detr acci ones
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SISTEMA DE DETRACCIONESCaso practico
Compra de alcohol etílicoEnunciado
La empresa Caravana SA con N° de RUC 2014597856 contribuyente del régimen general, vende al contado alcohol etílico con partida 2207.20.00.00 a la empresa
Incasol EIRL del régimen general con N° de RUC 20897564285 por un monto de S/. 12,000 más IGV con fecha 02/06/2011 .El adquiriente realizara el deposito del 10% de precio de venta en la cuenta corriente de la empresa caravana SA en el banco
de la nación según constancia de depósito N° 8945612789.Se pide
•El adquiriente desea saber el monto de la detracción y en qué momento debe efectuar el pago, así como la respectiva contabilización para ambas empresas.•El adquiriente desea saber en qué periodo debe tomar el crédito fiscal del IGV
Datos de la facturaN° 001-0025:Valor de venta……….S/. 12,000.00
IGV 18%………………………. 2,160.00Total……………………….S/. 14,160.00Detracción 10%……….S/. 1,416.00
Contabilidad para Incasasol EIRL2. El adquiriente deberá tomar el crédito fiscal del IGV en el periodo tributario de
junio porque el depósito de la detracción al BN se efectuó en 02/06/2011
CONTABILIDAD PARA CARAVANA SACPara un estudio mas analítico y detallado sobre estos casos los invitamos a
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Saira Junior Member
Mensajes: 110
Registro en: Feb 2013 Reputación: 0
#202-02-2013, 09:28 AM
Como realizo una detracción?Si mi empresa ha prestado un servicio por S/ 15 000. cuales son las cuentas?
Goicochea Junior Member
Mensajes: 10
Registro en: Feb 2013 Reputación: 0
#302-02-2013, 09:30 AM
Hola amigos buen dias, los felicito por brindarnos este instrumento de guia profesional.
mi pregunta es , si una empresa nos brinda el trabajo de cercar todo el perímetro de nuestra fabrica con un alambrado de seguridad ¿ este
tipo de servicio esta sujeto a detracción con el 9% o 12%?les agradezco de antemano su ayuda.
Gracias
Saira Junior Member
Mensajes: 110
Registro en: Feb 2013 Reputación: 0
#402-03-2013, 12:08 AM
Hola con respecto a la pregunta y al comentario que me hiciste que estabas observando la partida 4530 de construcción e revisado y observe que dicha partida
no esta sujeto al SPOT bajo lo siguiente:INFORME N° 251-2004-SUNAT/2B0000
Servicios no sujetos al SPOTLos servicios de mantenimiento, reparación o instalación de equipos de aire acondicionado, incluyendo contratos de mantenimiento rutinario, se encuentran
comprendidos en la clase 4530de la CIIU - Tercera Revisión, por lo cual no se encuentran sujetos al Sistema.
Con respecto a la ley señala puntualmente que el servicio de instalación de aire acondicionado no esta sujeta a SPOT, pero no dice otras clases de instalación por lo tanto yo creo que el numeral 7 del anexo 3 de los bienes sujetos a detracción
es el mas indicado para tu pregunta.espero haberte ayudado con la pregunta
