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E .B.A Tania limón Magaña Gerencia de Recurs Financieros

CUENTA PÚBLICA 2015

CUENTA PÚBLICA 2015 ESTADO DE ACTIVIDADES

DEL 10. DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014 (PESOS)

COMISIÓN NACIONAL FORESTAI Ente Público

COMISIÓN NACIONAL FORESTAL

CONCEPTO 20 15 2014

INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS

Ingresos de la Gestión o O

Impuestos O

Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social O

Contribuciones de Mejoras O

Derechos O

Productos de Tipo Corriente O

Aprovechamientos de Tipo Corriente o Ingresos por Venta de Bienes y Servicios

Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de O Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago

Participaciones. Aportaciones. Transferencias, Asignaciones. 3.231,338.072 7,317.349.595 Subsidios y Otras Ayudas

Participaciones y Aportaciones O O

Transferencias, Asignaciones. Subsidios y Otras Ayudas 3236.338.072 7,317,349.595

Otros Ingresos y Beneficios 4,885,856.489 16.000.000

Ingresos Financieros 1.712.114 369.594

Incremento por Variación de Inventarios O O Disminución del Exceso de Estimaciones por Pérdida o Deterioro u Obsolescencia

O o

Disminución del Exceso de Provisiones O O

Otros Ingresos y Beneficios Varios 4.884,144.375 15,630,406

Total de Ingresos y Otros Beneficios 8.122.194,561 7.333.349,595

Bajo <cesta de decir ra e re 101 •tas son razonah nte conectes y responsabilidad SO(

2014

2.257,919,322

1.118.955,241 262,439.102 876.524,979

5.023,741693

o o

4,882.368.237 8.021,779

O 129.671950

0 O

3479.727

o O

o o o O o o o

116,446,120

64,759,540

51,686.58

7,398,109.135

-64,759.540

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CONCEPTO

2015

GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS

Gastos de Funcionamiento

Servicios Personales Materiales y Suministros Servicios Generales

2.468,819.724

1,091457,381 269.395.344

1.107.766.999

726.069.747

O O

679,439202 7,932305

Transferencia. Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público Transferencias al Resto del Sector Público Subsidios y Subvenciones Ayudas Sociales Pensiones y Jubilaciones Transferencias a Fideicomisos. Mandatos y Contratos Análogos Transferencias a la Segundad Social Donativos Transferencias al Exterior

Participaciones y Aportaciones

Participaciones Aportaciones Convenios

Intereses. Comisiones y Otros Gastos de la Deuda Pública

Intereses de la Deuda Pública Comisiones de la Deuda Pública Gastos de la Deuda Pública Costo por Coberturas Apoyos Financieros

Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias

Estimaciones. Depreciaciones. Deterioros, Obsolescencia y Amortizaciones Provisiones Disminución de Inventados Aumento por Insuficiencia de Estimaciones por Pérdida o Deterioro y Obsolescencia Aumento por Insuficiencia de Provisiones Otros gastos

Inversión Pública

Inversión Pública no Capitalizable

Total de Gastos y Otras Pérdidas

Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro)

O 27,400.000

O O

11.298240

o o o O o o o o o o

5,048,213,361

120,908,271

0 0 0

0 4.927,305.090

o O

8,243,102.832

-120.908.271

M.BA Tarea A. Gerencia de Recursos

Magaña ncieros

e ena García General Administración

CUENTA PÚBLICA 2015 CUENTA PÚBLICA 2015

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014

(PESOS) 1-OMISIÓN NACIONAL FORESTAL Ente Publico:

CONCEPTO 2015 2014 CONCEPTO 2015 2014

ACTIVO

Activo Circulante

PASIVO

Pasivo Circulante

Efectivo y Equivalentes 27,058,180 9.963.223 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 120.187298 121,184.76

Derechos a Recibir Electivo o Equivalentes 95200.327 114.292,744 Documentos por Pagar a Corto Plazo o

Derechos a Recibir Bienes o Servicios 3,094.311 133259,739 Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo

Inventados 17,250.093 14,681815 Titulas y Valores a Corto Plazo o

Almacenes 3.773.967 1361.081 Pasivos Diferidos a Corto Plazo 52.935,47

Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes -2,071.208 -2071.208 Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a o

Otros Activos Circulantes O Corto Plazo Provisiones a Corto Rozo o

Total de Activos Circulantes 149.305,670 281.489,394 Otros Pasivos a Corto Plazo

Total de Pasivos Circulantes 120,187.298 175.120.239 Activo No Circulante

Inversiones Financieras a Largo Plazo 7.867,694.446 8.445,810.563 Pasivo No Circulante

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo O O Cuentas por Pagar a Largo Plazo O O

Bienes inmuebles. Infraestructura y Construcciones en Proceso 1.362.306.729 697.700,120 Documentos por Pagar a Largo Plazo 0 0

Bienes Muebles 2225.604,024 920.098.230 Deuda Pública a Largo Plazo o O

Activos Intangibles O O Pasivos Diferidos a Largo Plazo 0 0 Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes -605,708226 -510.606.520 Fondos y Bienes de Terceros en Garantía /o en Administración 7,867.694.446 8,445,810.563

Activos Diferidos O 52.935.479 a Largo Plazo Provisiones a Largo Plazo o 0

Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes o o

Otros Activos no Circulantes O o Total de Pasivos No Circulantes 7,862694.446 8.945.810.563

Total de Activos No Circulantes 9,849,897,073 9.605.937,872 Total del Pasivo 7,987,881.749 8,620.930,802

HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO Total del Activo 9,994.201.743 9.888.427266

Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido 1.828.225.136 1,493,213.070

Aportaciones 1,817.519,505 1.481.808.890

Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública / Patrimonio 10,705.631 11.404.180

Hacienda Publka/Patrirrionio Generado 178,095,863 425216.606

Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desabono) -120,908,271 -64.759,540

Resultados de Ejercicios Anteriores 494.571.403 .455.460.719

Revalúas 793,575.537 294.503,653

Reservas Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores o O

Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda o Publica/Patrimonio

Resultado por Posición Monetaria Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios

Total Hacienda Pública/ Patrimonio 2,006,320,999 1.267,496.064

Total del Pasivo y Hacienda Pública/Patrimonio 9,9 2 70 9,838.427,266

e a nados financieros y sin ,azoe,able,venee cermet

COMISIÓN NACIONAL FORESTAL Página 1 de 1

CUENTA PÚBLICA 2015 ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA

DEL lo. DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014 (PESOS)

Ente Público: COMISIÓN NACIONAL FORESTAL

CONCEPTO Origen Aplicación CONCEPTO

ACTIVO 882,843,769 988,619,246 PASIVO

Pasivo Circulante Activo Circulante 156,690,567 18,506.843 Cuentas por Pagar a Corto Plazo

Efectivo y Equivalentes 0 17,094,957 Documentos por Pagar a Corto Plazo Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 19,092,417 0 Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo Derechos a Recibir Bienes o Servicios 130.165,428 0 Títulos y Valores a Corto Plazo Inventados 7,432.722 0 Pasivos Diferidos a Corto Plazo Almacenes 0 1,411.886 Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración

Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes 0 O a Corto Plazo

Otros Activos Circulantes 0 O Provisiones a Corto Plazo Otros Pasivos a Corto Plazo

Activo No Circulante 726.153,202 970,112,403 Pasivo No Circulante Inversiones Financieras a Largo Plazo 578,116.117 0 Cuentas por Pagar a Largo Plazo Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plana O 0 Documentos por Pagar a Largo Plazo Bienes Inmuebles. Infraestructura y Construcciones en O 664.606,609 Deuda Pública a Largo Plazo Proceso Bienes Muebles O 305.505,794 Pasivos Diferidos a Largo Plazo

Activos Intangibles O O Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o en Administración a Largo Plazo

Depreciación. Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes 95,101,606 O Provisiones a Largo Plazo Activos Diferidos 52,935,479 O

Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes O O HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO

Otros Activos no Circulantes o 0 Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido Aportaciones Donaciones de Capital Actualización de la Hacienda Pública / Patrimonio

Hacienda Pública/Patrimonio Generado Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) Resultados de Ejercicios Anteriores Revalúos Reservas Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores

Exceso o Insuficiencia en la Actualización de la Hacienda Publica/Patrimonio

Resultado por Posición Monetaria Resultado por Tenencia de Activos no Monetarios

Aplicación Origen

O 633,049.058

O 54,932,941 O 1,997,462 O O 0 O O O O 52,935,479

0 0

0 0 O 0 O 578.116.117 O O O O 0 O 0 0 O $78,116,117

o o

834,782,499 95,957,964

335,710,615 698.549 335,710,615 O

O 0

0 698,549 499,071.884 95,259,415

0 56,148,731 O 39.110,684

499,071,884 o O o O O O o

o o o o

ajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados FI os y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor.


• or ge arena García Coor. n General d Administración

El oró: M.B.A. Taniál. Limón 4agaña Gerencia de Recurs l s Financ ros


Ela o A. Tan:a A. món Maga Gerencia de Recursos F ciero cfs)(1\ge

: Lic. Jorge marena García Coordinación General Administración


Ente Público:

CUENTA PÚBLICA 2015 ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA DEL la DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

(PESOS) COMISIÓN NACIONAL FORESTAL

CONCEPTO Hacienda

Pública/Patrimonio Contribuido

Hacienda Pública/Patrimonio

Generado de Ejercicios Anteriores

Hacienda Pública/Patrimonio

Generado del Ejercicio

Ajustes por Cambios de Valor

TOTAL

Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores o o o o o

Patrimonio Neto Inicial Ajustado del Ejercicio 1493,213,070 o

o

0 1,493,213,070

Aportaciones 1.481,808,890 o o 1,481,808,890

Donaciones de Capital o o o

o 0

Actualización de la Hacienda Pública / Patrimonio 11,404.180 o O 11,404,180

Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio O -160,957,066 -64,759,540 O -225,716,606

Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) o -64,759.540 o -64.759,540

Resultados de Ejercicios Anteriores 0 -455.460,719 o o -455.460.719

Revalúos o 294,503.653 o o 294,503,653

Reservas O o o

Hacienda Pública/Patrimonio Neto Final del Ejercicio 2014 1,493,213,070 -160,957,066 -64,759.540 0 1,267,496,464

Cambios en la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercido 2015 335,012,066 o o o 335.012.066

Aportaciones 335,710.615 o o 335.710.615

Donaciones de Capital o o

Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio -698,549 o o o -698,549

Variaciones de la Hacienda Pública/Patrimonio Neto del Ejercicio o 459,961,200 -120,908,271 o 339,052,929

Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 0 o -120.908,271 o -120.908,271

Resultados de Ejercicios Anteriores 0 -39.110,684 0 o -39,110,684

Revalóos 499,071.884 0 o 499,071,884

Reservas O 0 0

Saldo Neto en la Hacienda Pública/Patrimonio 2015 1.828,225,136 299,004.134 -120,908,271 0 2,006,320,999

Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor.


rg morena García El ab. M B.A Tamo A. imón Ma enero' e Administración Gerencia de Recursos F ncieros


Ente Público:

CUENTA PÚBLICA 2015 ESTADO ANALÍTICO DEL ACTIVO

DEL lo. DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 (PESOS)


CONCEPTO Saldo Inicial Cargos del Periodo Abonos del Periodo Saldo Final Variación del

Periodo

ACTIVO 9,888,427,266 14,607,876,844 14,502,101,367 9,994,202,743 105.775.477

Activo Circulante 282,489,394 8.228.811.162 8,366,994,886 144,305,670 -138,183.724

Efectivo y Equivalentes 9,963.223 1,739,013.204 1,721,918.247 27,058,180 17.094,957

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 114.292.744 6.362.631,945 6.381.724,362 95,200.327 -19.092.417

Derechos a Recibir Bienes o Servicios 133,259.739 109.810,749 239,976,177 3,094,311 -130.165.428

Inventarios 24,682.815 11,848,957 19,281,679 17.250,093 -7,432,722

Almacenes 2,362,081 5,506,307 4,094,421 3.773,967 1.411,886

Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes -2.071,208 o o -2,071,208 o

Otros Activos Circulantes o o o 0 o

Activo No Circulante 9,605.937,872 6.379.065,682 6,135,106,481 9,849,897,073 243,959,201

Inversiones Financieras a Largo Plazo 8,445,810,563 4,997,553,347 5,575.669,464 7,867,694.446 -578.116.117

Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo 0 0 O o O

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 697,700.120 948.540.454 283.931845 1.362,306,729 664,606.609

Bienes Muebles 920.098,230 399,693,832 94.188,038 1.225,604,024 305,505.794

Activos Intangibles o o o o 0

Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes -510,606,520 33,278,049 128,379,655 -605.708.126 -95,101,606

