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FORMULACIÓN Y EVALUACIÓNDE PROYECTOS

Dirección de Diplomados 1


Diseño InstruccionalDiseño Instruccional

MODULO: FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS.OBJETIVO GENERAL: Al finalizar el módulo el participante estará en capacidad de definirán proyecto, clasificarlo y demostrar si el proyecto es viable y factible de realizar mediante la ejecución de un proyecto real con la finalidad de desarrollarse como un futuro empresario.

OBJETIVOS INSTRUCCIONALES

CONTENIDOS PROGRAMATICOS

METODOLOGÍAHORASESTRATEGIA TECNICA RECURSO

S

- Determinar el nivel de conocimiento de entrada de los participantes a través de una actividad de diagnosis.

- Negociar las normativas y reglas de desarrollo de todas las actividades involucradas en el proceso de enseñanza-aprendizaje.

1.- Definir la Formulación y Evaluación de Proyectos, el Proyecto y sus diferentes componentes.

Presentación, actividad diagnóstica, negociación, presentación de la bibliografía.

Conceptos de Formulación de Proyectos y Evaluación de Proyectos.

Concepto de Proyecto. Carácter de un Proyecto. Natulareza del Proyecto. Categoría del Proyecto. Tipos de Proyectos. Fases del Proyecto. Resultados de un Proyecto. Clasificación de los Proyectos. Importancia del Proyecto. Estructura de un Proyecto.

Individual socializada

Discusión/ Instrucción programada

PizarraMarcadoresComputador

1-4

2.-Comprender el Mercado

del Proyecto a ejecutar, su

Estudio Técnico y

Económico.

Mercado. Introducción al Mercado. Resumen del Proyecto. Clasificación del Proyecto.

Estudio de Mercado. Descripción del Producto,

Características y Usos. Estudio de la Demanda Actual y

Proyectada. Estudio de la Oferta Actual y

Proyectada. El Precio y su Análisis. Canales de Comercialización. Estudio Técnico. Descripción del Proceso

Productivo. Tamaño y Localización del

Proyecto. Aspectos Técnico – Económicos

en la Elaboración de Proyectos. Presupuesto de Gastos e

Ingresos.

Individual Socializada

Discusión /InstrucciónProgramada

Computador PizarraMarcadores

5-8



3.- Conocer el proceso de

Evaluación de Proyectos, sus

aspectos técnicos, criterios

de evaluación, planificación y

control del mismo.

4. Comprender la importancia

de la Gerencia de Proyectos,

conocer y poner en practica

el estilo de gerencia para el

perfecto desarrollo del

proyecto.

Evaluación de Proyectos. Aspectos Técnicos de la

Evaluación. Criterios de Evaluación. Análisis de Riesgo. Análisis de Sensibilidad. Planificación del Proyecto. Etapas de la Planificación. Control de Proyectos. Gerencia de Proyectos.

IndividualSocializada

Discusión/Instrucción programada

ComputadorPizarraMaracadores

9-12

5. Demostrar si un proyecto es viable y factible de realizar mediante la ejecución de un proyecto real con la finalidad de desarrollarse como un futuro empresario.

Ejecutar un Proyecto y demostrar su efectividad.

IndividualSocializada

Discusión/Instrucción programada

ComputadorPizarraMaracadores

13-16

INTRODUCCIÓN

Todo proyecto se refiere a un conjunto de antecedentes, convenientemente

ordenados en un documento, que muestran las características técnicas,

económicas, sociales y políticas de la asignación de recursos a una determinada

actividad o idea. Basado en esta afirmación toda Formulación de proyectos

conlleva a la aplicación de un conjunto de conocimientos y técnicas de análisis



que permiten recoger, sistematizar y ordenar una serie de antecedentes o

informaciones para producir un proyecto. Una vez establecidos los conocimientos

y técnicas la evaluación de proyectos permite analizar las ventajas y desventajas

que presenta la asignación de recursos escasos a una o varias actividades o

proyectos.

El propósito de esta guía es proporcionar al participante las referencias

necesarias al momento de implementar proyectos de inversión de capital, lo que

requiere un conjunto de normas básicas para cumplir con las etapas que debe

efectuar todo proyecto, es decir, el estudio de mercado, el estudio técnico, el

estudio económico y la evaluación económica financiera.

Finalmente el participante encontrará la manera de Gerenciar un proyecto,

logrando desarrollar una metodología que tenga en cuenta siempre los objetivos y

sus efectos, mantenga constantemente un control administrativo y técnico

adecuado y parta del todo hacia las partes o subsistemas.

ESQUEMA

Introducción a La Formulación y Evaluación de Proyectos.1. Conceptos Generales.

1.1. Formulación de Proyectos.1.2. Evaluación de Proyectos.

2. Proyecto.2.1. Carácter de un Proyecto.



2.2. Natulareza del Proyecto.2.3. Categoría del Proyecto.2.4. Tipos de Proyectos.2.5. Fases del Proyecto.2.6. Resultados de un Proyecto.2.7. Clasificación de los Proyectos.2.8. Importancia del Proyecto.2.9. Estructura de un Proyecto.

3. Mercado.3.1. Introducción.3.2. Resumen del Proyecto.3.3. Clasificación del Proyecto.

4. Estudio de Mercado.4.1. Descripción del Producto, Características y Usos.4.2. Estudio de la Demanda Actual y Proyectada.4.3. Estudio de la Oferta Actual y Proyectada.4.4. El Precio y su Análisis.4.5. Canales de Comercialización.

5. Estudio Técnico.5.1 Descripción del Proceso Productivo.

6.Tamaño y Localización del Proyecto.6.1. Tamaño.6.2. Localización.6.3. Organización

7. Aspectos Técnico – Económicos en la Elaboración de Proyectos.7.1. Presupuesto de Gastos e Ingresos.8. Evaluación de Proyectos.

8.1. Aspectos Técnicos de la Evaluación.9. Criterios de Evaluación.

9.1. Análisis de Riesgo.9.2. Análisis de Sensibilidad.

10. Planificación del Proyecto. 10.1. Etapas de la Planificación.11. Control de Proyectos.12. Gerencia de Proyectos.

INTRODUCCIÓN A LA FORMULACION Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS.



1. CONCEPTOS GENERALES:

1.1. FORMULACION DE PROYECTOS:

Es la aplicación de un conjunto de conocimientos y técnicas de análisis que permiten recoger, sistematizar y ordenar una serie de antecedentes o informaciones para producir un documento denominado “proyecto”, cuyo objetivo general es analizar y demostrar la viabilidad del proyecto.

1.2. EVALUACIÓN DE PROYECTOS:

Es el conjunto de conocimientos y técnicas que permiten estudiar y analizar las ventajas y desventajas que presenta la asignación de recursos escasos a una o varias actividades o proyectos, cuyos objetivos principales son emitir un juicio con relación a la conveniencia o no de la asignación de recursos a una determinada actividad o proyecto, igualmente emitir un juicio con relación a la ordenación de la asignación de recursos a una conjunto de actividades o proyectos.

2. PROYECTO:

Proyecto significa todo el complejo de actividades que definan la alternativa de utilizar recursos dirigidos a la implantación, ampliación, modernización, relocalización y reconversión de una unidad económica dedicada a la producción de bienes y servicios, los cuales sean o puedan ser objeto de demanda y en consecuencia capaces de satisfacer necesidades humanas (bienes de consumo) o que puedan ser destinados a la producción de otros bienes y servicios de orden superior (bienes intermedios y bienes de capital).

“En su significado básico el proyecto es el plan prospectivo o una unidad de acción capaz de materializar algún aspecto del desarrollo económico o social. Como plan de acción el proyecto expone la indicación de los medios necesarios para su realización y la adecuación de esos medios a los resultados que se persiguen. El análisis de estas cuestiones se hace en los proyectos no solamente desde el punto de vista económico, sino también técnico, administrativo e institucional”. Instituto Latinoamericano de Planificación Económicas y Sociales (ILPES) Guía para la Presentación de Proyectos – México Siglo XXI. Editores S.A. X Edición. Pág. 12.

