detraccion harina integral soya.docx
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La Empresa Alimentos Agropecuarios SAC vende Harina integral de Soya comprendido en el Anexo N02, emitiendo una Factura 001-00451 con fecha 27 de Junio de 2014 por $ 10,500.00 Dólares americanos exonerado del IGV.
SOLUCION:
En el presente caso se emitió una Factura, la cual permite deducir gasto y/o costo para efectos tributarios y se tiene la obligación de efectuar el depósito por el Sistema de Detracción.
Total Facturado 10500
Detracción del 1.5% 157.5
Dolares americanos TCV 27/06/2014 Nuevos Soles
Total Ingreso de venta $ 10,342.50 2.806 S/. 29,021.06Detracción monto Dep. Banco nación $ 157.50 2.806 S/. 441.95
Total Facturado $ 10,500.00 2.806 S/. 29,463.00
El tipo de cambio se encuentra colgado el en portal de la SUNAT (T.C. Venta)
El Comprador Ganadera Santa Elena SRL efectúa el depósito por S/.441.95 en la cuenta del Banco de la Nación que ha sido abierta por el Proveedor y la diferencia le realiza el depósito a la cuenta de Alimentos Agropecuarios SAC es decir S/. 29021.26.
El Banco de la Nación recibe la Detracción de S/.441.95 efectuada por el Comprador y entrega la constancia de depósito refrendada y numerada (Original y Dos Copias).