datos generales · de cuentas y se recolecta la información necesaria para la elaboración de ......

DEPARTAMENTO DEL META MUNICIPIO DE CASTILLA LA NUEVA

NIT. 800.098.190-4

SECRETARÍA DE HACIENDA

Versión Fecha de Vigencia Página Documento Controlado 01 01 Febrero 2016 1de14

TRD

“CAPACIDAD Y VISIÓN PARA SERVIR A MI GENTE”

Alcaldía de Castilla la Nueva – Meta Calle 6 No 8-10 Palacio Municipal – Castilla la Nueva

Código Postal: 507041, Conmutador: 098-6750075 / 6750076 / 6751026 www.castillalanueva-meta.gov.co e-mail: [email protected]

DATOS GENERALES:

A. SECRETARIA DE HACIENDA

B. PERIODO DE RENDICIÓN del 1 de Enero de 2016 al 31 de Octubre de 2019

C. CIUDAD Y FECHA Castilla la Nueva 25 de Noviembre de 2019

GENERAL:

La Secretaría de Hacienda, como proceso de apoyo de la administración, siempre ha

buscado el mejoramientos continuo y el fortalecimiento del tema fiscal y financiero del

Municipio de Castilla la Nueva, mediante la modernización de los proceso y

modernización de los mismo en procura de facilitar los medios a los contribuyentes.

1. INFORME EJECUTIVO DE LA GESTIÓN:

Actividades realizada por gestión de la Secretaría se realización las siguientes:

- Rendición de Informes FUT, SIA META, SEIA OBSERVA, CGR - Preparación y consolidación de Presupuesto para las vigencias - Elaboración de MFMP - Procesos de Cobro Coactivo - Procesos de Determinación del Impuesto Predial - Procesos de Fiscalización - Gestión del Proceso de Pagos - Gestión proceso de Presupuesto - Gestión Proceso de Contabilidad

Dentro del Plan de Desarrollo CAPACIDAD Y VISION PARA SERVIR A MI GENTE se cuenta con el programa: PROGRAMA: GOBIERNO EFICIENTE Y CERCANO A MI GENTE, con el Macro proyecto 2- Fortalecimiento fiscal y financiero del municipio: Se da cumplimiento a las dos metras del Plan de desarrollo durante el cuatrienio, información articulada con el Plan Indicativo donde se observa el seguimiento de las metas del Plan de Desarrollo.


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Se debe resaltar la implementación del 100% del nuevo marco normativo de gobierno,

las NIIF y el impacto que tuvo

Para el desarrollo se realizaron las siguientes actividades realizadas en el proceso de

adopción e implementación del nuevo marco normativo

a. Planeación: Se establecieron las actividades, fechas y responsables para

cumplir los objetivos establecidos dentro del proceso, además de la

conformación de comités especiales para la toma de decisiones.

b. Diagnóstico: Era necesario determinar el estado de algunos elementos dentro

de la organización para identificar posibles ajustes a los procesos que se

llevaban a cabo por ello se realizó un diagnóstico a los estados financieros

(Determinar posibles ajustes y reclasificaciones), diagnóstico a los sistemas

contables y diagnóstico al personal involucrada en el proceso (Para enfocar las

capacitaciones)

c. Elaboración: Durante esta etapa y de acuerdo a los resultados de la

planeación se crean políticas contables, se capacita al personal, se ajusta plan

de cuentas y se recolecta la información necesaria para la elaboración de

ajustes.

d. Elaboración y reporte del ESFA: Conforme a la normatividad dada se presenta

el primer informa financiero bajo el nuevo marco normativo el cual se prepara

desde el sistema contable

e. Aplicación continuada: Luego de tener políticas y saldos en el sistema contable

se continúa la aplicación del mismo para cada una de los movimientos

contables que se generan en el Municipio, también se ajustan los

procedimientos y políticas de operación para garantizar una correcta aplicación

por parte de cada uno de los funcionarios involucrados.

En cuanto a impacto financiero generado por la aplicación del marco normativo se generó

la siguiente variación: activo disminuyo en un 7.03%, pasivo disminuyo en un 1.6% y

patrimonio disminuyó en un 7,4% debido a los diferentes ajustes realizados por la baja de

activos que cumplían las características para reconocerse como tal y el reconocimiento de

Fortalecimiento tributario 3101 70% 0.15 0.15 0.2 0.25 0.15 0.15 0.2 0.25

Fortalecimiento Fiscal 3102 100% 1 1 1 1 0.5 1 1 1


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pasivos que no habían sido considerados como tales o que se habían reconocido a

valores diferentes a los indicados por el nuevo marco normativo.

