CURSO DE FORMULACION DE PRESUPUESTO

2011

• El presupuesto público es el instrumento principal de manejo del Estado. El cual define como se distribuirán los recursos financieros que la sociedad transfiere al Estado por medio de sus tributos.

INTRODUCCION

EVALUACION DE GESTION

PLANIFICACION

DE ORDEN

CONTROL

CARACTERISTICAS

DEL MANEJO DE LOS RECURSOS

ORDEN DE PRIORIDADES

EN LA EJECUCION AHORRO DE RECURSOS

DESEMPEÑO EN EL MANEJO DE LOS

RECURSOSMETAS PROYECTADAS

DEFINICION DE PRESUPUESTO

– El presupuesto es una herramienta de planificación y control expresado en términos económicos financieros dentro del marco de un plan estratégico.

–

Toma anticipada de decisiones.Presupone un conjunto de

connotaciones como: previsión, organización, coordinación de

esfuerzos, control de acciones y de resultado

Se definiría como “la expresión financiera de la planificación”, mediante la cual se asignan recursos y se determinan gastos, para cubrir los objetivos trazados en los planes de desarrollo económico y social en un período dado.

•ES ELIMINAR LA IMPROVISACION. ES ALGO QUE SE LLEVA A CABO ANTES DE EFECTUAR UNA ACCION. ES UN PROCESO QUE SE DIRIGE HACIA LA PRODUCCION DE UNO O MAS FUTUROS DESEADOS-

La Planificación Estratégica como herramienta

Formulación Presupuesto Formulación Presupuesto

La PE facilita “ priorizar “ objetivos y asignación de recursos que permitan alcanzar los resultados esperados.

La PE “permite” facilitar la identificación de objetivos y metas asignando responsables por la gestión

La PE “permite” proveer información sobre lo que las entidades “quieren” hacer con los recursos asignados y cuales son los logros esperados (productos, resultados intermedios y finales)

La PE posibilita la generación de indicadores estratégicos que facilitan la transparencia (tanto al interior de la entidad como hacia fuera)

ASPECTOS DEL PRESUPUESTO

ECONOMICO

JURIDICO

TECNICO

POLITICOADMINISTRATIVO

Produce efectos en la economía.

Genera inversión y desarrollo

Marco jurídico para el desarrollo del plan de

gobierno

Principios presupuestarios

Político: Ley máxima.Plan de gobierno

Administrativo: Autorización para

alcanzar los objetivos planeados

• PERIODICIDAD

• CONTINUIDAD

• EQUILIBRIO

• UNIVERSALIDAD

• FLEXIBILIDAD

• ESPECIFICACIÓN

• PUBLICIDAD

El ejercicio presupuestario coincide con el año calendario.

Todas las etapas de cada ejercicio presupuestario deben

apoyarse en los resultados de ejercicios anteriores.

Igualdad entre gastos y recursos

Debe abarcar toda la actividad financiera del Estado.

Que el presupuesto no adolezca de rigidez

Determinación de los créditos presupuestarios.

Todo acto de gobierno debe ser publicado, para conocimiento de su población.

MULTIPLES FUNCIONES

PRESUPUESTO

Asigna previsiones financieras de gastos

y recursos.

A los planes, programas y proyectos

Para cumplir objetivos y metas

Satisface necesidades de la sociedad

CICLO PRESUPUESTARIO

• Elaboración Aprobación Ejecución y Control

Poder Ejecutivo

Administración Pública

Contaduría General

Legislatura

Proyecto de Ley

De Presupuesto

Ley de Presupuesto

Tribunal de Cuentas

Ministerio de Hacienda.

Oficina de Presupuesto Público

Organismos y Entidades( Elaboran anteproyecto)

Poder Ejecutivo

AACCTTIIVVIIDDAADDEESS –– MMEESS DDEE AABBRRIILL FFEECCHHAA DDEE

CCUULLMMIINNAACCIIÓÓNN

1. Conformación de las Comisiones de Formulación del Presupuesto 2010: a. Comisión de Recursos /

Ingresos b. Comisión de Gastos c. Comisión de Obra Pública d. Comisión de Presupuesto de

Personal Nota: mediante Resolución Ministerial se designarán los integrantes de las respectivas Comisiones y Decreto que homologue Resolución

29/04/2010

AACCTTIIVVIIDDAADDEESS –– MMEESS DDEE

MMAAYYOO

FFEECCHHAA DDEE

CCUULLMMIINNAACCIIÓÓNN

1. Capacitación dirigida a personal directivo, profesional y técnico, que por la naturaleza de las actividades que realiza, necesita conocer los principios claves de la formulación del presupuesto

07/05/2010

2. Reunión con los integrantes de la Comisión de Recursos de (cada Ministerio) que intervendrán en el proceso de Formulación del Presupuesto 2011, a fin de realizar un continuo seguimiento de la ejecución 2010.