“El proyecto no es más que un modelo de emprendimiento a ser realizado con las previsiones de recurso, tiempo de ejecución y resultados esperados”. Ibarrola Coronel, Teodosio (1972) Algunos comentarios sobre aspectos metodológicos en la Formulación del Proyecto – Río de Janeiro. Pág. 1.



“El proyecto es la menor unidad de actividad que puede ser planificada y ejecutada aisladamente”. Salomón Morris (1972) Análisis de Proyecto para el Desarrollo Económico – Río de Janeiro. Pág. 4.

“Un proyecto es un conjunto de antecedentes que permiten estimar las ventajas y desventajas económicas que se derivan de asignar ciertos recursos de un país para la producción de determinados bienes y servicios”. ONU – México (1958) Manual de Proyecto de Desarrollo Económico. Pág. 3.

“Un proyecto es la búsqueda de una solución inteligente al planteamiento de un problema tendente a resolver, entre muchas, una necesidad humana”. Baca Urbina, Gabriel (1996) Evaluación de Proyecto 3era. Edición – México. Pág. 2.

“Es un plan de acción que combina recursos humanos, físicos, técnicos y económicos, organizados en forma temporal a fin de alcanzar un propósito definido”. González, Luis (1999) Gerencia de Proyecto – Universidad del Zulia – Venezuela.

Los proyectos se definen en razón de las siguientes características:

Complejas y numerosas actividades. Es singular. Un conjunto de eventos que se presentan una sola vez,

es un proceso único e irrepetible. Es finito, tiene un inicio y un fin. Posee recursos y presupuestos limitados. Son multidimensionales, interviene mucha gente por lo general de

diversas áreas funcionales de la organización. Sus actividades están en secuencia. Está orientado a objetivos. Debe dar como resultado un producto.

2.1. CARÁCTER DE UN PROYECTO:

Se refiere a si el proyecto es considerado predominantemente económico o social. Será de carácter económico si la decisión final sobre su realización se hace en base a una demanda efectiva capaz de pagar el precio del bien o servicio que el proyecto produzca. Será de carácter social si este precio o una parte de el serán pagados por la comunidad, a través de impuestos, subsidios, etc.

2.2. NATULAREZA DEL PROYECTO:

En este sentido, los proyectos pueden ser de instalación o implantación de un conjunto integrado de bienes de producción (una carretera, por ejemplo), de operación (racionalización del uso de factores de producción), o combinación de las dos formas anteriores (instalación y operación de una industria). En este contexto, “mantenimiento” es una parte de la operación que se caracteriza por el empleo de insumos que son fundamentalmente de la misma especie que los



requeridos por la implantación, mientras la operación en general requiere insumos de otra parte.

2.3. CATEGORÍA DEL PROYECTO:

Es su pertenencia a un sector de la actividad económica y social: producción de bienes (agrícolas, pecuarios, forestales, pesqueros, mineros, industriales), infraestructura económica (energía, transportes, comunicaciones) o social (salud, educación, vivienda y organización espacial y comunitaria, saneamiento ambiental) y prestación de servicios (personales, materiales, técnicos, institucionales).

2.4. TIPOS DE PROYECTOS:

Es lo que define dentro de cada categoría, los proyectos específicos, vale decir, carreteras, ferrocarriles, puertos, aeropuertos, en la categoría de infraestructura de transportes, o la fabricación de aparatos electrodomésticos o de calzados, en la categoría de producción industrial.

2.5. FASES DEL PROYECTO:

Elementos de secuencias de tareas: preparación-negociación-ejecución (o implantación)-operación, y etapas de preparación a la identificación de la idea, los anteproyectos preliminares (estudios previos de factibilidad), el anteproyecto definitivo (estudio de factibilidad) y el proyecto completo (de ingeniería o de ejecución).

2.6. RESULTADOS DE UN PROYECTO:

Productos y Efectos. Un proyecto se concreta antes que nada en la implantación de un bien de capital o de producción. Este, por definición, es capaz de generar bienes o servicios, que son su producto en el sentido económico corriente de este termino. Resultan del proyecto, además, ciertos en las relaciones, condiciones y situaciones que caracterizan el funcionamiento del sistema. En la guía se llaman resultados del proyecto, tanto a sus productos como a sus efectos.

2.7. CLASIFICACION DE LOS PROYECTOS:

Desde un punto de vista económico, la clasificación mas corriente de los proyectos de producción de bienes y de prestación de servicios corresponde a la división de la economía en sectores de producción. Este enfoque sectorial permite clasificar los proyectos en agropecuarios, industriales, de infraestructura social, de infraestructura económica y de servicios.



Proyectos agropecuarios: abarcan todo el campo de la producción animal y vegetal. Las actividades forestales y pesqueras se consideran a veces como agropecuarias y otras, como industriales.

Proyectos industriales: Comprenden toda la actividad manufacturera, la industria extractiva y el procesamiento de los productos extractivos, de la pesca, de la agricultura y de la actividad pecuaria.

Proyectos de infraestructura social: Tienen la función de atender necesidades básicas de la población, como salud, educación, abastecimiento de agua, redes de alcantarillado, vivienda y ordenamiento espacial urbano y rural.

Proyectos de infraestructura económica: Incluyen los proyectos de unidades directa o indirectamente productivas que proporcionan a la actividad económica ciertos insumos, bienes o servicios, de utilidad general, tales como energía eléctrica, transporte y comunicaciones. Esta categoría comprende los proyectos de construcción, ampliación y mantenimiento de carreteras, ferrocarriles, aerovías, puertos y navegación, centrales eléctricas y sus líneas y redes de transmisión y distribución, sistemas de telecomunicaciones y sistemas de información.

Proyectos de servicios: Aquellos cuyo propósito no es producir bienes materiales, sino prestar servicios de carácter personal, material o técnico, ya sea mediante el ejercicio profesional o a través de instituciones. Inclúyanse entre ellos los trabajos de investigación tecnológica o científica, la comercialización de los productos de otras actividades y los servicios

2.8. IMPORTANCIA DEL PROYECTO:

Cuando se trata de proyectos que contribuyen al desarrollo económico y social de los países y regiones es evidente que el concepto de “importancia de un proyecto” se refiere a su repercusión en las metas del desarrollo. SI bien no puede darse una definición precisa y aplicable a todos los casos, en general, esa repercusión depende:

- Del tamaño del proyecto en relación con las dimensiones económicas del sistema en que se inserta (medida, por ejemplo, por la relación entre su valor agregado y el ingreso nacional).

- De la naturaleza de sus insumos y de su producto y de la posición de éstos en el cuadro general de la economía nacional.

Estas circunstancias suelen traducirse en ciertos efectos del proyecto y en la intensidad de los mismos. Por ejemplo un proyecto importante puede repercutir en el nivel de precios del producto y de sus similares o sustitutos en el mercado, en tanto que otro proyecto puede crear condiciones que estimulen el desarrollo de nuevas actividades productivas (los de energía eléctrica, por ejemplo). Si estos efectos son notorios, el proyecto es importante. En general se considera asociada



a los proyectos importantes la idea de que producen efectos laterales o secundarios considerables.

2.9. ESTRUCTURA DE UN PROYECTO:

La estructura de un proyecto está conformada por cuatro bloques o componentes a saber, este se inicia con una actividad ¿Qué? para luego buscar los recursos, es decir, ¿Con Qué?:

a. Componentes Conceptuales: Es la definición fundamental o básica del proyecto, en las cuales se debe conocer:

1. ¿Quién es el Cliente?2. ¿Cuáles son los objetivos que se persiguen?3. ¿Cuáles son las políticas o estrategias a usar para orientar el

proyecto?4. ¿Cómo están relacionados los objetivos desde el punto de vista

interno y externo en la organización?5. ¿Cuál es el alcance del proyecto?6. ¿Cuál es el ámbito organizacional que afecta?7. ¿Cuál es el tiempo preciso para el desarrollo del proyecto?8. ¿Qué resultado se desea obtener?9. ¿Cuál es el costo del proyecto?10. ¿Cómo se va a financiar?

b. Componentes Operativos: Los elementos operativos aluden por referencia a todo lo que tiene que ver con la tecnología y la incorporación de recursos y sus usos:

1. ¿Cuáles son las actividades que vamos a ejecutar para alcanzar los objetivos?