Activos Diferidos 52,935.479 o 52,935,479 0 -52.935,479

Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulantes o o o o o

Otros Activos no Circulantes 0 0 o o 0

Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor


CONCEPTO Moneda de Institución o País Saldo Inicial del Saldo Final del

Contratación Acreedor Periodo Periodo

DEUDA PÚBLICA

Corto Plazo

Deuda Interna Instituciones de Crédito Títulos y Valores Arrendamientos Financieros

Deuda Externa Organismos Financieros Internacionales Deuda Bilateral Títulos y Valores Arrendamientos Financieros

Subtotal Corto Plazo

Largo Plazo

Deuda Interna Instituciones de Crédito Títulos y Valores Arrendamientos Financieros

Deuda Externa Organismos Financieros Internacionales Deuda Bilateral Títulos y Valores Arrendamientos Financieros

Subtotal Largo Plazo

Otros Pasivos

Total Deuda y Otros Pasivos

o o

o o o o

o o

o o

o

o o

o o

o o

8,620,930,802 7,987,881,744

8,6 '930.02 7,987,881,744

Ela r M.B.A. Tania Limón Ma Gerencia de Recurs Financier


Ente Público:

CUENTA PÚBLICA 2015 ESTADO ANALÍTICO DE LA DEUDA Y OTROS PASIVOS

DEL lo. DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 (PESOS)


Baja protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisot

nw. g e arena García General Administración


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Ente Público:

CUENTA PÚBLICA 2015 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

DEL lo. DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014 (PESOS)

COMISIÓN NACIONALFORESTAL

CONCEPTO 2015 2014 CONCEPTO 2015 2014

Flujos de Efectivo de las Actividades de Operación flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión

Origen 6,461,664,773 7.317,230,071 Origen 396.463,154 371,485,693

Bienes Inmuebles. Infraestructura y Construcciones en Proceso 112,855,380 103.548,263 Impuestos o o Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social o o Bienes Muebles 257,852,134 263,825,580

Contribuciones de Mejoras o Otros Orígenes de Inversión 25,755,640 4,111.850

Derechos o o Aplicación 396.463,154 371,485,693

Productos de Tipo Corriente Bienes Inmuebles. Infraestructura y Construcciones en Proceso 112.855.380 103,548,263 Aprovechamientos de Tipo Corriente o o Bienes Muebles 257,852.134 263.825.580 Ingresos por Venta de Bienes y Servicios o o Otras Aplicaciones de Inversión 25.755.640 4,111,850 Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de o o Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago

Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Inversión o o

Participaciones y Aportaciones o o Flujo de Efectivo de las Actividades de Financiamiento Transferencias. Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 6.164207,731 7,296,230,071 Otros Origenes de Operación 297.457,042 21,000.000 Origen 13,989,763,149 9,131,689,055

Endeudamiento Neto o o Aplicación 6.461.664.773 7.317,230,071 Interno o o

Servicios Personales 1.091.657.381 1.118,955,141 Externo o o

Materiales y Suministros 245.662,970 265,025.663 Otros Orígenes de Financiamiento 13,989,763,149 9 131,689,055

Servicios Generales 1.120,735.443 874,239,213 Aplicación 13,972.668492 9,262,480.706 Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público

Servicios de la Deuda o o Transferencias al Resto del Sector Público o

Interno o o Subsidios y Subvenciones 3,739,487.888 4,887.684.180

Externo o o Ayudas Sociales 7.932.305 8,021,779

Otras Aplicaciones de Financiamiento 13.972.668.192 9,262,480,706 Pensiones y Jubilaciones Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos 168,705,959 129.673.950 Flujos netos de Efectiva por Actividades de Financiamiento 17.094.957 -130,791,651

Transferencias a la Seguridad Social Incremento/Disminución Neta en el Efectivo y Equivalentes al 17,094,957 -130.791.651 Donativos o o Efectivo Transferencias al Exterior 11,298.240 3.679227 Participaciones Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Inicio del Ejercido 9,963,223 140,754,874

Aportaciones o O Efectivo y Equivalentes al Efectivo al Final del Ejercicio 27,058,180 9,963.223

Convenios o Otras Aplicaciones de Operación 76,184,587 29950.318

Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación o o

Bajo protesta de decir verdad declararnos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor.

Auto Ul1T ge Cam. 'na Garcla Coordinación General de A • inistración

ro: M.B.K T nia A. Limó/ Magaña Gerencia de R ursos Fin ncieros


García istración

Autorizó: Li mar Coordinación General de Adm

Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor.

hor : M.B.A. Tania . Limón Mag Gerencia de Recursos Financier


CUENTA PÚBLICA 2015 PATRIMONIO DEL ENTE PÚBLICO DEL SECTOR PARAESTATAL

(PESOS)

Ente Público: COMISIÓN NACIONAL FORESTAL

CONCEPTO Monto

Total de Patrimonio del ente público 2,006,320,999

% del Patrimonio del Ente Público que es propiedad del Poder Ejecutivo 100.00

Patrimonio del ente público que es propiedad del Poder Ejecutivo 2.006.320,999




INFORMES DE PASIVOS CONTINGENTES

Cuenta Descripción Importe Características

Juicios Al 31 de diciembre de 2015, la CONAFOR reconoce las siguientes circunstancias

331,843,096 contingentes o eventuales de importancia, que en determinadas condiciones pueden producir efectos patrimoniales a la entidad las cuates en cuanto se

331.843096 conozca con certeza la sentencia afectarán al Estado de Situación Financiera: • Por la parte laboral se cuenta con 121 demandas vigentes entabladas en contra de ésta entidad, las cuales se estima a la fecha representan un importe de 166,748,203 pesos (ciento sesenta y seis millones setecientos cuarenta y ocho mil doscientos tres pesos 00/100 M.N.). • En cuanto a las Reclamaciones Patrimoniales se cuenta con 16 casos, ya sea en juicio o en procedimiento administrativo cuyo monto total se estima en 165,094,1393 pesos (ciento sesenta y cinco millones noventa y cuatro mil ochocientos noventa y tres pesos 00/100 M.N.),

Bienes en Concesión o Comodato • En lo que se refiere a bienes en comodato el saldo por este concepto, que

672.153,731 asciende a un monto de 672,153,731 pesos (seiscientos setenta y dos millones ciento cincuenta y tres mil setecientos treinta y un pesos 00/100 M.N.).

672,153,731 corresponde a los bienes inmuebles en proceso de regularización a favor de la institución.

7411 Demandas Judiciales en Proceso de Resolución

7421 Resolución de Demandas en Proceso Judicial

7631 Bienes Bajo Contrato de Comodato

7641 Contrato de Comodato por Bienes

Auto iz c. Jorge Camarena García Elaboró: Tania A. Lim n Magaña

Coordinación General de Administración

Gerencia de Recursos Financieros


iririnutkr-iririLFILL,r,rifIllriiriririEírTirl717172-17172-17217 CUENTA PÚBLICA 2015


NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

DE LOS AÑOS QUE TERMINARON AL 31 DE DICIEMBRE 2015 Y 2014

NOTAS DE DESGLOSE

I. NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVO

> Efectivo y Equivalentes

• El saldo contable al cierre de diciembre 2015 en las cuentas de Efectivo y Equivalentes ascienden a la cantidad de 27,058,180 pesos corresponden a los saldos en las cuentas bancarias a nombre de Comisión Nacional Forestal (CONAFOR), estas cuentas son productivas y están invertidas a corto plazo el saldo se debe principalmente a recurso para pago a proveedores, reintegros, retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo.

> Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes y Bienes o Servicios a Recibir

• El saldo contable al cierre de diciembre 2015 en las cuentas de Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes asciende a un monto de 95,200,327 pesos.

— Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo, el saldo por 95,200,327 pesos de esta cuenta se integra como sigue:

DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO Y EQUIVALENTES SALDOS A 2014 SALDOS A 2015 ANTIGÜEDAD

DE91 A 180 DÍAS

DE 181 A 365 DÍAS

MAYOR A 365 DÍAS

Mario Alberto Medina Caballero 91,065 91,065 91,065.00

Martha Gabriela Gutiérrez Cortez 18,149 18,149 18,149.00

Arturo García Aguirre 75,800 75,800 75,800.00 •

Mario Alberto Herrera Ramírez 50,511 50,511 50,511.00 •

Luis Isaac Gutiérrez Vargas 26,225 26,225 26,225.00

Varios 1,828,290

Tesorería de la Federación 88,486,509 91,314,372

Gerardo Omar Ríos Cavazos 1,944,897 1,944,897 1,944,897.00 •

Comisiones bancarias 1,049 1,860

Gobierno Del Estado De México 4,719,831 405,190

Protectora De Bosques Del Estado De México 722,912 Secretaría de Finanzas del Gobierno Del Distrito Federal 1,220,563

s'N\ \


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1

In.-1772-11iViriririFiriririTirlirtiriTiniFirrif. 7-177 CUENTA PÚBLICA 2015

DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO Y EQUIVALENTES SALDOS A 2014 ANTIGÜEDAD

SALDOS A 2015 DE 91 A 180 DÍAS

DE 181 A 365 DÍAS

MAYOR A 365 DÍAS

Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de Puebla 190,382

Comisión Federal de Electricidad 3,496

Rosa Elvira Delgadillo Beftrán -* 732

Coahuila Motors S.A. de C.V. 1,650

Autoeléct rica Jdf, S.A. de C.V. 5,000

Fid Banorte Mandato No 744792 14,893,687

Jose Ramón Garcia Torres 462

Maricela Odeth Magaña Gil 205

Adrián Hernández Herrera 2,867

liliam Blanca Margarita Mercado Ocampo 1,202

Yadira Belén Vidaur Marín 3,500 3,500 3.500

José Raymundo Ibarra Valenzuela 21

José Antonio Gutiérrez Bucio 290

Ana Liba Ontiveros García 1,875

Sergio Elías Martínez Pérez 1,250

Maria Judith Vásquez Chi 324 404

Qualitas Compañía de Seguros, S.A. de C.V. 181,492

Juan Antonio 8 Duran 437

Hugo Cardenas Rodriguez 193

Placido May Chable 1,000 1,000

Secretaria de Finanzas del Gobierno del Estado de Oaxaca 598

Transportes turísticos del Bajío S.A. de C.V. 13,840

Gobierno del Estado de Campeche 495

Secretaria de Finanzas y Administración Durango 16,367

Gobierno del Estado de Puebla 73,097

Secretaria de Administración y Finanzas 49,078

Secretaria de Planeación Administración y Finanzas 823,859

Secretaria de Administración y Finalazas Gobierno del Estado de Sinaloa 94,375

José Alejandro Solís Sansores 374

Román Enrique Rivera Barrera 410

Vicente Eruvey Chacón Ek 5,260

Noé Sánchez Duran 3,089

Joel Sánchez Yáñez 4,390

Total Derechos a Recibir Efectivo y Equivalentes 114,292,744 95,200,327 4,500 2,206,647

Total Estimaciones para Cuentas Incobrables por Derechos a Recibir Efectivo o -2,071,208 -2,071,208 -2,071,208 • Equivalentes


=1L! ál 1! 11.1 11 á! á! ¡I 11! fflkfl1 1! Lkf 1" i f w1f 11 ikr CUENTA PÚBLICA 2015

El saldo por 92,989,180 pesos con antigüedad menor a 90 días se integra principalmente de recurso pendiente de radicar por parte de la Tesorería de la Federación (TESOFE), recurso pendiente de recibir para reintegros, viáticos y de gastos en proceso de comprobación y/o recuperación.

El saldo de 2,206,647 pesos *con antigüedad mayor a 365 días, corresponde a adeudos de partidas derivadas de comprobaciones de gastos y anticipo a proveedores, considerados de difícil cobro loS "cuales algunos están en proceso de litigio, de los cuales destaca el caso del C. Gerardo Omar Ríos Cavazos el cual fue condenado al pago de diversas prestaciones a favor de la CONAFOR; se realizaron búsquedas en los Registros Públicos de la Propiedad y el Comercio de toda la República Mexicana, informándose por parte de los mismos que no existen bienes inmuebles registrados a su nombre, el cual a la fecha se sigue dando seguimiento por parte del área Jurídica paralograr la recuperación. Derivado del análisis de recuperación de estos saldos se ha determinado la reserva

de cuentas incobrables la cual asciende a la cantidad de -2,071,208 pesos.

El saldo por 4,500 pesos, con antigüedad de 181 a 365, corresponde a viáticos y gastos en proceso de devolución y/o comprobación.

