desarrollo del plan de negocios para confortability …
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Villa de Álvarez, Col., junio de 2013
DESARROLLO DEL PLAN DE NEGOCIOS PARA
CONFORTABILITY UNA SILLA CAMILLA ORTOPÉDICA
DE TRANSFERENCIA AUTOMATIZADA
Laura Ailed Escalera Valdovinos
Asesor:
M.C. Johann Mejías Brito
ING. En Gestión Empresarial
Villa de Álvarez, Col., a 16 de Diciembre de 2016
INFORME TÉCNICO DE RESIDENCIA PROFESIONAL QUE PRESENTA:
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Contenido Introducción .................................................................................................................................. 3
Justificación ................................................................................................................................... 3
Objetivos ....................................................................................................................................... 4
General ...................................................................................................................................... 4
Específicos ................................................................................................................................. 4
Problema a resolver ....................................................................................................................... 4
Procedimientos y actividades a realizar .......................................................................................... 5
Resultados ................................................................................................................................... 13
Conclusiones y recomendaciones ................................................................................................. 19
Competencias desarrolladas y/o aplicadas ................................................................................... 19
Referencias bibliográficas y virtuales ............................................................................................ 20
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Introducción
Cuando surge una idea de negocio, aparentemente nos puede parecer la mejor
idea del mundo, pero para saber si esto que pensamos es real, debemos hacer
una serie de estudios y así poder saber si en realidad es como lo imaginamos.
Todo negocio necesita una planificación para estudiar distintos puntos,
como el análisis de mercado, los clientes potenciales, la definición del producto o
servicio que se va a ofrecer, establecer una línea estratégica a seguir y una
consecución de objetivos tanto general como específicos que nos ayudarán a
medir los resultados que queremos obtener.
Un plan de negocios es una parte fundamental para poder analizar de una
mejor manera un nuevo negocio y nos ayudará a tomar la mejor decisión de si
nuestra idea es original y brillante, si debemos hacer algunas modificaciones en
algunos aspectos para que efectivamente pueda ser una idea única.
La elaboración de un plan de negocios no nos va a proporcionar el éxito
del mismo, aunque sí nos va a ayudar a tener una visión más amplia de lo que va
a suponer la propuesta en marcha de éste, durante sus primeros años de vida.
Justificación
Una de las principales razones por las que se decidió realizar un plan de negocios
para CONFORTABILITY (Silla camilla ortopédica de transferencia automatizada), es
por el hecho de que en México, de acuerdo a las estadísticas del Censo Nacional
de Población y Vivienda proporcionado por el Instituto Nacional de Estadística,
Geografía e Informática (INEGI), existen más de dos millones de personas que
cuentan con alguna discapacidad, es decir, representan el 2.31% de la población
nacional, siendo la discapacidad motriz la más representativa por encima de la
auditiva y visual, alcanzando un 45.3% de las personas afectadas, presentándose
con mayor incidencia en personas adultas en etapa de envejecimiento. De estas,
un 58.3 % utiliza silla de ruedas para poder desplazarse. La discapacidad no sólo
afecta a la persona con limitaciones físicas en la realización de sus actividades,
también muestran un desajuste psicológico, una limitación en su desarrollo
socioeconómico, educativo y cultural.
La propuesta de este dispositivo ortopédico surge de la fusión entre una
silla de ruedas y una camilla hospitalaria para permitir de forma automatizada la
movilización de personas con algún tipo de discapacidad. La silla de ruedas se
construyó bajo las normas ergonómicas comerciales, adaptando innovaciones
para personas con cuadripléjicas u otra afección que limite su capacidad de
deambulación; para satisfacer estas necesidades el dispositivo en cuestión permite
realizar movimientos controlados para la elevación, inclinación de reposapiés,
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inclinación del respaldo, deslizamiento lateral e inclinación lateral, manipulándolos
con diferentes medios de control a distancia que permiten facilitar el traslado del
usuario de manera cómoda, segura y eficaz.
Es por todo esto que se necesita analizar más a fondo, si CONFORTABILITY
será o no de gran impacto para la sociedad y todas esas personas que necesiten
de un aparato ortopédico como el que se está ofreciendo.
