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Agosto 2015Secretaría de Finanzas y PlaneaciónSubsecretaría de Finanzas y AdministraciónDirección General de AdministraciónSubdirección de Organización y Procesos AdministrativosSI/DGF/SVDRG-P-07-A5

MANUAL DE

PROCEDIMIENTOS

Departamento de Control y Seguimientode Revisiones

Subsecretaría de IngresosDirección General de FiscalizaciónSubdirección de Visitas Domiciliariasy Revisiones de Gabinete

COPIA N

O CONTROLA

DA

ÍNDICE

Subdirección de Visitas Domiciliarias yRevisiones de Gabinete

Manual de Procedimientos

AGOSTO 2015

Presentación

Estructura Orgánica del Departamento.................................................................................................................................

Simbología de Diagramas..........................................................................................................................................................

Descripción y Diagramas de Procedimientos

Departamento de Control y Seguimiento de Revisiones

Notificaciones.......................................................................................................................................................................

Seguimiento de Contribuyentes Notificados..................................................................................................................

Recuperación de Incentivos...............................................................................................................................................

Firmas de Autorización.............................................................................................................................................................

1

2

4

12

16

22

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Subdirección de Visitas Domiciliariasy Revisiones de Gabinete

Manual de ProcedimientosPRESENTACIÓN

AGOSTO 2015

La presente administración se caracteriza por promover una mejora en los procesos y resultados del Gobierno paraeficientar la función pública, bajo criterios de mejoras operacionales y administrativas, evaluando permanentemente laorganización, funcionamiento y responsabilidades de la Administración Pública Estatal.

Asimismo, el Plan Veracruzano de Desarrollo 2011-2016, establece en sus acciones impulsar el desarrollo organizacionaly proveer a los órganos y áreas administrativos de herramientas que permitan mejorar la función pública, a fin decoadyuvar en el establecimiento de un Sistema de Planeación Estatal Moderno, que responda con oportunidad a lasnecesidades de los diferentes sectores y regiones de la Entidad.

La Secretaría de Finanzas y Planeación a través de los Manuales de Procedimientos, establece los procesos que realizan lasáreas administrativas, con el fin de que contribuyan a lograr la eficiencia, calidad y productividad que demanda lasociedad, dando cumplimiento a lo establecido en la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado de Veracruz de Ignaciode la Llave, Código Financiero para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, Código de ProcedimientosAdministrativos para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas yPlaneación y Plan Veracruzano de Desarrollo 2011-2016.

La estructura del contenido del Manual de Procedimientos del Departamento de Control y Seguimiento de Revisionesofrece una respuesta a las necesidades del área administrativa. Para su manejo se indican y describen brevemente loscomponentes que lo integran:

Estructura Orgánica del Departamento: Refleja en forma esquemática la jerarquización del área, objeto del Manualen cuestión.

Simbología de Diagramas: Incluyen las figuras que se utilizan en las representaciones gráficas de losprocedimientos.

Descripción y Diagramas de Procedimientos: Expone de manera clara y concreta, cuáles son las actividades que leson inherentes a cada proceso y el área administrativa y/o puesto responsable de realizarlas.

Firmas de Autorización: Incluyen las firmas de autorización desde el Secretario de Finanzas y Planeación hasta elJefe de Departamento, dando formalidad al documento.

La información que integra este Manual, fue obtenida por un procedimiento que tiene dos modalidades: a) indirecto: através del análisis del Manual anterior; b) directo: por medio de entrevistas con los niveles involucrados en cadaprocedimiento.

Procesada la información, se presenta en un formato que incluye:

Nombre del procedimiento. Objetivo que se persigue en la realización del mismo. Frecuencia de realización. Procedimientos con los que conecta. Normas que rigen el procedimiento.

Firma de validación del procedimiento.

Descripción del procedimiento especificando áreas administrativas o puestos involucrados y las actividades quedeben llevarse a cabo para operar el proceso.

Diagrama correspondiente.

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ESTRUCTURA ORGÁNICA DEL DEPARTAMENTO

Subdirección de Visitas Domiciliarias y Revisiones de GabineteManual de Procedimientos

AGOSTO 2015 1PÁG.

