CUESTIONARIO PARA EL ÁREA DE FINANZAS

CAJA Y BANCOS

CRITERIOS DE EVALUACIÓN SI NO OBSERVACION

1 ¿En la empresa existe caja fuerte para custodiar el efectivo y sus documentos?

2 ¿Se conservan en la caja fuerte los ingresos del día, hasta su depósito en bancos?

3 ¿Existe un control en los cierres de caja?

4 ¿Existe un adecuado manejo de las cuentas con cheques, detallando claramente los nombres de los responsables?

5 ¿La empresa lleva adecuadamente sus libros contables?

6 ¿Los valores recaudados diariamente son ingresados a caja?

7¿Se emiten los respectivos recibos de caja?

8¿Se endosan o cruzan los cheques al momento de ser recibidos para evitar que se cobren en efectivo?

9 ¿La empresa cuenta con un respaldo económico?

10¿La apertura de cuentas es debidamente autorizada por la junta directiva cada una de las cuentas corrientes?

11 ¿Los recibos anulados son conservados en forma consecutiva?

12¿Son estudiados los servicios prestados por cada uno de los bancos, antes de la apertura de una cuenta corriente?

13 ¿Las firmas giradoras para la apertura de cuentas están debidamente autorizadas?

14 ¿Las cuentas corrientes tienen destinación específica, según la naturaleza del gasto?

INGRESOS Y EGRESOS

CRITERIOS DE EVALUACIÓN SI NO OBSERVACION

1¿Se maneja de manera adecuada los estados de pérdidas y ganancias en la empresa?

2¿Se archivan apropiadamente todos los comprobantes que soportan tanto ingresos como egresos?

3 ¿Existe un adecuado manejo de las acciones de la empresa?

4¿Se depositan intactos los ingresos, es decir se cuida de no disponer de ingresos entrantes para efectuar gastos?

5 ¿Están separadas adecuadamente las actividades de ingresos y egresos?

6¿Se procura tener niveles adecuados a las circunstancias, en lo relacionado al dinero en operación?