Objetivos
General
Desarrollar un plan de negocios para el diseño y construcción de un dispositivo
mecánico que permita realizar movimientos controlados para la elevación,
inclinación de reposapiés, respaldo, deslizamiento e inclinación lateral,
manipulado mediante diferentes medios de control a distancia que permiten
facilitar el traslado del usuario de manera cómoda, segura y eficaz.
Específicos
Realizar una descripción de la innovación que brinda CONFORTABILITY,
diferenciándola de los demás.
Investigar de forma más profunda la viabilidad en el mercado que
CONFORTABILITY puede abarcar.
Organizar de manera estructurada a la empresa.
Realizar una investigación de la viabilidad técnica que tiene
CONFORTABILITY
Establecer estrategias de mercado
Desarrollar el proceso de operaciones (detalles del diseño, precio,
promoción, distribución y alianzas)
Realizar un análisis financiero completo, con proyecciones a 5 años
Problema a resolver
El principal problema con el que nos encontramos para desarrollar un producto
como CONFORTABILITY, es que no se sabe que tan rentable puede ser comenzar
con la comercialización de un producto totalmente nuevo y único en el mercado
potencial que nosotros manejamos, en este caso nos referimos al estado de
Colima.
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Procedimientos y actividades a realizar
Descripción de la innovación:
CONFORTABILITY es un dispositivo ortopédico que surge de la fusión de una silla
de ruedas y una camilla hospitalaria, es un diseño propio y 100% mexicano. Su
función es permitir de forma automatizada la movilización de personas con algún
tipo de discapacidad. Cuenta con cinco grados de libertad (*Elevación
*Inclinación de reposa pies *Inclinación de respaldo *Deslizamiento lateral e
*Inclinación lateral), que permiten facilitar el traslado del usuario de manera
cómoda, segura y eficaz.
El dispositivo contempla también las siguientes funciones:
*Plataforma web
*Aplicación móvil *Control inalámbrico
Beneficios.
Confortability cuenta con dos tipos de beneficios, clasificados en directos e
indirectos.
Beneficios Directos
Dentro de éstos beneficios encontramos los siguientes:
Manejo automático, seguro y controlado por un mando inalámbrico
Innecesarios conocimientos médicos o científicos para utilizarlos
Evitar lesiones (por grandes esfuerzos y/o movimientos incorrectos):
o Usuario
o Auxiliar
Facilitar el traslado de la silla de ruedas a la cama
Eficiencia en el traslado:
o Traslado en menor tiempo
o Ascistencia extra innecesaria
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Traslado eficaz: seguro y comodo
Beneficios Indirectos:
Mayor independencia del paciente
Control ajustable a las circunstancias del usuario
Prevención de ulceras (llagas)
Prevención de deterioro:
o Muscular
o Óseo
o Articular
o Circulación
Mayor libertada para familiares:
o Rutinas programadas de movimientos (profesionales: posición,
tiempos [llagas, circulación])
Reducción de gastos:
o Personal
o Medicamentos
o Tratamientos
Ventajas
No existe competencia directa en la fabricación de productos sustitutos
dentro de todo el estado de Colima.
Al estar ubicados en el interior de la republica mexicana, se ofrece una
respuesta más rápida hacia los clientes, con respecto al tiempo de entrega y
al mantenimiento del producto.
El mercado inicial potencial tendrá la facilidad de adquirir a bajo costo el
producto.
El producto Confortability cuenta con un alto grado de comodidad por su
diseño y materiales ergonómicos (Hule espuma de grado médico e
hipoalergénico) y fácil opercación del mismo.
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Las características técnicas de la competencia junto con sus características y precio
aproximado, se muestran a continuación en la figura 1.0, y en la figura 1.1
podemos observar también un cuadro comparativo con las funciones que cuenta
CONFORTABILITY y la competencia.
TECNOLOGÍAS CARACTERÍSTICAS PRECIO
APROXIMADO
GRÚA
HIDRÁULICA
P/TRANSPORTAR
CON HAMACA
Utiliza un pistón hidráulico, una
palanca eleva la grúa, llega a cargar
hasta 120 kg
$13,000.00
GRÚA ELÉCTRICA
PARA
TRANSPORTAR
PACIENTES
Utiliza un pistón hidráulico, un motor
eléctrico eleva la grúa, llega a cargar
hasta 120 kg
$20,000.00
SILLA DE
RUEDAS
Utiliza un mecanismo que, por
medio de los frenos, resortes eleva
los apoyos para las piernas, soporte
de 100 kg
$7,000.00
SILLA DE
RUEDAS
ELECTRICA
Una batería 28 Ah (Amperes hora),
utiliza un amplificador de potencia
200Wx2 para el motor, soporte de
100 kg
$12,000.00
Figura 1.0 Características y precio aproximado de la competencia
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Figura 1.1 Cuadro comparativo de funciones de CONFORTABILITY y la competencia.