Derechos a recibir Bienes o Servicios:

• El saldo contable al cierre de diciembre 2015 en las cuentas de Derechos a Recibir Bienes o Servicios asciende a 3,094,311 pesos, el cual se compone

de los siguientes saldos:

VENCIMIENTOS

CONCEPTO SALDO 2014 SALDO 2015 De 91 A 180

De 181 a 365

Mayor a 365

974,925 547,184

1,312,793

Anticipos Ing. Guillermo Obregón Ramos Grupo Constructor Savelma, S.A. de CV. Grupo Jalisco Constructor S.A. de CV.

974,925 974,925

2,002,902 547,184

1,312,793 1,312,793

Viveros Masvi S.P.R. de R.L. 659,875.00

Productos Naturales El Ocotal S.P.R. de R.L. 1,020,000

Amaref S.A. de C.V. 5,380,334 Consultores Para La Investigación Aplicada Y El Desarrollo 16,130,540 S.A. de C.V. Exprab, S.A. de C.V. 74,738,778

Enrique Fuhrken Arquitectos Asociados S.A. 1,472,376

Grupo Empresarial Baite S.A. de C.V. 3,315,289

Tomsa Construcciones S.A. de C.V. 3,326,347

Atelier Bcm S.A. de C.V. 4,649,138

G2 Edificaciones Y Urbanizaciones S.A.de CV. 4,975,124

Constructora Yucaltin S.A. de C.V. 4,498,500

Grupo Constructor Casmar Y Asociados S.A. de C.V. 4,252,287

Soto Ornelas Grupo Constructor S.A. de C.V. 4,550,531

Central Impulsora Embaper S.A. de C.V. Total Anticipos

259,409 133,259,739 3,094,311 2,834,902

El monto con vencimiento mayor a 365 días por 2,834,902 pesos, se conforma por 974,925 pesos del anticipo de obra en el vivero Tangamanga, de la Gerencia Estatal de San Luis Potosí, el cual no se ha concluido y se encuentra en gestiones entre las autoridades del parque, el Gobierno Est y

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Iruggsg.igg—nrivilririlTIFIT[Lrif,--117171.711707-7Til-WiriEnTirlirr CUENTA PÚBLICA 2015

Gerencia; 547,184 pesos del anticipo de obra para la construcción de la Gerencia Estatal de Coahuila, misma que se encuentra en aclaración y 1,312,793 pesos al anticipo de obra de la Gerencia Estatal de Quintana Roo que se encuentra en proceso judicial por incumplimiento de la sanción impuesta por la Dirección General Adjunta de Conciliaciones de la Dirección General de Controversias y Sanciones en Contrataciones Públicas de la Secretaría de la Función Pública (SFP).

> Bienes Disponibles para su Transformación o Consumo (Inventarlos, Almacén)

• Eí saldo contable. al cierre de diciembre 2015 -en las cuentas de Bienes Disponibles para su Transformación o Consumo ascienden a la cantidad de 21,024,060 pesos los cuales se integran de la siguiente manera:

CONCEPTO *2 Inventario de Mercancías Terminadas 3,510,993 3,632,118 Inventario de Materias Primas, Materiales y Suministros para Producción 21,171,822 13,617,975 Total Inventarlos 24,682,815 17,250,093

- Al 31 de diciembre del 2015, el saldo en Inventarios córresponde a un monto de 17,250,093 pesos, la CONAFOR reconoce los inventarios de semillas, germoplasma, insumos y plantas de clima templado frío y tropical en sus estados financieros, registrando dicho efecto dentro del rubro de patrimonio. La planeación de la producción de planta se basa estrictamente en los requerimientos de planta establecidos como meta por la Gerencia de Reforestación para atender las metas del Programa Nacional Forestal, contemplando la zonificación y metas estatales, para los programas de reglas de operación, lineamientos, reforestación social y proyectos especiales, previa validación de las Gerencias Estatales. La variación en relación al año anterior se debe principalmente a la destrucción y baja de Germoplasma, que por sus características ya no era útil para los fines de la CONAFOR.

CONCEPTO

2015

Almacén de Materiales y Suministros de Consumo 2,362,081

3,773,967

Total Almacenes 2,362,081

3,773,967

- El saldo en el Almacén de Materiales y Suministros asciende a 3,773,977 pesos que se compone de materiales y útiles de impresión y reproducción, materiales y útiles de oficina, materiales y útiles para el procesamiento de equipos y bienes informáticos, refacciones y accesorios para equipo de cómputo, productos de cuero, piel, plástico y hule adquiridos como materia prima, refacciones y accesorios menores de maquinaria y otros equipos, materiales y suministros para planteles educativos, material eléctrico y electrónico.

> Inversiones Financieras

• El saldo contable al cierre de diciembre 2015 en las cuentas de Fideicomisos. Mandatos y Contratos Análogos ascienden a la cantidad de

7,867,694,446 pesos.

— De conformidad con los lineamientos que deberán observar los entes públicos para registrar en las cuentas de Activo los fideicomisos sin estructura orgánica y contratos análogos, incluyendo mandatos, publicado el miércoles 2 de enero de 2013 y reformado el 30 de diciembre 2013 en el Diario Oficial de la Federación, y con el propósito de contribuir con la armonización contable, los recursos del FFM se registran a partir de enero del 2013 en la cuenta de activo 1.2.1.3."Fideicomiso Mandatos y Contratos Análogos" de conformidad con el punto C.2.2 Afectación Contable z En apego al Manual


11=171.77.17171.7171.71.717-1777171717171771.71771.71.717 CUENTA PÚBLICA 2015

de Contabilidad Gubernamental emitido por el CONAC, se deberá afectar en la contabilidad del ente público la cuenta de activo 1.2.1.3."Fideicomiso

Mandatos y Contratos Análogos" por el importe de los recursos públicos asignados al fideicomiso sin estructura orgánica, mandato o contrato análogo.

Así mismo a partir de enero 2015 se realizaron los cambios necesarios para el cumplimiento del lineamiento mencionado anteriormente. Entre los cambios más relevantes se realiza el registro de Devengado y Rendición de cuentas según punto C.2.4 y C.2.5 del lineamiento: Registro del

Devengado: En cumplimiento a las etapas presupuestarias, el ente público registrará el devengado, cuando afecte la cuenta de activo 1.2.1.3 por la

entrega de recursos públicos al fideicomiso sin estructura orgánica, mandato o contrato análogo. Rendición de cuentas: El descargo y/o cargo de la

cuenta de activo 1.2.1.3, se registrará con la rendición de cuentas que el fideicomiso sin estructura orgánica, mandato o contrato análogo entregue al

ente público, de conformidad con la documentación comprobatoria y el tipo de gasto previamente asignado, afectando las cuentas de activo

especificas por la adquisición de bienes muebles, inmuebles intangibles o inversiones, así como las de resultados de gasto, o en su caso las de ingreso por

los rendimientos generados o donativos recibidos.

Derivado del objeto y naturaleza del FFM a partir de julio 2015 cuando el recurso es afectado en el momento presupuestal del pagado o enviado al mandato, se disminuye la cuenta de Aportaciones del Gobierno Federal del año en curso y se incrementa el Pasivo Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Largo Plazo para reflejar la reserva de recursos con un fin específico en el FFM , entre los cuales destacan los recursos

asignados a los beneficiarios de los diferentes programas de la CONAFOR.

,› Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos:

• "‘ ,AFAI°1"*

CONCEPTO JtI

Mandato Fondo Forestal Mexicano

Total

8,115,810,563 8,445,810,563

7,867,694 ,146

7,867,694,446

• El saldo por la cantidad de 7,867,694,446 pesos acumula los saldos del FFM destinado al desarrollo de programas.

• La finalidad del FFM es la de administrar y aplicar los recursos para destinarlos a promover la conservación, incremento, aprovechamiento sustentable y restauración de las recursos forestales y sus recursos asociados facilitando el acceso a los servicios financieros en el mercado, impulsando proyectos que contribuyan a la integración y competitividad de la cadena productiva y desarrollando los mecanismos de pago de servicios ambientales.

• Los recursos del Mandato se integran con las siguientes subcuentas:

MANDATO FONDO FORES. „ MEXICANO "1,101 2014 2015

Servicios Ambientales 2,894,602,706 2,761,301,124

Fondo Patrimonial de Biodiversidad largo plazo 411,067,407 565,979,498

Programa de desarrollo forestal 432,747,542 380,211,513

Silvicultura Comunitaria 307,924,633 167,051,603

Cadenas Productivas 58,214,473 64,243,459

Compensación Ambiental 2,098,226,302 2,241,601,110


sffita,V°W,V,,

CUENTA 2014

tif-11! W lb! Ir I itg1 •kJ . thil i Ikl Iki I1 It L I Lig Mi itasui—tan • wat • •


MANDATO FONDO FORESTAL MEXICANO " 2014

340,173,471

1,117,621,305

19,698,419

412,094,164

352,954,932

485,209

358,163,071

686,811,317

6,976,140

377,017,573

169,259,480

919,929

4,151,339

7,783,687,156

15

Reforestación

Suelos

Sanidad

Plantaciones Forestales Comerciales

Proyectos Presidenciales

Desarrollo y Transferencia de Tecnología

Desistimientos y cancelaciones

Total Mandato Fondo Forestal Mexicano 8,445,810,563

El saldo por la cantidad de 7,783,687,156 pesos corresponde al monto reportado por la mandataria en su respectivo balance general, la diferencia por 84,007,290 pesos entre el saldo contable y el saldo del FFM, corresponde a las solicitudes devengadas en 2015, las cuales se verán reflejadas en la cuenta del Mandato en enero y febrero 2016. "Recurso considerado presupuestalmente en ejercicio 2015 y financieramente recibido en la cuenta del

Mandato en 2016". La subcuenta de Servicios Ambientales por 2,761,301,124 pesos y la de Suelos por 686,811,317 pesos corresponden a proyectos con duración de 5 años promedio, con desembolsos anuales relacionados con el avance en las obras o la conservación de los bosques.

La subcuenta de Compensación Ambiental por 2,241,601,110 pesos se integra de los depósitos realizados al FFM por los solicitantes de cambio de uso de suelo para compensar el daño ambiental que ocasionan, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 118 de la Ley General de Desarrollo

Forestal Sustentable. Los recursos depositados en el FFM son pagados por el Mandatario vía transferencia electrónica a los beneficiarios. La instrucción de pago se realiza a través del Sistema de Gestión de Apoyos y del Sistema de Pagos, emitiendo una solicitud de pago electrónico en las Gerencias Estatales previa

validación de los trabajos a realizar. Derivado del cambio de registro en ete ejercicio, enfocado a cumplir con el lineamiento para registrar en las cuentas de Activo los Mandatos, emitido por el CONAC y mencionado anteriormente, se enlista la variación en cuentas afectadas en 2015 y 2014, así como la integración del recurso del FFM:

VARIACIÓN EN AFECTACIÓN DE CUENTAS FONDO FORESTAL MEXICANO

CONCEPTO Por el ingreso de parte de la TESOFE para dotar de recursos

Patrimonio/Aportaciones/Aportaciones del Gobierno

al Mandato Fondo Forestal Mexicano Federal del Año en Curso

Por el devengado para dotar de recursos al Mandato Fondo Activo/Inversiones Financieras a Largo Plazo/Fideicomisos, Gasto/Subsidios y Subvenciones

Forestal Mexicano Mandatos y Contratos Análogos


CUENTA 2015 Ingreso/Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras ayudas

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CONCEPTO VALOR HISTÓRICO AVALÚO

CAPITALIZACIÓN 2012 , 2014y

2015

CONSTRUCCIONES EN PROCESO

DEPRECIACIÓN ACUMULADA

TOTAL BIENES INMUEBLES

TERRENO CONSTRUCCIÓN VALOR

HISTÓRICO AVALÚO

Bir.d " Fau MI mal N. MIL 11111 kW MI IJ hal i IbJ I Ij ii l wie jj aria"


VARIACIÓN EN AFECTACIÓN DE CUENTAS FONDO FORESTAL MEXICANO

CONCEPTO

CUENTA 2015

CUENTA 2014

Por la rendición de cuentas del Mandato Fondo Forestal Mexicano

Por el ingreso Otros Ingresos y Beneficios Varios, por el egreso Otros Gastos

Por los Aumentos y disminuciones en Activo/ Inversiones Financieras a Largo Plazo/Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos, en Pasivo/ Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Largo Plazo

Por la reserva de recursos con un fin específico en el FFM, Se disminuye la cuenta de Aportaciones del Gobierno cuando el recurso fiscal afecta el momento presupuestal del Federal del año en curso y se incrementa el Pasivo Fondos y pagado o es enviado al Mandato Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Largo