2. SITUACIÓN DE LOS RECURSOS EN 2016 – 2017- 2018 a 31 octubre 2019

DETALLE/VIGENCIAS

2015 2016 2017

2018

31

Octubre

2019

PREDIAL

1,632

1,375

1,526

1,267

1,249

INDUSTRIA Y COMERCIO

21,228

14,069

9,650

9,218

9,676

SOBRETASA A LA GASOLINA

464

399

333

463

511

Fuente: ejecuciones

COMPORTAMIENTO DE RECURSOS PROPIOS 2016- OCTUIBRE DE 2019

Como se observa, los recursos propios en especial el impuesto de industria y comercio ha

demostrado una tendencia negativa, ello obedece a la dependencia de los bienes y

servicios demandados por la industria petrolera, que en especial durante las vigencias

$ -

$ 2.000

$ 4.000

$ 6.000

$ 8.000

$ 10.000

$ 12.000

$ 14.000

$ 16.000

2016 2017 2018 2019 OCTUBRE

PREDIAL

INDUSTRIA Y COMERCIO

SOBRETASA A LA GASOLINA


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2017-2018 se vio afectada, y tuvo una incidencia directa con el pago de la retención vía

Industria y Comercio.

INGRESOS CORRIENTES VS GASTOS CORRIENTES

DETALLE/VIGENCIAS 2016 2017 2018

2019

OCTUBRE 31

1. INGRESOS

CORRIENTES $ 23,402 $ 16,972 $ 20,117

$ 21,258

3. GASTOS CORRIENTES $ 6,573 $ 7,459 $ 7,342 $ 6,008

COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS CORRIENTES VS GASTOS CORRIENTES

Los ingresos corrientes se vieron afectados principalmente durante la vigencia 2017, esto

obedece principalmente a la reducción de recursos en industria y comercio, sin embargo

los gastos corrientes crecieron especialmente en la vigencia 2017 tuvo incidencia la nueva

planta de personal que fue adoptada a partir de julio de 2016. Si se observa para las

siguientes vigencias se sigue manteniendo sin incrementos significativitos, para lo que

resta de la vigencia 2019 se espera no superar los 7 mil millones en compromisos en

gastos corrientes.

$ -

$ 5.000

$ 10.000

$ 15.000

$ 20.000

$ 25.000

2016 2017 2018 2019OCTUBRE

1. INGRESOS CORRIENTES

2. GASTOS CORRIENTES


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TOTAL INGRESOS TOTALES FRENTE GASTOS TOTALES BAJO OEC

DETALLE/VIGENCIAS

2016 2017 2018

2019

OCTUBRE

31

INGRESOS TOTALES 60,410 35,883 42,341 43,110

GASTOS TOTALES 69,487 37,904 34,741 43,712

COMPORTAMIENTO INGRESOS TOTALES VS GASTOS TOTALES BAJO OEC

Si observamos la financiación de los gastos bajo operaciones efectivas de caja, se

evidencia que se recurre a los recursos del balance para el apalancamiento en la

inversión. Es especial se contó con recursos del balance (superávit) en la vigencia 2016

y 2017.

Durante la vigencia 2018 se conto igual con recurso del balance sin embargo su ejecución

o superó los ingresos de la vigencia. Durante la actual vigencia fiscal se espera tener

mayor ejecución respecto a los procesos que un siguen en etapa pre contractual.

-

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

80.000

2016 2017 2018 2019 OCTUBRE

INGRESOS TOTALES

GASTOS TOTALES


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EJECUCIÓN DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO DEL 1 DE ENERO DE 2016 AL 31

DE OCTUBRE DE 2019

DETALLE/VIGENCIAS 2016 2017 2018

2019 OCTUBRE

31

SERVICIOS PERSONALES 4,713

5,177 4,670

3,750

GASTOS GENERALES 1,603

1,947 1,662

1,257

TRANSFERENCIAS PAGADAS 257

334 361

356

COMPORTAMIENTO DE LOS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

Como se puede observar los servicios personales tuvieron un incremento para la vigencia

2017, de acuerdo a la nueva planta que empezó a operar a partir del mes de julio de

2016.

Los Gastos Generales se incrementaron igualmente en la vigencia de 2017, sin embargo

durante el 2018 y 2019 los gastos disminuyeron respecto a los ingresos efectivamente

recaudados durante estas vigencias que fueron las más afectadas por la baja en el

Impuesto de Industria y Comercio.