DESCRIPCIÓN DE LA COMPAÑÍA
Innovación y tecnología “MERCC”
Esta empresa está dedicada a la construcción y mantenimiento de dispositivos
mecatrónicos que aumentan la calidad de vida tanto de las personas que los
necesitan como de aquellas que apoyan en su cuidado.
Misión:
“Somos una empresa socialmente responsable, trabajando para desarrollar
productos y servicios que ayuden a mejorar la calidad de vida de las personas con
discapacidad y adultos mayores, ofreciendo soluciones de movilidad y
equipamiento de alta calidad, destacando siempre la calidez humana.”
Visión:
Ser una empresa reconocida en el mercado, enfocada a la construcción de
equipo ortopédico automatizado, con diferentes gamas de productos y servicios,
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brindando así comodidad y seguridad; Conservando siempre nuestro sentido
humano, comprometiéndonos con la calidad de vida de nuestros clientes.
Organigrama (Figura 2.0)
Figura 2.0 Propuesta de organigrama para la empresa
Antecedentes
Innovación y Tecnologías MERCC nace en febrero del 2015, a partir de un proyecto
iniciado en 2014, denominado como “Silla-Camilla ortopédica de transferencia
automatizada”, surgiendo de la necesidad encontrada por la movilización de
personas postradas en cama, ya que dentro del equipo de trabajo un pilar
fundamental se encontraba en la situación de auxiliar día a día a cierta señora con
un hijo postrado en cama, que necesita ser movilizado constantemente, pero al no
tener esta la fuerza suficiente para realizar la tarea por sí misma, solicitaba ayuda al
compañero de trabajo para poder mover al hijo, siendo así como surge la idea
“Silla-Camilla”, la cual fue participe por primera vez en ENIT 2014 etapa local,
obteniendo calificaciones sorprendentes, pero sin ser estas las necesarias para
avanzar a la siguiente etapa.
A pesar de las críticas y descalificación del proyecto en 2014, para 2015 Silla-
Camilla vuelve a competir en ENIT, pero esta vez bajo la cobertura de MERCC y con
un nuevo nombre, que es: “CONFORTABILITY”, obteniendo resultados que lo
llevan hasta la etapa nacional del concurso, motivando así a la empresa a seguir
adelante con el proyecto CONFORTABILITY en otros concursos, como también
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continuar con el giro de diseño y construcción de equipos de rehabilitación, con los
que se pretende mejorar la calidad de vida de todas aquellas personas afectadas
directa o indirectamente por problemas de discapacidad.
Innovaciones y Tecnologías MERCC se creó en febrero del 2015, en el estado
de Colima, la idea de formar esta empresa nace dado a que un compañero del
Instituto Tecnológico de Colima de la carrera en Ingeniería en Mecatrónica, este
tiene una familiar la cual es de edad mayor y por lo cual usa aparatos para
discapacitados, este joven tenía un problema el cual era el traslado del familiar de
la silla de ruedas a su cama habitual, este traslado se tiene que realizar con mucho
cuidado para no dañar o afectar al usuario de la silla y a su vez al ayudante que
carga a la persona.
El compañero al exponer su idea en el año 2014, desarrolló un provocada
por estos problemas, el resultado fue propiciar una mejor calidad de vida a las
personas que cuentan con alguna discapacidad motriz y a sus familiares, quienes se
veían impedidas a tener una vida plena. Por eta razón se pensó en crear un
mecanismo que facilitara la movilidad a estas personas.