DEPARTAMENTODE VISITAS

DOMICILIARIASZONA CENTRO

DEPARTAMENTODE REVISIONESDE ESCRITORIO

DEPARTAMENTODE REVISIONES

MASIVAS

DEPARTAMENTODE REVISIÓN

DE DICTÁMENES

DEPARTAMENTODE CONTROL YSEGUIMIENTODE REVISIONES


DOMICILIARIASZONA NORTE


DOMICILIARIASZONA SUR

AUDITORSUPERVISOR DE

NOTIFICACIONES

ADMINISTRATIVOESPECIALIZADO-NOTIFICADOR

AUDITOR FISCALDE CONTROL YSEGUIMIENTODE REVISIONES

SUBSECRETARÍADE INGRESOS

SUBSECRETARÍADE FINANZAS Y

ADMINISTRACIÓN

DIRECCIÓNGENERAL DE

RECAUDACIÓN

DIRECCIÓNGENERAL DE

FISCALIZACIÓN

SUBDIRECCIÓN DEPROGRAMACIÓN DELA FISCALIZACIÒN YCONTRIBUYENTES

ESPECIALES

SUBDIRECCIÓNDE VISITAS

DOMICILIARIAS YREVISIONES DE

GABINETE

OFICINA TÉCNICANORMATIVA DE LA

FISCALIZACIÓN

AUDITOR FISCAL -NOTIFICADOR

SUBSECRETARÍADE EGRESOS

SUBSECRETARÍADE PLANEACIÓN

SECRETARÍA DEFINANZAS YPLANEACIÓN

COORDINACIÓNDE ASESORES

PROCURADURÍAFISCAL

UNIDAD DE ACCESOA LA INFORMACIÓN

PÚBLICAUNIDAD DE

GÉNERO

DIRECCIÓN GENERAL

DE VINCULACIÓN YCOORDINACIÓN

HACENDARIA

DEPARTAMENTODE ENLACE CON

OFICINAS DEHACIENDA

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DA

SIMBOLOGÍA DE DIAGRAMAS



AGOSTO 2015 2PÁG.

Inicio y fin

Actividad

Documento

Sistema y/o archivo informático

Decisión

Pasa el tiempo

Conector de actividad

Conector de página

Conector de procedimientos

Archivo temporal: cronológico (C),alfabético (A) o numérico (N)

Archivo definitivo: cronológico (C),alfabético (A) o numérico (N)

Efectivo o cheque

Objeto o cosa

Actividades que se realizan demanera continua

Actividades que se realizan demanera simultánea

Indicadores de texto

Disco compacto (CD) oDisco de video digital (DVD)

COPIA N

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DA

Subdirección de Visitas Domiciliarias yRevisiones de Gabinete

Manual de ProcedimientosDESCRIPCIÓN Y DIAGRAMAS DE PROCEDIMIENTOS

AGOSTO 2015 3PÁG.

DEPARTAMENTO DECONTROL Y SEGUIMIENTO DE REVISIONES

COPIA N

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DA

NORMAS

Subdirector de Visitas Domiciliarias y Revisiones de Gabinete


FIRMA DE VALIDACIÓN

AGOSTO 2015 4PÁG.

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

PROCEDIMIENTOS CON LOS QUE CONECTA

OBJETIVO

FRECUENCIA DE REALIZACIÓN

ES RESPONSABILIDAD DEL JEFE DE DEPARTAMENTO DE CONTROL Y SEGUIMIENTODE REVISIONES LA VALIDACIÓN DEL PROCESO Y EL APEGO AL MISMO.

Diaria.

Notificaciones.

Realizar la entrega de notificaciones a los contribuyentes, para que se lleve a cabo el procedimiento de revisión.

Cuando el contribuyente no se localice la primera vez, la segunda visita la debe realizar otro Auditor - Notificador.

En caso de no localizar al contribuyente después de aplicar los procedimientos para tal fin, se debe publicar en lapágina web de la SEFIPLAN y en la Oficina de Hacienda del Estado que corresponda durante 15 días, para notificar alcontribuyente vía Estrados.

Se debe levantar Acta circunstanciada de no localización, siempre que no se encuentre un contribuyente en sudomicilio fiscal.

En caso de que los contribuyentes no se localicen dentro del Estado se debe solicitar apoyo a otras Entidades para sulocalización, y éstas a su vez, podrán pedir apoyo para localizar a sus contribuyentes.

El Departamento de Control y Seguimiento de Revisiones debe registrar en el Sistema Único de Información paraEntidades Federativas Integral (SUIEFI), todas las auditorías iniciadas por notificación y hasta su conclusiónrespectiva.

Después de notificados los Oficios de liquidaciones y multas se debe enviar en un tanto, a la Subdirección deEjecución Fiscal mediante memorándum.

Los Documentos a notificar deben estar integrados de la siguiente manera:- Oficio de carta invitación de revisión masiva en dos tantos.- Oficio de requerimiento de documentación de revisiones de escritorio en dos tantos.- Oficio de cartas invitación derivado de diferencias de impuesto determinadas por el Contador Público

registrado en dos tantos.- Oficio de revisión de papeles de trabajo de Estados Financieros del Contador Público Registrado en dos tantos.- Oficio de observaciones en original y copia.

Ninguno.

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AGOSTO 2015 5PÁG.

NORMAS

- Oficio de liquidaciones en original y copia.- Oficio citatorio en original y copia.- Oficio conclusión en original y dos copias.- Oficio multa en original y dos copias.- Oficio de aceptación o negación de prórroga en original y copia.- Oficio de ampliación de plazo en original y copia.- Oficio de sustitución de autoridad en original y copia.

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Subdirector de Visitas Domiciliariasy Revisiones de Gabinete

Manual de ProcedimientosNOMBRE DEL PROCEDIMIENTO

ÁREA Y/O PUESTO ACTIVIDAD

AGOSTO 2015 6PÁG.

Jefe de Departamento de Controly Seguimiento de Revisiones.

