cucuta 2015

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Economy & Finance

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San Jos de Ccuta: Situacin fiscal y perspectivasMinisterio de Hacienda y Crdito Pblico

Datos BsicosFuente: Clculos DAF con informacin propia, DANE, CGR y CGN.

Fuente: Clculos DAF con informacin propia, DANE, CGR y CGN.

AntecedentesLuego de un dficit entre 2006 y 2008 se adopt la medida preventiva de Plan de Desempeo en aplicacin del Decreto 028 de 2008. Igualmente, en 2010 se adopt un Programa de Saneamiento Fiscal con el cual se reestructur un monto de $60.947 millones de la deuda pblica.

En 2014, la calificadora Value Risk Rating S.A. emiti calificacin de riesgo BBB- al municipio en capacidad de pago, categora ms baja de grado de inversin; indica una capacidad aceptable de repagar capital e intereses.

Los resultados presupuestales de las vigencias 2010, 2011, 2012, 2013 y 2014 fueron superavitarios, se disminuyeron buena parte de los pasivos, aunque han incrementado las contingencias.

Continan siendo retos importantes de la administracin central:

Fortalecer defensa jurdica y depurar la informacin sobre pasivos contingentes Monitorear la situacin financiera del sector descentralizado Recuperacin del dinamismo tributario.

Evolucin Balance FiscalEn 2015 se registr un dficit fiscal por $22.206 millones, manteniendo la tendencia deficitaria observada a lo largo del periodo 2012-2015.

Este resultado se explic tanto por una cada en el recaudo de ingresos tributarios, como por el aumento en los gastos de funcionamiento e inversin en formacin de capital.

Los recursos del balance y el endeudamiento le permitieron financiar el dficit y presentar supervit presupuesta.

Fuente: Clculos DAF con informacin de la Secretara de Hacienda.Balance Fiscal (% del PIB Departamental)

Comportamiento de los IngresosEn 2015, los menores recaudos de predial unificado, industria y comercio y estampillas, explican el descenso del 8% en los impuestos tributarios. El incremento en la sobretasa a la gasolina se justifica por el cierre de la frontera colombo venezolana y la reduccin del contrabando.El aumento de las transferencias explica el incremento en el total de ingresos de la entidad durante el periodo 2012-2015. Dicho aumento ha financiado principalmente inversiones en el sector salud y vas. Se destaca la cada en la participacin de los recursos propios en los ltimos aos, las cuales perdieron seis puntos porcentuales en la composicin total de los ingresos durante el transcurso del periodo.La continuidad en las disponibilidades de vigencias anteriores denota fallas en la programacin y ejecucin presupuestal pendientes de corregir.Fuente: Clculos DAF con informacin de la Secretara de Hacienda.SGP

Comportamiento de los GastosEl incremento en los gastos ejecutados por el municipio en el periodo 2012-2015 fueron impulsados por la inversin, al igual que por los gastos de funcionamiento, la formacin bruta de capital fijo y las amortizaciones a la deuda. Por el contrario, los intereses y comisiones de deuda han disminuido de forma importante en los ltimos aos.El incremento en los gastos de funcionamiento se debe al comportamiento de los gastos generales (adquisicin de bienes, servicios, gastos de bienestar social y salud ocupacional, entre otros).Fuente: Clculos DAF con informacin de la Secretara de Hacienda.

Distribucin de la inversinEn el ltimo periodo de gobierno, los sectores de educacin y salud fueron los principales receptores de la inversin ejecutada por el departamento.Fuente: Clculos DAF con informacin de la Secretara de Hacienda.Inversin total sin SGR : $1,3 billones.

Situacin de la deuda

La tendencia a la baja de la deuda pblica se revirti desde 2013, ao desde el cual el nivel de deuda a aumentado progresivamente. Al cierre de 2015, el saldo de la deuda totaliz $60.387 millones.

Los recursos de la deuda fueron destinados a dos sectores en particular: transporte (97.6%) y equipamiento municipal (2.4%). La composicin de la deuda es en su totalidad deuda interna con banca comercial.

El 55% de los pagos de capital se realiza durante las siguientes tres vigencias (2016-2018); el 45% restante se amortizar hasta 2023.

Fuente: Clculos DAF con informacin de la Secretara de HaciendaSaldo Deuda (Millones de pesos)

Perfil de Vencimientos (%)

Indicadores Ley 358/97

Con corte al 1 de enero de 2016, el municipio se ubicaba en semforo verde.Una estimacin ms realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos con destinacin especfica en los ingresos, adicionando gastos de inversin recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) eleva los indicadores.Fuente: Clculos DAF con informacin de la Secretara de Hacienda.

Indicador GF/ICLD Administracin Central

Durante el ltimo cuatrienio, la relacin entre GF e ICLD no super el lmite contemplado por la ley 617 de 2000 (65%).

La mejora en el indicador en 2014 y 2015 se explic por un importante incremento real de los ICLD en un contexto de estabilidad en los GF.

Fuente: Clculos DAF con informacin de la Secretara de Hacienda.

Indicadores Ley 617/00

En el 2015, se sobrepas el limite de gasto de la Contralora municipal.

Fuente: Clculos DAF con informacin de la Secretara de Hacienda.

Pasivo PensionalEl porcentaje de cubrimiento del pasivo pensional (incluido el sector central, educacin y salud) fue del 82%, valor superior a la media nacional. Para 2015, el incremento de los aportes al FONPET, junto con la reduccin en el pasivo pensional del municipio, generaron un aumento de 17 puntos porcentuales, respecto a 2014, en el cubrimiento del pasivo pensional.

Fuente: Clculos DAF con informacin de la Secretara de Hacienda.

Riesgos y RetosEl municipio present una cada del 24% en el supervit presupuestal. Este resultado se origin en un incremento importante de la inversin en un contexto de disminucin del balance corriente, atribuible, al parecer, al ciclo poltico. Adems, en el transcurso del periodo 2012-2015 el ejercicio presupuestal sufri una cada real del 39%. La cada del recaudo de recursos propios genera que la entidad pierda autonoma para realizar proyectos de inversin y menor capacidad para suplir el incremento acelerado en los gastos de inversin. En este sentido, realizar esfuerzos para impulsar el recaudo tributario y no tributario es un elemento imprescindible de cara a las necesidades fiscales de los prximos aos. Las demandas judiciales en contra de la Administracin resultan ser una fuente de riesgo significativa, ya que el costo estimado de las pretensiones supera el ingreso total generado por la entidad en la vigencia. En conjunto, las Entidades Descentralizadas redujeron su resultado fiscal en 169% respecto a 2014. En este sentido, es indispensable actualizar, consolidar y efectuar el monitoreo permanente de la situacin financiera de las entidades descentralizadas, con el propsito de tomar las acciones correctivas para disminuir los riesgos financieros que las mismas derivan para el municipio.

Ingresos por SGPFuente: Clculos DAF con informacin de la Secretara de Hacienda.Volver