2. ¿En qué orden se van a ejecutar?3. ¿En qué momento se van a realizar? (Matriz Pert – Cpm)4. ¿Qué personal adscrito tengo disponible para el proyecto?5. ¿Qué experiencia tienen?6. ¿Cuál especialidad tienen?7. ¿Qué maquinarias vamos a utilizar?8. ¿En qué momento la vamos a utilizar?9. ¿Tenemos que adquirir equipos? ¿Bajo qué modalidad (alquilados,

comprados, financiados, prestados, regalados, etc.)?10. ¿Cuál va a ser la logística general del proyecto?

c. Componentes Administrativos: Estos tienen que ver con el manejo de información, está orientada hacia la información, cómo se produce la información, su uso y la forma de aplicarla o distribuirla:

1. ¿Cuál es la estructura administrativa que se ha diseñado para el proyecto? (Cargos; definir funciones; determinar los niveles de supervisión; línea o staff; determinar la jerarquía; autoridad; responsabilidad; etc.)



2. ¿Cómo se integran los equipos de especialistas?

3. ¿Son nuestros? ¿De dónde provienen? ¿Quiénes son? ¿Cuál es su perfil? ¿Qué mecanismos de condiciones se han establecido?

4. ¿Quién va a ser el líder del proyecto?

5. ¿Quién lo va a administrar?6. ¿Cómo vamos a solicitar

recursos para el proyecto?7. ¿Qué tipo de material vamos

a necesitar?8. ¿qué cantidades?9. ¿Con cuáles

especificaciones?10. ¿Quiénes son los

proveedores?11. ¿Cómo vamos a

contabilizar los gastos y los costos?12. ¿Cómo vamos a evaluar la

gestión? Auditoria Administrativa ¿Quién la va a hacer? ¿Un contador o un administrador? Se requiere de los dos.

d. Componentes Contextuales: Son lo que están referidos en el macro ambiente (proveedores, contratistas, firmas de consultores, asesores, entes gubernamentales, agencias de empleo, financistas, clientes interno y externos. Dentro de lo componentes contextuales se debe reflexionar en:

1. ¿Qué organización, institución o empresa deben o quieren incorporarse al proyecto?

2. ¿Qué unidades o departamentos están involucrados directa o indirectamente con el proyecto?

3. ¿Qué aportes podrían hacer los entes externos (comunidades organizadas, ONG’s, sindicatos, etc.)?

La Funcionalidad del proyecto está definida en cada componente que contribuye a la elaboración de la estructura. La definimos en dos aspectos:

Ciclo de Vida del proyecto, y Circuito Decisional.

El Ciclo de Vida del Proyecto presenta las siguientes fases:

Fase I: Formulación:

Esta fase comprende la determinación, su conversión de anteproyecto en proyecto definitivo a partir del análisis de los elementos inminentes a su propia



naturaleza con base en estudios técnicos, económicos, organizacionales, ingenierías, ambientales, de mercado, etc.

Fase II: Promoción: (Venta)

Se refiere esta fase a las actividades dirigidas a “Vender” el proyecto entre los principales actores, clientes internos o externos a la organización involucrados y que permiten su viabilidad, bien sea por la calidad de su participación o por los recursos o intereses que pudiera generar el proyecto.

Fase III: Ejecución:

Esta fase está relacionada con aquellos aspectos afines con la planificación, desarrollos tecnológicos, construcción y pruebas de la expresión material del objetivo del proyecto, de acuerdo a su naturaleza y recursos incorporados.

Fase IV: Operación:

Esta fase está referida a la puesta en marcha del proyecto, traducida en la operacionalización del desarrollo tecnológico y/o disposición física del equipo, edificación, proceso, etc.

El Circuito Decisional es como se muestra a continuación:

3. MERCADO:

3.1. INTRODUCCIÓN:

En ella se debe ubicar al lector dentro de la temática del proyecto, resaltando la finalidad u objetivo y metodología utilizada.


Resultado

Cliente

Formulación

1Promoción

2

Operación

4

Ejecución

3


3.2. RESUMEN DEL PROYECTO:

Objetivo y Justificación:

Mencionar las características que destacan al proyecto respecto a los de índole similar, ya sea por si localización, tecnología, características del producto, ventajas comparativas, ahorro de divisas, creación de empleo, etc, asÍ como por las ventajas que se derivan de su realización.

Aspectos administrativos:

Proporcionar información general de la empresa: razón social, ubicación, estructura de capital, objeto social y fecha de constitución. Identificación de los accionistas y de la Junta Directiva vigente. Informar experiencia de los miembros de la Junta Directiva en la actividad.

Conviene destacar las características, especificaciones y resultados mas importantes a los que se ha llegado en los diversos capítulos que explican el proyecto, del mismo modo que las ventajas o los aspectos positivos del proyecto y por supuesto sus estructura organizativa.

Evolución del capital, organigrama de la empresa, relación con otras empresas industriales, comercializadores o de servicio. Situación financiera actual.Viabilidad: Considerar aquellos aspectos que permitan la ejecución del proyecto en términos: económicos, técnicos, financieros, políticos, gerenciales, y legales.

3.3. CLASIFICACION DEL PROYECTO:

Específicamente de los puntos explicados en la fase introductoria, todos se resumen en esta parte tomando en cuenta lo siguiente:

Según el sector de producción: Según el carácter del proyecto Según la naturaleza del proyecto. Según la categoría del proyecto Según el tipo de proyecto Según la importancia del proyecto

4. ESTUDIO DE MERCADO:

El estudio de mercado, tiene como finalidad determinar si existe o no una demanda insatisfecha que justifique, bajo ciertas condiciones, la puesta en marcha de un programa de producción de ciertos bienes o servicios en un espacio de tiempo.

El estudio de mercado es fundamental para el análisis de otros aspectos técnicos, económicos y financieros que determinen la toma de decisiones, entre



las que destacan la selección del tamaño de la planta y de la localidad geográfica donde será instalada.

Los resultados del estudio del mercado deben dar como producto proyecciones realizadas sobre datos confiables, de tal manera que:

a. Desde este punto de vista, los futuros inversionistas estén dispuestos a apoyar el proyecto, con base en la existencia de un mercado potencial que hará factible la venta de la producción de la planta planeada y obtener así un caudal de ingresos que les permitirá recuperar la inversión.

b. Los técnicos puedan seleccionar el proceso y las condiciones de operación; establecer la capacidad de la planta industrial y diseñar o adquirir los equipos más apropiados para el caso.

c. Se cuente con los datos necesarios para efectuar estimaciones económicas.

4.1. DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO, CARACTERÍSTICAS Y USOS:

En esta parte se debe precisar: las especificaciones o características que definen o industrializan los bienes y servicios que se estudian; e indicar los finales a los que se destinan, productos sustitutos, consumidores y modo de uso, señalar si el bien es durable o no durable (indicar la vida útil de los bienes durables).

4.2. ESTUDIO DE LA DEMANDA ACTUAL Y PROYECTADA:

La demanda es la cuantificación de la necesidad real o psicológica de una población de compradores, con poder adquisitivo suficiente para poder obtener un determinado producto que satisfaga dicha necesidad. Debe ser cuantificada en unidades físicas.

Estimación de la demanda: Se refiere a la demanda futura de un producto. Se basa en la proyección sobre la línea de tendencia correspondiente a los datos históricos; se recomienda realizar proyecciones a cinco (5) años.

Cálculo de la tasa anual de crecimiento de la demanda: Se establece con base a la serie histórica, es importante explicar los motivos de algunas variaciones interanuales importantes.

