Presentacin de PowerPoint

DEPARTAMENTO DE CIENCIAS ECONMICAS ADMINISTRATIVAS Y DE COMERCIO

CARRERA DE INGENIERA EN FINANZAS Y AUDITORA CPADISEO DE UN MODELO DE GESTION FINANCIERA PARA LA EMPRESA BYRON CRDENAS CERDA BYCACE, UBICADA EN LA CIUDAD DE LATACUNGA, PROVINCIA DE COTOPAXI.

ESTEFANI PAULINA ESPINOSA ESPINOSA2014

La empresa BYRON CARDENAS CERDA BYCACE, naci el 4 de marzo de 1984, conformada por dos socios y con un capital social de S/. 20000.000,= contaba con un solo local, ubicado en la ciudad de Latacunga en la Av. 5 de Junio y Av. Eloy Alfaro, local que se mantiene hasta la actualidad y que hoy se ha convertido en el centro de operaciones de toda la empresa, la empresa estuvo dedicada al giro de negocio Ferretera y Acabados para la construccin y posteriormente implementando su cartera de productos con; sistemas de agua potable y alcantarillado, lubricantes, llantas y sistemas de medicin para agua.

La necesidad de disear un modelo de gestin financiera nace con el propsito de contribuir de manera subjetiva con un anlisis general de aspectos internos y externos que influyen en el crecimiento y desarrollo de la empresa en el mercado ferretero, as con el modelo de gestin se lograr mantener una estructura financiera saludable para tener un crecimiento sostenible a futuro dentro de su mercado de negociosINTRODUCCINRAZONES FINANCIERAS

Perodo201020112012Promediondice de liquidez (prueba cida)1,5 1,8 1,9 1,7 ndice de solvencia1,3 1,5 1,6 1,5 LiquidezLos niveles de liquidez de BYCACE son muy buenos han mejorado por ejemplo en la razn circulante aumento de 1,3 en el 2010 a un nivel de 1.6 en el ao 2012, es decir dispone de 1.6 dlares de activos corrientes para cubrir cada dlar del activo corriente.En relacin al capital de trabajo este es positivo y a crecido ao tras ao por lo que es favorable para la empresa. En niveles de prueba cida tambin se mejor el ndice pasando de 1.5 del ao 2010 a un 1.9 en el ao 2012

OBJETIVOS DEL PROYECTOObjetivo General

Disear un modelo de gestin financiera para la empresa BYCACE con la finalidad de lograr un equilibrio entre la liquidez, rentabilidad y riesgo, para afrontar el crecimiento en el mercado

Objetivos Especficos

5RESEA HISTORICANaci el 4 de marzo de 1984, conformada por dos socios y con un capital social de S/. 20000.000,=, segn la ley de Compaas vigente a la fecha de su creacin

Con el pasar de los aos la empresa fue creciendo, creando nuevas sucursales y lneas de negocio, tanto en la ciudad de Latacunga como fuera de ella.

BYCACE Electrodomsticos (1992-1996), siendo distribuidores exclusivos de ECASA, SONY, entre otros.

La Ferretera (1994-1995), venta de artculos de ferretera y electrodomsticos.

Ferretera Vargas (1997-1998), cerrada por robo y liquidada

BYCACE Espectculos (1997-1998), llevando a cabo eventos de carcter Nacional e InternacionalA travs de los aos y dadas las experiencias con las sucursales, la empresa decidi incrementar sus lneas de productos para lograr ubicarse en el sitial que se encuentra hoy, as pues la empresa goza con distribuciones trascendentales dentro de los materiales que expende.

Estas Sucursales Fueron:En la actualidad6

ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA EMPRESA BYRON CRDENAS CERDA BYCACETASAS DE INTERES

TASA ACTIVATASA PASIVA

ANLISIS FODA12CAPTULO IIIESTUDIO DE MERCADO

El estudio de mercado es un proceso sistemtico de recoleccin y anlisis de datos e informacin acerca de los clientes, competidores y el mercado.

Objetivos del Estudio

Identificar el mercado meta al cual est dirigida la comercializacin de productos de ferretera, para conocer el tamao de la muestra.

Disear la encuesta que permita conocer las necesidades y expectativas del segmento de mercado.

Determinar la oferta de mercado con la finalidad de identificar la competencia, precios y estructura del mercado actual.

Establecer la demanda actual del consumidor para cuantificar la demanda insatisfecha.Tamao de MuestraSe aplicar la frmula para calcular el tamao de la muestra desconociendo varianza poblacional para estimar una proporcin poblacional con un lmite para el error de estimacin B. [ Z2 * N *p *q ]n=- ---------------------------- [ B2 * (N-1) + Z2 * p * q ]En donde:n = muestraN = poblacin p = probabilidad de ocurrencia del suceso (0.5)q = probabilidad de no ocurrencia del suceso (1 p)Z = nivel de confianza (95% = 1.96) B = lmite de error (0,50 %)

PLAN MUESTRAL

VARIABLESVALORN 168 P 0,50 Q 0,50 E 0,05 Z 1,96 Z^2Npq / ((n-1)E^2 + Z^2pq 117,10 Tamao de Muestra 117 VARIABLESVALORN 7.435 P 0,50 Q 0,50 E 0,05 Z 1,96 Z^2Npq / ((n-1)E^2 + Z^2pq 365Clculo Muestra ProveedoresFuente: EncuestasElaborado por: Estefani Espinosa EspinosaClculo Muestra ClientesFuente: EncuestasElaborado por: Estefani Espinosa Espinosa