Plazo

INTEGRACIÓN FONDO FORESTAL MEXICANOOI

CUENTA

ACTIVO

PASIVO Y/0 PATRIMONIO

Activo no Circulante

Inversiones Financieras a Largo Plazo

Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos

Pasivo no Circulante

Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Largo Plazo

Fondos de Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos

7,867,694,446

7,867,694,446

Total

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles

• Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso

7,867,694,446 7,867,694,446

— El saldo contable al cierre de diciembre 2015 en las cuentas de Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso ascienden a la cantidad de 1,362,306,729 pesos y su correspondiente depreciación a un monto de -17,613,937 pesos el cual se integra de la siguiente forma:

BIENES INMUEBLES PROPIEDAD DE CONAFOR:

Bienes Inmuebles Pabellón de Arteaga, Aguascahentes 1,299,384 29,931,730 3,092,954 2,223,484 -445,334 36,102,218 17—N


km od 1W1 L11


la

CAPITALIZACIÓN 2012 .2014 y

2015

2,998,209

13,416,267

17,210,230

13,316,410

19,201,423

17,646,991

8,296,452

10,735,323

1,231,946

DEPRECIACIÓN ACUMULADA

-268,675

-2,461,081

-17,728

-744,638

-27,995

-1,354,923

-9,473

-568,742

-73,049

-2,671,290

-1,001,672

-594,830

-4,463,937

-84,195

CONCEPTO TERRENO CONSTRUCCIÓN

CONSTRUCCIONES EN PROCESO

TOTAL BIENES INMUEBLES

VALOR HISTÓRICO

29,146,407

3,913,435

923,067

3,178,635

3,647,640

421,340

5,718

4,981,730

4

9,118,915

54,322,065

AVALÚO

285,000

1,772,378

25,260,607

5,150.754

7,295,737

10,066,660

93,172,640

30,102

125,375,056

20,535,910

21,847,206

103,249,131

24,710

VALOR HISTÓRICO

9,036,893

4,374,937

645,821

12,698,381

1,109,690

8,615,580

10,315,870

10,235,189

AVALÚO

Gerencia Nellie Durango. Bodega Denominado Fraccionamiento Hidalgo Vivero Km.53 Toluca, Municipio México Campamento Dolores Oficinas No.5360, Zapopan Vivero

Jalisco CEFOFOR Quevedo campanario. Centro (CECFOR) Campamento Coalcomán

Campamento Forestal San Antonio de las Minas, Ensenada Baja California Centro de Capacitación Forestal (CECFOR) no. 3, Saltillo Coahuila Vivero Forestal Saltillo Carretera Central No. 57 Km. 7.5, Tramo Saltillo-Arteaga, Colonia: El Sauz, Saltillo, Coahuila Vivero Forestal San Joaquin , Campeche, Campeche Vivero Forestal Castamay Carretera Campeche-Mérida Km.12, Campeche Calle del Oro CENEFOR Col. Roma, Distrito Federal

Estatal Durango. Calle Campobello S/N Durango,

Málaga Lote No. 378 Casa Blanca

De La Colonia Del Mpio, Durango Durango

Forestal Lerma o Los Patos de la carretera México- Colonia Los Patos,

de Lerma, Estado de

Forestal Santa Rosa, Hidalgo. Guanajuato. Centrales, Periférico Pte.

San juan de Ocotán, Jalisco

Forestal El Centinela Km.3 de Carretera a San Isidro. Zapopan

1 Calle Miguel Angel de No.350, Predio el

Cd Guzman Jalisco de Capacitación Forestal

no. 1, Uruapan Mich. Forestal Dos Aguas,

Michoacán

138,768,315

-1,433,671

18,582,260

3,223,215

1,633,033

3,544,140

612,683

12,787,673

1,431,144

3,231,007

20,584,412

42,775,516

39,554

2,373,733

1,455,719

1,580,863

58.450,590

43,338,080

31,537,751

14,857,303

25,361,970

22,849,063

12,200,900

105,391,571

1,393,915

279,119,072

44,659,007

61,271,573

216,853,287

1,212,015

COMISIÓN NACIONAL FORESTAL ágina 8 de 31

Activos Fijos Bienes Inmuebles Propiedad de COÑAF R ke\\ t*t: `»1-1.„ ,EGUL RIZADOS W 2015

correspondiente:

Vivero Forestal. Saltillo Carretera Central No. 57 Km. 7.5, Tramo Saltillo-Arteaga, Colonia: El Sauz, Saltillo, Coahuila 41,900,089

771777,E717Erif-Titi-ZiTZTJT171717171771FITIFIFITIFTIErinir CUENTA PÚBLICA 2015

CONCEPTO TERRENO CONSTRUCCIÓN CAPITALIZACIÓN

2012 , 2014 y CONSTRUCCIONES

, EN pRoclso . DEPRECIACIÓN ACUMULADA

TOTAL BIENES INMYEBLES VALOR HISTÓRICO AVALÚO

VALOR HISTÓRICO

AVALA)

Vivero Forestal Galeana Avenida Cuauhtémoc numero 2 Estado de Morelos Campamento Forestal. El . Centenario, Rio Balasas No.31, col. Lienzo Charro esq. Leyva, Cuernavaca Morelos. Vivero Forestal Santiago, Nuevo León Campamento Forestal Tlaxiaco, Oaxaca Oficina calle 26 Norte, Puebla, Puebla. Vivero Forestal Yaxche/Los Mangos, Chetumal Quintana Roo Vivero Forestal Tangamanga I, San Luis Potosí, San Luis Potosí.

Oficina de Incendios y Vivero Forestal Culiacán, Culiacán Sinaloa.

Vivero Forestal Álamos, Lote de Terreno Urbano, Colonia Nueva Creación, Álamos Sonora. Campamento Forestal Tamulté, Prolongación de la calle Ejido #403 Col. Tamulté de las Barrancas, Villahermosa Tabasco. Vivero Forestal San José Teoch, Calle S/N, Colonia San José Teoch, Mérida Yucatán. Total Bienes Inmuebles

Suma Terrenos y Construcción

Suma Avalúos

2,508,000

22,065,075

384,579

151,338,375

16,933,057

35,491

10,836,876

17,542,566

332,602,355

5,222,685

86,944

1,334,110

5,660,946

700,950

9,189

9,595,428

24,669,583

491,277,456

823,879,811

793,575,537

362,070

928,059

2,549,136

1,202,317

91,556

2,945,568

68,204,021

366,362

10,565,576

4,201,498

13,918,405

16,387,659

236,823

115,043

4,442,043

4,061,907

302,298,081

19,611,861 1,564,972

20,846,328

18,018,952

162,530,392 5,394,424

533,032,494

-58,954

-203,387

-109,318

-170,831

-1,154,628

-655,017

-139,947

-16,425

-239,676

-78,192

-17,613,937

3,177,478

15,584,874

21,955,757

86,944

5,364,777

40,914,194

169,620,153

39,779,528

234,854

27,580,239

64,214,816

1,344,692,792

• Durante el ejercicio 2015 la CONAFOR regularizó como patrimonio los inmuebles identificados en la siguiente tabla, de los que obtuvo el avalúo


Activos Fijos Bienes Inmuebles Propiedad de CONAFOR

Pabellón de Arteaga, Aguascabentes

Campamento Forestal San Antonio de las Minas, Ensenada Baja California


"Uf III 11 Li LI [Lyi ILI iLl LI 11 kLI LI LI U 11 1L LI-11-iriririn[F-170-77trnrrin CUENTA PÚBLICA 201S

Activos Fijos Bienes Inmuebles Propiedad de CONAFOR

REGULARIZADOS 2015

Oficinas Centrales, Periférico Pte. No.5360, San juan de Ocotán, Zapopan Jalisco

CEFOFOR 1 Calle Miguel Angel de Quevedo No.350, Predio el campanario, Cd Guzman Jalisco

Campamento Forestal El Centenario, Rio Balasas No.31, col. Lienzo Charro esq. Leyva, Cuernavaca Morelos.

Total

281,790,362

61,866,403

15,788,261

401,345,115

• De igual manera se actualizaron los valores de los siguientes bienes de conformidad con los avalúos practicados:

ófiVos Fijos Bienes Inmuebles Propiedad de CONAFOR Itil Vivero Forestal Castamay Carretera Campeche-Mérida Km.12, Campeche

Gerencia Estatal Durango. Calle Nelbe Campobello S/N Durango, Durango.

Bodega Málaga Lote No. 378 Denominado Casa Blanca Fraccionamiento De La Colonia Hidalgo Del Mpio, Durango Durango

Vivero Forestal Lerma o Los Patos Km.53 de la carretera México-Toluca, Colonia Los Patos, Municipio de Lerma, Estado de México

Campamento Forestal Santa Rosa, Dolores Hidalgo. Guanajuato.

Centro de Capacitación Forestal (CECFOR) no. 1, Uruapan Mich.

Campamento Forestal Dos Aguas, Coalcomán Michoacán

Oficina calle 26 Norte, Puebla, Puebla.

Vivero Forestal Yaxche/Los Mangos, Chetumal Quintana Roo

Vivero Forestal Tangamanga I, San Luis Potosí, San Luis Potosí.

Oficina de Incendios y Vivero Forestal Culiacán, Culiacán Sinaloa.

Campamento Forestal Tamulté, Prolongación de la calle Ejido *403 Col. Tamulté de las Barrancas, Villahermosa Tabasco.

Vivero Forestal San José Teoch, Calle S/N, Colonia San José Teoch, Mérida Yucatán.

Vivero Forestal SaMllo Carretera Central No. 57 Km. 7.5, Tramo Saltillo-Arteaga, Colonia: El Sauz, Saltillo, Coahuila

Total

INCREMENTO 2015

7,781,404

19,201,424

12,210,373

86,455,181

476,149

115,739,014

539,650

1,539,621

7,284,785

16,387,659

21,784,101

14,037,471

46,750,442

1,455,719

351,642,993

DISMINUCIÓN 2015

-39,736,997

-2,025,796

lv u Ik! di! I! Lk! ig w w CUENTA PÚBLICA 2015

'Act‘Ifos FijoalieWItilmuebles Propiedad de CONAFOR

Centro de Capacitación Forestal (CECFOR) no. 3, Saltillo Coahuila -9,444,863

Vivero Forestal San Joaquin , Campeche Campeche -3,472,203

-274,271

.Calle del Oro CENEFOR Col. Roma, Distrito Federal

Vivero Forestal El Centinela Km.3 de la Carretera a San Isidro. Zapopan Jalisco . .

Vivero Forestal Galeana Avenida Cuauhtérnot humero 2 Estado de Morelos

Campamento Forestal Tlaxiaco, Oaxaca

Vivero Forestal Álamos, Lote de Terreno Urbano, Colonia Nueva Creación, Álamos Sonora.

Total

-32,911,468

-197,452

-158,948

-159,501

-88,381,499

• El valor histórico de Bienes Inmuebles al 31 de diciembre de 2015, es por la cantidad de 823,879,811 pesos en valor de terrenos y 533,032,494 pesos

• La cantidad de 5,394,424 pesos corresponde a las construcciones en proceso las cuales a su conclusión se capitalizarán o en su caso se reconocerán como

• La Gerencia de Recursos Materiales y Obras se encuentra gestionando los trámites de aportación al patrimonio de CONAFOR de los siguientes inmuebles

! ENTIDAD DOMICILIO

FEDERATIVA

DISMINUCIÓN 2015

en valor construcción.

Gasto. El importe de la depreciación cargada a los gastos al 31 de diciembre es por la cantidad de -17,613,937 pesos.

federales, los cuales se incorporarán a la contabilidad conforme se vayan regularizando:

Baja California Sur

Baja California Sur

Campeche Coahuila

Inmueble para la Gerencia Federal 1 Estatal

2 Vivero Forestal San José Viejo Federal

3 Vivero Forestal Escárcega Federal

4 Vivero Forestal Zaragoza. Federal

Gerencia Estatal Y Federal 5 Campamepo Forestal

6 Vivero Forestal El Esfuerzo Federal

7 Vivero Forestal La Primavera Federal

8 Gerencia Estatal Federal

Campamento Forestal Los Federal 9 Altares

Campamento Forestal Ojito Federal 10 De Camellones

11 Vivero Forestal Molino de Flores

Federal

Boulevard Lázaro Cardenas km.11.5 Colonia Bugambilias Municipio de

Mexicali. Calle sin nombre lote 1 manzana 12, Col. San José Viejo, San Jose del Cabo,

Mpio. De Los Cabos. Calle 37 por la 24, Colonia Fertimex, Escárcega. Km. 8.6, Zaragoza-Morelos-Acuña, No 29, Mpio. De Zaragoza.

Av. Carlos de la Madrid Béjar S/N, "La Posta", Colima.

Km. 3+000 Carretera, Colima-Jiquilpan. Predio Rústico en Pedregal de Abajo, Mpio. de Coquimatlán. Progreso no.3 Col. del Carmen, Delegación Coyoacán.

Poblado los Altares, Mpio. de Santiago Papasquiaro.