07/05/2010

20/05/2010

3. Presentación del cálculo, recopilación y análisis de la estimación de Recursos a cargo de la Comisión de Recursos / Ingresos.

21/05/2010

ACTIVIDADES – MES DE JUNIO FECHA DE CULMINACIÓN

Reuniones en toda la Provincia para recabar información sobre las prioridades que tienen los ciudadanos y posterior cálculo de costos y análisis para su incorporación al Presupuesto.

Junio

Con lo ejecutado durante el 1º semestre se efectuará una revisión general del cálculo de recursos.

07/06/2010

Comunicación a cada Ministro de sus Techos Presupuestarios para gastos corrientes.

14/06/2010

Reunión informativa y Capacitación a los integrantes de las Comisiones de Gastos y Obra Publica que intervendrán en el proceso de Formulación del Presupuesto 2011.

Del 15/06/2010 al 18/06/2010

Presentación por los responsables de las Comisiones de Gastos, Obra Pública y Personal de cada jurisdicción, de los presupuestos preliminares a la Oficina Presupuesto Público.

25/06/09

AACCTTIIVVIIDDAADDEESS –– MMEESS DDEE JJUULLIIOO FFEECCHHAA DDEE

CCUULLMMIINNAACCIIÓÓNN

1. Reuniones en toda la Provincia para recabar información sobre las prioridades que tienen los ciudadanos y posterior cálculo de costos y análisis para su incorporación al Presupuesto.

Julio

2. Recepción de los Presupuestos de las Entidades Autárquicas (Poder Judicial – Universidad Provincial) y Empresas del Estado

05/07/2010

3. Elaboración del Anteproyecto de Ley de Presupuesto 2011

30/07/2010

AACCTTIIVVIIDDAADDEESS –– MMEESS DDEE

AAGGOOSSTTOO

FFEECCHHAA DDEE CCUULLMMIINNAACCIIÓÓNN

1. Interacción por parte del Ministerio de Hacienda Pública con los distintos ministros a fin de analizar y evaluar el Presupuesto.

Del 02/08/2010 al 06/08/2010

2. Presentación preliminar del anteproyecto al Poder Ejecutivo. Análisis y exposición global de cifras por parte del Ministerio de Hacienda Pública.

