MENSUAL

Ingresos y EgresosEnero 2014

INFORME MENSUAL SOBRE LOS INGRESOS Y EGRESOS

2

Introducción……………………………………………………………………………………..

Finanzas Públicas. ………………………………………………….…….………….……….

Indicadores de Balance.………………………………………….……………..

Ingresos. ……………………………………………………………………………..

Egresos. ……………………………………………….……………………….…....

Anexos .……………………………………………………………..…………………………..

I. Ceprofis

II. Deuda Pública Bancaria Directa

Comentario Final ………………………………………………..…………………………..

3

5

5

6

8

11

13

INTRODUCCIÓN

En cumplimiento de lo establecido en el artículo 84 fracción XIV de la Constitución Política del Estado de Coahuila de

Zaragoza, y a los compromisos por la transparencia y rendición de cuentas del C. Gobernador Constitucional, Lic. Rubén

Moreira Valdez se presenta:

Informe Mensual de Ingresos y Egresos al 31 de enero del 2014

Para el ejercicio fiscal 2014, el Gobierno del Estado de Coahuila de Zaragoza inició el proceso de presupuestación con base

en resultados mediante el cual se fortalecerá el vínculo entre cada gasto y su impacto en las áreas de desarrollo

estratégico de la administración estatal y federal, contribuirá al logro de las metas planteadas en el Plan Estatal de

Desarrollo, en los programas sectoriales, especiales y regionales.

La presupuestación por resultados, como herramienta de planeación estratégica, contribuye a fortalecer los esfuerzos que

esta administración ha venido realizando para lograr un control efectivo del gasto público, mediante políticas financieras

para ejercer los recursos disponibles con arreglo a las normas y leyes que nos rigen, tanto en el ámbito estatal como en el

federal.

La implementación de acciones tendientes a incrementar la capacidad recaudatoria de estado y la generación de otras

fuentes de ingresos implementadas al inicio de esta administración, no solamente han permitido mejorar nuestros ingresos,

sino fomentar una cultura de responsabilidad fiscal de los contribuyentes.

Una constante en esta administración ha sido la rendición de cuentas y consecuentemente la transparencia en el ejercicio

de los recursos públicos. Con la información pública disponible, hoy en día la sociedad conoce el destino de los recursos que

aporta y la forma en que el gobierno los invierte. Cabe destacar que en todo momento se cuida que cada erogación se

realice bajo criterios de eficiencia, racionalidad, optimización e interés social.

La inversión pública productiva en el presupuesto 2014 tiene un papel estratégico para consolidar el crecimiento económico

sostenible que el estado requiere y para el cual esta administración ha orientado un cúmulo de acciones que fomentan la

competitividad, no solamente mediante estímulos económicos, sino también, a través de la capacitación y el desarrollo

científico y tecnológico para posicionar a la entidad en los primeros lugares en materia de innovación, en beneficio de las y

los coahuilenses.

3

ARMONIZACIÓN DE LA CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

El 31 de diciembre de 2008 se publicó en el Diario Oficial de la Federación la Ley General de Contabilidad

Gubernamental (LGCG). En ella se establece que el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) es el órgano

de coordinación para la armonización de la contabilidad gubernamental y tiene por objeto la emisión de las normas

contables y lineamientos para la generación de la información financiera.

El 7 de octubre del año 2011, se publicó en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Coahuila el Decreto por el

cual se crea el Consejo de Armonización Contable del Estado de Coahuila de Zaragoza (CACOC), como un órgano de

coordinación, cuyo objeto es difundir la LGCG y la normatividad emitida por el CONAC, así como establecer los

criterios generales que regirán la contabilidad gubernamental y la emisión de la información financiera de los entes

públicos del estado de Coahuila y sus municipios.