Auditor-Notificador.

Auditor Supervisor deNotificaciones.

Recibe los Documentos a notificar en dos tantos de losDepartamentos Fiscalizadores de la Subdirección de VisitasDomiciliarias y Revisiones de Gabinete, así como de la Subdirecciónde Programación de la Fiscalización y Contribuyentes Especiales.

Turna los Documentos a notificar en dos tantos al Auditor -Notificador a través del Auditor Supervisor de Notificaciones.

Recibe los Documentos a notificar en dos o tres tantos dependiendodel documento, del Jefe de Departamento de Control y Seguimientode Revisiones, a través del Auditor Supervisor de Notificaciones.

Acude al domicilio del contribuyente y verifica si se localiza.

¿Localizó al contribuyente en su domicilio?

En caso de no localizar al contribuyente en su domicilio:

Levanta Acta de no localización en original y copia.

Integra el Expediente del contribuyente con el Acta de nolocalización en original y copia, y los Documentos a notificar en trestantos.

Turna el Expediente del contribuyente al Auditor Supervisor deNotificaciones.

Recibe el Expediente del contribuyente del Auditor- Notificador.

Elabora Acuerdo de notificación por estrados en un tanto, Acta denotificación por estrados en un tanto, Acta de retiro en un tanto,para publicar en la página web de la SEFIPLAN por Estrados alcontribuyente por el lapso de 15 días hábiles en caso de proceder, yrecaba firma del Subdirector de Visitas Domiciliarias y Revisiones deGabinete, a través del Jefe del Departamento de Control ySeguimiento de Revisiones.

Turna el Expediente del contribuyente, Acuerdo de notificaciónpor estrados en un tanto, Acta de notificación por estrados en untanto y Acta de retiro en un tanto a la Oficina de Hacienda delEstado.

Pasa el tiempo.

1.

2.

3.

4.

4A.

4A.1.

4A.2

4A.3.

4A.4.

4A.5.

Notificaciones.

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AGOSTO 2015 7PÁG.

Notificaciones.

Recibe de la Oficina de Hacienda del Estado, el Acuerdo denotificación por estrados en un tanto, Acta de notificación porestrados en un tanto, Acta de retiro en un tanto y el Expediente delcontribuyente y verifica en la página web de la Secretaría losdocumentos publicados.

Integra el Acuerdo de notificación por estrados en un tanto, el Actade apertura de notificación por estrados en un tanto y el Acta deretiro en un tanto en el Expediente del contribuyente.

Entrega el Expediente del contribuyente, según corresponda a losDepartamentos Fiscalizadores de la Subdirección de VisitasDomiciliarias y Revisiones de Gabinete y a la Subdirección deProgramación de la Fiscalización de Contribuyentes Especiales.

Fin del procedimiento.

En caso de localizar al Contribuyente en su domicilio:

Entrega los Documentos a notificar en un tanto al contribuyente yrecaba firma de recibido en el segundo y tercer tanto.

Elabora Citatorio de espera en original y copia en caso que proceday el Acta de notificación en original y copia.

Entrega el Citatorio de espera en copia en caso que proceda, el Actade notificación en copia al contribuyente y recaba firma de recibidoen la original de ambos documentos.

Turna el Citatorio de espera en original en caso de que hayaprocedido, el Acta de notificación en original y los Documentos anotificar en segundo y tercer tanto al Auditor Supervisor deNotificaciones.

Recibe el Citatorio de espera en original en caso de que hayaprocedido, el Acta de notificación en original, los Documentos anotificar en segundo y tercer tanto, y verifica si estuvo correcto elprocedimiento de entrega al Auditor Supervisor de Notificaciones.

¿Estuvo correcto el procedimiento de entrega?

En caso de no estar correcto el procedimiento de entrega:

4A.6.

4A.7.

4A.8.

5.

6.

7.

8.

9.




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AGOSTO 2015 8PÁG.

Notificaciones.

Realiza las Observaciones en original y las turna junto con elCitatorio de espera en copia, el Acta de notificación en copia a laOficina Técnica Normativa de la Fiscalización para que informe elprocedimiento a seguir.

Pasa el tiempo.

Recibe de la Oficina Técnica Normativa de la Fiscalización, respuestade que debe revocar la notificación.

Elabora Oficio de revocación en original y dos copias, donde lecomunica al contribuyente que no procede la notificación y lo turnaa la Subdirección de Programación de la Fiscalización yContribuyentes Especiales.

Pasa el tiempo.

Recibe el Oficio de revocación en original y dos copias de laSubdirección de Programación de la Fiscalización y ContribuyentesEspeciales, para su notificación correspondiente.

Entrega el Oficio de revocación en original al contribuyente a travésdel Auditor-Notificador, recabando firma de recibido delcontribuyente y del Auditor-Notificador en la primera y segundacopia.

Elabora el Citatorio de espera en original y copia en caso queproceda y el Acta de notificación en original y copia, a través delAuditor-Notificador.

Entrega el Citatorio de espera en copia en caso que proceda y elActa de notificación en copia al contribuyente y recaba firma derecibido en la original de ambos documentos.