10/08/2010

3. Revisión, ajustes finales y elaboración del Proyecto de presupuesto definitivo.

13/08/2010

4. Elevación Definitiva del proyecto de Ley de Presupuesto 2011 al Poder Ejecutivo Provincial

24/08/2010

5. Envío del proyecto a la Legislatura Provincial.

27/08/2010

AACCTTIIVVIIDDAADDEESS –– MMEESS DDEE

SSEEPPTTIIEEMMBBRREE YY OOCCTTUUBBRREE

FFEECCHHAA DDEE CCUULLMMIINNAACCIIÓÓNN

1. Explicación del Proyecto de Presupuesto 2011 ante las Cámaras Legislativas.

Septiembre y Octubre

2. Difusión de la Ley de Presupuesto 2011.

Septiembre y Octubre

RECURSOS

Ley de Presupuesto Permanente

50% Gastos de Capital

33% Gastos dePersonal

17% Otros GastosCorrientes

ESCASOS Y LIMITADOS

2- RECURSOS PROPIOS

4- NACIONALES CON AFECTACION

ESPECIFICA

3- PROVINCIALES CON

AFECTACION ESPECIFICA

1- RENTAS GENERALES

FUENTES DE FINANCIAMIENTO

CON QUE RECURSOS PLANIFICO

FUENTES DE FINANCIAMIENTO AÑO 2009 AÑO 2010 Porcentaje

Concepto $ $  

INGRESOS TRIBUTARIOS 1.987.968.621 2.130.053.871 7,15%

Impuestos Provinciales 466.397.506 506.496.404  

Incentivos Fiscales - Costo Fiscal 20.067.300 15.905.381  

Impuestos Nacionales 1.501.503.815 1.607.652.086  

INGRESOS NO TRIBUTARIOS 19.503.760 22.146.014 13,55%

Tasas 7.954.180 10.184.259  

Derechos 389.901 40.203  

Contribuciones 6.449.439 6.500.000  

Regalías, Canon   554.901  

Alquileres 327.456 234.456  

Multas 30.000    

Concesiones 608.294 100.000  

Otros Ingresos 3.744.490 4.532.195  

FUENTES DE FINANCIAMIENTO AÑO 2009 AÑO 2010 Porcentaje

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 6.947.563 9.112.500 31,16%

RENTAS DE LA PROPIEDAD 22.000.000 23.347.122 6,12%

Intereses 22.000.000    

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 36.370.834 48.494.453 33,33%

De la Administración Provincial 12.156.695 16.961.130  

de la Administración Central Nacional 24.214.139 31.533.323  

RECURSOS DE CAPITAL 117.519.331 191.930.811 63,32%

Transferencias Corrientes 90.227.996 110.856.625  

Recupero de Préstamos a Largo Plazo 27.041.335 81.074.186  

DISMINUCION DE OTROS ACTIVOS FINANCIEROS 258.505.187 302.108.011 16,87%

Política Presupuestaria

Objetivos Específicos

Metas

Unidad Organizativa de Mayor Responsabilidad ( F1)

Unidad Organizativa de Menor Nivel ( F7)

Acciones Asignación de Recursos

Humanos Materiales Tecnológicos Monetario

• Por lo tanto El presupuesto es un instrumento de planificación fundamental, en consecuencia, un buen presupuesto depende directamente de una correcta planificación.

• Procurando que la asignación de recursos hecha para fines públicos esté inspirada por criterios de eficiencia, eficacia y economicidad (EEE).

CRITERIOS

• Eficacia: El concepto se relaciona con el factor tiempo. Capacidad para alcanzar los objetivos.

• Eficiencia: Se relaciona con los costos de los factores de la producción (recursos humanos, materiales, económicos) que se deben utilizar de la mejor manera posible para optimizar la producción.

• Economicidad: Consiste en llevar a cabo la producción de bienes y servicios al costo mínimo posible, teniendo en cuenta que los recursos son escasos y limitados

Desperdicia los recursos y no alcanzalas metas establecidas

Administra bien losrecursos pero no alcanza las metas

Desperdicia los recursos pero

alcanza las metas

Administra bien losrecursos y

alcanza las metas

INEFICIENTEINEFICAZ

EFICIENTE,INEFICAZ

INEFICIENTE,EFICAZ

EFICIENTE,EFICAZ

´ NO BASTA CON HACER LAS COSAS CORRECTAMENTE (EFICIENCIA), HAY QUE HACER LAS COSAS CORRECTAS (EFICACIA)…´ Peter Drucker

EFECTIVIDAD

POLITICA PRESUPUESTARIA

Firma y Sello

Ministerio de Hacienda Pública Oficina Presupuesto Publico

FORMULARIO: F.1

POLÍTICA PRESUPUESTARIA DE LA JURISDICCION

PRESUPUESTO AÑO:2011 J URI SDICCI ON: Fecha: / / 2011 Unidad Organizativa de mayor

responsabilidad - Ministerio

•Se define la Política Presupuestaria de la Jurisdicción que corresponde

( Ministerios) disponiendo información y elementos de juicio sobre las

políticas, bienes o servicios que se pretenden ejecutar con los recursos

reales y financieros en dicha jurisdicción.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

Ministerio de Hacienda Oficina Presupuesto Público

FORMULARIO F.7

DESCRIPCIÓN DEL PROGRAMA, SUBPROGRAMA

JURISDICCION: UNIDAD EJECUTORA: PROGRAMA SUBPROGRAMA PRESUPUESTO AÑO 2011 Fecha: / /

a) Descripción: - Se debe proveer información breve y precisa sobre:-La relación del programa con los objetivos o las acciones expuestas en el formulario F1 de Políticas presupuestarias.- La naturaleza de los problemas que se pretenden resolver.- Las características de las demandas que deben ser atendidas.

b) Programas en ejecución:Incluir una síntesis histórica de la marcha del programa en ejecución, que contemple los principales logros obtenidos, los avances en la organización y las adecuaciones cualitativas a los planes y políticas. Asimismo, en el caso que fuera técnicamente posible, se deberá cuantificar, mediante la utilización de indicadores representativos, los resultados e impactos logrados por la acción del programa en los últimos tres ejercicios.