El 4 de noviembre del 2011 se realizó el acto de formal instalación del CACOC. Está integrado por representantes de

los Poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial del Estado de Coahuila, de los organismos constitucionalmente autónomos

del Estado, los ayuntamientos de los municipios, la Auditoría Superior del Estado de Coahuila, la Universidad

Autónoma de Coahuila y el Colegio de Contadores Públicos de Saltillo A.C.

A partir del 1 de enero del 2012, los Poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial del Estado de Coahuila, sus entidades, los

organismos constitucionalmente autónomos, los ayuntamientos de los municipios y sus entidades, paramunicipales,

realizan el registro contable de sus operaciones en base acumulativa a partir de la utilización del Devengo Contable,

y en cumplimiento a las normas contables establecidas por la Ley.

El 30 de diciembre de 2013, la CONAC publicó en el Diario Oficial de la Federación el Acuerdo por el que se armoniza

la estructura de las Cuentas Públicas, con el objeto de Armonizar la estructura de las cuentas públicas del Gobierno

Federal, de las Entidades Federativas, los Ayuntamientos de los Municipios y los organismos políticos administrativos

de las Demarcaciones del D.F. debiendo acatarse en la cuenta pública 2014 del Estado y en 2015 para los Municipios.

4

INDICADORES DE BALANCE

FINANZAS PÚBLICAS

BALANCE DE INGRESOS Y EGRESOS (BASE FLUJO DE EFECTIVO)

(MILES DE PESOS CORRIENTES)

CONCEPTOAprobado

Presupuesto

Ejercido

MensualEjercido Acumulado

I. Ingresos Totales 38,166,441 3,323,503 3,323,503Ingresos del Ejercicio Fiscal Actual

Ingresos Federales 13,129,987 1,206,450 1,206,450

Impuestos 2,105,098 329,070 329,070

Derechos 1,637,274 162,038 162,038

Contribuciones Especiales 388,416 63,905 63,905

Productos 154,204 5,316 5,316

Aprovechamientos 249,249 10,512 10,512

Aportaciones Federales 13,111,551 1,341,752 1,341,752

Convenios y Otros Ingresos 6,890,662 204,460 204,460Fideicomiso Para Infraestructura En Los Estados 500,000 0 0

II. Gasto Neto Total 37,580,060 2,273,444 2,273,444i. Gasto Primario 34,954,958 2,062,361 2,062,361

Gasto Programable

i.a Gasto Corriente 17,486,551 1,038,505 1,038,505

i.b Transferencias, Asignaciones,

Subsidios y otras Ayudas 7,815,688 430,471 430,471

i.c Participaciones a Municipios 2,892,176 241,049 241,049

i.d Aportaciones a Municipios 1,817,760 149,435 149,435

i.e Inversión

i.e.1 Inversión Física 3,968,657 5,397 5,397

i.e.2 Inversión Financiera 24,126 -53,710 -53,710

Gasto No Programable

i.f ADEFAS 950,000 251,214 251,214

i.g Costo Financiero 2,625,102 211,083 211,083

Balance Corriente (I-i.a) 20,679,890 2,284,998 2,284,998

Balance de Operación (l-i.a-i.b-i.d-i.c) 8,154,266 1,464,043 1,464,043

Balance Primario (l-i) 3,211,483 1,261,142 1,261,142

ii. Amortización 586,381 46,566 46,566

III. Financiamiento 0 0 0

Balance Fiscal (l-ll-ii) 0 1,003,493 1,003,493

ENERO 2014

5

CLASIFICACION POR RUBROS DE INGRESO (MILES DE PESOS CORRIENTES)