-

1.000

2.000

3.000

4.000

5.000

6.000

2016 2017 2018 2019OCTUBRE 31

SERVICIOS PERSONALES

GASTOS GENERALES

TRANSFERENCIAS PAGADAS


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PARTICIPCION DE LOS SECTORES DE INVERSION EN LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DEL 1 DE ENERO DE 2016 A 30 DE SEPTIEMBRE DE 2019

TOTAL COMPROMISOS SECTORES INVERSIÓN DEL 1 DE ENERO DE 2016 AL 30 DE SEPTIEMBRE DE

2019

sector/vigencia 2016 2017 2018 2019 30

septiembre TOTAL

COMPROMISOS %

PARTI

EDUCACIÓN 2,523,573,839.00 2,661,716,716.03 1,479,987,751.42 6,963,794,239.86 13,629,072,546.31 14

SALUD 4,951,825,938.00 5,361,014,956.23 5,910,311,579.31 4,660,639,363.28 20,883,791,836.82 21

AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BÁSICO (SIN INCLUIR PROYECTOS DE VIS)

516,446,531.00 1,046,856,498.20 6,205,659,297.53 1,166,782,367.75

8,935,744,694.48 9

DEPORTE Y RECREACIÓN

813,577,429.00 950,256,293.00 1,243,448,662.00 461,088,436.84 3,468,370,820.84 3

CULTURA 2,163,284,472.00 4,594,938,680.62 1,116,055,253.00 2,768,344,080.00 10,642,622,485.62 11

SERVICIOS PÚBLICOS DIFERENTES A ACUEDUCTO ALCANTARILLADO Y ASEO (SIN INCLUIR PROYECTOS DE VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL)

1,334,495,938.00 863,422,424.00 1,030,018,101.50 749,397,802.84

3,977,334,266.34 4

VIVIENDA 600,568,127.00 9,987,840.00 64,822,160.00 134,200,000.00 809,578,127.00 1

AGROPECUARIO 238,207,738.00 406,381,600.00 498,400,000.00 222,500,000.00 1,365,489,338.00 1

TRANSPORTE 884,725,268.00 476,014,701.00 69,250,000.00 309,662,681.00 1,739,652,650.00 2

AMBIENTAL 1,122,837,206.00 179,311,213.93 230,322,333.33 736,359,353.00 2,268,830,106.26 2

CENTROS DE RECLUSIÓN

0.00 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00 0

PREVENCIÓN Y ATENCIÓN DE DESASTRES

1,220,653,780.00 2,581,550,387.00 120,227,112.00 804,871,230.00

4,727,302,509.00 5


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PROMOCIÓN DEL DESARROLLO

391,464,150.00 441,619,831.99 237,554,000.00 473,765,166.00 1,544,403,147.99 2

ATENCIÓN A GRUPOS VULNERABLES - PROMOCIÓN SOCIAL

1,958,136,294.00 2,926,804,567.00 3,013,435,729.50 2,756,355,719.00

10,654,732,309.50 11

EQUIPAMIENTO 831,083,007.00 737,399,088.00 33,101,771.00 178,514,391.00 1,780,098,257.00 2

DESARROLLO COMUNITARIO

67,590,314.00 39,991,943.00 27,986,400.00 100,000,000.00 235,568,657.00 0

FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL

1,777,692,456.00 1,418,521,726.33 814,780,545.34 753,792,332.98 4,764,787,060.65 5

JUSTICIA Y SEGURIDAD

964,767,143.00 2,414,634,148.50 1,297,314,607.00 4,101,752,606.00 8,778,468,504.50 9

TOTAL INVERSIÓN 22,360,929,630.00 27,115,422,614.83 23,392,675,302.93 27,341,819,769.55 100,210,847,317.31 100.00

https://www.chip.gov.co/schip_rt/index.jsf

A 30 de septiembre la ejecución del cuatrienio ascendió a 100.210.847.317,31 de los cuales los sectores con mayor participación en ejecución sin incluir el SGR fue el sector Salud con un 21%, seguido del sector educación que participó en un 14%, cultura y población vulnerable participaron en un 11% es importante resaltar que el Plan de Desarrollo estaba enfocado hace los sectores sociales de los cuales se generó mayor inversión con recursos propios, del Sistema general de Participaciones y recursos de Cofinanciación. Es importante resaltar que la inversión fue dirigida a los 18 sectores de inversión que corresponden a la ley 715 de 2001.

