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CURSO AVANZADO DE ECONOMÍA SOLIDARIA

Modulo 4: Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y

Financiación del Terrorismo Bogotá D.C., octubre 9 al 20 de 2017

Modulo 4: Sistema de Administración

del Riesgo de Lavado de Activos y

Financiación del Terrorismo Javier Andrés Silva Díaz

Bogotá D.C., octubre 9 al 20 de 2017

javier.silva44@gmail.com

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CURSO AVANZADO DE ECONOMÍA SOLIDARIA COOPERATIVA COOMINOBRAS

Versión 004-2017

PARTE I - GENERALIDADES Y APLICACIÓN DEL SARLAFT

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JAVIER ANDRÉS SILVA DÍAZ Profesor - Investigador

Octubre de 2017

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• Las Cooperativas, los Fondos de Empleados y las entidades solidarias en general pueden ser utilizadas

para el ocultamiento, manejo inversión o aprovechamiento, en cualquier forma, de dinero u

otros bienes provenientes de actividades delictivas o destinadas a ellas, o para dar apariencia de legalidad

a los mismos.

Pautas generales del SARLAFT

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• Pero más allá del riesgo legal y reputacional, es necesario que los funcionarios vinculados a la gestión cooperativa, administren correctamente todos los aspectos relacionados con la Gestión de Riesgos.

• Todas las operaciones realizadas por la organización son susceptibles de contener en sí mismas riesgos, muchos de ellos relacionados directamente con actividades ilícitas, previsibles y controlables.

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Pautas generales del SARLAFT

¿Qué es el Lavado de Activos? Ley 1121 de 2006

Artículo 17: • El que adquiera, resguarde, invierta, transporte, transforme, custodie o

administre bienes que tengan su origen mediato o inmediato en actividades de tráfico de migrantes, trata de personas, extorsión, enriquecimiento ilícito, secuestro extorsivo, rebelión, tráfico de armas, financiación del terrorismo y administración de recursos relacionados con actividades terroristas, tráfico de drogas tóxicas, estupefacientes o sustancias sicotrópicas, delitos contra el sistema financiero, delitos contra la administración pública, o vinculados con el producto de delitos ejecutados bajo concierto para delinquir, o les dé a los bienes provenientes de dichas actividades apariencia de legalidad o los legalice, oculte o encubra la verdadera naturaleza, origen, ubicación, destino, movimiento o derecho sobre tales bienes o realice cualquier otro acto para ocultar o encubrir su origen ilícito, incurrirá por esa sola conducta, en prisión de ocho (8) a veintidós (22) años y multa de seiscientos cincuenta (650) a cincuenta mil (50.000) salarios mínimos

legales vigentes.

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Proceso orientado a ocultar el origen delictivo de

cualquier clase de bienes con el propósito de darles apariencia de legalidad.

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¿Qué es el Lavado de activos?

Todo aquel que provea, recolecte, entregue, reciba,

administre, aporte, custodie o guarde fondos, bienes o recursos, o realice cualquier acto de promueva, organice, apoye, mantenga, financie o sostenga económicamente a

grupos terroristas nacionales o extranjeros.

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¿En qué consiste la financiación del terrorismo?

• Bancos y otras instituciones de depósito:

– Banca corresponsal

– Banca privada

– Cooperativas y Fondos de Empleados

• Instituciones financieras no bancarias:

– Casas de cambio

– Negocios y servicios monetarios

– Compañías de seguros

– Corredores de bolsa

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Métodos para lavar dinero

• Negocios o profesiones no financieras: – Casinos

– Agentes inmobiliarios

– Ventas de objetos de valor

– Negocios legítimos

• Otros métodos – Complicidad con los Bancos

– Compras de activos con dinero en efectivo

– Ordenes de efectivo

– Agencias de viajes

– Tarjetas de crédito

– Financiación del Terrorismo

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Métodos para lavar dinero

• Con un origen ilícito los bienes no se pueden utilizar ni disfrutar.

• Los bienes de origen ilícito representan un riesgo de detección de las actividades ilícitas del delincuente.

• Los delincuentes requieren de los circuitos económicos para el disfrute de sus ganancias ilícitas.

• El dinero ilícito no sólo atrae a las autoridades sino a otros delincuentes.

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¿Por qué se lava dinero?

• Alejar las ganancias ilícitas de cualquier relación con el delito.

• Borrar el rastro ilícito para evitar cualquier intento de seguimiento.

• Poner de nuevo a disposición del delincuente las ganancias ilícitas, una vez ocultado su origen y con apariencia de legalidad.

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Principios Operacionales del Lavado de Activos

• Corrupción de las instituciones públicas y privadas.

• Fuente de violencia para mantener un status quo.

• Reducción de las actividades productivas lícitas.

• Eliminación de empresas lícitas del sector privado legal.

• Riesgo de desestabilización de las economías legales.

• Sistemas políticos democráticos en riesgo.

• Desigualdades sociales.

• Desconfianza en los sectores financieros.

• Formación de burbujas inflacionarias.

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EFECTOS DE LAS GANANCIAS DE ORIGEN CRIMINAL

L/A - DESDE EL PUNTO DE VISTA CRIMINOLÓGICO

Es un proceso:

• Obtención, adquisición o recolección.

• Colocación o fraccionamiento.

• Conversión o transformación.

• Integración o reinversión.

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COLOCACIÓN O FRACCIONAMIENTO

• Es la fase de mayor riesgo para el delincuente.

• Busca la penetración del sistema financiero o cooperativo.

• Etapa de enorme valor para el delincuente que puede hacerse de instrumentos monetarios: cheques, transferencias, créditos, etc.