Tc= n-1 An 1

Ao

Tc: Tasa de crecimienton: No. De años o períodos An: Dato final de la serie



Ao: Dato inicial de la serie

4.3. ESTUDIO DE LA OFERTA ACTUAL Y PROYECTADA:

La oferta es la cantidad de un producto que los fabricantes e importadores del mismo están dispuestos a llevar al mercado, de acuerdo con los precios vigentes con la capacidad de sus instalaciones y con la estructura económica de su producción.

Proyección de la oferta: Cuando sea posible, estudiar la oferta con cifras de volumen mas que de valor. Se deberán citar las fuentes de consulta utilizadas.

4.4. EL PRECIO Y SU ANÁLISIS.

Para la determinación del precio se realiza un análisis de precio unitario en donde se combinan todos los elementos necesarios para la producción del bien o servicio, este calculo se realiza tomando en consideración la materia prima, la mano de obra y los equipos.

ANALISIS DE PRECIO UNITARIOProducto :

Rendimiento:

MATERIALES

Materiales Bs. Unidad Cantidad Bs./ UnidadPrecio Unit. %

Total Materiales

EQUIPO

Total Equipos

MANO DE OBRA



Sub-total Mano de Obra

Sub total mano de obra 200% prestaciones

Total mano de obrasubtotal A

20 % administ. Gastossubtotal B

50 % imprevisto y utilidadsubtotal C

precio unitario sin IVA16,5 % IVA

precio unitario

PRECIO VENTA

El precio establecido será de 9.999.999,99 Bs. por producto para el primer año, y se tomara como base que la inflación será de un 999% constante para los próximos 5 o 10 años, el aumento de los precios se muestra en un grafico de Pareto.

4.5. CANALES DE COMERCIALIZACION:

Es el conjunto de actividades relacionadas con la transferencia de bienes y servicios desde los productores hasta el consumidor final.

5. ESTUDIO TÉCNICO

5.1 DESCRIPCION DEL PROCESO PRODUCTIVO.

En esta fase se detalla el proceso productivo desde la recepción de la materia prima hasta el empacado del producto

6.- TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO.

Se conoce como tamaño de una planta industrial la capacidad instalada de producción de la misma. Esta capacidad se expresa en la cantidad producida por unidad de tiempo, es decir volumen, peso, valor o unidades de producto elaborados por año, mes, días, turno, hora, etc. En algunos casos la capacidad de una planta se expresa, no en términos de la cantidad de producto que se obtiene, sino en función del volumen de materia prima que se procesa.

En las plantas industriales que cuentan con equipos de diferentes capacidades, la capacidad de la planta se da en función del equipo de menor capacidad.



En aquellas industrias que elaboran diversos lotes de productos de diferentes características, el tamaño de la planta se suele especificar con respecto a la producción de un lote tipo o mezcla de productos.

6.1. TAMAÑO:

Además de la capacidad instalada, los factores que influyen de manera predominante en la selección del tamaño de una planta industrial son los siguiente:

Características del mercado de consumo: El primer paso en la selección del tamaño de una planta, suele ser una revisión de los resultados del estudio de mercado de consumo, tendiente a determinar si la dimensión del mercado potencial estimado para el proyecto justifica o no instalar la planta.

Características del mercado de proveedores: Los volúmenes y las características de las materias primas, así como la localización de las áreas de producción de las mismas, son los factores que seguidamente se toman en cuenta para ajustar el tamaño de la planta. En efecto, si se prevé que el volumen disponible de la materia prima no es suficiente para llenar los requerimientos de abastecimiento de la planta al nivel de capacidad preseleccionado, será necesario reducir el nivel para ajustarlo a la disponibilidad previsible de materia prima. El tamaño de la planta así ajustado, debe revisarse en función de la dispersión de las áreas de producción, de la infraestructura de comunicación y transporte y de las características de la materia prima, ya que el costo de transporte de la misma determinara el radio máximo de aprovisionamiento que es posible utilizar.

Los períodos de disponibilidad y las fluctuaciones en el suministro de materias primas perecederas también pueden originar la necesidad de ajuste en el tamaño de la planta.

Economías de escala: se conocen como economías de escala las reducciones de los costos unitarios de operación de una planta industrial debido a: incrementos en su tamaño o a aumentos en su periodo de operación por diversificación de su producción o bien por extensión de sus actividades empresariales, a través del uso de facilidades de organización, producción o comercialización de otras empresas, aplicación de tecnología mejorada, etc.

Disponibilidad de Recursos Financieros: Indudablemente uno de los factores limitantes de la dimensión de un proyecto industrial es la disponibilidad de recursos financieros. Estos recursos se requieren para hacer frente tanto a las necesidades de inversión en activos fijos como para satisfacer los requerimientos de capital de trabajo.



Los recursos para cubrir necesidades de un proyecto industrial de iniciativa privada pueden provenir de dos fuentes principales:

a) Del capital social suscrito y pagado por los accionistas de la(s) empresas(s) que se forme(n) para adquirir, instalar y operar la planta.

b) De los créditos que se puedan obtener de instituciones bancarias, públicas y privadas.

Características de la mano de obra: Un factor limitante del tamaño de una planta industrial puede ser la legislación laboral, ya que podría resultar mas conveniente reducir el tamaño de una planta que hacer frente a fuertes erogaciones para dotar de ciertos servicios sociales a los trabajadores de la misma (comedores industriales, transporte de personal y servicios médicos). Este factor unido a la falta de mano de obra calificada puede obligar a reconsiderar el tamaño de la planta.

Tecnología de producción: Para la selección del tamaño de una planta también se deben tomar en cuenta las características de los procesos y los equipos. En algunas ocasiones, para aumentar la capacidad instalada, se requiere de grandes inversiones o de periodos muy largos de construcción o instalación en los cuales es necesario disminuir la producción, por lo que resulta aconsejable la selección de un tamaño inicial de planta mayor que el determinado en función de otros factores.

Política económica: La política económica vigente puede influir substancialmente en el tamaño de la planta a instalar, a través del establecimiento de diversos incentivos. Estos incentivos pueden estar encaminados a sustituir las importaciones y a fomentar las exportaciones. En otras ocasiones, la política económica puede reducir el tamaño del proyecto, ya sea limitando la importación de equipos y materia prima por convenir a la balanza de pagos (ahorro de divisas) o limitando el crédito a ciertas industrias como consecuencia de los programas de desarrollo en los cuales se encuentre empeñado el país.

6.2. LOCALIZACIÓN:

En la localización de una planta industrial los factores que inciden mas vigorosamente son:

- Ubicación del mercado de consumo.- La localización de las fuentes de materia prima.- Disponibilidad y características de la mano de obra.- Facilidad de transporte y vías de comunicación adecuadas.- Disponibilidad y costo de energía eléctrica y combustible.- Disposiciones legales, fiscales, o de política de localización de la industria

manufacturera.



- Disponibilidad de servicios públicos, agua, teléfono, vialidad, infraestructura, eliminación de desechos.

- La localización industria deberá estar en concordancia con la normativa establecida por el Ministerio del Ambiente y de los Recursos Naturales Renovables y/o del Ministerio de Sanidad y Asistencia Social, dirigidos a la conservación, defensa y mejoramiento del ambiente según lo dispuesto en el Decreto 2001 del 13-05-83, Gaceta oficial No. 32.798 del 26-08-83.

6.3. ORGANIZACIÓN

Aspectos generales: En el proyecto se deberá estipular el tipo de empresa que se piensa establecer, forma jurídica, fecha de constitución, duración, domicilio de la planta y de las oficinas, monto del capital social y nacionalidad de los accionistas y porcentaje de participación de cada uno de ellos.

Estructura organizativa: Se refiere a la estructura de la empresa, básicamente, los recursos humanos disponibles para administrar el proyecto y los aspectos laborales que se refiere al número de empleados, técnicos y obrero actuales, monto de la nomina actual y futura, presentación del organigrama administrativo.

