir la renta.

Determinar la Renta Líquida Imponible para contribuyentes de primera categoría a nivel de las empresas.

Aplicar la normativa del Impuesto Único del artículo 21° de la Ley de Impuesto a la Renta (DL.824), sobre gastos rechazados de distintos contribuyentes

Aplicar los nuevos regímenes generales de tributación, (Renta Atribuida y Sistema Semi-Integrado), incorporadas por leyes N°20.780 / 2014 y 20.899 / 2016 Reforma Tributaria y su modificación.

Aplicar la normativa y el funcionamiento del registro FUT para su control en los diferentes tipos de estructuras societarias.

Aplicar los registros de Imputación asociados a los nuevos regímenes generales de tributación (Renta Atribuida y de Integración Parcial) y su relación con el actual registro FUT

CONTENIDOS Unidad de Aprendizaje N°1: Conceptos relativos al impuesto de Primera categoría.

Análisis estructural Ley de la Renta.

Análisis de definiciones importantes.

Concepto y clasificación de renta.

Concepto y clasificación ingresos no renta.

Los contribuyentes y tasa de impuestos.

Origen y Fuentes de la renta.

Unidad de Aprendizaje N°2: Rentas afectas y exentas del impuesto de Primera categoría

Rentas efectivas según contabilidad.

Rentas presuntas sectores agrícolas, Transporte y Minero.

Análisis de exención de los impuestos.

Período de imputación de la renta.

Casos prácticos.

Unidad de Aprendizaje N°3: Tributación de las Rentas Presuntas

Tributación del negocio Agrícola.

Tributación del Negocio del transporte.

Requisitos para acceder al régimen presunto.

Análisis de las normas de relación.

Determinación de Renta afecta a impuesto

Créditos contra el Impuesto determinado.

Casos prácticos. Unidad de Aprendizaje N°4: Tributación de las rentas efectivas según contabilidad

Normas y obligaciones de la contabilidad completa.

Análisis de los elementos en la determinación de la renta líquida imponible.

Norma de control de las rentas.

Créditos contra el impuesto de Primera Categoría

Fondo de Utilidades Tributables.

Sistema Simplificado de tributación.

Impuesto Único de Primera Categoría.

Pagos Provisionales Mensuales.

Crédito Sence.

Casos prácticos.

Unidad de Aprendizaje N°5: Renta Líquida Imponible de Primera categoría

Ingresos brutos anuales.

Costo Directo.

Gastos Generales.

Corrección Monetaria.

Gastos rechazados.

Casos prácticos Unidad de Aprendizaje N°6: Impuesto Único del artículo 21° de la Ley de la renta.

Contribuyentes afectos.

Hechos gravados: Gastos rechazados, retiros presuntos, préstamos, tasaciones.

Partidas excepcionadas o no afectas al impuesto.

Situaciones especiales: S.A. Socia de Sociedades de Personas.

Casos prácticos. Unidad de Aprendizaje N°7: Nuevos Regímenes de Tributación

Art. 14 Letra A) Renta Atribuida

Art. 14 Letra B) Integración Parcial

Unidad de Aprendizaje N°8: Sistemas de Imputación (Registros)

Introducción a la normativa y funcionamiento del registro FUT.

Registros asociados a nuevos regímenes Renta Atribuida y de Integración Parcial.

Relaciones entre el Registro FUT y el régimen de transición 2015-2016.

CURSO

APLICACIÓN DE IMPUESTO A LA RENTA – PERSONAS NATURALES Escuela de Administración y Negocios La normativa tributaria está en constante desarrollo y requiere de permanentes actualizaciones por parte de los profesionales del área o afines, con el objetivo de ser capaces de valorar y cuantificar los efectos tributarios de las distintas operaciones, negocios y contratos para el cumplimiento de los contribuyentes. El curso sobre “Impuesto a la Renta – Personas Naturales” se encuentra orientado a la especialización y actualización profesional asociada a las rentas que se afectan con Impuesto Global Complementario o Adicional y a las franquicias tributarias que pueden acceder los contribuyentes personas naturales contempladas en la Ley sobre Impuesto a la Renta.

OBJETIVO GENERAL Al finalizar el curso los participantes estarán en condiciones de: Aplicar la normativa y las franquicias tributarias vigentes, a las cuales pueden acceder los contribuyentes personas naturales, de acuerdo a la Ley de la Renta.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

Analizar el ámbito de aplicación y alcance del Impuesto a la Renta (DL.824) para actividades afectas a Impuesto Global Complementario (Personas Naturales).

Aplicar la normativa del Impuesto a la Renta (DL.824) para actividades afectas a Impuesto Global Complementario (Personas Naturales).

Aplicar la normativa del Impuesto a la Renta (DL.824) para actividades afectas a Impuesto Adicional. (Contribuyentes sin domicilio ni residencia en Chile).

CONTENIDOS

Unidad de Aprendizaje N°1: Introducción Impuesto a la Renta – Personas.

Análisis del hecho gravado de la Ley de la Renta

Origen de las Renta

Tributación de las rentas del capital y del trabajo.

Unidad de Aprendizaje N°2: Impuesto Global Complementario

Hecho gravado

Sujeto Pasivo

Tasa

Base Imponible

Renta Bruta Global

Deducciones a la Base Imponible

Créditos contra Impuesto Global Complementario

Casos prácticos

Llenado Formulario N° 22, A.T. 2016. Unidad de Aprendizaje N°3: Impuesto Adicional

Aspectos generales del Impuesto Adicional

Fuente de la renta.

Domicilio y Residencia.

Exenciones de Impuesto adicional

Normas de retención y de declaración del impuesto Adicional.