Poblado Ojito de Camellones, Mpio. de Canelas.

Km.305, Carretera Texcoco-Tlamincas, Domicilio Conocido Texcoco.

Colima

Colima Colima

Distrito Federal

Durango

Durango

Estado De MéxiçD-

11 de 31


NO. RÉGIMEN DE PROPIEDAD

ENTIDAD FEDERATIVA NOMBRE DOMICILIO

Carretera Zitácuaro-Toluca, Km.58.5. Col. San Cayetano, Localidad Villa de Allende

Domicilio Conocido, Col. Xhixhata-Huertas, Jilotepec.

Av. Paseo Solidaridad Ciudad de los Olivos, Col. Rafael Galván Flandes, Municipio de Irapuato.

Av. Ruffo Figueroa S/N. Col. Burócratas, Chilpancingo. C.P. 39090

Av. Prolongación de Insurgentes, s/n, Col. Mariscal. C.P. 40930, Atoyac de Álvarez.

Km.8 Carretera Pachuca-Mineral el Chico.

Km. 3.5, Carretera Huejutla-Chalahuayapan, Huejutla de Reyes. Km. 3.2 Chalahuipaya-Huejutla, Huejutla de Reyes.

Ejido El Cerezo, Cerro del Copado.

Domicilio Conocido Ejido Tizapán el Alto, Mpio de Tizapán el Alto, Jalisco Km.52 Carretera Guadalajara-Sahuayo.

Prolongación Avenida Parres Arias s/n, Colonia San Isidro, Zapopan, Jalisco, C.P. 45130. Km.127 Carretera Barra de Navidad-Puerto Vallan, José María Pino Suárez, Mpio de Tomatlán. Calle Amelia S/N, Col. Chapultepec, Cuernavaca.

Km. 2 Carretera A Camichín de Jauja, S/N, Col. Camichín de Jauja, Tepic.

Oriente del Edificio Fidesur, entre las Calles de Insurgentes y Benito Juárez.

Av. Forestal S/N, Col. Forestal, Santa María Atzompa.

José Murat no.1, Col. Moderna, en la Ciudad de lxtepec. Km.15 Carretera Federal Tlaxcala-San Martín Texmelucan, San Diego Xocoyucan, Mpio. de Ixtlacuitla.

Domicilio Conocido Tolome, Mpio de Paso de Ovejas.

Estado De México

Estado De México

Guanajuato

Guerrero

Guerrero

Hidalgo

Hidalgo Hidalgo

Hidalgo

Jalisco

Jalisco

Jalisco

Morelos

Nayarit

Nuevo León

Oaxaca

Oaxaca

Tlaxcala

Veracruz

Bienes Muebles

• El saldo contable al cierre de diciembre 2015 en las cuentas de Bienes Muebles ascienden a 1,225,604,024 pesos y su correspondiente depreciacióna un

C monto de -588,094,189 pésos el cual se integra de la siguiente forma:

12 Vivero Forestal San Cayetano Federal

-* 13 Vivero Forestal Jilotepec

Inmueble para la Gerencia Estatal

Oficina Y Campamento Forestal Chilpancingo Oficina Y Campamento Forestal Atoyac de Alvarez

Campamento Forestal Mineral el Chico

18 Vivero Forestal Huejutla 7.5 Promotoría Huejutla

Torre de Observación Parque Nacional.

Vivero Forestal Centro Acuícola Tizapán.

22 Bosque el Centinela

Vivero Forestal Campamento y Promotoría Tomatlán.

24 Vivero Forestal Chapultepec. Vivero Forestal Camichín De Jauja. Campamento Forestal y Promotoría Galeana.

Centro de Capacitación Forestal CECFOR No.2 Vivero Fqsestal lxtepec

Vivero Forestal Xocoyucan.

Vivero Forestal la Unidad/Tolome.

23

14

15

16

17

20

21

25

26

27

28

29

30

Federal

Federal

Federal

Federal

Federal! Parque Nacional

Federal Federal

Federal / Parque Nacional

Municipal

Federal

Federal

Federal

Federal

Federal

Federal

Federal

Federal

Federal

ninil7l7rirtinirrinirtir771717171771.711717trirrerrirrik CUENTA PÚBLICA 2015


7.771717771717117171717,17,171771717717.717.77,717171771771.717 CUENTA PÚBLICA 2015

Cifra Histórica 2014

Cifra Histórica—' 2015

rcentaje Depreciación

Muebles de Oficina y Estantería 113,976,208 118,262,729 10%

Bienes Artísticos, Culturales 'y Científicos 166,502 169,768 10%

Equipo de y de Tecnologías de la Información .Cómputo 42,559,688 40,150,062 33%

Otros Mobiliarios y^rquipos de Adrninis.tráción 15,701,426 18,266,813 10%

Equipos y Aparatos Audiovisuales 11,619,737 5,812,421 33%

Aparatos Deportivos 643,814 1,607,519 20%

Cámaras Fotográficas y de Video 1,222,170 3,488,329 33%

Otro Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 60,575 20%

Equipo Médico y de Laboratorio 12,002,265 11,827,669 20%

Instrumental Médico y de Laboratorio 485,151 484,399 20%

Automóviles y Equipo Terrestre 538,911,080 811,911,497 20%

Carrocerías y remolques 12,883,040 14,554,300 20%

Vehículos y equipo aéreos 255,707 20%

Vehículos y equipo marítimo 1,000,000 1,133,400 20%

Otros Equipos de Transporte 2,402,159 20%

Equipo de Defensa y Seguridad 87,739 86,969 10%

Maquinaria y Equipo Agropecuario 2,602,449 3,746,297 10%

Maquinaria y Equipo Industrial 23,367,487 30,414,315 10%

Maquinaria y Equipo de Construcción 8,403,134 22,816,865 10%

Equipo de Comunicación y Telecomunicación 87,187,834 87,349,096 10%

Equipos de Generación Eléctrica, Aparatos y Accesorios Eléctricos 22,557,984 22,620,919 10%

Herramientas y Máquinas Herramienta 5,401,180 8,475,447 10%

Otros Equipos 17,478,751 18,722,536 10%

Equinos 50,150 50,150 20%

Suma cifra histórica 918.307,789 1,224,669,941

Reexpresión de cifra histórica 1,790,441 934,083

Subtotal 920,098.230 1,225,604,024

Depreciación acumulada -504,050,747 -588,013,590

Reexpresión de la Depreciación Acumulada -306,172 -80,599

Total Neto 415,741,311 637,509,835

• Durante 2004 y 2003 la CONAFOR recibió bienes muebles por parte de la Secretaría del Medio Ambiente y Recursos Naturales (SEMARNAT), el cual

incluye en todos los rubros de los inmuebles y equipos, excepto en el de edificios. De conformidad con lo establecido en el Apartado D) de la Norma de

N.


L& l tu [ LL iu tu tu twt it 1! If"IL t LLI Liii IÑ. T di! lf tkl Lk! tlf LL! tk!


Información Financiera Gubernamental NEIFGSP-007, que prevé tratamientos especiales, la CONAFOR determinó los importes antes mencionados, actualizándolos de acuerdo a las fechas que se incluyen en las actas de recepción. Al 31 de diciembre de 2005, la CONAFOR revisó la vida útil remanente de estos Activos ajustando con la depreciación correspondiente y resultando en los registros contables totalmente depreciados; consecuentemente no tienen efecto en las cifras del balance general. Debido a que existe un entorno económico no inflacionario (NEIFGSP 007 y NIFGG SP 04), no se reconocen los efectos de la inflación del ejercicio 2008 al 31 de diciembre de 2015.

Durante el ejercicio 2011 la CONAFOR realizó el inventario documental de los bienes muebles de su propiedad a través del cotejo de las actas de transferencia, los regisiros de adquisiciones y -bajas del Activo de su propiedad de conformidad a los registros que obran en poder de la Gerencia de

Recursos Materiales y Obras de esta entidad.

Derivado del trabajo realizado en el levantamiento del inventario documental de bienes muebles, y con base en el resultado que éste arrojó, como medida para cumplir con la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG), referente al "registro y valoración del patrimonio" así como con los documentos emitidos por el CONAC en cuanto a la integración del inventario, se procedió a realizar los ajustes necesarios para dejar en las cifras contables el valor del "inventario de bienes muebles actualizado a valor histórico", así mismo se incorporó al costo de adquisición, el Impuesto al Valor Agregado de ejercicios anteriores de conformidad con la LGCG y las Reglas Principales y Específicas del Registro y Valoración del Patrimonio.

El reconocimiento de los efectos de la inflación se realizó de conformidad con la norma de información financiera NEIFGSP 007, dicha norma en su numeral 23 establece la metodología a aplicar para un entorno económico no inflacionario, señalando en su sexto párrafo que los efectos de reexpresión de un Activo fijo se van eliminando conforme éste se deprecia totalmente, se deteriora o se vende, por lo que una vez que la CONAFOR en 2011 tuvo la certeza de la integración total de sus bienes procedió con la eliminación de los efectos inflacionarios de aquellos bienes que se encontraban totalmente depreciados, el mismo procedimiento se aplicó a la fecha de estas notas de conformidad con la NIFGG SP 04 numeral 20.

Estimaciones y Deterioros

• El saldo por la cantidad de -2,071,208 pesos se integra por las Estimaciones para Cuentas Incobrables por derechos a recibir efectivo o equivalentes por

montos considerados de difícil cobro.

2015

Arturo García Aguirre -75,800 -75,800

Bernardo García López

Mario Alberto Herrera Ramírez -50,511 -50,511

Gerardo Omar Ríos Cavazos -1,944,897 -1,944,897

Total -2,071.208 -2.071,208

• Derivado del análisis de recuperación de los saldos de otras cuentas por recuperar se efectuaron las reservas de cuentas incobrables por un importe de - 2,071,208 pesos que fueron originados por erogaciones realizadas por ex-funcionarios sujetas a investigación y que por su antigüedad se consideran de difícil recuperación por un importe de 126,311 pesos así como del adeudo del C. Gerardo Omar Ríos Cavazos por 1,944,897 pesos mismo que se creó por

•.

(-C

COMISIÓN NACIONAL FORESTAL Pagina 14 de 31

7171717171r-171717717171717171.717171177:7E1777171-1.17.7717171. CUENTA PÚBLICA 2015

la dificultad de su cobro identificado en las investigaciones que se han realizado ante el registro público de la Propiedad y el Comercio de toda la República Mexicana para la recuperación del adeudo en donde informan que no existen bienes inmuebles registrados a su nombre..

Otros Activos

• "Sin información que revelar".

PASIVO

> Cuentas y Documentos por Pagar

• El saldo contable al cierre de diciembre 2015 en las Cuentas por Pagar a Corto Plazo ascienden a 120,187,298 pesos y corresponde principalmente a

Servicios Personales, Proveedores, Contratistas, Transferencias, Retenciones y Contribuciones y Otras Cuentas por Pagar, detallándose a continuación:

— Servicios Personales:

CONCEPTO: 2014 2015

Nominas por pagar 1,500 1,212

SAR-FOVISSSTE, Cesantía y Vejez, Ahorro Solidario. 10,188 7,216,172

Total Servicios Personales 11,688 7,217,384

• El saldo de 7,217,384 pesos que representa el Pasivo de Servicios Personales está conformado por un saldo de nóminas por pagar y el pago de

seguridad social el cual corresponde realizar en enero 2016.

Otras cuentas por Pagar a Corto Plazo:

• Al 31 de diciembre de 2015, el saldo de Proveedores, Contratistas, Transferencias otorgadas y otras cuentas por pagar a corto plazo se integra

como sigue:

CUENTAS POR PAGAR SALDOS A 2014 SALDOS A 2015

ANTIGÜEDAD

DE 91 A 180 D'AS DE 181 A 365 DIAS MAYOR A 365 DIAS

Tesorería de la Federación 7,942,386 16,340,093

Depósitos no identificados 243,285 243,613 243,613

Fid Banorte Mandato No.744792 Mex. 36,685,870 72,759,533

Reintegro Del Ejercicio 2011 Distrito federal

91,065 91,065 91,065

Reintegro Del Ejercicio 2013 3,500 3,500

Varias (pagados en enero y febrero 2016) 74,496,694 4,841,873

Total Cuentas por Pagar 119,459,300 94,279,677 338,178

C ina 15 de 31 COMISIÓN NACIONAL FORESTAL

Tirrirrirri71777717171,717171,71.711-1717171.71.7171.7rinirrr CUENTA PÚBLICA 2015

El saldo por la cantidad de 338,178 pesos, con antigüedad mayor a 365 días, corresponde a depósitos no identificados de recurso depositado a las diversas cuentas de CONAFOR, los cuales conforme se van identificando son aplicados al concepto que corresponda, y la provisión de reintegros en proceso de recuperación que es_tá en demanda.

— Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo:

• El saldo de la cuenta de retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo se compone de: . _

CONCEPTO: 2014 2015

ISR Sueldo y Salarios 13,225,627

ISR Laudos 428,253 333,161

ISR Retenido 74,371 78

IVA Retenido 100,111 3,958

Retención 5% al millar 95,101 16,272

Impuesto Sobre Nóminas 1,968,497 1,076,264

Retención 5% al millar Fonden 34,062

Cuotas al ISSSTE 5,678 4,021,876

ISR por Honorarios Asimilados a Salarios FONDEN 4,502

Impuesto cedular 3,197 13,001

Total Retenciones y Contribuciones por Pagar 2,713,772 18,690.237

Estos sáldos serán enterados a terceros en meses posteriores, ya que corresponden a retenciones realizadas durante el sexto bimestre 2015.

— Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o Administración a Largo Plazo

• El saldo contable al cierre de diciembre 2015 en las cuentas de Fondos y Bienes en Terceros en Garantía y/o Administración ascienden a la cantidad de 7,867,694,446 pesos, el cual corresponde al FM y está relacionado y se explica en la nota de Inversiones Financieras/Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos.

> Pasivos Diferidos y Otros

• «Sin información que revelar«.

I. NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES

> Ingresos de Gestión:

• El saldo contable al 31 de diciembre de 2015, en la cuenta de Ingreso y Otros Beneficios asciende a un monto de 8,122,194,561 pesos el cual se compone de los conceptos siguientes:


GASTOS Y OTRAS PERDIDAS SALDO 2014 SALDO 2015

Gastos de Funcionamiento

Servicios Personales 1,118,955,241 1,091,657,381

Materiales y Suministros 262,439,102 269,395,344

Servicios Generales 876,524,979 1,107,766,999

lb! tb! thl 11 11 L L klkf 1.5! 111 IL ILI IL! ELr 111


INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS

SALDO 2014 SALDO 2015

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras ayudas 7,317,349,595

3,236,338,072

Intereses.Ganados de Valores-Créditos, Bonos y Otros 369,594

1,712,114

Otros ingresos y Beneficios Varios 15,630,406

4,884,144,375

Total de. logresosy Otros Beneficios 7,333,349,595 8,122,194,561

El total de transferencias recibidas para efecto de gasto corriente, pago de subsidios, apoyos, becas y adquisición de Activo asciende a un monto de

3,236,338,072 pesos.

— El monto por 4,884,144,375 pesos de Otros ingresos y Beneficios Varios pesos y los 1,712,114 pesos de Intereses Ganados de Valores, Créditos, Bonos, y Otros se integran principalmente por recurso de Rendición de Cuentas del FFM, recurso recibido de donativos, interés nominal, y otros conceptos que no son parte del objeto social de la entidad.

— De acuerdo a lo plasmado en la Nota del Activo "Inversiones Financieras/Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos" en 2015 la CONAFOR adoptó la aplicación del lineamiento en lo que corresponde al registro del devengado y rendición de cuentas, esto trajo una variación en la afectación de las cuentas de ingreso, reconociendo en el Pasivo un importe total de 3,185,584,249 pesos que en ejercicios anteriores se registraban en las cuentas de Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas, por los ingresos fiscales, y la cuenta de Otros Ingresos y Beneficios Varios provenientes de recursos propios de la Entidad; las cantidades que afectaron en el presente ejercicio dichas cuentas son de 3,044,278,290 pesos y 141,305,959

pesos respectivamente.

Para efectos de la adopción en lo referente a la rendición de cuentas la CONAFOR reconoció un efecto de 4,754,705,406 pesos en la cuenta de Otros Ingresos y Beneficios Varios correspondientes principalmente a las ayudas y subsidios entregados a los Beneficiarios de los recursos existentes en el

FFM.

> Gastos y otras Pérdidas:

• El saldo contable al 31 de diciembre de 2015, en la cuenta de gastos y otras pérdidas asciende a un monto de 8,243,102,832 pesos, el cual se compone

de los conceptos siguientes:


9.1,-.1 I Wal 1 V..

k•M I 40.31 14,1 I" "1 1~.1 va, 103,1

▪ UNI I I L1 in 1 MI 1.01 LIEJMj Ulgl UN) thal LINJ

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GASTOS Y OTRAS PERDIDAS

SALDO 2014 SALDO 2015

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Subsidios 'y Subvenciones

Ayudas Sociales

Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos

Transferencias al Exterior -

Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias

Estimaciones, Depreciaciones, Deterioros, Obsolescencia y Amortizaciones y Provisiones

Otros Gastos

Total de Gastos y Otras Pérdidas

4,882,368,237

8,021,779

129,673,950

3,679,727

64,759,540

51,686,580

7,398,109,135

679,439,202

7,932,305

27,400,000

11,298,240

120,908,271

4,927,305,090

8,243,102,832

— Los gastos de funcionamiento se integran por Servicios Personales 1,091,657,381 pesos, Materiales y Suministros 269,395,344 pesos, Servicios Generales 1,107,766,999 pesos.

— Los gastos de Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas se integran por Subsidios y Subvenciones 679,439,202 pesos, Ayudas Sociales 7,932,305 pesos, Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos al Gobierno 27,400,000 pesos y Transferencias al Exterior 11,298,240 pesos.

Los Otros Gastos y Pérdidas Extraordinarias se integran por Depreciaciones de Bienes Muebles e Inmuebles por 120,908,271 pesos, y por Gastos de Obra Pública, Ingresos Propios y Rendición de Cuentas por 4,927,305,090 pesos.

La agrupación de los montos detallados anteriormente se realizó por capítulos de gasto a diferencia de la distribución del Flujo de Efectivo autorizado en el Presupuesto de Egresos de la Federación (PEE).

— El Ahorro/Desahorro por un monto de -120,908,271 pesos se debe principalmente al monto de las Depreciaciones.

Se hace referencia a la nota de la cuenta de Activo "Inversiones Financieras/Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos", la cual en cumplimiento a los lineamientos respecto al devengado y rendición de cuentas genera una variación en el gasto, esta se debe principalmente al cambio en políticas de registro para atender dichos lineamientos arrojando un impacto de 3,044,278,290 pesos en la cuenta de Subsidios y Subvenciones y de 141,305,959 pesos en Transferencias a Fideicomisos Mandatos y Contratos Análogos, ambos registrados en este ejercicio en la cuenta del Activo Inversiones Financieras/ Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos por el recurso enviado al FFM. En la cuenta de Otros Gastos se reconoció un efecto de 4,754,705,456 pesos corresponde principalmente a subsidios y Apoyos entregados a los beneficiarios con los recursos existentes en el FFM

para cumplir con la rendición de cuentas.

II. NOTAS AL ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA

‘;-. Modificaciones al Patrimonio Contribuido:


.07771717171777717171711-17ir-77717171711-711-117-7177171!" CUENTA PÚBLICA 2015

• El saldo contable al cierre de diciembre 2015 en las cuentas de Aportaciones ascienden a 1,817,519,505 pesos.

— Las Aportaciones a la CONAFOR al 31 de diciembre de 2015 se integra con los siguientes conceptos:

CONCEP 111 2014 2015

Patrimonio Contribuido_

Anticipos 133,259,739 3,094,311

Inventarlos de Germoplasma y Producción de planta 24,682,815 17,250,093

Almacenes de Materiales y suministros 2,362,081 3,773,967

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 403,196,467 568,731,193

Bienes muebles 918,307,788 1,224,669,941

Total Patrimonio 1,481,808,890 1,817,519,505

— El aumento radica por la regularización de Bienes Inmuebles, compra de Bienes Muebles, en este último principalmente en Vehículos, Mobiliario y Equipo Técnico.

Información sobre Modificaciones al Patrimonio Generado:

• Las pérdidas generadas en el Patrimonio se componen principalmente por las Depreciaciones y Amortizaciones de los Bienes Muebles e Inmuebles, así como el incremento por los revalúos realizados a los Inmuebles como parte de su regularización.

III. NOTAS AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

> Efectivo y Equivalentes:

• El análisis del Estado de Flujo de Efectivo en la cuenta de efectivo y equivalentes a diciembre 2015 es como sigue:

Oktm`‘ FLUJO 2015

Efectivo en Bancos — Tesorería 9,963,223 27,058,180 17,094,957

Efectlo en Bancos — Dependencias

Inversiones temporales (hasta 3 meses)

Fondos con afectación específica

Depósitos de fondos de terceros y otros

Total de Efectivo y Equivalentes 9,963,223 27,058,180 17,094,957

— La variación radica principalmente en que se encuentra en la cuenta recurso para pago a proveedores, beneficiarios, impuestos y rein gros:\ •


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Adquisición de Bienes Muebles e Inmuebles

• La adquisición de Bienes Muebles (capítulo 5000) en el ejercicio 2015 incluye 232,852,134 pesos de recurso fiscal y 25,000,000 pesos de ingresos propios, su desglose se muestra a continuación:

2,158,052 20,831

27,757,157 3,725

921,240 3,478,376

263,825,580

Concepto Muebles de Oficina y Estantería Equipo de Cómputo y de Tecnologías de la Información Equipo de administración Otros Mobiliarios y Equipos de Administración Equipos y Aparatos Audiovisuales Aparatos deportivos Cámaras Fotográficas y de Video Mobiliario Otro Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo Instrumental Médico y de Laboratorio Automóviles y Equipo Terrestres Carrocerías y remolques Vehículos y equipo marítimo Maquinaria y Equipo Agropecuario Maquinaria y equipo industrial Maquinaria y equipo de construcción Equipos y aparatos de comunicaciones y telecomunicaciones Equipos de Generación Eléctrica, Aparatos y Accesorios Eléctricos Herramientas y máquinas herramienta Otros bienes muebles Total

2015 11,763,294

3,412,849 170.946 963,705

2,259,007

60,575

212,952,637 1,636,760

133,400 6,700

6,249,604 14,601,442

477,960 32,155

3,131,100

257,852,134

2014

4,469,083 2,334,024

546,360

46,885,582

848,678 173,288,872

1,113,600

• Flujos de Efectivo Neto de las Actividades de Operación y la Cuenta de Ahorro/Desahorro antes de Rubros Extraordinarios

CONCEPTO 2014

2015

Ahoffo/Desahorro antes de rubros Extraordinarios

Movimientos de partidas (o rubros) que no afectan al efectivo

Depreciación

Amortización

Incrementos en las provisiones por estimación de cuentas incobrables

Incremento en inversiones producido por revaluación

Ganancia/pérdida en venta de propiedad, planta y equipo


-64,759,540 -120,908,271

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CONCEPTO

Incremento en cuentas por cobrar

Partidas extraordinarias (ajuste x la actualización de inventarios de bienes muebles)

Ahorro/Desahorro _ -64,759.540 -120,908,271

• Flujos de Efectivo

- Flujos de Efectivo de las Actividades de Operación

Origen:

• Otros Orígenes de Operación, la variación se debe principalmente por el incremento en los desembolsos en los donativos para la Conservación de Cuencas Costeras, Bosques y Cambio Climático, Fondo Internacional de Desarrollo Agrícola y Fondo Cooperativo para el Carbono de los Bosques.

Aplicación:

• Servicios Personales, la variación de debe a la cancelación de 200 plazas eventuales por medidas de control presupuestal por parte de la SHCP.

• Subsidios y Subvenciones se integra por Subsidios Corrientes y de Inversión Física.

• Transferencias a Fideicomisos, Mandatos y Contratos Análogos, la variación se debe principalmente al compromiso con el Fondo Patrimonial de la Biodiversidad y el Proyecto de Conservación de Cuencas Costeras en el contexto del cambio climático en conjunto con el Banco Mundial.

• Otras Aplicaciones de Operación, la variación se debe a las erogaciones por resoluciones de la autoridad competente.

- Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión

Origen y Aplicación:

• En el concepto de bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso, la variación se debe principalmente a la conclusión de obras en las Gerencias Estatales de Sinaloa, Yucatán, Durango y Baja California Norte, así como de los Centros de Manejo del Fuego.

• Otras Aplicaciones de inversión, la variación se debe al apoyo para el Fondo Sectorial para la investigación, el desarrollo y la innovación tecnológica

forestal a fin de apoyar proyectos de investigación forestal.

- Flujo de Efectivo de las Actividades de Financiamiento

Origen y Aplicación:

• Otros de Financiantiento, se integran de las Operaciones Ajenas por Cuenta de Terceros y Recuperables, mismas que incluyen registros en la cuenta contable 11225 "Cuentas por Cobrar a la Federación" para cumplir con lo establecido en la Guía Contabilizadora emitida por el CONAC.