Turna el Oficio de revocación en dos copias, el Citatorio de espera enoriginal, el Acta de notificación en original y Expediente delcontribuyente a los Departamentos Fiscalizadores de laSubdirección de Visitas Domiciliarias y Revisiones de Gabinete y/oSubdirección de Programación de la Fiscalización y ContribuyentesEspeciales.

Fin del Procedimiento.

En caso de estar correcto el procedimiento de entrega:

9A.

9A.1.

9A.2.

9A.3.

9A.4.

9A.5.

9A.6.

9A.7.


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AGOSTO 2015 9PÁG.

Notificaciones.


10.

11.

Elabora Memorándum en original y tres copias y recaba firma delSubdirector de Visitas Domiciliarias y Revisiones de Gabinete.

Distribuye el Memorándum de la siguiente manera:- Original, junto con los Documentos a notificar en segundo y tercer

tanto, el Citatorio de espera en original, y el Acta de notificaciónen original, a los Departamentos Fiscalizadores de la Subdirecciónde Visitas Domiciliarias y Revisiones de Gabinete.

- Primera copia, a la Subdirección de Visitas Domiciliarias yRevisiones de Gabinete.

- Segunda copia, al minutario.- Tercera copia, al archivo cronológico temporal.

FIN DEL PROCEDIMIENTO.

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ACTA DE RETIRO

ACTA DENOTIFICACIÓNPOR ESTRADOS

ACUERDO DE NOTIFICACIÓNPOR ESTRADOS

1T

1T

1T

DOCUMENTOS A NOTIFICAR

1-2T


NOTIFICACIONES

DEPARTAMENTO DE CONTROL Y SEGUIMIENTO DE REVISIONES

JEFE DE DEPARTAMENTO DE CONTROL Y SEGUIMIENTO DE REVISIONES AUDITOR SUPERVISOR DE NOTIFICACIONESAUDITOR- NOTIFICADOR

1

AGOSTO 2015

ACTA DE NOTIFICACIÓN


O

CITATORIO DE ESPERA


CITATORIO DE ESPERA

O-1

ACTA DE RETIRO

INICIO

RECIBE

1-2T

¿LOCALIZÓ ALCONTRIBUYENTE EN SU

DOMICILIO?

NO

ACTA DE NO LOCALIZACIÓN

LEVANTA

DEPARTAMENTOSFISCALIZADORES DE LA

SUBDIRECCIÓN DE VISITASDOMICILIARIAS Y REVISIONES

DE GABINETE Y SUBDIRECCIÓNDE PROGRAMACIÓN DE LA

FISCALIZACIÓN YCONTRIBUYENTES ESPECIALES

TURNA

AUDITOR-NOTIFICADOR

JEFE DE DEPARTAMENTODE CONTROL Y

SEGUIMIENTO DEREVISIONES

ACUDE AL DOMICILIO YVERIFICA SI SE LOCALIZA

O-1


ACTA DE NO LOCALIZACIÓN

INTEGRA EL EXPEDIENTE DELCONTRIBUYENTE

O-1

1-3T

EXPEDIENTE DELCONTRIBUYENTE

TURNA

AUDITOR SUPERVISORDE NOTIFICACIONES


RECIBE

AUDITOR-NOTIFICADOR

ACTA DE APERTURA DENOTIFICACIÓN PORESTRADOS


INTEGRA AL EXPEDIENTE DELCONTRIBUYENTE

1T


ENTREGA

DEPARTAMENTOSFISCALIZADORES DE LA

SUBDIRECCIÓN DE VISITASDOMICILIARIAS Y REVISIONES DEGABINETE Y SUBDIRECCIÓN DE

PROGRAMACIÓN DE LAFISCALIZACIÓN Y

CONTRIBUYENTES ESPECIALES

FIN


ENTREGA Y RECABA FIRMA

1T

2-3T

CONTRIBUYENTE

ELABORA

O-1

ENTREGA Y RECABA FIRMADE RECIBIDO

CONTRIBUYENTE

1T

1T

SI

1

1

CONTRIBUYENTE

( 1 )

( 2 )

( 3 )

( 4 )

( 4A )

( 4A. 1 )

( 4A. 2 )

( 4A. 3 )

( 4A. 8 )

( 4A. 8 )

( 5 )

( 6 )

( 7 )

A TRAVÉS DELAUDITOR

SUPERVISOR DENOTIFICACIONES

A TRAVÉS DELAUDITOR

SUPERVISOR DENOTIFICACIONES


RECIBE

1-2T

ACTA DE RETIRO

ACTA DENOTIFICACIÓNPOR ESTRADOS


ELABORA Y RECABA FIRMA

( 4A. 4 )

1T

1T

1T

SUBDIRECTOR DEVISITAS DOMICILIARIAS

Y REVISIONES DEGABINETE

A TRAVÉS DEL JEFEDE DEPARTAMENTO

DE CONTROL YSEGUIMIENTO DE

REVISIONES


TURNA

OFICINA DE HACIENDADEL ESTADO

( 4A. 5 )