7. ASPECTOS TÉCNICO – ECONOMICOS EN LA ELABORACIÓN DE PROYECTOS:

7.1. PRESUPUESTO DE GASTOS E INGRESOS:

En esta fase se deberá demostrar que el proyecto es rentable y que puede realizarse con los recursos financieros programados. Incluye un plan financiero completo para el período de inversión y el análisis financiero del proyecto, a fin de determinar, por un lado, si es económicamente viable, y por el otro, el plazo de amortización. Esto incluye:

- Situación financiera actual- Situación financiera proyectada- Presupuesto de ingresos - Presupuesto de caja y- Punto de equilibrio

8. EVALUACIÓN DE PROYECTOS:

8.1. ASPECTOS TÉCNICOS DE LA EVALUACIÓN:

Para realizar la evaluación de proyectos se tomaron en cuenta los indicadores Financieros que se explican a continuación:

Valor presente neto (VPN): considerando que este valor monetario es la sumatoria del Valor Presente de los Flujos de Caja de un proyecto



, para que el proyecto sea rentable el VPN debe ser mayor que 0 igualmente si el VPN es mayor a la inversión el proyecto se considera aceptable la inversión.

Tasa interna de retorno (TIR): este punto se considera como la reinversión del dinero que se gana año tras año. Cuando valor del TIR calculado es mayor que la tasa de descuento (TMAR), la inversión es aceptable. Lo que representa un rendimiento mayor de la empresa, que el mínimo fijado como un indicador admisible.

Eficiencia de la inversión (EI): Es la rentabilidad que se obtiene por cada unidad monetaria invertida, también es una medida de la ganancia obtenida por cada bolívar invertido. Esto quiere decir que el proyecto estará representado por eficiencia según los resultados obtenidos en los cálculos de la EI, cuando la EI es igual a 1 unidad obtenidas por cada unidad monetaria invertida.Periodo de Pago: El periodo de pago es en el cual la inversión inicial se recupera.

9. CRITERIOS DE EVALUACIÓN.9.1. ANALISIS DE RIESGO.

El riesgo de un proyecto de inversión lo podemos definir como la volatilidad o variabilidad de los flujos de caja reales respecto a los flujos estimados, mientras mayor sea la viabilidad de estos flujos mayor será el riesgo a que se encontrará sometido el proyecto de inversión. El análisis de riesgo tiene su fundamentación e importancia en los últimos años debido a la incertidumbre e inestabilidad de nuestra economía.

En el riesgo podemos identificar dos componentes, el Riesgo General basado en el entorno económico y la política económica de un país (riesgo país) y el Riesgo Específico asociado a las particularidades propias de cada negocio. Basado en la incertidumbre acerca de los resultados futuros. El análisis de riesgo es uno de los más importantes para la toma de decisiones financieras.

9.2. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD:

Para asegurarse de la bondad de un proyecto, o prevenir a la empresa de los aspectos que puedan incidir más en la tasa de rentabilidad, se realizan pruebas de sensibilidad. Las pruebas de sensibilidad consisten en modificar las condiciones del proyecto en relación a algunos aspectos y medir lo que sucede con los parámetros de evaluación (VPN, TIR).

Las pruebas de sensibilidad pueden referirse a:

- Variación en los ingresos- Variación en los costos.



10. PLANIFICACIÓN DEL PROYECTO:

Es la fase del proceso administrativo a través de la cual se pretende sistematizar por adelantado lo que se quiere hacer en el proyecto (o empresa). Es una metodología para la toma de decisiones, en definitiva se puede afirmar que la planificación permite modelar el comportamiento en el futuro de las actividades (Guía para la Planificación y Control de Proyectos. PDVSA, 2002.). El gerente o líder del proyecto y todo el equipo debe estar involucrado en el establecimiento de las bases para la secuencia lógica y duración de actividades del programa maestro, todo esto en función de:

(a) Lograr la mejor calidad técnica de las instalaciones.(b) Ajustarse al presupuesto aprobado.(c) Ejecutar las obras dentro del plazo previsto.(d) Estar dentro de los parámetros de seguridad.

Existen algunas razones por las cuales se debe poner en practica la planificación de proyectos, dentro de las cuales tenemos:

(a) Eliminar o reducir incertidumbre.(b) Mejorar la eficiencia de la operación.(c) Proveer una base para monitorear y controlar el trabajo.

10.1. ETAPAS DE LA PLANIFICACIÓN. Toda planificación de proyectos cumple cuatro etapas importantes, estas etapas son: diagnostico, programación, discusión y decisión y por ultimo la ejecución y control. Estas etapas se describen a continuación:

Etapas de la planificación

ETAPA DESCRIPCIÓN

DIAGNOSTICO. Descripción de las actividades, proyectar el desenvolvimiento de las actividades, evaluar, explicar.

PROGRAMACIÓN Etapa en la cual se precisan las acciones a realizar para conseguir que lo real se aproxime a lo planificado.

DISCUSIÓN Y DECISIÓN Confrontación de los obtenido hasta la fecha.



EJECUCIÓN Y CONTROL Proceso mediante el cual se pone en marcha el plan, evaluándose constantemente para determinar si está o no consiguiendo los objetivos propuestos.

Fuente: Guía de Planificación y Control de Proyectos. (PDVSA), 2002.

Para la realización de la planificación de el proyecto en si se debe determinar las actividades con sus respectivas asignación de recursos para ver en cuanto tiempo se puede implementar el proyecto .

ACTIVIDADES TIEMPO EN DIAS

Después de realizar el diagrama de Gantt, nos da como resultado que el proyecto dura n días ( hábiles), y las actividades que forman la ruta critica aquellas cuya holgura es 0.

El tiempo esperado para la realización del proyecto se adecua al necesario para la realización de proyectos de este tipo, en donde los recursos, tanto de mano de obra, equipos y materiales, son de fácil localización en el ámbito regional.

11. CONTROL DE PROYECTOS

El sistema de control de proyectos es de vital importancia ya que sin su existencia es imposible poder controlar la ejecución de las múltiples actividades y sus relaciones, de tal forma de realizar el trabajo a tiempo, cumpliendo las especificaciones y dentro del presupuesto estipulado (Guías de Gerencia para proyectos de inversión de capital (GGPIC), 1998).

La esencia del control del proyecto consiste en una buena planificación, un buen sistema de información y un buen proceso de toma de decisiones en un ambiente cambiante. Las herramientas fundamentales de control son los estimados de costo y tiempo.

Lo importante en este punto del proyecto es el control de los recursos que estamos asignando a estos, ya que el hecho de que se retrase algunas de las tareas criticas, nos traerá como consecuencia el retrazo en su totalidad de la puesta en marcha del proyecto. Para el control del proyecto se utilizara la curva “S”, la cual nos da los porcentajes de avance semanal que el proyecto debe tener para de esta forma no atrasarse.



Ejemplo de curva “S”

Fuente: Proyecto Camaronera, (Bauza, 2003).

12. GERENCIA DE PROYECTOS:

La gerencia de proyecto se puede definir como la planificación, organización, dirección y control de los recursos asignados de una corporación, a la ejecución de un proyecto, en un tiempo relativamente corto para alcanzar los objetivos y metas establecidos por la misma corporación.

Gerenciar un proyecto, implica desarrollar una metodología que tenga en cuenta siempre los objetivos y sus efectos, mantenga constante y continuamente un control administrativo y técnico adecuado y parta del todo hacia las partes o subsistemas.

La gerencia clásica usualmente considera los siguientes principios:

(a) Planificación: comprende la definición de objetivos de la organización, las estrategias a seguir para lograr los objetivos y el desarrollo de una jerarquía completa de planes para integrar y coordinar actividades. La



planeación proporciona, reduce el impacto del cambio, minimiza las pérdidas y la redundancia y establece las normas para facilitar el control (Robbins y de Cenzo, 1996)

(b) Organización: las organizaciones tienen estructuras que definen su forma, estas estructuras pueden conformarse en tres partes: complejidad, formalización y centralización, estos tres elementos pueden mezclarse y adaptarse para crear varios diseños de la organización. La gerencia debe crear una organización adecuada para cada compañía en particular.