IV. CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES, ASÍ COMO ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS

CONTABLES

Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables del ejercicio fiscal 2015:

COMISIÓN NACIONAL FORESTAL (---2; 21 de 31

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Comisión Nacional Forestal Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables Correspondiente del 01 de enero al 31 de diciembre 2015

(*esos) 1. Ingresos Presupuestarios 2. Más ingresos contables no presupuestarios

Incremento por variación deinventarios Disminución del exceso de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia Disminución del exceso de provisiones Otros ingresos y beneficios varios Otros ingresos contables no presupuestarios

3. Menos ingresos presupuestarios no contables Productos de capital Aprovechamientos capital Ingresos derivados de financiamientos Otros ingresos presupuestarios no contables

4. Ingresos contables (4 = 1 + 2 - 3)

4,754,705,406 127,644,543

370,707,514

3,247,575,801

6,858,127,927 4,882,349,949

3,618,283,315

8,122,194,561

• Los ingresos presupuestarios incluyen Ingresos Propios y sus rendimientos.

• Los Otros ingresos presupuestales no contables se integra de entradas de Almacenes, Anticipo a Proveedores y recurso enviado al FFM, así como sus

respectivos reintegros.

> Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables

Comisión Nacional Forestal Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables

Correspondiente del 01 de enero al 31 de diciembre 2015

1. Total de egresos (presupuestarios) 2. Menos egresos presupuestarios no contables

Mobiliario y equipo de administración Mobiliario y equipo educacional y recreativo Equipo e instrumental médico y de laboratorio Vehículos y equipo de transporte Equipo de defensa y seguridad Maquinaria, otros equipos y herramientas Activos biológicos Bienes inmuebles Activos intangibles Obra pública en bienes propios Acciones y participaciones de capital Compra de títulos y valores Inversiones en fideicomisos, mandatos y otros análogos

15,176.143 3,454,233

214,722,797

24,498,961

112,855,380

3,185,584,249

6,858,127,927 3,618,283,315

COMISIÓN NACIONAL FORESTAL gina 22 de 31

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Comisión Nacional Forestal Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables

Correspondiente del 01 de enero al 31 de diciembre 2015 (*esos)

Provisiones para contingencias y otras erogaciones especiales Amortización de la deuda publica Adeudos de ejercicios fiscales anteriores (ADEFAS) Otros egresos presupuestales no contables

3. Más gastos contables no presupuestales Estimaciones, depreciaciones, deterioros:obsolescencia y amortizaciones Provisiones Disminución de inventarios Aumento por insuficiencia de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia Aumento por insuficiencia de provisiones Otros gastos Otros gastos contables no presupuestales

4. Total de gasto contable (4 = 1 - 2 + 3)

61,991,552

120.908,271

4,094,421

4,878,255.528

5,003,258,220

8,243,102,832

• Los Otros egresos presupuestales no contables incluyen Anticipo a proveedores por la adquisición de bienes y prestación de servicios a corto plazo, así como entradas de Almacenes por adquisiciones.

• La disminución de Inventarlos se compone de salidas de Almacenes de adquisiciones de años anteriores y del ejercicio.

• Los Otros gastos contables no presupuestales incluye la Rendición de Cuentas del FFM y las Obras no capitalizables y la amortización de anticipos.

NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN)

CUENTAS DE ORDEN CONTABLES

> Juicios

• Al 31 de diciembre de 2015, la CONAFOR reconoce las siguientes circunstancias contingentes o eventuales de importancia, que en determinadas condiciones pueden producir efectos patrimoniales a la entidad las cuales en cuanto se conozca con certeza la sentencia afectarán al Estado de Situación Financiera:

Por la parte laboral se cuenta con 121 demandas vigentes entabladas en contra de la CONAFOR, las cuales se estima a la fecha representan un importe de 166,748,213 pesos.

En cuanto a las Reclamaciones Patrimoniales se cuenta con 16 casos, ya sea en juicio o en procedimiento administrativo cuyo monto total se estima en 165,094,893 pesos.

Bienes en Concesión o Comodato


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• En lo que se refiere a Bienes en Comodato que asciende a 672,153,731 pesos, corresponde a los Bienes Inmuebles en proceso de regularización a favor de

la institución.

> Cuentas de Orden presupuestales:

• El saldo al 31 de diciembre de 2015 de las-cuentas de orden presupuestarias de Ingresos y Egresos se integra por:

CUENTAS DE ORDEN 2014 2015

-Ingreso Presupuesto de Ingresos Aprobado 7,649,386,134 8,059,963,746

Presupuesto de Ingresos por Ejecutar -18,665,133

Modificaciones al Presupuesto de Ingresos Aprobado 39,329,630 -1,183,170,686

Presupuesto de Ingresos Devengado Presupuesto de Ingresos Recaudada -7,688,715,764 -6,858,127,927

Egreso Presupuesto de Egresos Aprobado -7,649,386,134 -8,059,963,746

Presupuesto de Egresos por Ejercer 18,665,133

Presupuesto de Egresos Modificado -39,329,630 1,183,170,686

Presupuesto de Egresos Comprometido Presupuesto de Egresos Devengado Presupuesto de Egresos Ejercido Presupuesto de Egresos Pagado 7,688,715,764 6,858,127,927

NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA

1. Introducción

> La CONAFOR prepara sus estados financieros de conformidad con las disposiciones gubernamentales aplicables, en consecuencia, en cumplimiento de las disposiciones legales a que está sujeta en virtud de su carácter de entidad paraestatal.

> Los Estados Financieros del ente, proveen de información financiera a los principales usuarios de la misma, al Congreso y a los ciudadanos.

> El objetivo del presente documénto es la revelación del contexto y de los aspectos económicos-financieros más relevantes que influyeron en las decisiones del período, y que deberán ser considerados en la elaboración de los estados financieros para la mayor comprensión de los mismos y sus particularidades.

> De esta manera, se informa y explica la respuesta del gobierno a las condiciones relacionadas con la información financiera de cada período de gestión; además,

de exponer aquellas políticas que podrían afectar la toma de decisiones en períodos posteriores.

2. Panorama Económico y Financiero o COMISIÓN NACIONAL FORESTAL Página 24 de 31

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> El presupuesto original aprobado para la CONAFOR en el ejercicio 2015 fue de 7,743,963,746 pesos de recursos fiscales, 1.5% mayor al presupuesto original aprobado para el año 2014. Durante el periodo enero-diciembre de 2015 el presupuesto registró ajustes que representan una disminución del 15.3% con relación al original, concluyendo con un presupuesto fiscal modificado de 6,560,793,060 pesos, de los cuales se ejercieron 6,560,670,886 pesos lo que representa el 99.9% del total. Así también, de un presupuesto original aprobado en ingresos propios por 316,000,000 pesos, se recibieron 297,457,042 pesos y se ejercieron al 100.0%.

Variación Variación PP Nombre del Programa

Original Modificado

Ejercido Original vs Modificado

Ejercido vs Ejercido

Subsidios y apoyos fiscales

E014 PRONAFOR- Protección forestal 2,267,746,352 2,203,207,384 2,203,207,384 97.2% 100.0%

1(025 Proyectos de inmuebles 58,532,364 58,532,364 100.0%

K028 Estudios de preinversión 3,435,544 3,435,544 100.0% Programa de inversión en infraestructura social y de protección

K138 ambiental 72,240,519 50,887,472 50,887,472 70.4% 100.0%

M001 Actividades de apoyo administrativo 344,907,085 233,251,999 233,251,999 67.6% 100.0%

0001 Actividades de apoyo a la función pública y buen gobierno 23,824,991 21,041,688 21,041,688 88.3% 100.0%

R015 Fideicomisos ambientales 7,400,000 27,400,000 27,400,000 370.3% 100.0%

R099 Cuotas, apoyos y aportaciones a organismos internacionales 5,500,000 11,298,240 11,298,240 205.4% 100.0%

S071 Programa de Empleo Temporal (PET) 66,541,831 66,541,831 100.0%

S219 PRONAFOR - Pago por servicios ambientales 2,206,617,078 2,571,013,798 2,571,013,798 116.5% 100.0%

U036 PRONAFOR - Desarrollo forestal 2,815,727,721 1,314,182,740 1,314,060,564 46.7% 99.9%

Subtotal 7,743,963,746 6,560,793,060 6,560,670,886 84.7% 99.9%

Ingresos diversos

E014 PRONAFOR- Protección forestal 177,500,000 158,694,042 140,380,687 79.1% 88.5%

R015 Fideicomisos ambientales 122,500,000 141,305,959 141,305,959 115.4% 100.0%

U036 PRONAFOR - Desarrollo forestal 16,000,000 16,000,000 15,770,397 98.6% 98.6%

Subtotal 316,000,000 316,000,000 297,457,042 94.1% 94.1%

TOTAL 8,059,963,746 6,876,793,060 6,858,127,927 85.1% CrAt;

COMISIÓN NACIONAL FORESTAL Pa ' de 31

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3. Autorización e Historia

• La CONAFOR fue creada mediante decreto del Ejecutivo Federal publicado en el Diario Oficial de la Federación el 4 de abril de 2001; se constituyó como organismo público descentralizado con personalidad jurídica y patrimonio propio, cuya coordinación sectorial corresponderá a la SEMARNAT.

• Gerencias Estatales:

— La Junta de Gobierno de la CONAFOR, con fundamento en los artículos 58 fracción VIII de la Ley Federal de las Entidades Paraestatales y 29 del Estatuto Orgánico .cke ..CONAFOR, autorizó mediante Acuerdo ACU/01/01/EXT/2010 aprobado en la Primera Sesión Extraordinaria de fecha 28 de enero de 2010, realizar la m-odificación. de los artículos 4, 5 fracciones 1 y X; 8 fracción III; 9, 10, 11, 16 fracción XVII; 17 fracción XV y XXVI; 19 fracción I; 21 fracción; 26 y 27 y derogación de las fracciones ly II del artículo 17 del Estatuto Orgánico de la CONAFOR. Por lo anterior, se modifica la estructura de la entidad y las Gerencias Regionales que se venían manejando hasta el 2009 se transforman en Gerencias Estatales.

4. Organización y Objeto Social

> De conformidad con su decreto de creación, la CONAFOR tiene como objeto desarrollar, favorecer e impulsar las actividades productivas, de conservación y de restauración en materia forestal, así como participar en la formulación de los planes y programas y en la aplicación de la política de desarrollo forestal sustentable.

> La misión de la CONAFOR es promover e impulsar el desarrollo forestal sustentable mediante acciones de políticas públicas y ejecución de programas orientados a elevar la protección, producción y productividad y así contribuir al crecimiento económico y desarrollo social.

• La CONAFOR tiene como Órgano de Gobierno a una Junta de Gobierno, que es la máxima autoridad del organismo y está integrada por los titulares de las Secretarías de la Defensa Nacional; de Hacienda y Crédito Público (SHCP); de Desarrollo Social; de Medio Ambiente y Recursos Naturales; de Economía; de Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación; de Desarrollo Agrario, Territorial y Urbano, y de Turismo así como de la Comisión Nacional del Agua.

• La CONAFOR rige su estructura organizacional de acuerdo con el estatuto orgánico aprobado por su Junta de Gobierno de conformidad con su decreto de creación cuya última modificación vigente para el ejercicio 2015 fue publicada en el Diario Oficial de la Federación el 25 de mayo de 2012.

• Aspectos Fiscales

— La CONAFOR no realiza operaciones gravadas con impuestos federales, por lo que no se considera causante; sin embargo, está obligada a la retención de Impuesto Sobre la Renta (ISR) e Impuesto al Valor Agregado (IVA) conforme a la Legislación aplicable así como el IVA cobrado por los ingresos propios. También está obligada a cubrir las aportaciones a instituciones de Seguridad Social para los trabajadores del Estado por las remuneraciones al personal.

5. Bases de Preparación de los Estados Financieros

• Los estados financieros se preparan de conformidad con lo establecido en la LGCG, en la normatividad emitida conjuntamente por la SHCP y la SFP, en la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y su reglamento, y de conformidad con las Normas de Información Financiera Gubernamentales generales y específicas, entre ellas, la Norma Específica de Información Financiera Gubernamental para el Sector Paraestatal NIFGG SP 04 apartado D de aplicación general en las entidades paraestatales no lucrativas, en relación con el reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera y la NIFGG SP 05 sobre el reconocimiento de las obligaciones laborales al retiro de los trabajadores. Los registros de las operaciones de la CONAFOR se realizan

COMISIÓN NACIONAL FORESTAL P 26 de 31

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con base acumulativa, reconociéndose las operaciones devengadas, es decir, que las transacciones se hacen conforme a la fecha de realización e

independientemente de su pago.