• Se trata de justificar el origen del dinero con actividades económicas rentables: ganadería, negocios, juegos de azar, seguros, venta de bienes o servicios, etc.

• Se suele acudir al manejo de pequeñas sumas para evitar sospechas (fraccionamiento).

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ESQUEMA DE LA COLOCACIÓN O FRACCIONAMIENTO

• Casas de cambio

• Testaferros

• Juegos de azar

• Empresas fachada

• Pitufeo

• Negocios ficticios

• Compra venta de bienes

• Seguros

• Sistemas financieros clandestinos

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Circuitos financieros

lícitos

CONVERSIÓN O TRANSFORMACIÓN

• Busca borrar el rastro ilícito del dinero.

• Es el lavado de activos propiamente dicho.

• Se aprovecha al máximo las ventajas del sistema financiero.

• Se caracteriza por la realización de distintas operaciones:

– Bolsa, fiducias, transferencias , etc.

• El dinero se aleja de su fuente ilícita.

• El dinero ilícito penetra los distintos circuitos económicos.

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INTEGRACIÓN O REINVERSIÓN

• El dinero se encuentra disponible para realizar cualquier tipo de inversión lícita o ilícita. Los capitales ilícitos se integra en cualquier sector de la economía.

• Se caracteriza por la realización de distintas inversiones: inmobiliarias, financieras, industriales, etc.

• Justifica el nivel de vida y las operaciones del delincuente por su apariencia de legalidad.

• Es la fase de mayor dificultad para efectos investigativos.

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ESQUEMA DE LA INTEGRACIÓN O REINVERSIÓN

• Inversiones

inmobiliarias

• Inversiones financieras

• Inversiones industriales

• Capitalización

• Nivel de vida

• Reinversión en actividad ilícita

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SISTEMA FINANCIERO

¿QUÉ ES UNA TIPOLOGÍA DE LAVADO DE ACTIVOS?

• Es el conjunto de técnicas, procedimientos, operaciones o manipulaciones utilizadas por la

delincuencia para lavar activos.

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PITUFEO

• Utilización de un grupo numeroso de personas “pitufos” para realizar operaciones por sumas inferiores a aquellas objeto de control al lavado de activos

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FRACCIONAMIENTO DE DINERO

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COOPERATIVA

FRACCIONAMIENTO DE CUENTAS

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COOP

COOP

COOP

SOCIEDADES DE PAPEL

• Constituida legalmente.

• Carece de existencia física.

• No cumple su objeto social.

• Ideal para penetrar los circuitos financieros o bursátiles en cualquier parte del mundo.

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SOCIEDADES DE FACHADA

• Constituida legalmente.

• Existen físicamente.

• No cumple su objeto social.

• Pueden encontrarse varias empresas en una misma oficina y alguien al frente de ellas, pero no cumple la actividad económica señalada en su certificado.

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SOCIEDADES DE PANTALLA

• Constituida legalmente

• Existen físicamente

• Cumplen con su objeto social

• Mezclan el dinero ilícito con sus ganancias

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COOP

PARTE II – ASPECTOS CENTRALES DE LA CIRCULAR EXTERNA 04 DE 2017

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JAVIER ANDRÉS SILVA DÍAZ Profesor - Investigador

Octubre de 2017

Antecedentes reglamentarios del SARLAFT

• Circular Básica Jurídica 007 de 2008 - SIPLAFT

• Circular Externa 06 de 2014 – Esquema LAFT

• Circular Externa 04 de 2017 – SARLAFT

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Alcance del SARLAFT

El SARLAFT debe abarcar todas las actividades que realizan las organizaciones solidarias vigiladas en desarrollo de su objeto social principal y prever, además, procedimientos y metodologías para que éstas queden protegidas de ser utilizadas a través de sus asociados; de sus miembros que integran los órganos de administración y control; sus empleados y sus contratistas (ejemplo acreedores), como instrumento para el lavado de activos y/o canalización de recursos hacia la realización de actividades terroristas, o cuando se pretenda el ocultamiento de activos provenientes de dichas actividades.

Es deber de las organizaciones solidarias vigiladas revisar periódicamente tanto las etapas como los elementos del SARLAFT a fin de realizar los ajustes que consideren necesarios para que su funcionamiento sea efectivo, eficiente y oportuno.

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Etapas del SARLAFT

El SARLAFT que implementen las organizaciones solidarias vigiladas debe comprender como mínimo las siguientes etapas:

• Identificación

• Medición

• Control y

• Monitoreo

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Elementos del SARLAFT

• El SARLAFT que implementen las organizaciones solidarias debe tener como mínimo los siguientes elementos:

• Políticas

• Procedimientos

• Documentación

• Estructura organizacional

• Órganos de control

• Infraestructura tecnológica

• Divulgación de información

• Capacitación

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Políticas del SARLAFT

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Políticas del SARLAFT (2)

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Procedimientos del SARLAFT

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Procedimientos - Mecanismos del SARLAFT

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Conocimiento del Asociado

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Conocimiento del Asociado (2)

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Conocimiento del Asociado (3)

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Conocimiento del Mercado

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Operaciones Inusuales

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Operaciones sospechosas

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Instrumentos del SARLAFT

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Segmentación de Factores de Riesgo

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Contenido mínimo de documentación

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Funciones de la Junta Directiva

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Funciones del Representante Legal

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Requisitos del Oficial de Cumplimiento (1)

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Requisitos del Oficial de Cumplimiento (2)

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Funciones del Oficial de Cumplimiento (1)

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Funciones del Oficial de Cumplimiento (2)

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Reportes Internos SARLAFT

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Reportes Externos SARLAFT

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Reportes Externos SARLAFT

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Reportes Externos SARLAFT (2)

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Capacitación SARLAFT

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