c) Programas nuevos:Consignar cuál es la viabilidad económico financiera estimada para el programa, incluyendo el análisis del costo-beneficio de sus actividades. Al mismo tiempo, se deberán informar los resultados y el impacto esperado por la acción del programa mediante la utilización de indicadores

apropiados.

d) Información sobre producción de bienes y/o servicios:Deberá indicarse la clase de bienes o servicios que se producen mediante la ejecución del programa y si esta producción condiciona a otros programas de la jurisdicción y entidad, de modo de instaurar los procedimientos de coordinación adecuados entre los programas involucrados, en la medida que ello sea necesario.

CORRIENTES

DE CAPITAL

GASTOS

Son los gastos que se consumen con el primer uso.

Son los gastos que incrementan el patrimonio del Estado Provincial.

6- PRESTAMOS

5- TRANSFERENCIAS

4- BIENES DE USO

3- SERVICIOSNO

PERSONALES

2- BIENES DE CONSUMO

1- PERSONAL

CLASIFICACIONPOR OBJETO DEL GASTO

POR OBJETO DEL GASTO

1- PERSONAL

2 – BIENES DE CONSUMO

3- SERVICIOS NO PERSONALES

4- BIENES DE USO

5- TRANSFERENCIAS

111 – RETRIBUCIONES DEL CARGO 114 – SUELDO ANUAL COMPLEMENTARIO

231 – PAPEL DE ESCRITORIO 256 – COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES

369 – PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 372 - VIATICOS

412 – EDIFICIOS E INSTALACIONES 436 – EQUIPO PARA COMPUTACION

514 – TRANSFERENCIAS A PERSONAS 522 – TRANSFERENCIAS A PERSONAS

  2009 2010 %

CORRIENTES1.217.983.23

71.344.494.26

7 10,39%

PERSONAL 750.240.136 838.134.896 11,72%

CONSUMOS Y SERVICIOS 125.535.717 127.391.016 1,48%

COPARTICIPACION MUNICIPAL 154.149.843 170.275.782 10,46%

TRANSFERENCIAS 183.310.315 203.361.455 10,94%

A.T.P. Ley Nro. XII-0351-2004 4.737.226 5.321.118 12,33%

DISMINUCION DE OTROS PASIVOS 10.000 10.000 0,00%

       

DE CAPITAL1.227.828.05

91.380.694.51

5 12,45%

PROYECTOS DE INVERSION PUBLICA 1.134.167.232 1.310.038.352 15,51%

BIENES DE USO 17.043.277 19.380.480 13,71%

TRANSFERENCIAS 29.817.550 31.275.683 4,89%

PRESTAMOS 14.800.000   -100,00%

LEY DE FOMENTO DE LA INDUSTRIA DEL CINE 22.000.000 10.000.000 -54,55%

LEY DE FOMENTO A LA MUSICA 10.000.000 10.000.000 0,00%

       

APLICACIONES FINANCIERAS 3.004.000 2.004.000 -33,29%

       

TOTAL PRESUPUESTO 20102.448.815.29

62.727.192.78

211,37%

EROGACIONES: POR NATURALEZA ECONOMICA Y POR OBJETO DEL GASTO

TECNICA PRESUPUESTO POR

PROGRAMAS

• Se analiza dicha técnica como una forma de reflejar la problemática de la producción de bienes y prestación de servicios que realiza el sector público.

• Mayor eficacia y eficiencia en la administración pública.

• Modernización de la gestión financiera.

• Información consolidada, confiable y oportuna.

• Mejor provecho de los recursos humanos, en función de sus capacidades y/o habilidades.

• Confiabilidad e integridad de los datos almacenados.

Esta técnica procura:• a) Definir objetivos concretos que permitan la acción

directa, inmediata y cotidiana del gobierno, en función de las metas y la planificación.

• b) Determinar la naturaleza y volumen de acciones necesarias para alcanzar dichos objetivos.

• c) Asignar los recursos no monetarios o reales para la materialización de las acciones programadas, tales como recursos humanos, materiales y tecnológicos.

• d) Calcular y asignar los recursos financieros apreciando

monetariamente los insumos reales.