> La CONAFOR, de conformidad con la NIFGG SP 02 Norma para el registro contable de los subsidios y transferencias corrientes de capital y sus diferentes modalidades en el sector paraestatal, registra los subsidios y transferencias del Gobierno Federal en la cuenta "Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas" con base en los ingresos propios, menos los costos y los gastos de operación y administración. Los recursos patrimoniales se reclasifican y pasarían a formar parte del capital o patrimonio. El recurso no ejercido se reintegra a la TESOFE. En casos excepcionales, previa autorización de las áreas rectoras del gasto presupuestario, pasarían a formar parte del.capital o patrimonio. Adicionalmente, la Ley Federal de las Entidades Paraestatales en su artículo 52 menciona que la entidad paraestatal manejará y erogará sus recursos propios por medio de sus órganos.

> Si quedara saldo en la cuenta "Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas", éste se cancelará al final del ejercicio mediante un cargo a la misma y se corresponderá con un crédito en el rubro de Pasivos a corto plazo, subcuenta "Tesorería de la Federación", o excepcionalmente se abonará a la cuenta de "Aportaciones del Gobierno Federal" del año en curso.

6. Políticas de Contabilidad Significativas

> La CONAFOR durante este ejercicio y los años subsecuentes tomará las medidas necesarias y aplicará en lo que corresponda, la normatividad que publique el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), con el propósito de llevar a cabo la "Armonización de la Contabilidad Gubernamental".

> A continuación se describen las políticas de contabilidad más importantes utilizadas por la CONAFOR:

• Las principales diferencias entre las prácticas de contabilidad gubernamental y las Normas de Información Financiera aceptadas en México se resumen a continuación:

El tratamiento contable de las obligaciones de carácter laboral establecido por las Normas de Información Financiera, requiere el registro de los Pasivos por retiro determinado mediante cálculo actuarial. La CONAFOR, en apego a la NIFGG SP 05, no reconoce ningún Pasivo por este concepto.

• Cumplimiento de disposiciones legales: la entidad debe observar las disposiciones legales que le sean aplicables en toda transacción, en su registro y en cualquier aspecto relacionado con el sistema contable y presupuestario.

• Control presupuestal: corresponde al sistema administrativo el registro presupuestario de los ingresos y egresos comprendidos en el presupuesto y su vinculación con el avance físico — financiero de los proyectos programados.

• Reexpresión de los estados financieros

— Durante el ejercicio 2009, la SHCP y la Dirección General de Programación y Presupuesto de la SEMARNAT emitieron los oficios 309—A-11-13-243 y 511.4/681 respectivamente, en los cuales hacen referencia a lo establecido en la Norma Específica de Información Financiera Gubernamental para el Sector Paraestatal NEIF4GSP 007 — para el ejercicio actual NIFGG SP 04 — Norma de Información Financiera para el Reconocimiento de los Efectos de la Inflación, en atención al numeral 20 que menciona el "llevar a cabo la desconexión de la contabilidad inflacionaria en los estados financieros... siempre y cuando exista un entorno económico no inflacionario, es decir, cuando la inflación acumulada de los tres ejercicios anuales anteriores es menor que el 26% (promedio anual de 8%)" por lo que a partir de 2008, se suspendió el reconocimiento de los efectos de la inflación debido a que la entidad opera en un entorno no inflacionario, ya que la inflación acumulada de los tres años anteriores a la fecha de los estados financieros es menor del 26%.

La inflación anual de 2015, 2014 y 2013 fue del 2.13%, 4.08%, 3.97%, respectivamente, por lo tanto la inflación acumulada de los tres ejercicios anuales anteriores fue del 10.18% al 31 de diciembre de 2015.

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• Pagos por obligación de la Ley Federal de Trabajadores al Servicio del Estado

— Los pagos por indemnización y otras erogaciones que se hacen al personal que termina sus relaciones de trabajo se cargan directamente a los

resultados del ejercicio en que se efectúan.

• Compensación al personal

— En apego a la NIFGG SP 05 sobre el reconocimiento de las obligaciones laborales al retiro de los trabajadores emitida por la SHCP, se determinó que no se reconoce "retiro de trabajadores" y no es necesario efectuar estudios actuariales para tal fin, ya que las pensiones de retiro de los trabajadores del sector paraestatal son asumidas en su totalidad por el ISSSTE; en cuanto a las primas de antigüedad, no existe esta obligación para el personal de la entidad de conformidad con el apartado "B" del artículo 123 Constitucional.

• Patrimonio

El patrimonio de la CONAFOR incrementa con las aportaciones del Gobierno Federal para adquisiciones de bienes de Activo Fijo, Inventarios, Almacenes, Anticipos y con las transferencias recibidas de su coordinadora de sector; disminuye con el monto de las depreciaciones, amortizaciones, cualquier provisión que no requiera desembolso de efectivo y el traspaso a resultados para cubrir el déficit de operación por Inventados y Almacenes disminuidos

y anticipos amortizados.

• Cuentas de Orden

— La CONAFOR registra en estas cuentas el valor de los Activos y Pasivos cuya cuantía sea incierta o esté sujeta a una condición futura que se deba confirmar por un acto jurídico posterior o por un tercero, si fuese cuantificable.

• Estado de flujos de efectivo

— El Estado de flujos de efectivo muestra los flujos de efectivo del ente público identificando las fuentes de entradas y salidas de recursos, asimismo, proporciona una base para evaluar la capacidad del ente para generar efectivo o equivalentes de efectivo, y su capacidad para utilizar los flujos

derivados de ellos.

7. Posición en Moneda Extranjera y Protección por Riesgo Cambiario

> "Sin información que revelar".

8. Reporte Analítico del Activos

> A continuación se desglosa por concepto las principales notas de las cuentas del Activo:

• Efectivo en caja y bancos

• El efectivo corresponde a los rCcursos disponibles en las instituciones financieras destinados a cubrir las obligaciones de pago provenientes del presupuesto del ejercicio; los remanentes en efectivo no utilizados se reintegran a la TESOFE al cierre del ejercicio, al igual que los rendimientos generados por el efectivo

existente proveniente de recursos fiscales.

• Inventarlos

• Los inventarios se expresan a su valor actualizado de reposición, que no debe de exceder a su valor de mercado.

Inmuebles y equipos

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• Los inmuebles y equipo se adquieren mediante compra, donación o adquiridos por transferencia de coordinadora de sector. Las compras se registran a su costo de adquisición. Las transferencias se registran al valor informado por dicha coordinadora de sector o documento entregado por ella, menos su

depreciación acumulada a la fecha de recepción. — A partir del ejercicio 2013 la entidad ha adoptado los porcentajes de depreciación por tipo de Activo establecidos en la guía de Vida Útil Estimada y

Porcentajes de Depreciación; publicada por el CONAC; por tipo de Activo de conformidad a como se señala en la siguiente tabla:

Cuenta Años de vida

Concepto depreciación útil

% de

anual

1.2.3 BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO 1.2.3.2 Viviendas 50 2

1.2.3.3 Edificios No Habitacionales 30 3.3

1.2.3.4 Infraestructura 25 4

1.2.3.9 Otros Bienes Inmuebles 20

1.2.4 BIENES MUEBLES 1.2.4.1 Mobiliario y Equipo de Administración 1.2.4.1.1 Muebles de Oficina y Estantería 10 10

1.2.4.1.2 Muebles, Excepto De Oficina Y Estantería 10 10

1.2.4.1.3 Equipo de Cómputo y de Tecnologías de la Información 3 33.3

1.2.4.1.9 Otros Mobiliarios y Equipos de Administración 10 10

1.2.4.2 Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 1.2.4.2.1 Equipos y Aparatos Audiovisuales 3 33.3

1.2.4.2.2 Aparatos Deportivos 5 20

1.2.4.2.3 Cámaras Fotográficas y de Video 3 33.3

1.2.4.2.9 Otro Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 5 20

1.2.4.3 Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 1.2.4.3.1 Equipo Médico y de Laboratorio 5 20

1.2.4.3.2 Instrumental Médico y de Laboratorio 5 20

1.2.4.4 Equipo de Transporte 1.2.4.4.1 Automóviles y Equipo Terrestre 5 20

1.2.4.4.2 Carrocerías y Remolques 5 20

1.2.4.4.3 Equipo Aeroespacial 5 20

1.2.4.4.4 Equipo Ferroviario 5 20

1.2.4.4.5 Embarcaciones 5 20

1.2.4.4.9 Otros Equipos de Transporte 5 20

1.2.4.5 Equipo de Defensa y Seguridad 1.2.4.6 '4 Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 1.2.4.6.1 Maquinaria y Equipo Agropecuario 10 10

1.2.4.6.2 Maquinaria y Equipo Industrial 10 10

1.2.4.6.3 Maquinaria y Equipo de Construcción 10 10

1.2.4.6.4 Sistemas de Aire Acondicionado, Calefacción y de Refrigeración Industrial y Comercial

10 10

1.2.4.6.5 Equipo de Comunicación y Telecomunicación 10 10

1.2.4.6.6 Equipos de Generación Eléctrica, Aparatos y Accesorios Eléctricos 10 10

1.2.4.6.7 Herramientas y Máquinas-Herramienta 10 10


Lkf 1! 14 14 14 14 14 1-4 113 J k' fAJ 11J g 114 1JJL rL CUENTA PÚBLICA 2015

Cuenta Concepto Años de vida

útil

% de depreciación

anual 1.2.4.6.9 Otros Equipos 10 10 1.2.4.8 Activos Biológicos 1.2.4.8.1 Bovinos 20 1.2.4.8.2 Porcinos 20 1.2.4.8.3 Aves 20

Ovinos y Caprinos - - 20 1.2.4.8.5 Peces y Acuicultura 20 1.2,4.8.6 Equinos 20 1.2.4.8.7 Especies Menores y de Zoológico 20 1.2.4.8.8 Árboles y Plantas 20 1.2.4.8.9 Otros Activos Biológicos 20

9. Fideicomisos, Mandatos y Análogos

> Actualmente la entidad cuenta con un Mandato denominado "Fondo Forestal Mexicano" constituido para el desarrollo de los programas de la CONAFOR según se describe a continuación:

• Contrato de Mandato celebrado el 10 de julio de 2003 por la CONAFOR (Mandante) y Nacional Financiera S.N.C., Institución de Banca de Desarrollo (NAFIN) (Mandatario).

• A partir del 10 de julio de 2013, se pacta el convenio de sustitución de Mandatario, por lo que Banco Mercantil del Norte, S.A., Institución de Banca Múltiple suple en sus funciones a NAFIN para todos los efectos legales que conlleva.

• La finalidad de este Mandato es la de administrar y aplicar los recursos para destinarlos a promover la conservación, incremento, aprovechamiento sustentables y restauración de los recursos forestales y sus recursos asociados facilitando el acceso a los servicios financieros en el mercado, impulsando proyectos que contribuyan a la integración y competitividad de la cadena productiva y desarrollando los mecanismos de pago de servicios ambientales.

10. Reporte de Recaudación

> Los ingresos de la entidad se componen de Recurso Fiscal y de Ingresos Propios:

• Ingresos Propios

— Los ingresos propios se obtienen por ventas de Activos fijos, donativos, intereses nominales y otros conceptos que no son parte del objeto social de la CONAFOR.

11. Información sobre la Deuda y el Reporte Analítico de la Deuda


12. Calificaciones Otorgadas


13. Proceso de Mejora —


Ikr y! fr r 11 01 11 11 11 11 1.1 11 11 11 00 10 11 M 11-rj Or! dri


3> Armonización Contable

• La entidad con el fin de lograr emitir información contable y presupuestaria de forma periódica bajo las clasificaciones administrativa, económica y funcional-programática, en apego a la LGCG, adoptó la lista de cuentas alineada al Manual de Contabilidad Gubernamental, clasificadores presupuestarios armonizados, momentos contables de ingresos y gasto, registros contables con base acumulativa y postulados básicos de contabilidad gubernamental armonizados, así mismo está realizando las gestiones con las unidades responsables internas de la propia entidad y las modificaciones correspondientes al "sistema contable-presupuestal" para el cumplimiento en tiempo real de las operaciones y generación de información financiera sobre el ejercicio de los ingresos y gastos y Sobre las- finanzas públicas. -

14. Información por Segmentos


15. Eventos Posteriores al Cierre


16. Partes Relacionadas

> No existen partes relacionadas que pudieran ejercer influencia significativa sobre la toma de decisiones financieras y operativas de la entidad.

17. Responsabilidad sobre la Presentación Razonable de la Información Contable

• Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos, su emisión fue autorizada el 18 de marzo de 2016.

Autorizó: Li Jorge Camarena García Ela oró: M.B.A. Tania Limón M gaña Coordinación ceneral de Administración Gerencia de Recursos Financieros


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