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PARTICIPACION DE LOS SECTORES EN LA INVERSIÓN CORTE 30 DE

SEPTIEMBRE DE 2019

14%

21%

9%

3%11%

4%

1%

1%

2%

2%

0%

5%

2%

11%

2%0%

5%

9%

EDUCACIÓN

SALUD

AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BÁSICO (SIN INCLUIR PROYECTOSDE VIS)

DEPORTE Y RECREACIÓN

CULTURA

SERVICIOS PÚBLICOS DIFERENTES A ACUEDUCTO ALCANTARILLADO YASEO (SIN INCLUIR PROYECTOS DE VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL)

VIVIENDA

AGROPECUARIO

TRANSPORTE

AMBIENTAL

CENTROS DE RECLUSIÓN

PREVENCIÓN Y ATENCIÓN DE DESASTRES

PROMOCIÓN DEL DESARROLLO

ATENCIÓN A GRUPOS VULNERABLES - PROMOCIÓN SOCIAL

EQUIPAMIENTO

DESARROLLO COMUNITARIO

FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL

JUSTICIA Y SEGURIDAD


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ESTADO DE RECURSOS DE SISTEMA GENERAL DE REGALIAS Y SALDOS PARA

TRÁMITE DE PROYECTOS ANTE EL OCAD

ESTADO DE RECURSOS DEL SISTEMA GENERAL DE REGALIAS BIENIO 2012 AL BIENIO 2019-2020

DETALLES ASIGNACIONES

DIRECTAS INCENTIVO A LA

PRODUCCION FONDO DE

COMPENSACION

2012 decreto 1399 de 2013 23,022,929,607

PROYECTOS APROBADOS SEGUN CARGE 30,164,268,440

SALDO VIGENCIA 2012 -7,141,338,833

2013-2014 INCLUIDO COMPENSACION 28,014,300,501

PROYECTOS APROBADOS SEGÚN CARGUE 11,628,964,984

SALDO VIGENCIA 2013-2014 9,243,996,684

BIENIO 2015-2016 AJUSTADO DECRETO 1103 DE 2017 16,442,822,399

compensación 1490 de 2015 8,998,490,009

compensación 724 de 2015 3,117,274,744

Decreto 1296 de 2016 250,961,258

incentivos 0 3,861,266,986.00

incentivos 0 3,210,504,933.00

PROYETOS APROBADOS SEGÚN CARGUE 27,600,925,778 0.00

SALDO DISPONIBLE cierre 2015-2016 10,452,619,316 7,071,771,919.00 1,436,588,489.00

asignación 2017-2018 decreto 2190 de 2016 12,463,325,978 811,128,105.00

EXCESO DE AHORRO 2,218,973,392

Desahorro FAE DECRETO 2190 de 2016 4,317,470,790 152,853,487.00

Compensación Decreto 2152 de 2017 2,478,077,863

Compensación Decreto 737 de 2018 4,038,030,920

cierre de proyectos y liberaciones 3,924,504,681.01 176,534.00

incentivos 4,090,860,665.00

restricción de gasto decreto 1082 0

rendimientos financieros asignaciones 4,245,536,897.70

PROYECTOS APROBADOS 2017-2018 37,981,311,200.00 $

4,090,895,506

SALDO DISPONIBLE CIERRE 2017-2018 6,157,228,637.39 -34,841.00 2,400,746,615.00

Mayor recaudo bienio 2017-2018 ley 1942 de 2018 2,848,085,271.00 238,207,701


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presupuesto 2019-2020 14,042,325,046.00 1,085,282,413

restricción de gasto decreto 1942 5,616,930,018.40 434,112,965

Rendimientos antes del 04-2017 riesgo 3,117,010,705.00

Desahorro FAE bienio 2190 de 2016 8,927,004,959.00

CIERRES 2019 365,279,440.00 53,107.00

DEVOLUCION DEPARTAMENTO

COMPENSACION DECRETO 1131 DE 2019 10,272,822,273.00

RENDIMIENTOS FINANCIEROS 30% INCENTIVO A LA PRODUCCIÓN 4,041,714,774.00

INCENTIVO FORTALECIMIENTO 804,611,180.00

RENDIMIENTOS 2019 CUENTA MAESTRA 774,523,774.77

TOTAL ASIGNACION INDICATIVA 2019-2020 40,887,350,087.76 3,290,123,763.8

PROYECTOS ABROBADOS 2019-2020 28,428,499,199.00 4,846,325,954.00 1,700,000,000.00

SALDOS DISPONIBLES 12,458,850,888.76 53,107.00 1,590,123,763.80

3. IMPACTO DE LA GESTIÓN:

Fortalecimiento al proceso de Fiscalización por parte del equipo de Rentas.

Seguimiento a los Recursos del Sistema General de Participación, con los recursos asignados según la distribución del Gobierno Nacional.

Apertura de las Cuentas Maestras para el manejo de los recurso DEL Sistema General de Participaciones.

Organización y aplicación de las herramientas presupuestales

Continuo seguimiento a la ejecución de las reserva, las cuentas por pagar y las

vigencias expiradas.