En 2014 fue desarrollada la idea denominada “Silla-Camilla” con la que se
participó en la etapa local del Evento Nacional de Innovación Tecnológica (ENIT) en
el Instituto Tecnológico de Colima, a pesar del interés despertado por este
proyecto no se logró avanzar a la siguiente etapa. En febrero del 2015, a pesar del
fracaso cosechado en el 2014, los fundadores del proyecto siguieron trabajando en
el mismo; se reunieron nuevos integrantes y esta vez se logra avanzar a la etapa
regional del ENIT, en mayo del presente año. Con la finalidad de que MERCC
alcanzara logros importantes como empresa, y al ganar la etapa local del ENIT, se
cambia el nombre del proyecto de “Silla-Camilla” a “CONFORTABILITY”.
En septiembre del 2015, MERCC presento por primera vez su prototipo de la
“CONFORTABILITY”, obteniendo un segundo lugar regional en el este concurso en
la cuidad de Tepic, Nayarit. Con este triunfo los propietarios de MERCC ganaron un
pase la etapa Nacional, Por celebrarse en la Cuidad de Torreón, Coahuila los días
24-27 de noviembre de 2015.
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Fundadores
1. Leonid Alberto Ramos Nando.
2. Luis Ricardo Morfín Briceño
3. Christian Emanuel Cuellar Ruvalcaba
4. Laura Ailed Escalera Valdovinos
5. José Manuel Camacho Pérez
Técnica de producción
Los productos desarrollados por la empresa serán realizados por líneas de
producciones en serie, lo cual ayudara a realizar la construcción de las unidades de
CONFORTABILITY en un 70%, el otro 30%, equivalen a la tapicería, bordados,
pintura y acabados de la silla; es importante mencionar que este porcentaje
restante será realizado por mano de obra humana calificada, con la mejor calidad y
seguridad para realizar dichas tareas; Así, tendremos como resultado un
CONFORTABILITY con bajos costes de producción y Calidad de talla internacional.
La junta directiva y los asociados se vieron en la necesidad de tomar este tipo de
porcentajes en mano de obra para cumplir con la producción anual propuesta de
240 dispositivos. MERCC se compromete a ser una empresa socialmente
responsable y comprometida con sus trabajadores, brindándoles siempre un
espacio de trabajo limpio y agradable para poder desempeñar sus tareas con los
mínimos esfuerzos.
Objetivos
Cortó plazo (1 año):
Lograr un Posicionamiento al menos en el 10% de la mente de nuestros
consumidores potenciales.
Lograr la venta de 270 CONFORTABILITY al finalizar el año.
Generar nuevas ideas para la creación de productos que ayuden a la misión
de la empresa.
Mediano plazo (2 años):
Aumentar las ventas en un 20%.
Abarcar el 40% más los municipios en el estado de Colima y tener una
expansión de sucursal.
Seleccionar e iniciar con aquellas ideas generadas para diseñar prototipos
de nuevos productos.
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Largo plazo (5 años):
Aumentar la capacidad de producción en 2% mensual
Abarcar el 40% más de los municipios.
Adquirir 2 nuevas maquinarias.
Construir en serie nuevos productos para el uso de personas con diferentes
capacidades.
Abrir 3 nuevos locales comerciales para el 5 año.
Tamaño del mercado
Nuestro producto va dirigido a:
Personas con alguna discapacidad motriz o cualquier otra.
Personas de la tercera edad.
Rehabilitaciones.
La expansión del mercado se plantea cubrir en 4 etapas, las que se describen a
continuación:
En la primera etapa se busca abarcar la zona conurbada de la cuidad de
Colima, con el propósito de promover nuestro producto y ver el posible
impacto que pueda tener.
En la segunda etapa y al obtener una respuesta afirmativa dentro de la
primera etapa está el abarcar todo el estado de Colima.
En la tercera etapa se pretende todavía expandir más el mercado abriendo
nuevas puertas de ventas dentro de todo el territorio mexicano, teniendo
como principales puntos de venta las ciudades Guadalajara, Monterrey,
Estado de México, D.F, Querétaro, Chihuahua y Tijuana.
En la última etapa, se pretende utilizar las ventas en las ciudades cercanas a
la frontera de México para exportar la marca CONFORTABILITY a los Estados
Unidos, así aseguramos y podremos abrir nuevas puertas en el mercado de
los países de Latinoamérica, Europa y Asia.
