COMISIÓN DE REGANTESCOMISIÓN DE REGANTESTALAMBOTALAMBO

ESTADOS FINANCIEROSESTADOS FINANCIEROS

EJERCICIO FISCAL 2011EJERCICIO FISCAL 2011

Balance GeneralBalance General

Estado de GestiónEstado de Gestión

Estado de Flujo EfectivoEstado de Flujo Efectivo

Estado de CambioEstado de Cambioen el Patrimonioen el Patrimonio

NOTAS A LOSNOTAS A LOSESTADOS FINANCIEROSESTADOS FINANCIEROS

BALANCE GENERALBALANCE GENERAL

Los principios y prácticas contables que se siguen en la Integración Contable Comercial, para laelaboración de los Estados Financieros son los siguientes:• La Contabilización de las operaciones se efectúan siguiendo las directivas emitidas por Dirección

Nacional de Contabilidad, como Órgano Rector, y CONASEV, contenidos en las normas Básicas,bajo el Plan Contable General Empresarial y aplicación de las NIC´s.

• Las adquisiciones de bienes son de acuerdo al funcionamiento y operatividad, por ser unaInstitución pequeña, no cuenta con existencia al finalizar cada trimestre.

• El activo fijo está evaluado a su costo de adquisición, más los gastos necesarios, incurridos paraponer el bien en condiciones de ser usados, tales como: seguros, fletes, impuestos, honorarios yotros.

• El costo de las renovaciones y las mejoras de acuerdo al desembolso van a incrementar el valorde dichos Bienes y, de otro lado el mantenimiento y reparación son cargados directamente algasto.

• La depreciación de los Bienes del Activo Fijo, ha sido calculado utilizando el método de LíneaRecta, C.R. 067.97-EF/93.01.

PRINCIPALES PRÁCTICAS CONTABLESPRINCIPALES PRÁCTICAS CONTABLESNOTAC - 01

Los principios y prácticas contables que se siguen en la Integración Contable Comercial, para laelaboración de los Estados Financieros son los siguientes:• La Contabilización de las operaciones se efectúan siguiendo las directivas emitidas por Dirección

Nacional de Contabilidad, como Órgano Rector, y CONASEV, contenidos en las normas Básicas,bajo el Plan Contable General Empresarial y aplicación de las NIC´s.

• Las adquisiciones de bienes son de acuerdo al funcionamiento y operatividad, por ser unaInstitución pequeña, no cuenta con existencia al finalizar cada trimestre.

• El activo fijo está evaluado a su costo de adquisición, más los gastos necesarios, incurridos paraponer el bien en condiciones de ser usados, tales como: seguros, fletes, impuestos, honorarios yotros.

• El costo de las renovaciones y las mejoras de acuerdo al desembolso van a incrementar el valorde dichos Bienes y, de otro lado el mantenimiento y reparación son cargados directamente algasto.

• La depreciación de los Bienes del Activo Fijo, ha sido calculado utilizando el método de LíneaRecta, C.R. 067.97-EF/93.01.

INCLUYE : El Saldo de las siguientes cuentas:

CAJA Y BANCOSCAJA Y BANCOSNOTAC - 02

DESCRIPCIÓN 2011

EFECTIVO 0.00FONDOS FIJOS 0.00BANCOS CUENTAS CORRIENTES

BANCO CONTINENTALCta. Cte. 0011-0247-000100014967-42 Transf. 311,606.90Cta. Cte. 0011-0247-000100014959-49 Rec. Prop. 149,388.28 460,995.18

TOTAL S/. 460,995.18

Representa los saldos de las cuentas corrientes así como en efectivo disponible.