CONCEPTOAprobado

Presupuesto Ejercido Mensual

Ejercido

Acumulado%

1 Ingresos Federales

Fondo General de Participaciones 10,822,000 1,026,406 1,026,406 9.48

Impuesto sobre Tenencia 8,517 3,453 3,453 40.54

IEPS Consumo de Cerveza Bebidas y Tabaco 287,063 0 0 0

Fondo de Fomento Municipal 400,976 36,036 36,036 8.99

Fondo de Fiscalización 553,000 40,010 40,010 7.24

Fiscalización Conjunta 144,026 33,185 33,185 23.04

ISAN 246,000 13,421 13,421 5.46

Fondo de Compensación ISAN 70,000 5,829 5,829 8.33

Fondo Minero y de Compensación de repecos 41,618 0 0 0

Multas Administrativas No Fiscales 5,495 210 210 3.82

Régimen Pequeños Contribuyentes 12,767 6,673 6,673 52.27

Régimen Intermedio 3,826 1,659 1,659 43.36

Enajenación de Inmuebles 54,699 5,323 5,323 9.73

Impuesto a los Combustibles 480,000 34,163 34,163 7.12

SEMARNAT 0 82 82

Subtotal Ingresos Federales 13,129,987 1,206,450 1,206,450

Ingresos Estatales

2 Impuestos

Sobre Nóminas 1,325,010 136,664 136,664 10.31

Sobre Tenencia o Uso Vehicular 608,428 181,759 181,759 29.87

Por Remediación Ambiental en la Extracción de Material

Pétreo.19,814 1,357 1,357 6.85

Sobre Enajenación de Vehículos de Motor 77,272 3,896 3,896 5.04

Hospedaje 30,793 1,935 1,935 6.28

Adicional Registro Público de la Propiedad 36,944 2,292 2,292 6.20

Sobre Diversiones y Espectáculos Públicos 2,884 9 9 0.31

Sobre Loterías. 3,953 1,158 1,158 29.29

Subtotal Impuestos 2,105,098 329,070 329,070

3 Derechos

Control de Vehículos 905,666 99,226 99,226 10.96

Beneficiación de Minerales 64,935 0 0 0

Registro Público de la Propiedad 369,440 22,896 22,896 6.20

Licencias y Permisos Para Manejar 88,510 14,454 14,454 16.33

Registro Civil 65,456 4,973 4,973 7.60

Licencias de Establecimientos de Bebidas Alcohólicas 71,553

14,866 14,866 20.78

Otros Derechos 71,714 5,623 5,623 7.84

Subtotal Derechos 1,637,274 162,038 162,038

INGRESOS

6

ENERO 2014

CLASIFICACION POR RUBROS DE INGRESO (MILES DE PESOS CORRIENTES)

CONCEPTOAprobado

PresupuestoEjercido Mensual Ejercido Acumulado %

4 Contribuciones Especiales

Para el Fomento a la Educación y de la

Seguridad Pública310,372 56,112 56,112 18.08

Centros Históricos 1,821 956 956 52.50

Responsabilidad Objetiva 1 0 0 0

Cooperaciones 26,531 6,650 6,650 25.07

Aportación Beneficiarios 49,691 187 187 0.38

Subtotal Contr. Especiales 388,416 63,905 63,905

5 Productos 154,204 5,316 5,316

6 Aprovechamientos 249,249 10,512 10,512

Subtotal Ingresos Estatales 4,534,241 570,841 570,841

Ingresos Propios17,664,228 1,777,291 1,777,291

7 Aportaciones Federales

FAEB 8,456,400 933,274 933,274 11.04

FASSA 1,400,600 131,026 131,026 9.35

FISM 452,000 45,170 45,170 9.99

FORTAMUN 1,420,000 118,342 118,342 8.33

FAM Asistencia Social 120,351 11,156 11,156 9.27

FAM Educación Básica 110,000 0 0 0

FAM Educación Media y Superior 75,000 0 0 0

FAETA 226,700 28,202 28,202 12.44

FASP 221,500 22,455 22,455 10.14

FAFEF 629,000 52,127 52,127 8.29

Subtotal Aportaciones Federales 13,111,551 1,341,752 1,341,752

8 Convenios 6,890,662 240,460 698,232

9 Fideicomiso para infraestructura en los estados 500,000 0 0

TOTAL 38,166,441 3,323,503 3,323,503

INGRESOS

7

ENERO 2014

RESUMEN DE EGRESOS – CLASIFICACIÓN POR OBJETO DEL GASTO (MILES DE PESOS CORRIENTES)