Tributación de las rentas y desarrollo de casos prácticos

Llenado Formulario N° 50.

CURSO

GESTIÓN DE IMPUESTOS

Escuela de Administración y Negocios

La normativa tributaria está en constante desarrollo y requiere de permanentes actualizaciones por parte de los profesionales del área o afines, con el objetivo de ser capaces de valorar y cuantificar los efectos tributarios de las distintas operaciones, negocios y contratos para el cumplimiento de los contribuyentes. El curso sobre “Gestión de Impuestos” se encuentra orientado a profundizar en el conocimiento de los contenidos tratados en los cursos de este Diplomado, con el objeto de aplicar dichas normas y entregar una adecuada asesoría en gestión tributaria, apoyando con ello el cumplimiento tributario y la optimización de la carga tributaria de empresas y personas naturales.

OBJETIVO GENERAL Al finalizar el curso los participantes podrán: Evaluar alternativas de tributación para distintos tipos de contribuyentes, con el objetivo de optimizar su carga tributaria, considerando la normativa vigente.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

Aplicar la Gestión Tributaria, tanto a las empresas como a las personas naturales

Aplicar los beneficios tributarios vigentes que permitan la optimización de la carga tributaria de empresas y personas naturales.

Analizar alternativas de tributación para

CONTENIDOS Unidad de Aprendizaje N°1: Conceptos generales sobre Gestión de Impuestos.

Elementos, metodología.

Conceptos de Elusión, Evasión,

Cumplimiento Tributario.

Normas Antielusión; o Abuso de formas jurídicas o Simulación o Sanciones

Unidad de Aprendizaje N°2: Gestión de Impuestos - Empresas

Reorganizaciones Empresariales y nuevos Regímenes de Tributación (Renta Atribuida – Integración Parcial).

Régimen Articulo 14 TER

Franquicias Tributarias y su aplicación en distintos casos.

Analizar alternativas de Tributación para Contribuyentes de distinta naturaleza. Unidad de Aprendizaje N°3: Gestión de Impuestos–Personas Naturales

Aplicar gestión de Impuestos para Rentas de Segunda Categoría.

Aplicar gestión de Impuestos para Rentas Afectas a Impuesto Global Complementario.

Franquicias Tributarias y su aplicación en distintos casos de personas naturales

Analizar alternativas de Tributación para Contribuyentes Persona Natural.

CURSO

APLICACIÓN DE CONTABILIDAD Y NORMAS DE

TRIBUTACIÓN

Escuela de Administración y Negocios

La normativa tributaria está en constante desarrollo y requiere de permanentes actualizaciones por parte de los profesionales del área o afines, con el objetivo de ser capaces de valorar y cuantificar los efectos tributarios de las distintas operaciones, negocios y contratos para el cumplimiento de los contribuyentes. El curso sobre “Contabilidad y Tributación” se encuentra orientado a la actualización profesional asociada a la determinación los impuestos diferidos como consecuencia de la aplicación de las normas contables y tributarias que establecen diferencias de valorización de los activos y pasivos.

OBJETIVO GENERAL Al finalizar el curso los participantes estarán en condiciones de: Aplicar la normativa IFRS y tributaria vigentes, para el cálculo de los impuestos diferidos que serán registrados en los estados financieros.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

Identificar los conceptos generales de las NIIF y del impuesto a la renta que afecta a las empresas, para realizar cálculo de impuesto diferido.

Calcular los impuestos diferidos como consecuencia de la aplicación de las normas contables y tributarias que establecen diferencias de valorización de los activos y pasivos.

CONTENIDOS Unidad de Aprendizaje N°1: Aspectos generales de las NIIF

Conceptos de valor justo, valor neto realizable y deterioro

Existencias; ingresos y provisiones

Activo fijo tangible e intangible

Inversiones de corto y largo plazo.

Unidad de Aprendizaje N°2: NIC 12 Impuesto a las Ganancias

Generalidades

Diferencias entre criterios contables e impositivos

Definiciones

Diferencias Temporarias o Diferencias Temporarias Imponibles o Diferencias Temporarias Deducibles

Tasa Efectiva

Situación pérdidas tributarias

Cambio de tasas de impuesto

INFORMACIÓN GENERAL

REQUISITO DE APROBACION: Asistencia mínima 75% y nota igual o superior a 4.0.

CÓDIGO SENCE:

1237948710: Aplicación de normativas y procedimientos del código tributario

1237949924: Aplicación de impuesto a las ventas y servicios

1237948491: Aplicación de impuesto a la renta - empresas

1237949290: Aplicación de impuesto a la renta - personas naturales

1237949222: Gestión de impuestos

1237949291: Aplicación de contabilidad y normas de tributación *Actividad/es de capacitación autorizadas por el SENCE para los efectos de la franquicia tributaria de capacitación, no conducente/s al otorgamiento de un título o grado académico.

FORMAS DE PAGO

EMPRESAS:

Se debe enviar una Orden de compra de la Empresa, a nombre de: Fundación Instituto Profesional Duoc UC 72.754.700-2

PARTICULAR:

-Tarjetas de débito - Tarjetas de créditos bancarias (2 a 12 cuotas precio contado) -Transferencia electrónica

DESCUENTOS:

-Los alumnos titulados de carreras de pregrado en Duoc UC tienen un 15% descuento sobre el valor del programa.

-5% de descuento por transferencia electrónica

-Consulta por otros descuentos y convenios

*Descuentos no acumulables. *Duoc UC se reserva el derecho de suspender o retrasar cualquiera de sus Cursos o Diplomados en caso de no contar con el quorum necesario para ser dictado.