(c) Recursos Humanos: el proceso de recursos humanos es un procedimiento permanente que pretende mantener a la organización provista del personal indicado, en los puestos convenientes, cuando éstos se necesitan.

Las tendencias nuevas requieren que la administración de recursos humanos se ligue, de manera más estrecha, con la estrategia de la organización. El modelo de las cuatro C – competencia, compromiso, congruencia y costos efectivos – es muy útil para evaluar la eficacia con que la política de los recursos humanos de la organización está respaldando su estrategia empresarial (Stoner, 1996).

(d) Control: por medio del cual la gerencia garantiza que las actividades reales se ajusten a las actividades planificadas. El control es útil para evaluar la eficacia de la planificación, la organización y la dirección.

(e) Dirección: comprende las habilidades humanas de la administración, como lo son: la motivación, la comunicación, el liderazgo y el trabajo en equipo. Cada uno de ellos aporta una parte importante en el manejo de una empresa.

En resumen la gerencia de proyecto debe manejar y controlar los recursos dados por una corporación para el desarrollo de una actividad, dentro de unos ciertos parámetros de costo, tiempo y desempeño.



ANEXO “A”

EL PROYECTO

El proyecto es la búsqueda inteligente al planteamiento de un problema pendiente a resolver, entre muchas, una necesidad humana. Nuestro proyecto será el de comercialización de CAMARONES PROCESADOS A LA VINAGRETA. Su primera fase de desarrollo será en el estado Zulia, su distribución se realizara para ventas al mayor. El nombre de la compañía será “ VICAM”.

La decisión de realizar este tipo de proyecto fue el resultado del consenso de todos los involucrados y el análisis realizado desde varios puntos de vista.

VIABILIDAD DEL PROYECTO

VIABILIDAD ECONOMICA

Este proyecto se considera viable económicamente, ya que el mercado en el cual se encuentra inmerso, no hay gran producción de camarones procesados y existe una gran demanda de este producto.

El proyecto se encuentra insertado en una economía poco estable, por la situación actual del país, en donde no hay accesos a la adquisición de divisas para importar materia prima, aunque los productos necesarios para producir los productos son accesibles en el ámbito nacional. Es decir los recursos necesarios para producir el producto es de producción nacional, a través básicamente de camaroneras que produce esta materia prima en el país, así como otros agregados, como lo son vegetales, envases, etc.

VIABILIDAD TÉCNICA

Todo proceso productivo conlleva a una tecnología que viene hacer una descripción detallada paso a paso de operaciones individuales, que de llevarse acabo, permiten la elaboración de un articulo con especificaciones precisas.

Se entiende por manufactura la actividad de tomar insumos, como las materias primas, mano de obra, energía, entre otros, y convertirlos en productos. Por tal motivo este proyecto es considerado dentro esta categoría, específicamente dentro del tipo del proceso de manufactura por lotes, el cual se



presenta cuando se fabrica un producto similar en grandes cantidades sobre la base de operaciones repetitivas, es el tipo de manufactura que más se utiliza en los productos de consumos.

Este proceso se considera viable técnicamente, porque el procedimiento de transformación es artesanal. Esto quiere decir que se utilizara maquinaria o herramientas de fácil adquisición para su procesamiento.

VABILIDAD FINANCIERA

Los recursos económicos propios y ajenos, permiten escoger en varios tamaños para producciones similares, entre los cuales existe una gran diferencia de costos y de rendimiento económico, la prudencia aconseja escoger aquel que se financie con mayor comodidad y seguridad y que a la vez ofrezca, de ser posibles los menores costos y un alto rendimiento de capital.

Habrá que hacer un balance, entre todos los factores mencionados, para realizar la mejor selección.

Podemos decir entonces, que este proyecto es viable financieramente por lo antes expuesto, ya que al momento de realizar la inversión, contamos con recursos tanto propios como ajenos, considerando estos últimos la opción más pertinente para la adquisición del capital necesario, a través de las distintas instituciones financieras.

VIABILIDAD POLÍTICA

La política de este proyecto esta definida por la misión y la visión de la empresa, la cual será la de ser líder en la comercialización de camarones procesados y que produzca la rentabilidad esperada por los accionistas. Determinando a su vez la función de producción eficiente de los recursos disponibles para la producción deseada.

VIABILIDAD GERENCIAL

Los inversionistas deberán incorporar en su análisis gerencial y toma de decisiones, aquellos factores de carácter cualitativos y cuantitativos que determinen la decisión más ventajosa para este proyecto, de igual forma se deberán determinar la función optima, para la utilización y desempeño eficiente de los recursos en su producción.

También se puede destacar que dentro de este proyecto, el diseño de la estructura organizacional va ir en función de los requerimientos de la empresa, lo que permite ajustar los distintos niveles jerárquicos a crearse dentro de la empresa. ( Línea de gerencia horizontal o vertical).

VIABILIDAD LEGAL



La empresa no tiene no impedimentos legales para ser instalada y funcionando adecuadamente, no es una industria contaminante, ya que contaremos con equipos de tratamiento de agua.

El único aspecto legal que se debe tener presente es que, dado que es una empresa de alimentos procesados, debe sujetarse estrictamente por el MSAS, en cuanto las características físico-químicas y bacteriológicas entre otras.

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD

En esta fase del proyecto se afina las partes de este y la información que se tiene sobre la base del mismo, para asegurar la optimización del proyecto en sus diferentes fases.

1.OBJETIVO

El objetivo de realizar este proyecto es resolver una necesidad humana en una forma eficiente, segura y rentable, fundamentado en un análisis que se considere lo más completo posible, y justificadamente se convierta en una inversión privada e inteligente.

El hecho de comercializar camarones, bien puede cumplir con unos de los requerimientos básicos de la población, como lo es de la alimentación, por alto contenido alimenticio que estos poseen.

2.CLASIFICACION DEL PROYECTO

Según el sector de producción: Este proyecto se considera agropecuario, ya que abarca el campo de la producción animal.

Según el carácter del proyecto: Se puede clasificar como económico, ya que su destino final es la rentabilidad.

Según la naturaleza del proyecto: Se define como combinado, es decir tanto de instalación como de operación, porque se va implantar todos los bienes involucrados, y el proyecto se realizara a través de la operación de una planta.

Según la categoría del proyecto: Este es un proyecto de bienes ya que su finalidad, como proyecto agrícola, es producir dinero, rentabilidad.

Según el tipo de proyecto: Se clasifica como de producción industrial. Según la importancia del proyecto: A través de la realización de este

proyecto, se espera cubrir con un mercado que se encuentra parcialmente desatendido, sobre todo de este producto ya procesado. Se espera que genere ganancias calculadas, aparte de crear mano de obra clasificada para dicho labor, y expandir el mercado a otras zonas en el ámbito regional y nacional.



3. ESTUDIO DE MERCADO

Consta básicamente de la cuantificación de la demanda y oferta, el análisis de los precios y el estudio de la comercialización.

3.1. IDENTIFICACIÓN Y CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO.

El producto es “el camarón" y sus principales características son: pequeño crustáceo de capodo marino y de río, comestible.

3.2. - PRODUCTOS SUSTITUTOS.

Los principales productos sustitutos de la carne de camarón son: pescados, como el atún, y otros mariscos como los calamares, mejillones, pepitonas, carne de cangrejo sintética y la vieira.

3.3. - USOS Y USUARIOS.

La utilidad directa del uso del camarón, es alimenticio y se puede transformar en diversos platos y cremas, y se puede utilizar como entradas, plato principal y entremés.

Los usuarios están constituidos por la población en general (la cual obtendrá los productos a través de los diferentes canales de comercialización existentes para tales fines) y las industrias procesadores y transformadoras de camarón.

3.4. - ÁREA DE MERCADO.