Aprobado

Presupuesto

Ejercido

MensualEjercido Acumulado

% CAPITULO

TOTAL 38,166,441 2,320,010 2,320,010 6.08

1000 Servicios Personales 15,124,042 963,391 963,391 6.37

2000 Materiales y Suministros 600,839 13,939 13,939 2.32

3000 Servicios Generales 1,761,670 61,175 61,175 3.47

4000 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y

Otras Ayudas.

7,815,688 430,471 430,471

5.51

5000Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles

487,838 1,369 1,3690.28

6000 Inversión Pública 3,480,819 4,028 4,028 0.12

7000Inversiones Financieras y Otras Provisiones

24,126 -53,710 -53,710 -222.62

8000 Participaciones y Aportaciones 4,709,936 390,484 390,484

8.29

9001 Amortización 586,381 46,566 46,566 7.94

9002 Costo Financiero 2,625,102 211,083 211,083 8.04

9003 ADEFAS 950,000 251,214 251,214 26.44

8

ENERO 2014EGRESOS

EGRESOS POR OBJETO DE GASTO(MILES DE PESOS CORRIENTES)

Aprobado

Presupuesto

Ejercido

Mensual

Ejercido

Acumulado% CAPITULO

TOTAL 38,166,441 2,320,010 2,320,010 6.08

1000 Servicios Personales 15,124,042 963,391 963,391 6.37

Poder Ejecutivo 15,124,042 963,391 963,391 6.37

Educación (Magisterio) 11,670,393 705,226 705,226 6.04

Seguridad y Procuración de Justicia 894,172 57,753 57,753 6.46

Salud Pública 1,170,113 99,300 99,300 8.49

Administración General 1,389,364 101,112 101,112 7.28

2000 Materiales y Suministros 600,839 13,939 13,939 2.32

3000 Servicios Generales 1,761,670 61,175 61,175 3.47

4000 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y

otras Ayudas 7,815,688 430,471 430,471 5.51

A Otros Poderes 756,127 62,623 62,623 8.28

A Organismos Estatales 726,502 26,111 26,111 3.59

A Organismos Electorales y de Transparencia 320,090 18,961 18,961 5.92

A Organismos Autónomos 28,178 2,546 2,546

Programas Sociales y Apoyos 698,283 16,264 16,264 2.33

Instituto de Pensiones del Estado 30,200 0 0 0

A Instituciones Educativas 3,945,158 299,950 299,950 7.60

A Secretarías 1,193,167 3,816 3,816 0.32

Estímulos y Apoyos a Población Estudiantil a

través de SEDU117,983 200 200

0.17

5000 Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 487,838 1,369 1,369 0.28

6000 Inversión Pública 3,480,819 4,028 4,028 0.12

7000 Inversiones Financieras y Otras Provisiones 24,126 -53,710 -53,710 -222.62

9

ENERO 2014EGRESOS

EGRESOS POR OBJETO DE GASTO(MILES DE PESOS CORRIENTES)

Aprobado

Presupuesto

Ejercido

MensualEjercido Acumulado

% CAPITULO

8000 Participaciones y Aportaciones 4,709,936 390,484 390,484 8.29

Participaciones Federales a Municipios 2,892,176 241,049 241,049 8.33Fondo General de Participaciones 2,164,092 180,367 180,367 8.33

Fondo de Fomento Municipal 400,919 33,415 33,415 8.33

Fondo de Fiscalización 110,583 9,216 9,216 8.33

ISAN 63,191 5,267 5,267 8.34

IEPS No Petroleros 57,405 4,784 4,784 8.33

IEPS Petroleros 95,986 8,000 8,000 8.33

Otras Participaciones 0 0 0 0

Aportaciones Federales a Municipios 1,817,760 149,435 149,435 8.22FISM (Inversión) 397,760 37,415 37,415 9.41