• Es la herramienta más adecuada para demostrar el cumplimiento de políticas, planes de acción y producción de bienes y servicios que integra el estado, así como la incidencia económica y financiera de la ejecución de los gastos y la vinculación de los mismos con sus fuentes de financiamiento.

VENTAJAS

A nivel General• Posibilita el análisis de cada relación insumo- producto;

• Permite el análisis de las relaciones de condicionamiento entre los productos, es decir, los productos intermedios y los terminales entre sí;

• Posibilita el análisis de las relaciones entre los productos terminales y las políticas a que contribuyen con su relación.

A nivel institucional• Posibilita adoptar decisiones tanto en la formulación, como en

la ejecución presupuestaria, y así mejorar la eficiencia de la gestión.

• Permite cuantificar la demanda de recursos reales que requiere cada área, lo que debe compatibilizarse con la oferta de los recursos disponibles.

• Brinda amplia y útil información sobre la ejecución presupuestaria.

• Permite que los llamados "recortes presupuestarios" se realicen en base a la jerarquización de prioridades y no en base a criterios por tipo de gastos.

Anivel de planificación• Materializa en el corto plazo la responsabilidad de las distintas

Unidades Ejecutoras en la producción de bienes y servicios, ya

que el presupuesto es uno de los instrumentos básicos de la

planificación.

• Permite adoptar decisiones sobre el tipo y características de la

producción terminal, contribuyendo directamente al logro de

las políticas de desarrollo.

CATEGORIAS PROGRAMATICAS

• En el marco de la metodología para la formulación del

presupuesto por programas, se deben definir un conjunto de

categorías programáticas que constituyen, cada una de ellas,

una unidad de análisis y de asignación formal de recursos

( físicos y financieros)

TIPOS DE CATEGORIASPrograma

Es una categoría programática que expresa un proceso de producción de un producto terminal en una institución o sector.

Características: • Es la categoría programática de mayor nivel en el

ámbito de la producción terminal;

• Expresa la contribución a una política específica, acorde con los objetivos generales de la política en su conjunto.

Subprograma • Es una categoría programática cuyas relaciones de

condicionamiento son exclusivas con un programa.

• Cada subprograma, por sí solo, resulta en producción terminal.

Las características son las siguientes• La producción terminal de cada subprograma precisa, a

un mayor nivel de especialidad, la producción del programa.

• La producción de todos los subprogramas es sumable en

unidades físicas, sin pérdida del significado de la unidad de medición de la producción del programa del cual forma parte.

Actividad• Es una categoría programática cuya producción es

intermedia y por tanto, condiciona a uno o varios productos terminales.

Actividad Central• Es una categoría programática cuya producción

condiciona a todos los programas de una institución o sector y no es parte integrante de ningún programa o subprograma.

Actividad Común• Tiene todas las categorías de una actividad central,

salvo que condiciona a dos o más programas pero no a todos los programas de la institución o sector.

Proyecto• Es una propuesta de inversión real mediante la

producción de un bien de capital. • Es una unidad productiva de bienes y

servicios, por ejemplo, hospital, dique, escuela, carretera, etc..

• La categoría programática se abre cuando se incorpora la propuesta de inversión en el presupuesto y desaparece cuando el bien de capital producido está en condiciones de generar los bienes y servicios para los que se ejecutó.