ACTA DE RETIRO

ACTA DE APERTURA DENOTIFICACIÓN PORESTRADOS


RECIBE

1T

OFICINA DE HACIENDADEL ESTADO

1T

1T

( 4A. 6 )

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NOTIFICACIONES


AUDITOR SUPERVISOR DE NOTIFICACIONESAUDITOR-NOTIFICADOR

AGOSTO 2015

MEMORÁNDUM


O

CITATORIO DE ESPERA

O




CITATORIO DE ESPERA

O


O

1

CITATORIO DE ESPERA

CITATORIO DE ESPERA

1



1

CITATORIO DE ESPERA



CITATORIO DE ESPERA



O

2-3T

CITATORIO DE ESPERA

1

FIN

TURNA

AUDITOR SUPERVISORDE NOTIFICACIONES

RECIBE Y VERIFICA SI ESCORRECTO EL PROCEDIMIENTO

AUDITOR-NOTIFICADOR

¿ESTUVOCORRECTO EL

PROCEDIMIENTODE ENTREGA?

NO

OBSERVACIONES

REALIZA Y TURNA

RECIBE RESPUESTA DEREVOCAR LA NOTIFICACIÓN


FISCALIZACIÓN

OFICIO DE REVOCACIÓN

ELABORA Y TURNA

O-2

SUBDIRECCIÓN DEPROGRAMACIÓN DE LA

FISCALIZACIÓN YCONTRIBUYENTES

ESPECIALES



O-2

-CONTRIBUYENTE-AUDITOR-

NOTIFICADOR

CITATORIO DE ESPERA

ELABORA

O-1


CONTRIBUYENTE


TURNA

O

DEPARTAMENTOS FISCALIZADORES DE LASUBDIRECCIÓN DE VISITAS DOMICILIARIAS Y

REVISIONES DE GABINETE Y SUBDIRECCIÓN DEPROGRAMACIÓN DE LA FISCALIZACIÓN Y

CONTRIBUYENTES ESPECIALES

FIN

MEMORÁNDUM

ELABORA Y RECABA FIRMA

SUBDIRECTOR DEVISITAS

DOMICILIARIAS YREVISIONES DE

GABINETE

O

MEMORÁNDUM

DISTRIBUYE

O

DEPARTAMENTOSFISCALIZADORES DE LASUBDIRECCIÓN DE VISITASDOMICILIARIAS Y REVISIONESDE GABINETE

1

2

3

SUBDIRECCIÓN DE VISITASDOMICILIARIAS Y REVISIONESDE GABINETE

MINUTARIO

C

SI

O

O

2-3T

O


FISCALIZACIÓN

O

1

O-1

O

1-2

2-3T

( 8 ) ( 9 )

( 9A )

( 9A. 1 )

( 9A. 2 )

( 9A.4 )

( 9A. 5 )

( 9A. 6 )

( 10 )

( 11 )


RECIBE PARA SU NOTIFICACIÓNCORRESPONDIENTE

O-2

SUBDIRECCIÓN DEPROGRAMACIÓN DE LA

FISCALIZACIÓN YCONTRIBUYENTES

ESPECIALES

( 9A. 3 )

A TRAVÉS DELAUDITOR-

NOTIFICADOR

A TRAVÉS DELAUDITOR-

NOTIFICADOR

( 9A. 7 )

3

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NORMAS




AGOSTO 2015 12PÁG.



OBJETIVO



Diaria

Seguimiento de Contribuyentes Notificados.

El Departamento de Control y Seguimiento de Revisiones debe supervisar diariamente los vencimientos de los plazoslegales que se tienen, ya sea para entregar la documentación solicitada o bien para concluir la revisión.

El Departamento de Control y Seguimiento de Revisiones debe registrar en el Sistema Único de Información paraEntidades Federativas Integral (SUIEFI), todas las auditorías iniciadas y notificadas y hasta su conclusión respectiva.

Verificar que los contribuyentes cumplan con los requerimientos y plazos al ser notificados.

Ninguno.

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AGOSTO 2015 13PÁG.

Auditor-Notificador. Accesa al Sistema de Fiscalización y elabora un Reporte devencimiento de notificaciones en un tanto,

Verifica si existen vencimientos de plazo de la revisión, de quince días,seis o doce meses.

¿Existen próximos vencimientos de plazo de la revisión de quince días,seis o doce meses?

En caso de tener próximos vencimientos de plazo de quince días:

Visualiza en el Sistema de Fiscalización, que contribuyentes no hancumplido, procediendo a generar y emitir el Oficio de sanción encuatro tantos.

Recaba firma en el Oficio de sanción en cuatro tantos del DirectorGeneral de Fiscalización .

Acude con el Oficio de sanción en dos tantos al domicilio delcontribuyente y le entrega el primer tanto, recabando firma derecibido en el segundo tanto.

Elabora Acta de notificación en original y una copia.

Entrega el Acta de notificación en copia al contribuyente y recabafirma de recibido en la original.