INCLUYE : El Saldo de las siguientes cuentas:

CUENTAS POR COBRARCUENTAS POR COBRARNOTAC - 03

DESCRIPCIÓN 2011121.3 Componente Tarifa de Agua Junta de Usuarios 345,792.49168.2.1 Limpieza de Canales 211,504.52168.2.2 Cuotas Ordinarias 208,895.71

TOTAL S/. 766,192.72TOTAL S/. 766,192.72

Detalle Analítico:CUENTAS POR COBRAR(2)CUENTAS POR COBRAR(2)NOTA

C - 03

121.3 Tarifa de Agua – JUSDRRJ* Campaña 2011 79,267.46 79,267.46

* Campañas DevengadasTarifas Año 2000 25,839.09Tarifas Año 2001 5,863.30Tarifas Año 2002 10,006.53Tarifas Año 2003 10,847.63Tarifas Año 2004 12,547.45Tarifas Año 2004 12,547.45Tarifas Año 2005 12,994.27Tarifas Año 2006 22,332.14Tarifas Año 2007 16,165.04Tarifas Año 2008 34,550.33Tarifas Año 2009 61,289.51Tarifas Año 2010 54,089.74 266,525.03

TOTAL S/. 345,792.49

INCLUYE : El Saldo de las siguientes cuentas:

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOGASTOS PAGADOS POR ANTICIPADONOTAC - 04

DESCRIPCIÓN 2011382 Seguros pagados por adelantado 0.00389 Otras cargas diferidas 0.00

TOTAL S/. 0.00TOTAL S/. 0.00

INCLUYE : El Saldo de las siguientes cuentas:

INMUEBLE, MAQUINARIA YINMUEBLE, MAQUINARIA YEQUIPOS E INTAGIBLEEQUIPOS E INTAGIBLE

NOTAC - 05

DESCRIPCIÓN 2011331.1 Terrenos 5,988.36332.1 Edificaciones Administrativas 123,705.94334.1 Unidades de Transporte 675,787.04335.1 Muebles y Enseres 25,931.18335.1 Muebles y Enseres 25,931.18339.2 Trabajos en Curso 1,875,253.90339.9 Otros Activos en Curso 2,550.00349.1 Estudios y Proyectos 20,883.30

TOTAL S/. 2,730,099.72

INCLUYE : El valor acumulado de las provisiones por depreciación de los bienes delactivo fijo.

DEPRECIACIÓN, AGOTAMIENTO YDEPRECIACIÓN, AGOTAMIENTO YAMORTIZACIÓN ACUMULADAAMORTIZACIÓN ACUMULADA

NOTAC - 06

DESCRIPCIÓN 2011391.3.1 Construcciones en Curso 457,789.96391.3.3 Unidades de Transportes 174,730.92391.3.4 Muebles y Enseres 11,193.65391.3.4 Muebles y Enseres 11,193.65

TOTAL S/. 643,714.53

INCLUYE : El Saldo de los tributos por pagar a favor de la SUNAT.

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES ALTRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES ALSISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGARSISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

NOTAC - 07

DESCRIPCIÓN 201140 TRIBUTOS POR PAGAR403.1 Es salud 0.00403.2 ONP 0.00403.3 Seguro de Vida 0.00403.3 Seguro de Vida 0.00

TOTAL S/. 0.00

Representa los saldos por pagar de remuneraciones y la Compensación por Tiempode Servicios (CTS).

REMUNERACION Y PARTICIPACIONESREMUNERACION Y PARTICIPACIONESPOR PAGAR.POR PAGAR.

NOTAC - 08

DESCRIPCIÓN 2011411.1 Remuneraciones por Pagar 0.00415.1 Compensación por Tiempo deServicios

2,503.17415.1 Compensación por Tiempo deServicios

TOTAL S/. 2,503.17

INCLUYE: El saldo de la siguiente cuenta.

CUENTAS POR PAGAR DIVERSASCUENTAS POR PAGAR DIVERSAS -- TERCEROSTERCEROSNOTAC - 09

DESCRIPCIÓN 201146 DEUDAS A LARGO PLAZO469.9 Otras cuentas por pagar diversas 10.98

TOTAL S/. 10.98

INCLUYE: Este rubro representa el patrimonio de la entidad

Representa el capital acumulado al 31 de Diciembre del 2011.