Implementación del 100% para aplicación del Nuevo Marco normativo de

Gobierno. NIIF

Configuración y puesta en marcha del sistema de Industria y comercio

Configuración y puesta en marcha del sistema de facturación de otros conceptos.

Aprobación del sistema preferencial del impuesto de industria y comercio.

Implementación de herramientas online para liquidación y/o declaración y pago del impuesto predial unificado e impuesto de industria y comercio.

Apertura y desarrollo de más de 150 procesos sancionatorios y de determinación oficial


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RESUMEN DE PROCESOS

PROCESOS ICA

VIGENCIA TOTAL

PROCESOS TERMINADOS ACTIVOS

2016 74 57 17

2017 172 117 55

2018 73 40 33

2019 141 65 76

PROCESOS PREDIAL

VIGENCIA TOTAL PROCESOS TERMINADOS ACTIVOS

2016 29 18 11

2017 80 54 26

2018 92 31 61

2019 10 4 6

Actualmente se ha recopilado la información para iniciar más de 250 nuevos procesos por

concepto de impuesto predial que la Subsecretaría tiene como meta iniciar antes de

terminar la presente vigencia fiscal.

PROCESOS ALUMBRADO

TIPO # FECHA

EXPEDICIÓN PERIODOS OBSERVACIONES

RESOLUCIÓN 39 03/07/2015 ENE - MAR 2015 DEMANDADA CONTENCIOSO ADMINISTRATIVA ADMISIÓN 19/12/2016

RESOLUCIÓN 101 14/12/2015 MAY - JUN 2015 DEMANDADA CONTENCIOSO ADMINISTRATIVA ADMISIÓN

RESOLUCIÓN 113 28/12/2015 ABRIL, AGO, SEPT 2015

DEMANDADA CONTENCIOSO ADMINISTRATIVA ADMISIÓN

RESOLUCIÓN 109 06/10/2016 OCT 2015 - JULIO 2016

RESOLUCIÓN 17 20/02/2018 AGO 2016 - DIC 2016

PROCESOS POLICIVOS


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AUTORIDAD ID TERCERO TITULO VALOR FECHA

VENCIMIENTO

INSPECCIÓN 1123512130 Proceso verbal

abreviado 016-2018

416,656 26/10/2018

INSPECCIÓN 31021334 Proceso verbal

abreviado 029-2018

833,324 28/11/2018

INSPECCIÓN 1109265338 Comparendo 50-150-

000061

833,325 08/11/2018


000087

397,495 12/02/2019


000075

220,850 10/05/2019


000204

883,296 12/04/2019

INSPECCIÓN 17419675 Procesos verbal

abreviado 003-2018

750,000 05/04/2018


000208

441,650 22/04/2019


000015

416,600 08/04/2018

Resultados gestión de recaudo vigencia 2019:

NOMBRE PRESUPUESTO

DEFINITIVO TOTAL

INGRESOS

IMPUESTO SOBRE EL SERVICIO DE ALUMBRADO PÚBLICO 687,000,000 643,943,817

PREDIAL URBANO VIGENCIA ACTUAL 178,000,000 162,068,000

PREDIAL RURAL VIGENCIA ACTUAL 890,000,000 854,113,000

PREDIAL URBANO VIGENCIA ANTERIORES 53,000,000 50,424,565

PREDIAL RURAL VIGENCIA ANTERIORES 198,000,000 148,808,000

PARTICIPACIÓN AMBIENTAL VIGENCIA ANTERIOR 37,000,000 41,619,918

PARTICIPACIÓN AMBIENTAL VIGENCIA ACTUAL 211,000,000 194,076,983

ICA VIGENCIA ACTUAL 7,968,000,000 8,678,323,060

ICA VIGENCIA ANTERIOR 40,000,000 6,878,304

AVISOS Y TABLEROS VIGENCIA ACTUAL 342,000,000 546,917,835

AVISOS Y TABLEROS VIGENCIAS ANTERIORES 18,000,000 5,030,994

INT MORA PREDIAL 105,000,000 114,042,366

INT MORA INDUSTRIA Y COMERCIO 25,000,000 30,363,586


NIT. 800.098.190-4



TRD




SANCIONES INDUSTRIA Y COMERCIO 95,000,000 143,782,007

SOBRETASA GASOLINA 385,000,000 444,874,000

-

5.000.000.000

10.000.000.000

COMPARATIVO PPTO DEFINTIVO VS RECAUDO SEPT 2019

PPTO DEFINITIVO TOTAL RECAUDO

datos generales · de cuentas y se recolecta la información necesaria para la elaboración de ......

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