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Resultados
Viabilidad Técnica
Los productos desarrollados por la empresa serán realizados por líneas de
producciones en serie, lo cual ayudara a realizar la construcción de las unidades de
CONFORTABILITY en un 70%, el otro 30%, equivalen a la tapicería, bordados,
pintura y acabados de la silla; es importante mencionar que este porcentaje
restante será realizado por mano de obra humana calificada, con la mejor calidad y
seguridad para realizar dichas tareas; Así, tendremos como resultado un
CONFORTABILITY con bajos costes de producción y Calidad de talla internacional.
La junta directiva y los asociados se vieron en la necesidad de tomar este tipo de
porcentajes en mano de obra para cumplir con la producción anual propuesta de
270 dispositivos en el primer año. MERCC se compromete a ser una empresa
socialmente responsable y comprometida con sus trabajadores, brindándoles
siempre un espacio de trabajo limpio y agradable para poder desempeñar sus
tareas con los mínimos esfuerzos.
Recursos materiales (Figura 3.0)
Materia prima Maquinaria
Baterías Máquina de Soldar
Barra de acero en ángulo Bancos de trabajo
Tornillos Prensa Tornillo
Ruedas Esmeril
Actuadores Engrapadora industrial
Grapas Remachadora
Remaches Herramienta
Asiento de automóvil
Madera 1x1 metro
Esponja rectangular chica
Esponja rectangular mediana
Tela 1x1 metro
Motor
Barra rectangular de metal
Barra de metal
Figura 3.0 Materiales y maquinaria necesarios para la construcción de un producto (CONFORTABILITY)
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Costo y precio (Figura 3.1)
Figura 3.1 Costo, precio y margen de utilidad unitario
Analisis de resultados financieros
Estados financieros
Primero que nada, se presenta el estado de pérdidas y ganancias o estado de
resultados (Figura 4.0) es un estado financiero que muestra la situación de la
empresa en términos de ingresos y egresos durante un periodo definido. En este
caso podemos observar la utilidad neta, tomando en cuenta los gastos que se
generarán, que se logrará tener si se cumple con la cantidad de sillas-camilla que
se produzcan y vendan en cada uno de los años.
Figura 4.0 Estado de resultados proyectado a 5 años
También es muy importante tener un balance general (Figura 4.1), en donde se
muestren todos los activos y pasivos con los que contará la empresa, para saber
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la distribución de cada uno de ellos. Aquí podemos observar que la empresa
MERCC la distribución del capital que cuenta la empresa, tanto por activos (Caja,
bancos, clientes, Maquinaria y equipo, etc.) como pasivos (Acreedores bancarios,
Impuestos, etc.)
Figura 4.1 Balance general proyectado a 5 años
Flujos de efectivo
Como podemos ver en los flujos de efectivo presentados para la empresa MERCC,
observamos primero que nada las ventas proyectadas a 5 años (Figura 4.2), Estas
cantidades solo son aproximados y no quiere decir que son las ganancias, ya que
falta restar todavía todos las salidas que se tendrán durante los mismos años. En
la figura 4.3 podemos notar con más detalle, cada una de las salidas que
posiblemente se tengan en dichos periodos.
En la figura 4.4 tenemos las inversiones requeridas para poder empezar
con la consolidación y producción de CONFORTABILITY. Cabe mencionar que en
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la cifra de los $93,473.00 pesos no está incluido el Impuesto de Valor Agregado
(IVA).
Figura 4.2 Ventas proyectadas a 5 años en unidades y pesos
Figura 4.3 Total de gastos de operación proyectados a 5 años
Figura 4.4 Inversión inicial (sin IVA incluido)
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Figura 4.5 Flujos de efectivo proyectados a 5 años
Evaluación financiera
La evaluación financiera es muy importante y por tanto tiene que ser evaluada de
manera muy delicada. Con esta evaluación podremos darnos una mejor idea de
qué tan viable o no es la empresa que queremos consolidar.
Como podemos analizar en las figuras 4.6 y 4.7, nuestra tasa de descuento
(TREMA) es la Tasa de Rendimiento Mínima Aceptada que MERCC puede obtener
sobre su inversión para poder mantener su valor en el mercado, comparándola
con la competencia, ya sea directa o indirecta.