Distribuye la documentación de la siguiente manera:- Acta de notificación en original y Oficio de sanción en segundo

tanto, al Departamento Fiscalizador correspondiente.- El tercer tanto del Oficio de sanción a la Subdirección de Ejecución

Fiscal.- El cuarto tanto del Oficio de sanción al Auditor Supervisor de

Notificaciones.

Fin.

En caso de tener próximos vencimientos de plazo de seis o docemeses:

Elabora Reporte informativo en un tanto.

Informa de manera económica a los Departamentos Fiscalizadores dela Subdirección de Visitas Domiciliarias y Revisiones de Gabinetesobre los próximos vencimientos de las revisiones.

1.

2.

2A.

2A.1.

2A.2.

2A.3.

2A.4.

2A.5.

3.

4.


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AGOSTO 2015 14PÁG.



Ordena y archiva el Reporte informativo en un tanto de maneracronológica temporal.


5.

COPIA N

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DA

OFICIO DE SANCIÓN

SISTEMA DEFISCALIZACIÓN

1-4T

REPORTE DE VENCIMIENTODE NOTIFICACIONES

SISTEMA DEFISCALIZACIÓN

OFICIO DE SANCIÓN


SEGUIMIENTO DE CONTRIBUYENTES NOTIFICADOS


AUDITOR-NOTIFICADOR

FIN

INICIO

ACCESA Y ELABORA

1T

¿EXISTENPRÓXIMOS

VENCIMIENTOS DEPLAZO DE LA REVISIÓN DE

QUINCE DÍAS, SEISO DOCE MESES?

VENCIMIENTOSDE 6 o 12 MESES

VENCIMIENTOS15 DÍAS VISUALIZA A LOS

CONTRIBUYENTESINCUMPLIDOS Y EMITE

OFICIO DE SANCIÓN

RECABA FIRMA

DIRECTOR GENERALDE FISCALIZACIÓN

1-4T

OFICIO DE SANCIÓN

ACUDE AL DOMICILIO,ENTREGA Y RECABA FIRMA

1T

CONTRIBUYENTE


ELABORA

O-1


ENTREGA Y RECABA FIRMADE RECIBIDO

O

CONTRIBUYENTE

OFICIO DE SANCIÓN

OFICIO DE SANCIÓN

OFICIO DE SANCIÓN


DISTRIBUYE

1

O

DEPARTAMENTOFISCALIZADORCORRESPONDIENTE

2T

3T

SUBDIRECCIÓN DE EJECUCIÓNFISCAL

4T

AUDITOR SUPERVISOR DENOTIFICACIONES

2T

AGOSTO 2015

( 1 )

( 2A )

VERIFICA SI EXISTENVENCIMIENTOS DE PLAZO DE

LA REVISIÓN

( 2 )

REPORTE INFORMATIVO

ORDENA

1T

REPORTE INFORMATIVO

ELABORA

1T

DEPARTAMENTOS FISCALIZADORESDE LA SUBDIRECCIÓN DE VISITASDOMICILIARIAS Y REVISIONES DE

GABINETE

C

FIN

( 3 )

( 2A.1 )

( 2A.2 )

( 2A.3 )

( 2A.4 )

( 2A.5 )

INFORMA SOBRE LOSPRÓXIMOS VENCIMIENTOS

DE LAS REVISIONES

( 4 )

MANERAECONÓMICA

( 5 )

COPIA N

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NORMAS




AGOSTO 2015 16PÁG.



OBJETIVO



Diaria.

Recuperación de Incentivos.

El Departamento de Control y Seguimiento de Revisiones debe recibir de los Departamentos Fiscalizadores de laSubdirección de Visitas Domiciliarias y Revisiones de Gabinete, los Documentos de pago derivados de sus facultadesde comprobación, para su proceso correspondiente.

El Departamento de Control y Seguimiento de Revisiones debe integrar el Reporte mensual de productos defiscalización separando los pagos de acuerdo al lugar de recepción, para que se realice oportunamente el trámite delos incentivos correspondientes por los pagos realizados en instituciones bancarias.

El Jefe de Departamento de Control y Seguimiento de Revisiones debe verificar y dar el visto bueno de la integraciónde la documentación soporte señalada en la normatividad vigente, antes de enviarla a cada una de lasAdministraciones Locales de Auditoría Fiscal y Servicios al Contribuyente para su certificación correspondiente.

Realizar el trámite correspondiente para la recuperación de incentivos, ante la Unidad de Coordinación con EntidadesFederativas de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

Ninguno.

COPIA N

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AGOSTO 2015 17PÁG.

Recibe la Relación de pagos efectuados en original y CD con elsoporte documental (pagos efectuados por los contribuyentes) encopia de los diferentes Departamentos Fiscalizadores de laSubdirección de Visitas Domiciliarias y Revisiones de Gabinete, dondeinforman cuáles fueron los contribuyentes que pagaron.

Registra los pagos, en el Sistema Interno de Fiscalización y en elSistema Único de Información para Entidades Federativas Integral(SUIEFI), separando los realizados en favor de la Tesorería de laFederación (TESOFE) o la SEFIPLAN.

Obtiene el Expediente del contribuyente del archivo alfabéticotemporal .