DISEO DE CUESTIONARIOPROVEEDORES

DISEO DE CUESTIONARIOCLIENTES

CAPTULO IVDIAGNOSTICO FINANCIERO

201020112012ACTIVO CORRIENTECaja y bancos434.606,68509.622,95607.424,46Cuentas y documentos por cobrar mercado local229.794,08236.489,61243.380,88Inventarios 114.897,04118.244,81121.690,44 TOTAL ACTIVOS CORRIENTES779.297,80864.357,36972.495,79ACTIVOS FIJOS OPERATIVOSTerreno250.000,00250.000,00250.000,00Construccin 790.000,00790.000,00790.000,00Equipos reas Fras350.000,00350.000,00350.000,00Equipos de Computacin50.000,0050.000,0055.000,00Equipos de Seguridad20.000,0020.000,0023.000,00Muebles de Exhibicin60.000,0060.000,0060.000,00Muebles y Enseres3.000,003.000,003.000,00Subtotal activos fijos1.523.000,001.523.000,001.531.000,00(-) depreciaciones139.433,33278.866,67420.966,67TOTAL ACTIVOS FIJOS NETOS1.383.566,671.244.133,331.110.033,33ACTIVO DIFERIDO71.137,5071.137,5071.137,50Amortizacin acumulada14.227,5028.455,0042.682,50TOTAL ACTIVO DIFERIDO NETO56.910,0042.682,5028.455,00TOTAL DE ACTIVOS2.219.774,472.151.173,192.110.984,12

Balance General BYCACEFuente: EncuestasElaborado por: Estefani Espinosa Espinosa201020112012Ventas Netas2.757.528,982.837.875,322.920.570,60Costo de Ventas2.226.450,532.442.532,142.555.499,89UTILIDAD BRUTA EN VENTAS531.078,45395.343,18365.070,72Gastos de ventas83.710,5885.917,5188.201,41Gastos de administracin33.600,0033.600,0033.600,00UTILIDAD (PERDIDA) OPERACIONAL413.767,87275.825,67243.269,30Gastos financieros77.453,6162.626,7045.888,51UTILIDAD (PERDIDA) ANTES PARTICIPACION336.314,26213.198,97197.380,80Participacin utilidades50.447,1431.979,8529.607,12UTILIDAD (PERDIDA) ANTES IMP.RENTA285.867,12181.219,13167.773,68Impuesto a la renta 71.466,7845.304,7841.943,42UTILIDAD (PERDIDA) NETA214.400,34135.914,34125.830,26

Estado de Resultados BYCACEFuente: EncuestasElaborado por: Estefani Espinosa EspinosaRAZONES FINANCIERASLIQUIDEZ

APALANCAMIENTO

ACTIVIDAD

RENTABILIDAD

MATRIZ DE SITUACIN FINANCIERAF / DRaznLIQUIDEZFavorable Niveles crecientes ao tras ao.ACTIVIDADDesfavorable EL Plazo de Cuentas por Pagar a disminuido.APALANCAMIENTOFavorable Existe capacidad de mayor endeudamiento.RENTABILIDADDesfavorable Ha disminuido ao tras ao.PUNTO DE EQUILIBRIOFavorable Entre niveles del 64% y 65% de las ventas.ndices FinancierosFuente: EncuestasElaborado por: Estefani Espinosa EspinosaCAPTULO VMODELO DE PLANEACIN FINANCIERA

OBJETIVOS FINANCIEROS

28ESTRATGIAS FINANCIERASPRESUPUESTO FINANCIEROLa empresa BYCACE requiere un presupuesto de 240.811,40 dlares para ejecutar el plan financiero.

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO

FLUJO DE EFECTIVO PRESUPUESTADOANLISIS VERTICAL PRESUPUESTADOSe observa que al implantar las estrategias financieras BYCACE logra una utilidad neta de 7.05% al ao 2014, y al ao 2017 llega al 12.75%, logrando cumplir el incremento esperado.

EVALUACIN FINANCIERAAplicando los evaluadores financieros del Valor Actual, Tasa Interna de Retorno, Perodo de Recuperacin y Costo Beneficio se justifica financieramente la aplicacin del plan propuesto

El valor actual neto es positivo, la tasa interna de retorno es superior al costo de oportunidad (8%), el perodo de recuperacin es menor a un ao y el costo beneficio es mayor que uno, por lo tanto la ejecucin del plan financiero es factible.34CAPTULO VICONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

CONCLUSIONES

La Empresa BYCACE, cuenta con una variedad de productos, calidad en el servicio al cliente, buena relacin con proveedores, la misma que ha permitido a la empresa mantenerse en un mercado competitivo como es el Ferretero.

Desde el punto de vista de proveedores de BYCACE presenta solvencia econmica, calidad de pago, posee liquidez financiera, Es una empresa mediana con tendencia a ser la ms fuerte del mercado local.

Con relacin a las perspectivas de Clientes de BYCACE existe una buena relacin con el cliente tanto interno como externo, Stock de mercanca disponible, precio accesible a los clientes, diversificacin del portafolio de productos, descuento y promociones con clientes, facilidades de financiamiento en la adquisicin.

36RECOMENDACIONESSe recomienda aplicar las estrategias financieras formuladas en el modelo y el plan financiero de BYCACE.

Es indispensable realizar un seguimiento a los indicadores financieros de la empresa, para tomar acciones de mejoramiento continuo.Es necesario formular programas de accin por rea especfica de la empresa para coordinar la consecucin de los objetivos empresariales de manera conjunta optimizando recursos.GRACIAS