Una vez identificado el producto, el uso y los usuarios del mismo, definimos la población consumidora. La población objetivo, hacia cuya cobertura está dirigido el proyecto es la población del Estado Zulia, por lo que el análisis de la producción está destinado al abastecimiento de camarones procesados para el consumo interno de la misma.

Por lo tanto, este estudio de mercado tiene como propósito determinar la posibilidad de explotación de una planta procesadoras de camarón en la Región Zuliana.

3.5. - ANÁLISIS DE LA DEMANDA.



Las carnes en general son fuentes de proteínas (18,7 gramos por cada 100 gramos de porción comestible) altamente digestibles que tienen un patrón adecuado de aminoácidos esenciales, pero además las carnes de mariscos proporcionan cantidades importantes de fósforo, yodo y otros componentes necesarios para cumplir los requerimientos de la dieta diaria.

El INN de Venezuela sigue las indicaciones de la Organización Mundial de la Salud la cual recomienda que no menos de un tercio de las proteínas que necesita el ser humano deben provenir de alimentos de origen animal. Se recomienda que este tipo de alimento se consuma en cantidades necesarias.

La demanda del camarón a escala regional se localiza mayormente en las zonas urbanas por la concentración poblacional, En 1985, el 80% del consumo del camarón era en forma natural y era procesado en las casas de los consumidores. En los últimos años se ha incrementado notablemente la comercialización de productos procesados debido a los cambios que se ha experimentado en los estilos de vida de las personas.

3.6 OFERTA ACTUAL Y POTENCIAL

Actualmente no existe en el mercado un producto con las características similares a las establecidas en presente proyecto. Y se considera potencial por la oportunidad que se presenta hoy día en el mercado para la optima comercialización de este producto, es decir camarones a la vinagreta.

3.7 EL PRECIO Y SU ANÁLISIS.

Para la determinación del precio se realizo un análisis de precio unitario en donde se combinan todos los elementos necesarios para la producción de un envase de camarón procesado a la vinagreta, este calculo se realizo tomando en consideración la materia prima, la mano de obra y los equipos.

ANALISIS DE PRECIO UNITARIOCamarones envasados a la vinagreta

Rendimiento: 50 envases

MATERIALES

Materiales Bs. Unidad Cantidad Bs./ UnidadPrecio Unit. %

Envase 800,00 und 1,00 800,00

Camarones 10.000,00 kg 0,20 2.000,00

Zanahoria 890,00 Kg 0,15 133,50

Coliflor 900,00 kg 0,15 135,00



Cebolla 300,00 kg 0,10 30,00

Pimentón 300,00 kg 0,05 15,00

Agi dulce 300,00 kg 0,05 15,00

Cebollin 450,00 kg 0,05 22,50

Vinagre 1.000,00 lts 0,02 20,00

Aceite 3.500,00 lts 0,01 35,00

Sal/pimienta 200,00 und 0,005 1,00

Total Mano de Obra 3.207,00 3.207,00 83,36%

EQUIPO Equipo Basico 2.000,00 Und 1,00 2.000,00

Total Equipos 2.000,00 40,00 1,04%

MANO DE OBRACuadrilla de cocina 10.000,00 Und 1,00 10.000,00

Sub-total Mano de Obra 10.000,00

sub total mano de obra 10.000,00

200% prestaciones 20.000,00

Total mano de obra 30.000,00 600,00 15,60%

subtotal A

3.847,

00

100,00%

20 % administ. Gastos

769,

40

subtotal B

4.616,

40

50 % imprevisto y utilidad

2.308

,20

subtotal C

6.924,

60

precio unitario sin IVA

6.924,

60

16,5 % IVA

1.142

,56



precio unitario

8.067,16

PRECIO VENTABs 8.072,00

El precio establecido será de 8.000,oo Bs. por envase para el primer año, y se tomara como base que la inflación será de un 30% constante para los próximos 10 años, el aumento de los precios se muestra en el siguiente grafico:

LACOMERCIALIZACIÓN

Garantizar la colocación del producto en establecimiento comercial, que responda oportunamente el adecuado consumo del mismo.

Garantizar los volúmenes adecuados del producto para abastecer en un alto porcentaje la demanda del mercado

Establecer unos canales adecuados de comunicación entre los productos y el distribuidor, a fin de lograr que el producto llegue a mas consumidores.



Promover planes de pago a los distribuidores y/o establecimientos comerciales que faciliten la comercialización del producto.

3.8DEMANDA PROYECTADA.

Para el calculo de la demanda proyectada se tomo un dato suministrado por varias empresas comercializadoras del camarón al mayor. Considerando que la venta al mayor de camarones básicamente va en su forma natural, para su distribución en supermercados, restaurantes, entre otros, se considero un porcentaje del valor y se estimo que el consumo mensual actual para camarones procesados, bajo esta presentación seria de 1000 Kg. Mensuales en todo el estado Zulia.

Para el calculo de la demanda futura, se tomo como base que el consumo de camarones a la vinagreta, aumentaría en un 20 % anual. Para el primer año estaríamos produciendo 60.000 envases de 500 grs.c/u, cada uno de ellos con aproximadamente 200 gramos de camarones por envase.

Para el calculo de la demanda proyectada se tomo en consideración que el proyecto durara 10 Años ( Planificado. Esta demanda se muestra en el siguiente grafico:

4.ESTUDIO TÉCNICO

4.1 DESCRIPCION DEL PROCESO PRODUCTIVO.



El tipo de proceso que se ajusta a este proyecto es el de por lotes, que ya se menciono en la viabilidad técnica.

4.1.1. Recepción de la materia prima.

Los productos se transportan a la planta en embalajes adecuados que eviten su deterioro en cualquier sentido. El material se pesa en la planta para efecto de control de inventarios, se efectúa una inspección visual, de su calidad, e inmediatamente se almacena, en las cavas de almacenamiento.

4.1.2. Pesado y selección.

Aquí se inicia propiamente el proceso productivo, ya que este pesado, se refiere a la cantidad que se procesara en un lote de producción. La selección se realiza en forma manual y visual, separando aquellos camarones que se observen aplastados, magullados o en cualquier otro estado que no sea el adecuado para su proceso, haciendo pasar la materia prima por el sitio de preparación.

4.1.3 Lavado del Camarón.

El camarón seleccionado se transporta por el mismo sitio de preparación donde es lavado y preparado para la cocción.

4.1.4 Lavado de los vegetales.

Los vegetales seleccionados se transportan por el mesón de preparación, donde son asperjados por un chorro de agua de alta presión, para eliminar la suciedad que pudiera permanecer en su superficie.

4.1.5 Corte y preparación de vegetales.

Los vegetales seleccionados se ubican en mismo mesón de preparación, en el cual son cortados y preparados, según medidas preestablecidas.

4.1.6 Cocción del Camarón.

En un tanque de acero inoxidable con doble chaqueta de vapor, cerrado, se cocinan los camarones por 10 minutos y a una temperatura adecuada según la cantidad que se este cociendo

4.1.7 Preesterilizado de frasco.



Los frascos se sacan de las cajas de empaque y se colocan en un espacio donde se asperjan con vapor de agua, no tanto para lavarlos, porque son frascos nuevos, sino no parta pre-esterilizarlos con la alta temperatura del vapor. Luego son transportados manualmente hasta el sitio de envasado.

4.1.8 Envasado.

Los camarones cocidos conjuntamente con los vegetales picados, se envasan. Los frascos se van acumulando, hasta acumular una cantidad que se forme un lote de producción, una vez reunidos se pasan al siguiente proceso.

4.1.9 Etiquetado, colocación en cajas y envío al almacén.

Los frascos se colocan manualmente en un mesón en donde en el cual son etiquetados, con el frasco lleno, tapado, y etiquetado, se introduce manualmente en cajas de cartón con capacidad para seis frascos. Se transportan manualmente al almacén, para dar por terminado el proceso productivo.

El proceso productivo se presentara en el anexo “A”

4.2 LOCALIZACION

Los medios o canales de distribución del camarón en el estado Zulia, son bastante accesibles, ya que se cuenta con varios distribuidores de esta materia prima, que están dispuestos a trasladar el producto a cualquier lugar dentro del estado.