Verifica cuáles pagos fueron realizados a favor de la Tesorería de laFederación (TESOFE) y cuáles a favor de la SEFIPLAN.

¿Existen pagos realizados a favor de la Tesorería de la Federación(TESOFE) y a favor de la SEFIPLAN?

En caso de existir pagos a favor de la SEFIPLAN:

Integra la Relación de pagos efectuados en original y el CD con elsoporte documental (pagos efectuados por los contribuyentes) encopia al Expediente del contribuyente.

Ordena y archiva el Expediente del contribuyente de maneraalfabética temporal.

Fin.

En caso de existir pagos a favor de la Tesorería de la Federación(TESOFE):

Obtiene las Actas del comité y subcomité en copia de la Subdirecciónde Programación de la Fiscalización y Contribuyentes Especiales.

Integra las Actas del comité y subcomité en copia al Expediente delcontribuyente.

Completa los formatos INC-1 en original y FIC-1 en original con baseen el soporte documental y el pago del contribuyente y recaba firmadel Secretario de Finanzas y Planeación, Subsecretario de Ingresos oDirector General de Fiscalización.

1.

2.

3.

4.

4A.

4A.1.

5.

6.

7.

Auditor de Control y Seguimientode Revisiones


COPIA N

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AGOSTO 2015 18PÁG.


Envía los formatos INC-1 en original, FIC-1 en original y el CD con elsoporte documental a la Administración Local que corresponda, parasu validación y autorización.

Pasa el tiempo.

Recibe los formatos INC-1 en original, FIC-1 en original y el CD con elsoporte documental debidamente certificados de la AdministraciónLocal que corresponda.

Elabora Oficio en original y cuatro copias y recaba firma delSecretario de Finanzas y Planeación, Subsecretario de Ingresos oDirector General de Fiscalización.

Envía el Oficio en original y primera copia, los formatos INC-1 enoriginal, FIC-1 en original y el CD con el soporte documental a laUnidad de Coordinación con Entidades Federativas de la Secretaría deHacienda y Crédito Público.

Distribuye el Oficio de la siguiente manera:- Segunda copia al Subsecretario de Ingresos.- Tercer copia al Director General de Recaudación.- Cuarta copia al minutario.

Pasa el tiempo.

Recibe Oficio de procedencia en original, donde le informan elimporte de autoliquidación por el pago total o las observaciones deque no procedió de la Unidad de Coordinación con EntidadesFederativas de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

Verifica en el Oficio de procedencia en original si existe el oficio deautoliquidación o las observaciones de que no procedió.

¿Existe el oficio de autoliquidación o las observaciones de que noprocedió?

En caso de que existan observaciones de que no procedió:

Solventa las observaciones e integra el CD con el soporte documentaly lo envía a la Unidad de Coordinación con Entidades Federativas de laSecretaría de Hacienda y Crédito Público, archivando de maneracronológica temporal el Oficio de procedencia en original.

Continúa con la actividad No.10.

8.

9.

10.

11.

12.

13.

14.

14A.

Auditor de Control y Seguimientode Revisiones.

COPIA N

O CONTROLA

DA




AGOSTO 2015 19PÁG.


En caso de que exista oficio de autoliquidación:

Informa el desglose del importe pagado por tipo de impuesto, para suafectación y registro del área correspondiente a la Dirección Generalde Recaudación.

Ordena y archiva el Oficio de procedencia en original de maneracronológica temporal.


15.

16.

Auditor de Control y Seguimientode Revisiones.

COPIA N

O CONTROLA

DA

SOPORTEDOCUMENTAL

SOPORTEDOCUMENTAL

SOPORTEDOCUMENTAL

SISTEMA ÚNICO DEINFORMACIÓN PARA

ENTIDADESFEDERATIVAS INTEGRAL

SISTEMA INTERNO DEFISCALIZACIÓN

RECUPERACIÓN DE INCENTIVOS


AUDITOR DE CONTROL Y SEGUIMIENTO DE REVISIONES

INICIODEPARTAMENTOS

FISCALIZADORES DE LASUBDIRECCIÓN DE

VISITAS DOMICILIARIASY REVISIONES DE

GABINETE

REGISTRA LOS PAGOS

VERIFICA CUÁLES PAGOSFUERON REALIZADOS A

FAVOR DE LA TESORERÍA DELA FEDERACIÓN Y CUÁLES A

FAVOR DE LA SEFIPLAN

¿EXISTENPAGOS REALIZADOS A

FAVOR DE LA TESORERÍA DELA FEDERACIÓN Y A FAVOR

DE LA SEFIPLAN?