CAPITALCAPITALNOTAC - 10

DESCRIPCIÓN 2011501 Capital por Aportes 254,610.19

TOTAL S/. 254,610.19

INCLUYE: Este rubro representa el patrimonio de la entidad

Representa el capital acumulado al 31 de Diciembre del 2011.

INCLUYE: El valor de la revaluación de las Inversiones Inmobiliarias.

EXCEDENTE DE REVALUACIONEXCEDENTE DE REVALUACIONNOTAC - 11

DESCRIPCIÓN 2011571.1 Inversiones Inmobiliarias 27,964.57

TOTAL S/. 27,964.57

INCLUYE: El valor acumulado de los resultados del Ejercicio

Al finalizar el presente ejercicio económico hemos obtenido un superávit Acumuladode S/. 3,028,484.18.

RESULTADOS ACUMULADOSRESULTADOS ACUMULADOSNOTAC - 12

DESCRIPCIÓN 2011591 Utilidades no distribuidas acumuladas 2,539,027.64591 Utilidades del presente ejercicio 2011 489,456.54

TOTAL S/. 3,028,484.18

INCLUYE: El valor acumulado de los resultados del Ejercicio

Al finalizar el presente ejercicio económico hemos obtenido un superávit Acumuladode S/. 3,028,484.18.

TOTAL S/. 3,028,484.18

NOTAS A LOSNOTAS A LOSESTADOS FINANCIEROSESTADOS FINANCIEROS

ESTADO DE GESTIÓNESTADO DE GESTIÓN

INCLUYE: Los conceptos siguientes

Representa las Transferencias de Tarifa de Agua, Depósito en InstitucionesFinancieras y Limpieza de Canales.

VENTASVENTASNOTAC - 01

DESCRIPCIÓN 201170.4.1 Limpieza de Canales 153,619.3777.2.1 Deposito en Inst. Financieras 0.2977.9.1 Transferencias de JUSDRRJ 758,008.84

TOTAL S/. 911,628.50

INCLUYE: Los conceptos siguientes

Representa las Transferencias de Tarifa de Agua, Depósito en InstitucionesFinancieras y Limpieza de Canales.

TOTAL S/. 911,628.50

INCLUYE: Los conceptos siguientes

Representa los ingresos por Cuotas, Declaración de Intensión de Siembra – DIS yOtros Ingresos

OTROS INGRESOS DE GESTIÓNOTROS INGRESOS DE GESTIÓNNOTAC - 02

DESCRIPCIÓN 201175.9.4 Cuotas 123,585.0875.9.9.1 Otros Ingresos – (DIS) 9,484.1075.9.9.2 Otros Ingresos 100.00

TOTAL S/. 133,169.18

INCLUYE: Los conceptos siguientes

Representa los ingresos por Cuotas, Declaración de Intensión de Siembra – DIS yOtros Ingresos

TOTAL S/. 133,169.18

INCLUYE: Los conceptos siguientes

Representa el monto de los intereses bancarios

INGRESOS FINANCIEROSINGRESOS FINANCIEROSNOTAC - 03

DESCRIPCIÓN 201177.4 Intereses 0.00

TOTAL S/. 0.00

INCLUYE: Los conceptos siguientes

Representa el monto de los intereses bancarios

INCLUYE: Los conceptos siguientes:

GASTOS ADMINISTRATIVOSGASTOS ADMINISTRATIVOSNOTAC - 04

DESCRIPCIÓN 201160.3 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos 51,958.25

60.3.1 Materiales Auxiliares 26,939.3360.3.2 Suministros 25,018.92

63 Gastos de Servicios Prestados por Terceros63.1.1 Servicio de Transporte 3,610.7063.1.4 Alimentación 12,968.9663.2.2 Servicio Legal y Tributario 9,250.0063.2.3 Servicio de Auditoría y Contable 23,500.0063.2.9 Otros Servicios 116,138.2563.6.1 Energía Eléctrica 1,359.7063.6.3 Agua 1,202.6763.6.4 Teléfono 7,277.6663.6.4 Teléfono 7,277.6663.6.5 Internet 21.0063.6.7 Cable 456.0063.7.1 Publicidad 6,873.5063.9.1 Gastos Bancarios – Nota de Cargos 2,084.35 184,742.79

64.1 Gastos por Tributos641.2 Impuesto a las Transacciones Financieras 225.92643.1 Impuesto Predial 360.00643.2 Arbitrios Municipales 573.33 1,159.25

TOTAL S/. 237,860.29

INCLUYE: Los conceptos siguientes

Registra los cargos por efecto de la planilla, leyes sociales y otros gastos delpersonal empleado.