FORTAMUN 1,420,000 112,020 112,020 7.89

9000 Deuda Pública

9001 Amortización 586,381 46,566 46,566 7.94

9002 Costo Financiero 2,625,102 211,083 211,083 8.04Intereses 2,502,515 188,851 188,851

Gasto Financiero 6,531 811 811

Costo por coberturas 116,056 21,421 21,421

Comisiones anuales 0 0

9003 ADEFAS . 950,000 251,214 251,214 26.44

TOTAL 38,166,441 2,320,010 2,320,010 6.08

10

ENERO 2014EGRESOS

RESUMEN DE APLICACION DE CEPROFIS A LOS INGRESOS AFECTOS ACUMULADOS. (MILES DE PESOS

CORRIENTES)

I N G R E S O

CONCEPTO Total (CEPROFIS) Neto

Impuestos

Sobre Nóminas 158,778 -22,114 136,664

Sobre Tenencia o Uso Vehicular 217,419 -35,660 181,759

Enajenación de Vehículos 11,601 -7,705 3,896

Hospedaje 1,935 0 1,935

Adicional Registro Público de la Propiedad 2,292 0 2,292

Sobre Loterías 1,158 0 1,158

Contribuciones Especiales

Para el Fomento a la Educación y de la Seguridad Pública 56,510 -398 56,112

Derechos

Control de Vehículos 275,780 -176,862 98,918

Registro Público de la Propiedad 28,513 -5,617 22,896

Licencias y Permisos Para Manejar 15,611 -1,157 14,454

Registro Civil 6,026 -1,053 4,973

Otros Derechos 6,453 -830 5,623

Aprovechamientos 10,798 -286 10,512

Ingresos Coordinados

Tenencia Federal / ISAN / REPECOS/ IEPS/OTROS 70,796 -13,086 57,710

TOTAL INGRESOS AFECTOS CON CEPROFIS 863,670 -264,768 598,902

ANEXO I

11

ENERO 2014

DEUDA PÚBLICA BANCARIA DIRECTA, LARGO PLAZO(MILES DE PESOS CORRIENTES)

BancoSaldo al 31 de

Diciembre 2013Amortización Intereses

Saldo al 31 de

Enero 2014

Banca Comercial

Banorte 6,552,359 6,367 38,800 6,545,992

Interacciones 5,080,309 4,936 30,083 5,075,373

Multiva 4,837,747 4,701 28,647 4,833,047

Bancomer 3,705,371 3,600 21,941 3,701,771

CB Multiva (Inter.) 3,428,226 3,331 20,300 3,424,895

Inbursa 2,611,917 2,538 15,466 2,609,379

Santander 2,105,294 2,046 12,466 2,103,248

Mifel 1,480,797 1,439 9,103 1,479,358

Banamex 1,448,206 1,407 8,576 1,446,799

HSBC 1,324,285 1,295 7,842 1,322,991

Bansi 418,442 407 2,478 418,036

Bajio 1,295,272 9,739 7,035 1,285,533

Banca de Desarrollo

Banobras 566,665 4,762 2,715 561,903

Cupón Cero (596,929)4,819

Total Créditos 34,854,891 34,808,325

Reservas 760,307 706,597

Deuda Púbica Bancaria Neta 34,094,584 34,101,728

ANEXO II

12

ENERO 2014

Comentario Final

Las cifras de este informe están sujetas a revisión por la Auditoria Superior del

Estado y Ernst & Young, despacho contable externo, encargado de dictaminar los

estados financieros del Gobierno del Estado de Coahuila de Zaragoza.

La información contenida en el presente documento se encuentra publicada en el

portal de internet de Secretaría de Finanzas www.sefincoahuila.gob.mx

13