Por tanto esa tasa de descuento para nosotros es de un 50% y realizando
las operaciones correspondientes nos arroja el VPN (Valor Presente Neto) Y la
TIR (Tasa Interna de Retorno), donde nuestra TIR es de 259.41%, mayor que
nuestra TREMA. Esto quiere decir que sí se alcanza a recuperar la inversión inicial
en los 5 años proyectados y el proyecto de CONFORTABILITY es viable.
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Figura 4.6 Tasa de descuento TREMA
Figura 4.7 Cálculo de VPN y TIR
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Conclusiones y recomendaciones
Al realizar la investigación para el desarrollo del plan de negocios para
CONFORTABILITY, me di cuenta de diferentes situaciones que enfrenta el país en
el sector salud, por no contar con el equipo adecuado para todas las personas
que necesitan cuidados especiales.
El desarrollar el plan de negocios, no solo me permitió darme cuenta de la
situación en la que se encuentra nuestro país, sino también en la situación que
vivimos principalmente en nuestro pequeño estado de Colima, y es muy
preocupante, ya que habiendo tanta potencial en jóvenes, con la capacidad
adecuada para poder aportar un poco a ésta situación, no sea posible por falta
de apoyo económico por parte de las autoridades correspondientes.
Así como éste proyecto (CONFORTABILITY) existen muchos más que sí, en
el desarrollo del plan de negocios arroja resultados viables para su creación, pero
que por falta de apoyo económico, se dejan en el olvido y se convierten
solamente en un proyecto escolar.
CONFORTABILITY sigue cocinándose hasta la fecha, para poder cumplir y
cubrir las principales problemáticas ya mencionadas, ayudando con la economía
local del estado, pero en especial a todas esas personas con discapacidades
diferentes que lo necesitan.
Competencias desarrolladas y/o aplicadas
Las competencias aplicadas en este proyecto fueron muchas, vistas en la mayoría
de mis materias durante toda la carrera.
Fundamentos de la investigación en donde comenzamos a ver cada una de
las partes que se necesitan para profundizar en un tema y poder llegar al
resultado deseado.
Contabilidad orientada a los negocios para saber analizar los estados de
resultados y balances generales de una empresa.
Legislación laboral, para tener en cuenta todos los derechos y obligaciones
tanto del trabajador como del patrón dentro de la empresa.
Marco legal de las organizaciones en donde aprendimos todo acerca de las
patentes para CONFORTABILITY y los requisitos para dar de alta a MERCC.
Costos empresariales, para la determinación completa tanto de los costos,
gastos y precios de CONFORTABILITY.
Instrumentos de presupuestación empresarial, para poder realizar los
presupuestos de cada uno de los componentes que requiere la fabricación de la
silla-camilla, la maquinaria y equipo que se utilizará para su producción, etc.
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Ingeniería económica, para la determinación de tasas de descuento, tipos
de financiamiento con los bancos, tasas de impuestos, obtención del VPN y la TIR
(elementos necesarios en el análisis financiero dentro del plan de negocios).
Ingeniería en procesos, para saber cuál es el método más adecuado de
producción para CONFORTABILITY, según su rentabilidad dentro del mercado.
Mercadotecnia, que nos ayudó a desarrollar nuestra investigación de
mercado dentro del estado de Colima y que nos permitió conocer también la
competencia que existe, pero sobre todo nos dejó conocer nuestro mercado
potencial.
Taller de investigación I y II, Plan de negocios en donde como su nombre lo
dice, se desarrollaron todas y cada una de las partes comprendidas en éste plan
de negocios.
Finanzas en las organizaciones, así como toda mi especialidad en finanzas,
para la elaboración más completa de todo el análisis financiero que se requería
para la evaluación del proyecto “CONFORTABILITY” y conocer su viabilidad.
Referencias bibliográficas y virtuales
[1] Estadísticas de personas con discapacidad en México 2014. INEGI en línea.
Discapacidad en México. Recuperado 20 de Mayo de 2014.
http://cuentame.inegi.org
[2] Michael C. Ehrhardt, Eugene F. Brigham, “Finanzas Corporativas”. Cengage
Learning Editores, Mar 23, 2007 - 672 pages
[3] Gonzalo Sinisterra Valencia, “Contabilidad de costos” Ecoe Ediciones, 2006 -
424 pages
[4] Raúl Coss Bu, “Análisis y evaluación de proyectos de inversión”. Editorial
Limusa, 1981 - 349 pages