FORMULACION

DEFINICION DE LAS POLITICAS Y OBJETIVOS

PROGRAMACION DE LOS RECURSOS

ELABORACION DE LA ESTRUCTURA PROGRAMATICA

DESCRIPCION DE LOS PROGRAMAS

FORMULACION DE LAS METAS

PROGRAMACION FISICA Y FINANCIERA

RECURSOS HUMANOS BIENES DE CONSUMO

SERVICIOS

BIENES DE USO

F1

F2

F3

F7

F8

F5 ,F6 y F10

F14

UNIDAD EJECUTORAMINISTERIO DE HACIENDA

1-82-10

ACTIVIDAD CENTRAL 01-01COORDINACION Y CONDUCCION DE

LAS POLITICAS GENERALES DEL MINISTERIO

PROGRAMA 16FONDO COMPENSADOR DE TARIFAS

ELECTRICAS

PROGRAMA 39FINANCIAMIENTO EQUIPOS DE

COMPUTACION

PROYECTO 01FINANCIAMIENTO EQUIPOS DE

COMPUTACION

EJEMPLO ESTRUCTURA PROGRAMATICA

UNIDAD EJECUTORA

ACTIVIDAD COMUN 02

PROGRAMA 16

PROGRAMA 17

SUBPROGRAMA 01 SUBPROGRAMA 02

PROYECTO 01

PROYECTO 01

FORMULARIOS

Formulario Nº 3 MINISTERIO DE HACIENDA Oficina Presupuesto Público

ESTRUCTURA PROGRAMATICA DE LA JURISDICCIÓN O UNIDAD DE ORGANIZACIÓN

JURISDICCIÓN : MINISTERIO de HACIENDA PRESUPUESTO AÑO: 2011 UNIDAD EJECUTORA: MINISTERIO de HACIENDA FECHA: / /

PROGRAMA O CATEGORÍA

EQUIVALENTE (2)

SUBPRO- GRAMA

(3)

PROYECTO

(4)

DENOMINACIÓN

(5) X

COORDINACION Y CONDUCCION de LAS POLITICAS GENERALES DEL MINISTERIO

X

FONDO COMPENSADOR de TARIFAS ELECTRICAS

(6) FIRMA Y SELLO

Formulario Nº 5

MINISTERIO DE HACIENDA Oficina Presupuesto Público

GASTOS POR PROGRAMA O CATEGORÍAS EQUIVALENTES (EN PESOS)

JURISDICCION : 87 PRESUPUESTO AÑO: 2011 UNIDAD EJECUTORA: 10 - MINISTERIO de SALUD FECHA: / /

FINALIDAD

(2)

FUNCION

(3)

DENOMINACIÓN DE LOS PROGRAMAS

O CATEGORÍAS EQUIVALENTES (4)

PROGRAMADO

AÑO 2011 (5)

PROGRAMADO

AÑO 2012 (5)

PROGRAMADO

AÑO 2014 (5)

3

11 CENTRO ÚNICO COORDINADOR DE ABLACIÓN E IMPLANTES (CUCAI)

7.000 8.000 9.000

(7)

(8) FIRMA Y SELLO

FINALIDAD Y FUNCION

SE PRESENTA EL GASTO DE ACUERDO A LA NATURALEZA DE LOS SERVICIOS QUE LOS ORGANISMOS BRINDAN A LA COMUNIDAD.

CARACTERISTICAS

•PERMITE ANALIZAR LAS TENDENCIAS DE LOS GASTOS EN FUNCIONES DETERMINADAS.

• FACILITA LA ELABORACION DE ESTADISTICAS DEL GASTO.

• PERMITE CONOCER EN QUE MEDIDA EL ESTADO CUMPLE FUNCIONES ECONOMICAS O SOCIALES.

• 1- ADMINISTRACION GUBERNAMENTAL

• 2- SERVICIOS DE SEGURIDAD

• 3- SERVICIOS SOCIALES

• 4- SERVICIOS ECONOMICOS

• 5- DEUDA PUBLICA

• 1.1 LEGISLATIVA

• 1.3 ADMINISTRACION GENERAL

• 2.1 SEGURIDAD INTERIOR

• 2.3 ADMINISTRACION DE LA SEGURIDAD

• 3.1 SALUD

• 3.2 PROMOCION Y ASISTENCIA SOCIAL

• 3.3 SEGURIDAD SOCIAL

• 3.4 EDUCACION Y CULTURA

• 3.5 CIENCIA Y TECNICA

• 3.6 TRABAJO

• 3.7. VIVIENDA Y URBANISMO

• 3.8 AGUA POTABLE

• 4.1 ENERGIA , COMBUSTIBLES Y MINERIA

• 4.2 COMUNICACIONES

• 4.3 TRANSPORTE

• 4.4 ECOLOGIA

• 5.1 SERVICIOS DE LA DEUDA

FINALIDAD FUNCION

Concepto Año 2009 Año 2010 En % En $

Justicia 70.224.134 102.849.835

31,72% 32.625.701

Salud 265.367.720

289.913.303

8,47% 24.545.583

Seguridad 158.249.821

202.265.436

21,76% 44.015.615

Educación 572.173.966

628.113.794

8,91% 55.939.828

Erogaciones Finalidad y Función - Comparativo

EJECUTADO 2007 EJECUTADO 2008

         

Población 428.025   437.544  

    182,99   173,90

Personal Policial 2.339   2.516  

         

         

Gasto Total Servicios Sociales 265.110.585,33   282.996.519,50  

    $ 619,38   $ 646,78

Población 428.025   437.544  

         