GASTOS DEL PERSONALGASTOS DEL PERSONALNOTAC - 05

DESCRIPCIÓN 201162.1.1 Sueldos 82,265.5262.1.4 Gratificaciones 20,300.5262.7.1 Régimen de Prestaciones de Salud 8,456.0062.7.2 Régimen de Pensiones 6,301.0062.7.5.1 Seguros Particulares 5,957.6662.7.5.2 Retenciones 333.00

INCLUYE: Los conceptos siguientes

Registra los cargos por efecto de la planilla, leyes sociales y otros gastos delpersonal empleado.

62.7.5.2 Retenciones 333.0062.8.1 Dietas - Directorio 12,600.0062.9.1 Compensación por Tiempo deServicio

9,034.85

TOTAL S/. 145,248.55

INCLUYE: Los conceptos siguientes

Registra las provisiones por depreciación del Activo fijo.

PROVISIONES DEL EJERCICIOPROVISIONES DEL EJERCICIONOTAC - 06

DESCRIPCIÓN 2011681.4.1 Depreciación Construcciones en Curso 51,996.20681.4.3 Depreciación de Equipos de Transportes 88,008.30681.4.4 Depreciación de Muebles y Enseres 2,582.52

TOTAL S/. 142,587.02

INCLUYE: Los conceptos siguientes

Registra las provisiones por depreciación del Activo fijo.

TOTAL S/. 142,587.02

INCLUYE: Los conceptos siguientes

CARGAS DIVERSOS DE GESTIÓNCARGAS DIVERSOS DE GESTIÓNNOTAC - 07

DESCRIPCIÓN 201165.9.1 Subvenciones Sociales 6,357.3065.9.2 Sanciones Administrativas 27.00

TOTAL S/. 6,384.30

GASTOS FINANCIEROSGASTOS FINANCIEROSNOTAC - 08

INCLUYE: Los conceptos siguientes

GASTOS FINANCIEROSGASTOS FINANCIEROSNOTAC - 08

DESCRIPCIÓN 201167.9 Otras Cargas Financieras 0.00

TOTAL S/. 0.00

INCLUYE: Los conceptos siguientes

GASTOS DEL EJERCICIO ANTERIORGASTOS DEL EJERCICIO ANTERIORNOTAC - 09

DESCRIPCIÓN 2011899 Cargas Diversas de Ejercicios Anteriores 30,497.17898 Ingresos Diversos de Ejercicios Anteriores - 7,236.19

TOTAL S/. 23,260.98

Análisis del ingresoAnálisis del ingresodel elemento 7.del elemento 7.

ESTADO DE GESTIÓN DEL 2011.ESTADO DE GESTIÓN DEL 2011.

Análisis del elemento 3.Análisis del elemento 3.gasto.gasto.

ESTADO DE GESTIÓN DEL 2011.ESTADO DE GESTIÓN DEL 2011.

Estado del PresupuestoEstado del PresupuestoAutorizado yAutorizado yEjecución de Ingresos.Ejecución de Ingresos.

Estado del PresupuestoEstado del PresupuestoAutorizado yAutorizado yEjecución del Gasto AñoEjecución del Gasto Año2011.2011.

Consolidado de EjecuciónConsolidado de Ejecuciónde Gastos/de Gastos/CtasCtas..FinancierasFinancieras

PARTICIPACIÓN DELPARTICIPACIÓN DELUSUARIOUSUARIO

Muchas Gracias …!Muchas Gracias …!Muchas Gracias …!Muchas Gracias …!

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