4.2.1 Municipios Principales:

Maracaibo Cabimas San Francisco Ciudad Ojeda

Dada la ubicación geográfica de la ciudad de Maracaibo, se decidió utilizarla como el centro de operaciones para todo el estado Zulia.

4.3 TAMAÑO

El tamaño de la planta, fue calculado según las necesidades de producción.

Este será de un local ubicado en la zona norte, de 200 mts2, que posee un cuarto cava de aproximadamente 3mx3m, un espacio de trabajo abierto en el cual



se encuentre el área de producción, compuesto por un mesón de 10 metros, en el cual se realiza en si el proceso producto.

También se encontrara el tanque de acero inoxidable a un extremo del mesón en donde se realizara el proceso de cocción del camarón.

Con este tamaño de planta se contara con la capacidad para producir 250 Frascos o envases, agrupados en 42 cajas de seis frascos cada una, cada frasco contiene 200 grs. de camarón y 300grs de vegetales varios.

Con este nivel de producción será necesario utilizar 3 personas, tiempo completo, que generan 2400 Horas Hombre.

Este proyecto esta calculado para tener un 20% anual de producción, por lo cual será necesario preparar a nuevas personas para poder cumplir con la cuota de crecimiento proyectada.

5. ESTUDIO FINANCIERO

Para la realización del estudio financiero se tomaron en cuenta los indicadores Financieros que se explican a continuación:

Valor presente neto (VPN): considerando que este valor monetario es la sumatoria del Valor Presente de los Flujos de Caja de un proyecto , se pudo obtener favorables resultados de inversión, debido a que el VPN fue mayor que “0” lo que representa un proyecto rentable. Cabe considerar que otro valor comparativo que garantiza que el proyecto es rentable, es que la inversión es de 367MM y el VPN está sobre el orden de los 395 MM. Por estos dos valederos criterios de negocio, se considera que es aceptable la inversión.

Tasa interna de retorno (TIR): este punto se considera como la reinversión del dinero que se gana año tras año. Como el valor del TIR calculado es mayor que la tasa de descuento (TMAR), la inversión es aceptable. Lo que representa un rendimiento mayor de la empresa, que el mínimo fijado como un indicador admisible.

Eficiencia de la inversión (EI): Es la rentabilidad que se obtiene por cada unidad monetaria invertida, también es una medida de la ganancia obtenida por cada bolívar invertido. Esto quiere decir que el proyecto esta representado por eficiencia según los resultados obtenidos en los cálculos de la EI, la cual es igual a 1 unidad obtenidas por cada unidad monetaria invertida.Periodo de Pago: El período de pago es en el cual la inversión inicial se recupera, para este proyecto el tiempo de pago es de 5 años.



ANALISIS DE RIESGO

Basado en la incertidumbre acerca de los resultados futuros. El análisis de riesgo es uno de los más importantes para la toma de decisiones financieras.

Para el caso que nos compete, los indicadores financieros calculados como el VPN y la TIR, son atractivos, ya que permiten financieramente pronosticar que el proyecto pudiera ser un éxito, por consecuencia que el VPN es mayor que la inversión estimada, pero en un pequeño porcentaje y la TIR es mayor que la tasa de descuento (TMAR), la cual fue estimada en un 15%.

Pero existe un riesgo para este tipo de proyecto, que es lo referente al consumo, el cual no pudiera ser el estimado, la inflación pudiera estar por encima de lo esperado, aparte que el constante desarrollo tecnológico, pudiera traer nuevas técnicas para el proceso productivo, y con esto nuevas inversiones no calculadas.

La marcada inestabilidad económica, financiera, política y social que vive actualmente Venezuela, también representa un relevante factor de riesgo para la inversión del presente proyecto. Mas cuando no hay una vía segura de adquisición de divisas extranjeras para la ejecución efectiva del desarrollo de proyectos.

6. ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN

Las unidades operativas son unidades centradas en sus procesos con orientación de negocios, trabajando en equipo en un ambiente de mercado.

Para este proyecto se considerara tres unidades básicas de operativas las cuales son:

Departamento administrativo Departamento de producción Departamento de mercadeo y ventas

Cada uno de estos departamentos trabajara, en forma tal, que conjugados, formaran un equipo de trabajo, que logren alcanzar las metas propuestas.

6.1 Departamento Administrativo

Este departamento se encargara básicamente, de todo los trabajos de oficina, toma de decisiones, trato con proveedores, cuentas por pagar, servicios generales, entre otros. Su función principal es el que el departamento de producción tenga todos los recursos necesarios para realizar su labor, y cumplir las metas propuestas.

6.2 Departamento de producción



El departamento de producción se encarga de realizar los trabajos de preparación de los camarones a la vinagreta, debe utilizar al máximo los recursos que el departamento administrativo, y cumplir con las metas. El encargado de este departamento debe estar capacitado para visualizar cualquier desviación en el proceso productivo, y tomar las medidas al respecto, debe trabajar conjuntamente con el departamento de mercadeo, para tener justo a tiempo cualquier pedido que este departamento realiza.

6.3 Departamento de Mercadeo y ventas

Dicho departamento se encargara de visitar clientes, promocionar el producto, realizar campanas publicitarias, estar dispuesto a cumplir con los requerimientos de los clientes, realizar estadísticas para determinar aceptación del producto, y cualquier sugerencia que pueda surgir. Este departamento tiene entre sus responsabilidades la distribución justo a tiempo de los pedidos y estar en comunicación constante con el departamento de producción para indicar cuales son los requerimientos próximos de demanda.

Organigrama

7. PLANIFICACIÓN DEL PROYECTO

Para la realización de la planificación de el proyecto en si se debe determinar las actividades con sus respectivas asignación de recursos para ver en cuanto tiempo se puede implementar el proyecto.

Las actividades relacionadas son las siguientes:

ACTIVIDADES TIEMPO EN DIAS



Ubicación de oficina y Local 7

Compra de local t realización de Doc. 10

Captación y adiestramiento del

personal

20

Cotización y compras

de equipos y cavas

4

Cotización y compra de vehículos 4

Instalación de equipos de producción 25

Compra e instalación de equipos de

oficina

10

Realización de publicidad preliminar o

de lanzamiento

10

Prueba piloto de producción 3

Después de realizar el diagrama de Gantt, nos da como resultado que el proyecto dura 50 días ( hábiles), y las actividades que forman la ruta critica son las siguientes:

Ubicación del local Compra de local Instalación de equipos de producción Prueba piloto.

El tiempo esperado para la realización del proyecto se adecua al necesario para la realización de proyectos de este tipo, en donde los recursos, tanto de mano de obra, equipos y materiales, son de fácil localización en el ámbito regional.

Lo importante en este punto del proyecto es el control de los recursos que estamos asignando a estos, ya que el hecho de que se retrase algunas de las tareas criticas, nos traerá como consecuencia el retrazo en su totalidad de la puesta en marcha del proyecto.

Para el control del proyecto se utilizara la curva “S”, la cual nos da los porcentajes de avance semanal que el proyecto debe tener para de esta forma no atrasarse



Los porcentajes de avance que se deben de alcanzar en este proyecto son los siguientes:

SEMANA % Avance Planificado

06/07/03 4%

13/07/03 9%

20/07/03 20%

27/07/03 30%

03/08/03 44%

10/08/03 61%

17/08/03 75%

24/08/03 86%

31/08/03 95%

07/09/03 100%



Con estos valores podemos hacerle seguimiento al proyecto y de esta manera controlarlo.

BIBLIOGRAFÍA

Coss Bu. Ana (1999). Análisis y evaluación de proyecto de inversión. Editorial

LIMUSA, México.

ILPES. (1977) Guía para la presentación de proyectos. Siglo veintiuno editorial

Universitaria. Santiago de Chile.

FONCREI (2000). Manual para la formulación y evaluación de proyectos.

Caracas-Venezuela.


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