Gasto Total Función Salud 150.946.966,00   268.956.478,40  

    $ 352,66   $ 614,70

Población 428.025   437.544  

         

Cantidad de Contribuyentes Cumplidores I. Brutos 18.408,00   31.155,00  

    87,52%   91,50%

Total de Contribuyentes Activos I. Brutos 21.033   34.051  

         

         

Gasto Total función Rutas y Caminos 179.213.683,09   166.896.952,89  

    67,60%   58,97%

Gato Total Función ServIcios Económicos 265.110.585   282.996.520  

         

Formulario Nº 6

MINISTERIO DE HACIENDA Oficina Presupuesto Público

RESUMEN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS POR INCISO

(EN PESOS)

JURISDICCION : 87 PRESUPUESTO AÑO: 2011 UNIDAD EJECUTORA: 10 MINISTERIO de SALUD FECHA: / / PROGRAMA O CATEGORIA PROGRAMATICA: 16 CENTRO ÚNICO COORDINADOR DE ABLACIÓN E IMPLANTES (CUCAI)

FUENTE DE

FINACIAM.

(2)

CODIGO

DE CLASIFICACION POR OBJETO

(3)

DENOMINACION DEL INCISO

(4)

PROGRAMADO

AÑO 2011

(5)

4.33

2.3.1 PAPEL de ESCRITORIO

1.000

4.33

3.6.9 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA

1.000

1.01

4.3.3 EQUIPO SANITARIO

5.000

1.01

5.1.4 TRNASFERENCIAS A PERSONAS

2.000

(6)

(7)

FIRMA Y SELLO

Unidades de medida F8

• Podemos definir la unidad de medida como la expresión que sirve de base y permite cuantificar la producción de un bien o servicio.

• Las cualidades que debe reunir la unidad de medida pueden expresarse de la siguiente manera:

• Debe ser

• 1 - Concreta y homogénea

• 2- Representativa del bien o servicio

• 3- Utilizable como medida de registro

• 4- Expresada en términos sencillos y claros

Formulario Nº 8 Ministerio de Hacienda Oficina Presupuesto Público

CUADRO DE METAS Y PRODUCCIÓN EN PROCESO

JURISDICCION : 85 PRESUPUESTO AÑO: 2011 UNIDAD EJECUTORA: 24- SUBPROGRAMA CONTROL DE RECURSOS FINANCIEROS PARA LA INCLUSION EDUCATIVA FECHA: / /

UNIDAD DE MEDIDA

PROGRAMA O

SUBPROGRAMA (2)

META

(3)

DENOMINACIÓN

(4)

CANTIDAD

PROGRAMADA (5)

COPA DE LECHE

Otorgar el beneficio a alumnos de nuestra provincia en los niveles inicial y primario

Alumnos 65.500

OTORGAR EL BENEFICIO DEL REFUERZO ALIMENTARIO A LOS ALUMNOS de NIVEL INICIAL Y PRIMARIO ( LIQUIDO Y SOLIDO)

RACIONES 65.000

(6)

(7) FIRMA Y SELLO

PPRROOPPUUEESSTTAASS DDEE AASSEESSOORREESS

NATALIA KORB: Tribunal de Cuentas

CINTIA LUCERO DUFOUR: Ministerio de Gobierno, Justicia y Culto

Fiscalía de Estado

Poder Legislativo

JORGE SUAREZ: Secretaria General de la Gobernación

Ministerio de Salud – D.O.S.E.P.

Ministerio de Hacienda

Obligaciones a Cargo del Tesoro

DANIEL VALENZUELA: Recursos

Ministerio de Obras Públicas – Comis. Reg.

Ministerio del Campo

Ministerio de Educación

Presupuesto Plurianual

ALBERTO FERRARO: Empresas del Estado

CINTIA LUCERO DUFOUR: Ministerio de Medio Ambiente

Ministerio de Inclusión Social

Poder Judicial

MARIANO LUQUE: Ministerio de Turismo, de las Culturas y Deporte

CINTIA LUCERO DUFOUR: Ministerio de Transporte, Industria y

Comercio

Ministerio del Progreso

Ministerio de Seguridad

‘ No perdamos de vista los factores más importantes para alcanzar el éxito:COMPROMISO, VALOR para marcar la diferencia, VISION para lograr los cambios y CORAJE para poner las cosas en movimiento ’

Larraine Matusak

Muchas Gracias