A FAVOR DE LASEFIPLAN

A FAVOR DE LATESORERÍA DE LA

FEDERACIÓN

FIN

SUBDIRECCIÓN DEPROGRAMACIÓN DELA FISCALIZACIÓN YCONTRIBUYENTES

ESPECIALES

- SECRETARIO DE FINANZASY PLANEACIÓN,

SUBSECRETARIO DEINGRESOS O DIRECTOR

GENERAL DE FISCALIZACIÓN

UNIDAD DE COORDINACIÓNCON ENTIDADES

FEDERATIVAS DE LASECRETARÍA DE HACIENDA

Y CRÉDITO PÚBLICO

3

4

SUBSECRETARIODE INGRESOS

DIRECTOR GENERALDE RECAUDACIÓN

MINUTARIO

A

AGOSTO 2015

( 1 )

( 2 )

( 3 )

( 4 )

( 4A )

( 4A. 1 )

( 5 )

( 6 )

( 7 )

( 8 )

RELACIÓN DE PAGOSEFECTUADOS

RECIBE

O


OBTIENE

SOPORTEDOCUMENTAL

RELACIÓN DE PAGOSEFECTUADOS

INTEGRA EN EL EXPEDIENTEDEL CONTRIBUYENTE

O

A


ORDENA

ACTAS DEL COMITÉ YSUBCOMITÉ

OBTIENE

1

ACTAS DEL COMITÉ YSUBCOMITÉ

INTEGRA AL EXPEDIENTE DELCONTRIBUYENTE

1

FIC-1

INC-1

COMPLETA YRECABA FIRMA

O

O

ADMINISTRACIÓNLOCAL

FIC-1

INC-1

ENVÍA PARA SUCERTIFICACIÓN

O

O

SOPORTEDOCUMENTAL

( 9 )

ADMINISTRACIÓNLOCAL

FIC-1

INC-1

RECIBE CERTIFICADOS

O

O

1

( 10 )OFICIO

ELABORA Y RECABA FIRMAS

- SECRETARIO DE FINANZASY PLANEACIÓN,

SUBSECRETARIO DEINGRESOS O DIRECTOR

GENERAL DE FISCALIZACIÓN

FIC-1

INC-1

OFICIO

ENVÍA

O-1

O

O

OFICIO

DISTRIBUYE

( 11 )

( 13 )

2

1

( 14 ) OFICIO DE PROCEDENCIA

RECIBE

O

UNIDAD DECOORDINACIÓN CON

ENTIDADESFEDERATIVAS DE LA

SECRETARÍA DEHACIENDA Y CRÉDITO

PÚBLICO

O

1-4

COPIA N

O CONTROLA

DA

OFICIO DE PROCEDENCIA

SOPORTEDOCUMENTAL

RECUPERACIÓN DE INCENTIVOS


AUDITOR DE CONTROL Y SEGUIMIENTO DE REVISIONES

AGOSTO 2015

¿EXISTE OFICIO DEAUTOLIQUIDACIÓN O LAS

OBSERVACIONES DE QUE NOPROCEDIÓ?

OBSERVACIONES DE QUE NOPROCEDIÓ

DIRECCIÓN GENERALDE RECAUDACIÓN

OFICIO DEAUTOLIQUIDACIÓN

UNIDAD DE COORDINACIÓN CONENTIDADES FEDERATIVAS DE LA

SECRETARÍA DE HACIENDA YCRÉDITO PÚBLICO

O

( 15 )

( 15A )

( 16 )


VERIFICA SI EXISTE OFICIO DEAUTOLIQUIDACIÓN U

OBSERVACIONES QUE NOPROCEDIÓ

O

1

SOLVENTA LASOBSERVACIONES,INTEGRA Y ENVÍA

C

1

INFORMA EL DESGLOSE DELIMPORTE PAGADO POR TIPO

DE IMPUESTO, PARA SUAFECTACIÓN Y REGISTRO


ORDENA

( 17 )

O

C

FIN

COPIA N

O CONTROLA

DA

FIRMAS DE AUTORIZACIÓN

AGOSTO 2015 22PÁG.



JUAN MANUEL DEL CASTILLO GONZÁLEZSUBSECRETARIO DE FINANZAS

Y ADMINISTRACIÓN

EDUARDO CONTRERAS ROJANODIRECTOR GENERAL DE ADMINISTRACIÓN

JOSÉ MOISÉS CADENA OROZCODIRECTOR GENERAL DE FISCALIZACIÓN

JORGE FERNANDO RAMÍREZ TUBILLASUBSECRETARIO DE INGRESOS

ANTONIO GÓMEZ PELEGRINSECRETARIO DE FINANZAS Y PLANEACIÓN

COPIA N

O CONTROLA

DA

FIRMAS DE AUTORIZACIÓN

AGOSTO 2015 23PÁG.



Elaborado y autorizado en agosto de 2015Xalapa-Enríquez, Veracruz de Ignacio de la Llave.

JOSÉ LUIS RODRÍGUEZ MORALESSUBDIRECTOR DE VISITAS DOMICILIARIAS

Y REVISIONES DE GABINETE

VERÓNICA ADRIANA REYNAUD ORNELASSUBDIRECTORA DE ORGANIZACIÓN

Y PROCESOS ADMINISTRATIVOS

JACINTO ORTÍZ LIMÓNJEFE DE DEPARTAMENTO DE CONTROL

Y SEGUIMIENTO DE REVISIONES

COPIA N

O CONTROLA

DA

de manual &23,$12&21752/$'$ procedimientos · integra el expediente del contribuyente...

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